Постановление Администрации Себежского района Псковской области от 24 марта 2020 г. N 117 "Об утверждении Порядка проведения мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности и урегулирования просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных унитарных предприятий Себежского района"

В соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" и в целях снижения кредиторской (дебиторской) задолженности, ликвидации просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности и повышения платежеспособности муниципальных унитарных предприятий:

1. Утвердить предлагаемый Порядок проведения мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности и урегулирования просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных унитарных предприятий Себежского района (далее - Порядок).

2. Отделу жилищно-коммунального хозяйства Администрации Себежского района довести Порядок до муниципальных унитарных предприятий.

3. Руководителям муниципальных унитарных предприятий в случае возникновения просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности по долговым обязательствам и просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности обеспечить своевременное и качественное урегулирование указанной задолженности в соответствии с настоящим Порядком.

4. Обнародовать настоящее постановление путем размещения на официальном сайте муниципального образования "Себежский район" в сети "Интернет" .

5. Считать утратившим силу Постановление Администрации Себежского района от 06.10.2017 N 518 "Об утверждении Порядка проведения мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности и урегулирования просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных унитарных предприятий Себежского района".

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Администрации Себежского района А.В. Ляшкевича.

Глава района

Л.М. Курсенков

Порядок
проведения мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности и урегулирования просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных унитарных предприятий Себежского района
(утв. постановлением Администрации Себежского района от 24 марта 2020 г. N 117)

I. Основные положения

Настоящий Порядок проведения мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности и урегулирования просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных унитарных предприятий Себежского района (далее - Порядок) разработан в целях:

- обеспечения текущего контроля за состоянием показателей кредиторской (дебиторской) задолженности;

- своевременного принятия мер, направленных на недопущение увеличения кредиторской (дебиторской) задолженности;

- исключения необоснованного роста кредиторской (дебиторской) задолженности и возникновения просроченной задолженности;

- выработки оперативных решений по обеспечению своевременности и полноты оплаты кредиторской (дебиторской) задолженности для управления показателями кредиторской задолженности в оперативном режиме;

- мониторинга мер по реструктуризации просроченной задолженности.

II. Основные понятия и определения

В настоящем Порядке используются следующие понятия:

Под кредиторской задолженностью понимается задолженность

предприятиям - поставщикам и подрядчикам за поставляемые товарно-материальные ценности и выполненные работы, услуги, включая штрафные санкции, в том числе:

- задолженность иным организациям - поставщикам и подрядчикам;

- задолженность бюджетам всех уровней по налогам и сборам и начисленным пеням, штрафам;

- задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды. Под дебиторской задолженностью муниципальных организаций ЖКХ

понимается задолженность, связанная с деятельностью по оказанию жилищно-коммунальных услуг, в том числе:

- задолженность потребителей жилищно-коммунальных услуг - граждан (нанимателей и собственников), бюджетных организаций, промышленных предприятий и прочих потребителей.

Просроченная задолженность - это финансовые обязательства, не исполненные в срок свыше 3 месяцев, установленный договором или законодательством Российской Федерации.

Инвентаризация (мониторинг) кредиторской задолженности -

регулярный учет кредиторской задолженности предприятий, в том числе учет просроченной кредиторской задолженности в разрезе источников

возникновения задолженности, даты возникновения задолженности, анализ причин увеличения сумм кредиторской задолженности и возникновения просроченной кредиторской задолженности, проводимый предприятиями самостоятельно.

III. Инвентаризация (мониторинг) кредиторской (дебиторской) задолженности

3.1. Инвентаризация (мониторинг) кредиторской (дебиторской) задолженности проводится предприятиями ежемесячно.

3.2. Сведения о кредиторской (дебиторской) задолженности по результатам инвентаризации (мониторинга) оформляются по форме (Приложение N 1).

3.3. По каждому обязательству, по которому имеется просроченная кредиторская (дебиторская) задолженность, предприятие формирует пакет документов, включающий в себя:

- копию заключенного договора (контракта, соглашения);

копии выставленных предприятию счетов;

акт сверки взаимных расчетов (Приложение N 2);

- пояснительную записку с описанием причин возникновения

просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности и принимаемых мероприятий по ее урегулированию.

IV. Проверка и анализ сведений о просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности

4.1. Проверку представленных предприятиями сведений о просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности осуществляет Администрация Себежского района в лице отдела жилищно-коммунального хозяйства Администрации Себежского района.

4.2. Предметом проверки являются объем просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности, причины возникновения просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности. В ходе проверки Администрация Себежского района вправе запрашивать дополнительную информацию, которая должна быть предоставлена предприятиями в срок не позднее 7 (семи) календарных дней с момента получения письменного запроса. Объем задолженности проверяется на основании документов, подтверждающих факт выполнения кредитором условий договора.

4.3. Руководитель муниципального унитарного предприятия несет ответственность за своевременность и достоверность предоставленных сведений о кредиторской (дебиторской) задолженности.

4.4. По результатам проверки обоснованности, просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности предприятия, отдел жилищно-коммунального хозяйства Администрации Себежского района готовит Главе Себежского района сводный отчет о результатах мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности (Приложению N 1).

V. Урегулирование задолженности

5.1. Урегулирование просроченной кредиторской задолженности предприятия осуществляется путем единовременного погашения задолженности.

