Методические рекомендации по заполнению форм "Мониторинг организаций промышленности России" (Новая редакция, 6 форм) (утв. Минпромторгом России от 3 октября 2017 г.)

Общие рекомендации по заполнению мониторинговых форм:

1. А) Еженедельно вводятся и/или корректируются данные по формам:

N 1 "Движение денежных средств",

N 2 "Сведения о персонале",

N 3 "Информация о государственной поддержке".

Период ввода оперативных отчетных данных в мониторинговые формы (открытый период) N 1, N 2, N 3: пятница (с 00-00 до 24-00 мск.), понедельник (с 00-00 до 24-00 мск.) и вторник (с 00-00 до 12-00 мск.).

Б) Ежемесячно вводятся данные отчетного периода по формам:

N 4 "Финансовые вложения и дебиторская задолженность",

N 5 "Структура долговых обязательств",

N 6.1 "Сведения о финансовых результатах", выручка.

B) Ежеквартально вводятся данные отчетного периода по форме:

N 6.2 "Сведения о финансовых результатах", прибыль.

Срок заполнения мониторинговых форм: пятница (с 00-00 до 24-00 мск.), понедельник (с 00-00 до 24-00 мск.) и вторник (с 00-00 до 12-00 мск.).

Календарный план* смены отчетных периодов и ввода данных в мониторинговые формы размещен в Личных кабинетах организаций на ГИСП.

2. Внимание! При вводе (коррекции) данных заполняются все свободные ячейки ФОРМ как в строчках, так и в столбцах. Если значения для каких-либо ячеек отсутствуют (нет данных), необходимо отражать 0.

3. Внимание! Требуется соблюдать единицы измерения всех вводимых значений в соответствии с наименованием строки.

4. В формах N 1, N 2, N 4, N 5 данные вносятся за полный месяц, в форме N 3 "Информация о государственной поддержке" и форме N 6 "Сведения о финансовых результатах" показатель отражается с начала года нарастающим итогом.

5. Формы принимаются в сводный отчет при условии, если форма заполнена корректно и завершена командой "Завершить заполнение".

Форма 1. "Движение денежных средств"

- данная Форма служит для анализа и прогноза денежного потока в разрезе валют, а также источников доходов и направлений расходования средств. Анализ данной Формы позволяет оценить текущую платежеспособность предприятия (на ближайшие 3 месяца и на период 6 месяцев) и выявить прогнозируемые кассовые разрывы, в целях рассмотрения возможности оказания различных форм государственной поддержки.

Отчетным периодом по заполнению Формы 1 "Движение денежных средств" является календарный месяц.

Отчетной датой заполнения Формы является последний рабочий день календарной недели (прогнозные данные Формы подлежат еженедельной корректировке).

Отчетным месяцем (факт) считается полностью завершенный месяц на дату заполнения Формы, предшествующий текущему.

Срок заполнения Формы - согласно Календарному плану смены отчетных периодов и ввода данных в мониторинговые формы, но не позднее 2 рабочего дня календарной недели, следующей за отчетной календарной неделей.

Обращаем Ваше внимание, что при нехватке денежных средств для оплаты текущих обязательств (в т.ч. Страховых взносов во внебюджетные государственные фонды, заработной платы персонала, налоговых платежей и прочих) сумма недостатка средств отражается со знаком "минус" в Разделе 1 строка 1 ("Остаток денежных средств на начало отчетного периода всего, в российских рублях по курсу ЦБ на отчетную дату, млн руб.") и в Разделе 5 строка 1 ("Остаток денежных средств на конец отчетного периода всего, в российских рублях по курсу ЦБ на отчетную дату, млн руб.").

Раздел 1 Формы 1

Комментарий: Раздел 1 Формы 1 заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

Под остатком денежных средств на начало отчетного периода следует понимать остатки денежных средств в кассах организации, на расчетных и депозитных счетах (исключая денежные средства, размещенные на депозитных счетах без права досрочного изъятия).

Прогнозные значения остатков денежных средств заполняются с учетом трехмесячного и полугодового горизонта планирования.

Раздел 2 Формы 1

Комментарий: Раздел 2 Формы 1 заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

В пункте "Доход от основной деятельности и финансовых вложений" учитываются поступления денежных средств в отчетном и планируемых (1й, 2й, 3й и 6й месяцы, следующие за отчетным) периодах, включая все косвенные налоги и авансовые платежи.

В пункте "Кредиты, займы и иные вливания" следует отражать поступления денежных средств в отчетном и планируемых периодах вне рамок государственной поддержки.

В пункте "Денежные средства в рамках государственной поддержки" учитываются поступления денежных средств по инструментам, отраженным в Форме 3 "Информация о государственной поддержке", а также иные инструменты государственной поддержки (субсидии, выделяемые регионами и др.).

В пункте "Прочие поступления" отражаются поступления денежных средств, не включенные в предыдущие пункты в отчетном и планируемых периодах, а также отражается положительная курсовая разница.

Раздел 3 Формы 1

Комментарий: Раздел 3 Формы 1 заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

Раздел 3 Формы 1 отражает сумму итогов Разделов 1 и 2 Формы 1.

Раздел 4 Формы 1

Комментарий: Раздел 4 Формы 1 заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

В пункте "Закупки сырья, материалов, товаров и услуг для осуществления основной деятельности" учитываются платежи денежных средств в отчетном и планируемых периодах (1й, 2й, 3й и 6й месяцы, следующие за отчетным), включая все косвенные налоги и авансовые платежи.

Пункт "Расходы на персонал" включает выплаты по трудовым, гражданско-правовым договорам с сотрудниками, социальные (страховые) выплаты и пособия в соответствии с законодательством РФ, а также платежи по НДФЛ и другие средства, удержанные из заработной платы сотрудников, в отчетном и планируемых периодах.

В пункте "Налоговые платежи" учитываются платежи, осуществляемые организацией в отчетном и планируемых периодах в соответствии с Налоговым кодексом РФ, исключая платежи по НДФЛ.

В пункте "Погашение долговых обязательств (в т.ч. проценты по кредитам)" учитываются платежи денежных средств по погашению и обслуживанию кредитов и займов, долговых ценных бумаг, а также уплата штрафов и пени, возникших в рамках долговых обязательств в отчетном и планируемых периодах.

В пункте "Капитальные инвестиции" учитываются платежи денежных средств в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в отчетном и планируемых периодах.

В пункте "Прочие расходы" отражаются платежи денежных средств, не включенные в предыдущие пункты в отчетном и планируемых периодах, а также отражается отрицательная курсовая разница.

Раздел 5 Формы 1

Комментарий: Раздел 5 Формы 1 заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

Раздел 5 Формы 1 рассчитывается по формуле "Итог Раздела 3 Формы 1" - "Итог Раздела 4 Формы 1".

- Остаток денежных средств на конец отчетного периода является остатком денежных средств на начало 1го месяца, следующего за отчетным.

- Остаток денежных средств на конец 1го месяца, следующего за отчетным, является остатком денежных средств на начало 2го месяца, следующего за отчетным.

- Остаток денежных средств на конец 2го месяца, следующего за отчетным, является остатком денежных средств на начало 3го месяца, следующего за отчетным.

- Остаток денежных средств на начало 6го месяца - прогнозный показатель.

МЕСТО ДЛЯ КОММЕНТАРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Организации размещают комментарии, поясняющие резкие колебания отдельных показателей Формы 1 "Движение денежных средств", способные оказать существенное влияние на платежеспособность организации.

Примечания:

Товарообменные сделки и взаимозачеты денежных потоков не порождают.

Денежными потоками не являются:

- инвестирование денег в денежные эквиваленты и их погашение (за исключением процентов);

- валютно-обменные операции (кроме полученных потерь или выгод);

- обмен одних денежных эквивалентов на другие (кроме полученных потерь или выгод);

- получение наличных в банке, перевод денег с одного счета на другой и иные операции, не изменяющие сумму денежных средств.

Форма 2. "Сведения о персонале"

- данная Форма служит для анализа и прогноза существенных изменений в численности занятых в организации сотрудников, а также для анализа динамики среднего уровня заработной платы. Форма дополнена и составлена с учетом Приказа Росстата N 680 от 31/12/15 об утверждении официальной методологии формирования системы показателей трудовой деятельности, занятости и недоиспользования рабочей силы.

Отчетным периодом по заполнению Формы 2 "Сведения о персонале" является календарный месяц.

Раздел 1 Формы 2

Комментарий: Раздел 1 Формы 2 заполняется в чел. на отчетную дату.

Раздел "Списочная численность сотрудников" заполняется по данным, содержащимся в графе 2 строка 1 Формы N П-4 Приказ Росстата: Об утверждении формы от 24.09.2014 N 580 (Всего средняя численность работников (в целых единицах) - работников списочного состава (без внешних совместителей), осуществляющих трудовую деятельность по трудовым договорам на постоянной основе (основной состав);

В случае изменения (уменьшения/увеличения) списочной численности в отчетном периоде по отношению к предыдущему отчетному периоду в комментарии к форме 2 указать основание (пояснение).

Раздел 2 Формы 2

Комментарий: Раздел 2 Формы 2 заполняется в чел. на отчетную дату.

Раздел "Число работников, отправленных (планируемых к отправлению) в неоплачиваемые отпуска" заполняется на основании принятых решений (приказов, распоряжений) организации. В данной графе указываются вынужденные неоплачиваемые отпуска - количество работников основного состава, направленных и находящихся в неоплачиваемых отпусках и/или планируемых к отправлению в неоплачиваемые отпуска по решению организации.

Раздел 3 Формы 2

Комментарий: Раздел 3 Формы 2 заполняется в чел. на отчетную дату.

Раздел "Число работников, перешедших (планируемых к переходу) на сокращенную рабочую неделю" заполняется на основании принятых решений (приказов, распоряжений) организации. В данной графе указываются количество работников основного состава, продолжительность рабочего времени которых уменьшена по инициативе работодателя по сравнению с первоначальным количеством рабочего времени.

Раздел 4 Формы 2

Комментарий: Раздел 2 Формы 2 заполняется в млн российских рублей на отчетную дату.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "Раздел 4"

Раздел "Фонд начисленной заработной платы" заполняется по данным, содержащимся в графе 8 строка 1 Формы N П-4 Приказ Росстата: Об утверждении формы от 24.09.2014 N 580 (Всего фонд начисленной заработной платы работников списочного состава (без внешних совместителей)).

Раздел 5 Формы 2

Комментарий: Раздел 3 Формы 2 заполняется в тыс. российских рублей на отчетную дату.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "Раздел 5"

Среднемесячная заработная плата рассчитывается путем деления Раздела 2 Формы 2 "Фонд начисленной заработной платы"/Раздел 1 Формы 2 "Средняя численность работников".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо "Раздела 2" имеется в виду "Раздела 4"

Раздел 6 Формы 2

Комментарий: Раздел 4 Формы 2 заполняется в млн российских рублей на отчетную дату.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "Раздел 6"

Под просроченной задолженностью по оплате труда подразумевается задолженность перед персоналом, образовавшаяся в результате нарушения сроков выплаты заработной платы.

Раздел 7 Формы 2

Комментарий: Раздел 5 Формы 2 заполняется в млн российских рублей на отчетную дату.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "Раздел 7"

Под просроченной задолженностью по выплате социальных (страховых) взносов подразумевается задолженность перед внебюджетными государственными фондами, образовавшаяся в результате нарушения сроков перечисления денежных средств, установленных законодательством РФ.

МЕСТО ДЛЯ КОММЕНТАРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Организации размещают комментарии, поясняющие резкие колебания отдельных показателей Формы 2 "Сведения о персонале".

Форма 3. "Информация о государственной поддержке"

- данная Форма предоставляется в разрезе инструментов поддержки и позволяет оценить объем различных форм государственной поддержки организации, как предоставленной, так и планируемой. Данные государственной поддержки вносятся в прогнозные периоды только по принятым решениям. Фактически полученная господдержка отражается в отчетном месяце (факт) нарастающим итогом.

Отчетным периодом по заполнению Формы 3 "Информация о государственной поддержке" является календарный месяц.

Комментарий: Форма 3 заполняется в млн российских рублей. Форма 3 "Информация о государственной поддержке" заполняется с начала года нарастающим итогом в разрезе видов государственной поддержки в отчетном и планируемых периодах. Другие виды Государственной поддержки, не указанные в Форме 3, включаются в строку 1 и расшифровываются в комментариях к форме.

МЕСТО ДЛЯ КОММЕНТАРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Организации размещают комментарии, указывая наличие других форм государственной поддержки, которые получены из других, за искл. Минпромторга России, источников финансирования (региональные органы власти, ФОИВы и др.).

Форма 4. "Финансовые вложения и дебиторская задолженность"

- данная Форма служит для анализа источников и валютной структуры возможных поступлений. Анализ данной Формы позволяет оценить направления и степень влияния политических и экономических, в т.ч. валютных, рисков, на финансовое состояние организации, а также оценить запас ее финансовой прочности.

Отчетным периодом по заполнению Формы 4 "Финансовые вложения и дебиторская задолженность" является календарный месяц.

Отчетной датой заполнения Формы является последний рабочий день календарного месяца.

Срок заполнения Формы - согласно Календарному плану смены отчетных периодов и ввода данных в мониторинговые формы.

Обращаем Ваше внимание, что графы 2, 3, 4 ("Краткосрочные (до 1 года), "Среднесрочные (от 1 года до 3х лет)", "Долгосрочные (свыше 3х лет)") заполняются без учета просроченной задолженности, которая отдельно отражается в графе 5 ("Просроченная задолженность всего").

Раздел 1 Формы 4

Комментарий: Раздел 1 Формы 4 заполняется в валюте задолженности на отчетную дату.

Под займами подразумеваются денежные средства, предоставленные во временное пользование другим юридическим и физическим лицам включая дочерние и зависимые общества.

Раздел 2 Формы 4

Комментарий: Раздел 2 Формы 4 заполняется в валюте задолженности на отчетную дату.

Под инвестициями в ценные бумаги подразумеваются краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения в эмиссионные (исключая вложения в акции) и неэмиссионные ценные бумаги юридических лиц.

Раздел 3 Формы 4

Комментарий: Раздел 3 Формы 4 заполняется в валюте задолженности на отчетную дату.

Под дебиторской задолженностью подразумевается задолженность покупателей, заказчиков, заемщиков, подотчетных лиц и т.д., которую организация планирует получить в течение определенного периода времени. В составе дебиторской задолженности отражается также сумма авансов, выданных поставщикам и подрядчикам.

МЕСТО ДЛЯ КОММЕНТАРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Организации размещают комментарии, поясняющие резкие колебания отдельных показателей Формы 4 "Финансовые вложения и дебиторская задолженность", а также наименование эмитентов ценных бумаг с долей в портфеле ценных бумаг организации более 10%.

Форма 5. "Структура долговых обязательств"

- данная Форма содержит информацию о текущих долговых обязательствах в разрезе видов заимствования, сроков и валюты обязательств. Анализ данной Формы позволяет проанализировать динамику долговых обязательств организации и оценить направления и степень влияния факторов внешней среды, в том числе валютных колебаний, на ее платежеспособность и финансовое состояние.

Отчетным периодом по заполнению Формы 5 "Структура долговых обязательств" является календарный месяц.

Отчетной датой заполнения Формы является последний рабочий день календарного месяца.

Обращаем Ваше внимание, что графы 2, 3, 4 ("Краткосрочные обязательства (до 1 года), "Среднесрочные обязательства (от 1 года до 3х лет)", "Долгосрочные обязательства (свыше 3х лет)") заполняются без учета просроченной задолженности, которая отдельно отражается в графе 5 ("Просроченная задолженность всего, в т.ч. по обслуживанию долга").

Кредиты, полученные на пополнение оборотных средств, из общей суммы обязательств по кредитам, отражаются в рублевом эквиваленте также в соответствии с установленными сроками их возврата по заключенным кредитным договорам.

Раздел 1 Формы 5

Комментарий: Раздел 1 Формы 5 заполняется в валюте задолженности на отчетную дату.

Итоговая сумма задолженности заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

В пункте "Кредиты и займы" учитывается текущий остаток задолженности организации по балансу по кредитам и займам на отчетную дату в разрезе сроков, валюты задолженности и статуса резидент/нерезидент.

Раздел 2 Формы 5

Комментарий: Раздел 2 Формы 5 заполняется в валюте задолженности на отчетную дату.

Итоговая сумма задолженности заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

В пункте "Облигационные займы" учитывается текущий остаток задолженности организации по балансу по облигационным займам на отчетную дату в разрезе сроков, валюты задолженности и статуса резидент/нерезидент.

Раздел 3 Формы 5

Комментарий: Раздел 3 Формы 5 заполняется в валюте задолженности на отчетную дату.

Итоговая сумма задолженности заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

В пункте "Кредиторская задолженность и иные балансовые обязательства" учитывается текущий остаток задолженности организации по балансу за неосуществленные платежи поставщикам за отгруженные товары, неоплаченные налоги, невыплаченная начисленная заработная плата, невнесенные страховые взносы, неоплаченные долги, и иным балансовым обязательствам, в т.ч. по векселям на отчетную дату в разрезе сроков, валюты задолженности и статуса резидент/нерезидент.

Раздел 4 Формы 5

Комментарий: Раздел 4 Формы 5 заполняется в валюте задолженности на отчетную дату.

Итоговая сумма задолженности заполняется в млн российских рублей по курсу Банка России на отчетную дату.

В пункте "Забалансовые обязательства" учитывается текущий остаток задолженности организации по забалансовым счетам, в т.ч. по выданным поручительствам на отчетную дату в разрезе сроков, валюты задолженности и статуса резидент/нерезидент.

МЕСТО ДЛЯ КОММЕНТАРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Организации размещают комментарии, поясняющие резкие колебания отдельных показателей Формы 5 "Структура долговых обязательств", а также наименование банков с долей в общем объеме обязательств по кредитам организации более 10%. Кроме того, указываются банки: погашение долгов перед которыми в планируемом периоде оказывает существенное негативное влияние на платежеспособность организации; сообщившие о намерении изменить условия кредитных соглашений не в пользу организации.

Форма 6.1 "Сведения о финансовых результатах, выручка"

- данная Форма содержит сведения о выручке от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) на счете бухгалтерского учета 90.1 "Выручка", в том числе от основной деятельности организации - отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами по фактическим видам деятельности.

Отчетным периодом по заполнению Формы 6.1 "Сведения о финансовых результатах, выручка" является период с начала текущего года нарастающим итогом и аналогичный период предыдущего года нарастающим итогом на конец отчетного месяца.

Отчетной датой заполнения Формы является последний рабочий день календарного месяца.

Прогноз текущего года - это бюджетное значение выручки в целом за год.

Срок заполнения Формы - согласно Календарному плану смены отчетных периодов и ввода данных в мониторинговые формы, ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Комментарий: Формы 6.1 заполняется в млн рублей нарастающим итогом с начала года.

МЕСТО ДЛЯ КОММЕНТАРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Организации размещают комментарии, поясняющие резкие колебания отдельных показателей Формы 6.1 "Сведения о финансовых результатах, выручка".

Форма 6.2 "Сведения о финансовых результатах, прибыль"

- данная Форма содержит сведения о себестоимости продаж по которым на счете бухгалтерского учета 90.1 признана "Выручка", прибыли до налогообложения и чистой прибыли /убытках организации.

Отчетным периодом по заполнению Формы 6.2 "Сведения о финансовых результатах, прибыль" является период с начала текущего года нарастающим итогом и аналогичный период предыдущего года нарастающим итогом на конец отчетного месяца.

Отчетной датой заполнения Формы является последний рабочий день календарного месяца.

Прогноз текущего года - это бюджетное значение себестоимости/прибыли в целом за год, планируемые показатели финансового результата деятельности организации.

Срок заполнения Формы - согласно Календарному плану смены отчетных периодов и ввода данных в мониторинговые формы, ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Комментарий: Формы 6.2 заполняется в млн рублей нарастающим итогом с начала года.

МЕСТО ДЛЯ КОММЕНТАРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Организации размещают комментарии, поясняющие резкие колебания отдельных показателей Формы 6.2 "Сведения о финансовых результатах, прибыль".

Примечания:

Внизу каждой формы предусмотрены следующие команды:

Отмена
- возврат в Личный кабинет без сохранения введенных данных.
Сохранить
- позволяет сохранить введенные данные в Формах, а также вносить корректировки в дальнейшем.
Завершить заполнение
- при использовании данной команды Формы размещаются на Портале без возможности их корректировки до следующего отчетного периода.

Форма считается достоверной и сданной в целях мониторинга при использовании команды "ЗАВЕРШИТЬ ЗАПОЛНЕНИЕ".

______________________________

* на основании Календарного плана устанавливаются сроки сдачи отчетности (дата и время)

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.