Постановление Администрации Харовского муниципального района Вологодской области от 10 марта 2020 г. N 211 "Об утверждении Порядка ведения Муниципальной долговой книги Харовского муниципального района"

В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановляю:

1. Утвердить Порядок ведения Муниципальной долговой книги Харовского муниципального района.

2. Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя руководителя администрации района, начальника финансового управления администрации района Харовского муниципального района (С.Л. Кораблев).

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования в районной газете "Призыв" и на официальном сайте администрации Харовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Руководитель администрации Харовского муниципального района

О.В. Тихомиров

Порядок
ведения Муниципальной долговой книги Харовского муниципального района (далее - Порядок)

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях определения процедуры ведения Муниципальной долговой книги Харовского муниципального района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств района, устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу, порядок и срок внесения указанной информации.

1. Общие положения

1.1. Ведение Долговой книги осуществляется Финансовым управлением администрации Харовского муниципального района (далее - Финансовое управление) в соответствии с настоящим Порядком.

1.2. Финансовое управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

2. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

2.1. Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах района, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично (далее - долговые обязательства).

В Долговой книге учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств района.

2.2. Долговая книга ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку и состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

I раздел: "Муниципальные ценные бумаги района";

II раздел: "Кредиты, привлеченные районом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации";

III раздел: "Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации в районный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";

IV раздел: "Муниципальные гарантии района, выраженные в валюте Российской Федерации".

2.3. По каждому виду долгового обязательства района в Долговой книге содержится следующая информация:

2.3.1. По муниципальным ценным бумагам района:

регистрационный номер;

муниципальный регистрационный номер выпуска муниципальных ценных бумаг;

вид муниципальной ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер его принятия);

номинальная стоимость одной муниципальной ценной бумаги;

объявленный объем выпуска;

дата размещения, доразмещения муниципальных ценных бумаг;

объявленный объем дополнительных выпусков муниципальных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата погашения выпуска муниципальных ценных бумаг;

размещенный объем выпусков муниципальных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;

ставки купонного дохода;

размер купонного дохода в расчете на одну муниципальную ценную бумагу;

выплаченная сумма купонного дохода по муниципальным ценным бумагам;

задолженность по выплатам купонного дохода по муниципальным ценным бумагам всего, в том числе просроченная;

наименование генерального агента (агента) по размещению муниципальных ценных бумаг;

общая сумма расходов на обслуживание выпуска муниципальных ценных бумаг;

фактическая задолженность по муниципальным ценным бумагам.

2.3.2. По кредитам, привлеченным районом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для заключения муниципального контракта;

дата и номер муниципального контракта;

дата и номер дополнительного соглашения к муниципальному контракту;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по муниципальному контракту;

процентная ставка по предоставленному кредиту;

процентная ставка по предоставленному кредиту в соответствии с дополнительным соглашением;

срок окончательного выполнения обязательств по муниципальному контракту;

дата получения и погашения кредита;

сведения о выполнении обязательств по муниципальному контракту с начала текущего финансового года, в том числе предоставление и фактическое изменение по основному долгу, начисление и фактическое изменение по процентам;

фактическая задолженность по муниципальному контракту, в том числе по основному долгу, обслуживанию (проценты) и просроченная задолженность.

2.3.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в районный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для заключения соглашения;

наименование соглашения, номер и дата заключения;

дата и номер дополнительного соглашения к соглашению;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по соглашению;

объем долгового обязательства в соответствии с дополнительным соглашением;

процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту;

процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту в соответствии с дополнительным соглашением;

срок окончательного выполнения обязательств по соглашению;

срок окончательного выполнения обязательств в соответствии с дополнительным соглашением;

дата получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о выполнении обязательств по соглашению с начала текущего финансового года, в том числе предоставление и погашение основного долга, начисление и выплату процентов;

фактическая задолженность по соглашению (по основному долгу, обслуживанию (проценты) и просроченная задолженность).

