Постановление Правительства Забайкальского края от 22 января 2020 г. N 7 "Об утверждении Порядка осуществления оценки надежности банковской гарантии, поручительства"

В соответствии со статьей 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях осуществления оценки надежности банковской гарантии, поручительства Правительство Забайкальского края постановляет:

утвердить прилагаемый Порядок осуществления оценки надежности банковской гарантии, поручительства.

Исполняющая обязанности заместителя председателя Правительства Забайкальского края по социальным вопросам

А.Г. Ванчикова

Утвержден
постановлением Правительства
Забайкальского края
от 22 января 2020 года N 7

Порядок
осуществления оценки надежности банковской гарантии, поручительства

1. Настоящий Порядок определяет процедуру осуществления оценки надежности банковской гарантии, поручительства, принимаемых Министерством финансов Забайкальского края (далее - министерство) в обеспечение исполнения обязательств юридического лица (далее - заемщик) по возврату бюджетного кредита и иных платежей.

2. Банковская гарантия, поручительство обеспечивают исполнение обязательств заемщика по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением) за пользование кредитом.

3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц являются безотзывными и совершаются в письменной форме.

4. Для осуществления оценки надежности банковской гарантии, поручительства заемщик представляет в министерство следующие документы:

1) письмо кредитной организации или иного поручителя о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заемщика;

2) копии учредительных документов кредитной организации, поручителя, включая приложения и изменения;

3) копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

4) копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации;

5) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, поручителя или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, поручителя и главного бухгалтера кредитной организации, поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, поручителя (при наличии печати);

6) копию документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, поручителя на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации, поручителя);

7) справку налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации, поручителя по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающую отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей.

В случае если заемщиком не представлены документы, указанные в подпунктах 3-4, 7 пункта 4 настоящего Порядка, министерство в течение пяти рабочих дней со дня представления пакета документов посредством межведомственного запроса, в том числе в электронной форме с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия и подключаемых к ней региональных систем межведомственного электронного взаимодействия, запрашивает их от территориального органа Федеральной налоговой службы.

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

1) копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

2) бухгалтерские балансы кредитной организации и отчеты о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;

3) копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующие году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;

4) документ, подтверждающий, что кредитная организация не находится в процессе реорганизации или ликвидации и в отношении организации не возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

5) документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Иным поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

1) справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

2) копии бухгалтерских отчетов поручителя за последние 2 года, предшествующие году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии, с приложением заверенных копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

3) копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последние 2 года, предшествующие обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

7. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы подписываются или заверяются (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого скрепляется печатью соответствующего юридического лица (при наличии печати).

Министерство принимает представленные заемщиком документы, в случае необходимости изготавливает копии представленных оригиналов документов (оригиналы документов возвращаются заемщику), заверяет и регистрирует представленные документы в день их поступления. Заявителю в устной форме сообщаются дата и номер регистрации.

8. Документы, указанные в пунктах 4-6 настоящего Порядка, могут быть представлены в министерство лично или направлены по почте на бумажном носителе или в форме электронных документов с использованием электронных носителей либо с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, включая информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", или иным способом, позволяющим передать документы в электронном виде.

9. Документы, указанные в пунктах 4-6 настоящего Порядка, представляемые в форме электронных документов, должны быть подписаны в соответствии с требованиями действующего законодательства.

В случае направления документов по почте направляются копии документов, верность которых засвидетельствована в установленном законом порядке, подлинники документов не направляются.

Министерство в день поступления регистрирует представленные документы и в течение 2 рабочих дней с даты регистрации направляет на почтовый адрес либо на адрес электронной почты заявителя сообщение, содержащее наименование заявителя, дату и номер регистрации заявления.

10. Министерство в течение 10 рабочих дней со дня регистрации документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 настоящего Порядка, осуществляет оценку надежности банковской гарантии, поручительства.

11. Банковская гарантия признается надежной на основании оценки документов, представленных в соответствии с пунктами 4, 5 настоящего Порядка, и подлежит принятию в качестве обеспечения обязательств, если кредитная организация, предоставившая указанную банковскую гарантию, отвечает одновременно следующим критериям:

1) отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

2) кредитная организация не находится в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства;

3) наличие у кредитной организации лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

4) наличие у кредитной организации уровня кредитного рейтинга не ниже "BBB-(RU)" по шкале АКРА и (или) "гuВВВ-" по шкале "Эксперт РА" (официальные данные рейтинговых агентств, размещенные на их сайтах в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на дату подачи документов);

5) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (официальные данные, размещенные на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на последнюю отчетную дату).

12. Поручительство признается надежным, если финансовое состояние поручителя по результатам проведенной оценки отнесено к группе финансовой устойчивости не ниже "удовлетворительное" и подлежит принятию в качестве обеспечения обязательств при условии соответствия следующим критериям:

1) отсутствие у поручителя просроченной задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей, в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

2) поручитель не находится в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства;

3) предоставление поручителем обеспечения исполнения обязательств заемщика в объеме не менее 100% от суммы предоставляемого поручительства.

13. Основанием для признания банковской гарантии, поручительства ненадежной является представление неполного пакета документов, указанных в пунктах 4-6 настоящего Порядка, и (или) несоответствие кредитной организации, поручителя требованиям, установленным пунктами 11, 12 настоящего Порядка соответственно.

14. По результатам проведенной оценки министерство принимает решение:

о признании банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика надежными;

о признании банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика ненадежными.

15. Министерство в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения подготавливает заключение о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика либо об отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика с мотивированным обоснованием.

16. Министерство в течение 3 рабочих дней со дня подготовки заключения направляет его заемщику.

17. Отказ в принятии банковской гарантии, поручительства может быть обжалован в соответствии с действующим законодательством.