Приложение N 2. Показатели мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа, в части документов, используемых при составлении проекта закона о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период

Приложение N 2
к Положению об организации проведения
мониторинга качества финансового менеджмента,
осуществляемого главными распорядителями средств
бюджета Ханты-мансийского автономного округа - Югры,
главными администраторами доходов бюджета
Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Показатели
мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа, в части документов, используемых при составлении проекта закона о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Вес группы в оценке показателя в группе (в %)	Оценка	Комментарий	Ответственный исполнитель (соисполнитель)
1	2	3	4	5	6	7
1. Реестр расходных обязательств			20
1.1. Наличие нормативного правового акта на исполнение расходного обязательства	, где - сумма расходных обязательств, по которым приняты нормативные правовые акты на исполнение расходного обязательства S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год и плановый период	%	60		Значение показателя характеризует, насколько у ГРБС при составлении проекта закона о бюджете автономного округа подготовлены нормативные правовые акты по расходному обязательству на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отдел сводного бюджетного планирования и отраслевые отделы Департамента финансов
1.2. Наличие приложения N 2 к форме реестра расходных обязательств, содержащего выписку из нормативного правового акта	Наличие в материалах, представляемых одновременно с предложениями по формированию уточненного перечня бюджетных ассигнований, приложения N 2 к форме реестра расходных обязательств, содержащего выписку из нормативного правового акта		40	Е (Р) = 0, если приложение N 2 к форме реестра расходных обязательств, содержащее выписку из нормативного правового акта, не представлено; Е (Р) = 0,5, если приложение N 2 к форме реестра расходных обязательств представлено, но не содержит полной информации; Е (Р) = 1, если приложение N 2 к форме реестра расходных обязательств представлено и содержит исчерпывающую информацию.	Заполнение приложения N 2 к форме реестра расходных обязательств в части выписки из нормативного правового акта производится в случае, если в реестре расходных обязательств автономного округа указана ссылка на отдельные пункт, подпункт, статью и т.п. нормативного правового акта В том случае, если приложение N 2 к форме реестра расходных обязательств не заполняется, вес показателя в группе распределяется пропорционально по другим показателям. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отдел сводного бюджетного планирования и отраслевые отделы Департамента финансов
2. Обоснования бюджетных ассигнований			60
2.1. Сроки представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в Департамент финансов автономного округа	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) субъекта бюджетного планирования, к которому приложены обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в Департаменте финансов автономного округа от даты представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, установленной Департаментом финансов автономного округа. Р = 0 в случае представления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период в установленный Департаментом финансов автономного округа срок		20	Е(Р) = 0, если Р >= 5; Е(Р) = 0,2, если Р = 4; Е(Р) = 0,4, если Р = 3; Е(Р) = 0,6, если Р = 2; Е(Р) = 0,8, если Р = 1; Е(Р) = 1, если Р = 0.	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, установленных Департаментом финансов автономного округа. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отраслевые отделы Департамента финансов
2.2. Охват в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период показателей непосредственных результатов сумм ассигнований, доведенных Департаментом финансов в качестве предельных объемов в ходе составления проекта бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период	, где - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, предоставлены показатели непосредственных результатов S - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, предоставленная в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период	%	20		Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС обосновал объемы бюджетных ассигнований, доведенные ему Департаментом финансов при составлении проекта бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период, показателями непосредственных результатов. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. Показатель рассчитывается ежегодно.
2.3. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей конечных результатов деятельности (в денежном выражении)	, где - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования S - общая сумма бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности В том случае, если S = 0, P = 0	%	20		Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отраслевые отделы Департамента финансов
2.4. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей конечных результатов деятельности (в количественном выражении)	, где - количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования Q - общее количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности В том случае, если Q = 0, P = 0	%	20		Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отраслевые отделы Департамента финансов
2.5. Своевременность представления ГРБС документов в Департамент финансов в соответствии с графиком подготовки и рассмотрения документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта бюджета автономного округа и проекта закона о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период	N - количество документов, представляемых ГРБС в Департамент финансов в соответствии с графиком подготовки и рассмотрения документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта бюджета автономного округа и проекта закона о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджетный документ); - количество дней отклонения от даты предоставления ГРБС в Департамент финансов i-го бюджетного документа с использованием электронной подписи и каналов связи или даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) ГРБС с прилагаемым i-м бюджетным документом; Ii = 1, если ti < 5 Ii = 0, если ti >= 5		20	E (P) = P	Показатель отражает соблюдении ГРБС сроков представления бюджетных документов в Департамент финансов. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отраслевые отделы и отдел сводного бюджетного планирования Департамента финансов
3. Планирование бюджета по доходам			20
3.1. Наличие методики расчета прогнозных значений доходных источников	, где N 1 - количество администрируемых доходных источников, для которых указаны методика/формула расчета прогнозных значений Nобщ - Общее количество доходных источников, администрируемых ГАДБ, на очередной финансовый год и плановый период (за исключением: штрафов, санкций, возмещения ущерба; безвозмездных поступлений; невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджет субъекта, дебиторской задолженности прошлых лет)		70	Е(Р) = Р	Значение показателя характеризует, насколько обоснованно ГАДБ удалось рассчитать прогнозные значения, предусмотренные по каждому доходному источнику на очередной финансовый год и плановый период и зависит от наличия правового акта ГАДБ. Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя, равное 1. В том случае, если показатель не рассчитывается, то вес группы в оценке распределяется пропорционально по другим группам показателей. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отдел планирования и анализа доходов Департамента финансов
3.2. Своевременность представления прогнозируемых объемов поступлений доходов в бюджет автономного округа	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя ГАДБ, к которому приложен прогнозируемый объем поступлений доходов в бюджет автономного округа на очередной финансовый год и плановый период в Департамент финансов от даты представления прогнозируемого объема поступлений доходов, установленной Департаментом финансов. Р = 0 в случае представления в срок прогнозируемого объема поступлений в бюджет автономного округа		30	E(P) = 0, если P >= 5; E(P) = 0,2, если P = 4; E(P) = 0,4, если P = 3; E(P) = 0,6, если P = 2; E(P) = 0,8, если P = 1; E(P) = 1, если P <= 0;	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления прогнозируемого объема поступлений доходов ГАДБ, установленных Департаментом финансов автономного округа. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю. Показатель рассчитывается ежегодно.	Отдел планирования и анализа доходов Департамента финансов