2.3.4. По муниципальным гарантиям района, выраженным в валюте Российской Федерации (далее - гарантия):

регистрационный номер;

основание предоставления гарантии;

наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, номер и дата;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по муниципальной гарантии района, включающий в себя сумму муниципальной гарантии района по основному долгу и процентам;

валюта обязательства по гарантии;

дата предоставления гарантии;

срок действия гарантии;

форма обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу;

сроки исполнения обязательств по гарантии;

сведения об объеме обязательств, обеспеченных гарантией с начала текущего финансового года, в том числе изменение объема обязательств по муниципальной гарантии района, включающий в себя изменение суммы муниципальной гарантии района по основному долгу и процентам;

фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченным муниципальной гарантией района, включающий в себя фактическую сумму муниципальной гарантии района том числе основной долг и проценты, просроченную задолженность принципала.

В случае если фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченным гарантией, меньше объема обязательств по гарантии и срок предоставления денежных средств по указанному обязательству истек, в Долговой книге объем фактической задолженности по обязательству в части основного долга уменьшается до фактической суммы задолженности по основному долгу.

3. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

3.1. Информация о долговых обязательствах района в Долговую книгу вносится в срок, не превышающий пяти рабочих дней с даты возникновения (или изменения условий) соответствующего обязательства.

3.2. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 2.3. настоящего Порядка, являются правовые акты, муниципальные контракты, соглашения о возникновении долгового обязательства района, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.

3.3. В Долговой книге отражаются долговые обязательства района, прошедшие регистрацию в соответствии с разделом 4 настоящего Порядка.

3.4. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга района, являются копии платежных документов, предоставляемые Финансовому управлению. В целях учета муниципальной гарантии источниками информации для отражения в Долговой книге являются копии платежных документов, предоставляемых принципалом и бенефициаром (с отметкой кредитной организации - бенефициара) или информация бенефициара об объеме обязательств принципала, обеспеченных гарантией, по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.

4. Порядок регистрации долговых обязательств района

4.1. Регистрация долгового обязательства района осуществляется путем присвоения ему регистрационного номера. Финансовое управление проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства и вносит соответствующие записи в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

______/__ _____/_____

(Р) (ГГГГ) (ЧЧЧ)

Дата "__"___________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

5. Порядок формирования Долговой книги

5.1. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на дату ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются. Ежемесячно, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, Долговая книга выводится на бумажный носитель.

Информация из Долговой книги, ежемесячно подлежит передаче в Департамент финансов Вологодской области в электронном виде не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, с последующим подтверждением на бумажном носителе.

5.2. Долговая книга формируется на основании долговой книги района, а также долговых книг поселений, имеющих соответствующие долговые обязательства,

5.3. Долговая книга района ежемесячно формируется на бумажном носителе по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку и подписывается руководителем финансового управления.

5.4. По окончании текущего финансового года Долговая книга на бумажном носителе брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

5.5 Ответственность за достоверность данных о долговых обязательствах района, переданных в Департамент финансов области, несет Финансовое управление администрации района.

6. Порядок предоставления информации о состоянии муниципального долга района

6.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена органам законодательной, исполнительной власти, контрольным органам по соответствующим запросам.

6.2. Информация о структуре и объеме муниципального долга района в разрезе видов долговых обязательств района является публичной и подлежит опубликованию на официальном сайте администрации района.

7. Порядок хранения Долговой книги

7.1. Долговая книга на бумажном носителе постоянно хранится в Финансовом управлении.

Приложение N 1
к Порядку ведения
Муниципальной долговой книги

                    Сводная Муниципальная долговая книга

                        Харовский муниципальный район

                        По состоянию на отчетную дату

                  I. Муниципальные ценные бумаги района

     1.1. Муниципальные ценные бумаги  муниципального  района (городского

округа)

N п/п

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Наименование и вид муниципальной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) Условий эмиссии

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг

Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций

Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями

Дата погашения выпуска (транша)

Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентные ставки купонного дохода (транша)

Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях

Выплаченная сумма купонного дохода (транша)

Задолженность выплаты купонного дохода

Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях

Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг

Общая сумма фактических расходов облигационного займа

Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости

1

2

3

Итого:

     1.2. Муниципальные ценные бумаги поселений (в разрезе поселений)

N п/п

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Наименование и вид муниципальной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) Условий эмиссии

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг

Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций

Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями

Дата погашения выпуска (транша)

Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентные ставки купонного дохода (транша)

Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях

Выплаченная сумма купонного дохода (транша)

Задолженность выплаты купонного дохода

Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях

Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг

Общая сумма фактических расходов облигационного займа

Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости

1

2

3

Итого:

Всего:

      II. Кредиты, привлеченные районом от кредитных организаций

                       в валюте Российской Федерации

     2.1. Кредиты, привлеченные от  кредитных  организаций  муниципальным

районом (городским округом)

N п/п

Регистрационный номер

Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения

Основание для заключения договора (соглашения)

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по договору (соглашению), в руб. и коп.