Погашение задолженности предприятия производится за счет

собственных средств предприятия.

5.2. В случае недостаточности средств, для единовременного погашения просроченной кредиторской задолженности, предприятие принимает меры к заключению с кредиторами соответствующих соглашений о порядке погашения (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности с составлением графика ее погашения.

Изменения в соглашение о порядке погашения (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности могут вноситься предприятием по согласованию с муниципальным образованием "Себежский район" , в лице Администрации Себежского района.

5.3. План мероприятий по урегулированию просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности (Приложение N 3), утвержденный руководителем предприятия, представляется в отдел жилищно-коммунального хозяйства Администрации Себежского района одновременно со сведениями по кредиторской задолженности п. 3.2 настоящего Порядка.

К плану мероприятий прилагается пояснительная записка с указанием объемов, причин возникновения кредиторской задолженности, в том числе просроченной кредиторской задолженности и мер, принятых для ее недопущения (сокращения), также в пояснительной записке отражаются причины изменений кредиторской задолженности, в том числе просроченной кредиторской задолженности по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Приложение N 1
к Порядку проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской) задолженности
и урегулирования просроченной кредиторской
(дебиторской) задолженности муниципальных
унитарных предприятий Себежского района

Анализ
кредиторской и дебиторской задолженности
МУП Себежского района ____________
за период с ______________ по ______________ тыс. руб.

N п/п	Наименование кредитора (дебитора)	Задолженность на начало периода	Выставлено за период	Оплачено за период	Задолженность на конец периода	В т.ч. Просроченная задолженность
	Кредиторская задолженность
	Всего, в т.ч.
	...
	...
	...
	...
	Дебиторская задолженность
	Всего, в т.ч.
	...
	...
	...
	...

Руководитель        __________________/_________________________/

                        (подпись)        (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   _________________/__________________________/

                        (подпись)        (расшифровка подписи)

Приложение N 2
к Порядку проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской) задолженности
и урегулирования просроченной кредиторской
(дебиторской) задолженности муниципальных
унитарных предприятий Себежского района

Акт сверки
взаимных расчетов за период ___________________ между: (наименование контрагента) и Муниципальное унитарное предприятие Себежского района ____________________ по договору поставки ________________

Мы, нижеподписавшиеся, _______________________ (наименование контрагента)

с одной стороны, и  ______________________________________ муниципальное

унитарное предприятие Себежского района ______________, с другой стороны,

составили  настоящий  акт сверки в том, что, состояние взаимных расчетов

по данным учета следующее:

По данным (наименование контрагента), руб.				По данным муниципальное унитарное предприятие Себежского района , руб.
Дата Документ		Дебит	Кредит	Дата Документ		Дебит	Кредит
Сальдо начальное				Сальдо начальное
Обороты за период				Обороты за период
Сальдо конечное				Сальдо конечное

По данным (наименование                По данным муниципальное унитарное

контрагента) на задолженность          предприятие Себежского района

в пользу (наименование контрагента)

От имени (наименование контрагента)    От муниципального унитарного

                                       предприятия Себежского района

Директор                               Директор

_____________ (________________)       _____________ (________________)

Главный бухгалтер                      Главный бухгалтер

М.П.                                   М.П.

Приложение N 3
к Порядку проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской) задолженности
и урегулирования просроченной кредиторской
(дебиторской) задолженности муниципальных
унитарных предприятий Себежского района

                                                                УТВЕРЖДАЮ

                                             Директор МУП _______________

                                             ____________________________

                                             "____" ____________ 20___ г.

План
мероприятий по урегулированию просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности

N п/п	Наименование мероприятия	Срок исполнения	Исполнитель
1.	Обеспечение контроля за заключением договоров на закупки товаров, выполнение работ и оказание услуг в пределах плана финансово-хозяйственной деятельности	При заключении договоров	Руководитель муниципального унитарного предприятия
2.	Осуществление текущего контроля за принятием муниципальными учреждениями бюджетных обязательств, подлежащих исполнению	Постоянно	Руководитель муниципального унитарного предприятия
3.	Проведение инвентаризации кредиторской (дебиторской) задолженности	Ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчетным	Руководитель муниципального унитарного предприятия
4.	Составление актов сверки кредиторской (дебиторской) задолженности (сумма свыше 100 тыс. руб.)	Ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным	Руководитель муниципального унитарного предприятия
5.	Подготовка предложений по мероприятиям, направленным на снижение или ликвидацию кредиторской задолженности	Ежеквартально, в течение 3 рабочих дней со дня проведения инвентаризации	Руководитель муниципального унитарного предприятия
6.	Обеспечение анализа кредиторской (дебиторской) задолженности, в том числе просроченной кредиторской задолженности, причин ее возникновения	В 15-дневный срок со дня получения сведений о задолженности	Руководитель муниципального унитарного предприятия
7.	Заключение с кредиторами соглашений о реструктуризации кредиторской задолженности	Ежемесячно	Руководитель муниципального унитарного предприятия
8.	Утверждение графиков погашения кредиторской задолженности, в том числе просроченной	Ежемесячно	Руководитель муниципального унитарного предприятия
9.	Погашение кредиторской задолженности, в том числе просроченной, ликвидация образовавшейся дебиторской задолженности	Согласно графику расчетов	Руководитель муниципального унитарного предприятия