Информационное сообщение Банка России от 10 апреля 2020 г. "Об особенностях представления надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций, организаторов торговли и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, в Банк России в период до 30.06.2020"

В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 N 015-55/2060 "О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса" (далее - Информационное письмо) Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), за исключением следующих форм отчетности:

- Форма 0420413 "Расчет собственных средств";

- Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам";

- Форма 0420420 "Отчет регистратора".

Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" и 0420411 "Отчет о доходах и расходах" ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).

С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.

Кроме того, в приложении отражены дополнительные меры по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг и торгово-клиринговой инфраструктуры, указанные в пресс-релизе Банка России от 03.04.2020, опубликованном на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее - Пресс-релиз).

При наличии ресурсов на стороне отчитывающейся организации формы, на которые распространяются регуляторные послабления в соответствии с Информационным письмом и Пресс-релизом, могут быть представлены в порядке и в сроки, предусмотренные Указанием.

Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.

Таблица

Идентификатор контрольного соотношения	Точка входа
valueAssertion_SR_0420415_v109	ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417 ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417
valueAssertion_SR_0420415_v110
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_3
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_1
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_2

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.

Приложение

Отчетная дата	Точка входа Таксономии XBRL	Код формы по ОКУД и ее наименование	Последняя дата срока представления без учета Информационного письма	Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма и Пресс-релиза	Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма и Пресс-релиза
1	2	3	4	5	6
31.12.2019	ep_purcb_y	Форма 0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации	17.04.2020	30.06.2020	30.06.2020
		Форма 0420003 Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
		Форма 0420004 Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
		Форма 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
		примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
29.02.2020	ep_nso_purcb_m_30d	Форма 0420413 "Расчет собственных средств" (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг 1	10.04.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала"		Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 "Расчет собственных средств" (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)		10.04.2020	30.06.2020
		Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"		30.04.2020
		Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"		30.04.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
31.03.2020	ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417	Форма 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера"	17.04.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"		17.04.2020	30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417	Форма 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"	17.04.2020	30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_q_30d	Форма 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала"	30.04.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 "Расчет собственных средств"		30.04.2020	30.06.2020
		Форма 0420420 "Отчет регистратора"		30.04.2020
		Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"		30.04.2020
		Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"		30.04.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
	ep_purcb_q	Форма 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"	30.04.2020	30.06.2020	30.06.2020
		Форма 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
		Форма 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
		Форма 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
		Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
30.04.2020	ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417	Форма 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера"	20.05.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"		20.05.2020	30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417	Форма 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"	20.05.2020	30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_30d	Форма 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала"	01.06.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 "Расчет собственных средств" (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг)		Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года.
		Форма 0420413 "Расчет собственных средств" (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)		01.06.2020	30.06.2020
		Форма 0420420 "Отчет регистратора"		01.06.2020
		Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"		30.06.2020
		Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"		30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа, кроме формы 0420455"Расчет норматива достаточности капитала		30.06.2020
30.05.2020	ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417	Форма 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера"	15.06.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"		15.06.2020	30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417	Форма 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"	15.06.2020	30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_30d	Форма 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала"	30.06.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 "Расчет собственных средств" (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг)		Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 "Расчет собственных средств" (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)		30.06.2020	30.06.2020
		Форма 0420420 "Отчет регистратора"		30.06.2020
		Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"		30.06.2020
		Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"		30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
Дата события (для каждой даты)	ep_nso_purcb_nr	все формы, входящие в состав точки входа	в соответствии с требованиями Указания	30.06.2020	30.06.2020

------------------------------

¹ Здесь и далее под малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг понимаются профессиональные участники рынка ценных бумаг, не определившие ни по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.