Процентная ставка по кредиту, в %

Дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению)

Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита

Дата возникновения долгового обязательства

Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.12.2013, в руб. и коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

Итого:

     2.2. Кредиты, привлеченные от кредитных организаций поселениями

N п/п	Наименование муниципального образования (поселения)	Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.				Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.12.2013, в руб. и коп.
		Основной долг		Обслуживание		По основному долгу	справочно:
		получено	погашено	начислено *	уплачено *		по обслуживанию **	просроченная задолженность ***
Итого:
Всего:		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

______________________________

     *  В  изменениях долгового обязательства по обслуживанию учитываются

начисленные  и  уплаченные  проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы,

пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения)

     **  В  задолженность  по  обслуживанию  включается  задолженность по

уплате  процентов,  комиссий,  маржи,  неустоек  (штрафов,  пеней) и иных

платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)

     ***    В  просроченную  задолженность  включается  задолженность  по

возврату  основного  долга  и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек

(штрафов,  пеней)  и  иных  платежей,  предусмотренных условиями договора

(соглашения)

               III. Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте

    Российской Федерации в районный бюджет из других бюджетов бюджетной

                        системы Российской Федерации

     3.1.  Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет муниципальным

районом (городским округом)

N п/п

Регистрационный номер

Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения

Основание для заключения договора (соглашения)

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по договору (соглашению), в руб. и коп.

Процентная ставка по кредиту, в %

Дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению)

Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита

Дата возникновения долгового обязательства

Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.12.2013, в руб. и коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

N п/п	Наименование муниципального образования (поселения)	Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.				Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.12.2013, в руб. и коп.
		Основной долг		Обслуживание		По основному долгу	справочно:
		получено	погашено	начислено*	уплачено*		по обслуживанию**	просроченная задолженность***

______________________________

     *  В  изменениях долгового обязательства по обслуживанию учитываются

начисленные  и  уплаченные  проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы,

пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения)

     **  В  задолженность  по  обслуживанию  включается  задолженность по

уплате  процентов,  комиссий,  маржи,  неустоек  (штрафов,  пеней) и иных

платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)

     ***    В  просроченную  задолженность  включается  задолженность  по

возврату  основного  долга  и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек

(штрафов,  пеней)  и  иных  платежей,  предусмотренных условиями договора

(соглашения)

          IV. Муниципальные гарантии района, выраженные в валюте

                          Российской Федерации

     4.1. Муниципальные   гарантии   муниципального  района   (городского

округа)

N п/п

Регистрационный номер

Наименование гарантии, N и дата ее выдачи

Основание для предоставления гарантии

Наименование принципала

Наименование бенефициара

Объем обязательств по гарантии

Валюта обязательства по гарантии

Дата возникновения долгового обязательства (вступления гарантии в силу)

Срок действия гарантии

Способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии

Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.12.2013, в руб. и коп.

Увеличение долгового обязательства

Уменьшение долгового обязательства

Всего

в том числе:

справочно: просроченная задолженность**

по основному долгу

по обслуживанию*

по основному долгу

по обслуживанию*

исполнено гарантом*

по основному долгу

обслуживанию*

принципала

гаранта

Итого:

     4.2. Муниципальные гарантии поселения

N п/п	Наименование муниципального образования (поселения)	Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.					Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.12.2013, в руб. и коп.
		Увеличение долгового обязательства		Уменьшение долгового обязательства			Всего	в том числе:		справочно: просроченная задолженность**
		по основному долгу	по обслуживанию*	по основному долгу	по обслуживанию*	исполнено гарантом*		по основному долгу	обслуживанию*	принципала	гаранта
Итого:
Всего:

______________________________

     *  Учитываются  начисленные  (уплаченные) проценты, комиссии, маржа,

неустойки  (штрафы,  пени)  и  иные  платежи,  предусмотренные  условиями

гарантии

     **    В   просроченную  задолженность  включается  задолженность  по

возврату  основного  долга  и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек

(штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии

Подписи:

(Наименование должности руководителя финансового органа)

(Наименование должности главного бухгалтера финансового органа)

Исполнитель:

телефон: