Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Администрации города Хабаровска от 6 декабря 2013 г. N 5251 "Об утверждении муниципальной программы городского округа "Город Хабаровск" "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы"
- Приложение. Муниципальная программа городского округа "Город Хабаровск" "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы"
Приложение. Муниципальная программа городского округа "Город Хабаровск" "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы"
Информация об изменениях:
Наименование изменено с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
Приложение
Муниципальная программа
городского округа "Город Хабаровск" "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы"
(утв. постановлением администрации города от 6 декабря 2013 г. N 5251)
С изменениями и дополнениями от:
28 октября 2014 г., 26 января, 11 ноября 2015 г., 2 марта 2016 г., 3 марта, 26 сентября 2017 г., 26 марта 2018 г., 15 марта, 10 сентября 2019 г., 17 марта 2020 г.
Информация об изменениях:
Паспорт изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
Паспорт
муниципальной программы городского округа "Город Хабаровск" "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы"
|
Ответственный исполнитель программы |
финансовый департамент администрации города Хабаровска (далее - финансовый департамент) |
|
Соисполнители программы |
управление экономического развития администрации города Хабаровска (далее - управление экономического развития); управление делами администрации города Хабаровска (далее - управление делами); департамент муниципальной собственности администрации города Хабаровска (далее - департамент муниципальной собственности); управление информационных технологий администрации города Хабаровска (далее - управление информационных технологий); управление образования администрации города Хабаровска (далее - управление образования); управление по делам молодежи и социальным вопросам администрации города Хабаровска (далее - управление по делам молодежи и социальным вопросам); управление культуры администрации города Хабаровска (далее - управление культуры); управление по физической культуре и спорту администрации города Хабаровска (далее - управление по физической культуре и спорту) (до 01.01.2020); управление социальной работы с населением администрации города Хабаровска (далее - управление социальной работы с населением); управление здравоохранения администрации города Хабаровска (далее - управление здравоохранения) (до 01.01.2020); управление по физической культуре, спорту и здравоохранению администрации города Хабаровска (далее - управление по физической культуре, спорту и здравоохранению) (с 01.01.2020); управление дорог и внешнего благоустройства администрации города Хабаровска (далее - управление дорог и внешнего благоустройства); управление транспорта администрации города Хабаровска (далее - управление транспорта) (до 03.07.2019); управление промышленности, транспорта и связи администрации города Хабаровска (далее - управление промышленности, транспорта и связи) (с 03.07.2019); управление жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда администрации города Хабаровска (далее - управление жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда); управление энергообеспечения, топлива, инженерных коммуникаций администрации города Хабаровска (далее - управление энергообеспечения, топлива, инженерных коммуникаций); департамент архитектуры, строительства и землепользования администрации города Хабаровска (далее - департамент архитектуры, строительства и землепользования); управление муниципального заказа администрации города Хабаровска (далее - управление муниципального заказа); комитет администрации города Хабаровска по управлению Центральным районом (далее - комитет по управлению Центральным районом); комитет администрации города Хабаровска по управлению Индустриальным районом (далее - комитет по управлению Индустриальным районом); комитет администрации города Хабаровска по управлению Краснофлотским районом (далее - комитет по управлению Краснофлотским районом); комитет администрации города Хабаровска по управлению Железнодорожным районом (далее - комитет по управлению Железнодорожным районом); комитет администрации города Хабаровска по управлению Кировским районом (далее - комитет по управлению Кировским районом); управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям администрации города Хабаровска (далее - управление по делам ГО и ЧС) |
|
Подпрограммы и (или) основные мероприятия |
- подпрограмма "Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2015 - 2024 годы"; - обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования; - эффективная организация исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города; - эффективное управление муниципальным долгом; - информатизация в сфере управления муниципальными финансами; - совершенствование системы и правовой основы внутреннего муниципального финансового контроля в городе Хабаровске; - обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы" |
|
Цель программы |
обеспечение эффективного управления муниципальными финансами |
|
Стратегическая цель муниципального управления и задача(-и) социально-экономического развития города |
стратегическая цель: повышение эффективности муниципального управления; задачи социально-экономического развития города: - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города; - совершенствование организации и осуществления муниципального бюджетного процесса; - создание условий для повышения качества управления средствами бюджета города |
|
Задачи программы |
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города; - совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в городском округе "Город Хабаровск", создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективное выполнение бюджетных полномочий; - проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств; - совершенствование системы муниципального финансового контроля |
|
Индикаторы программы |
- доля программных расходов бюджета города, запланированных с использованием предельных объемов ("потолков") расходов по каждой муниципальной программе, %; - процент отклонения фактического объема доходов бюджета города (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный финансовый год от первоначального плана, %; - прирост доходной базы бюджета города за счет местных налогов, %; - доля экономии бюджетных средств в результате проведения конкурентных процедур муниципальных закупок в общем объеме запланированных закупок, %; - средний показатель результатов мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, балл; - удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших объемные показатели муниципального задания на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания, %; - составление бюджета для граждан, содержащего основные положения проекта бюджета, отчета об исполнении бюджета в доступной для широкого круга пользователей форме, количество; - удельный вес организаций с отсутствием нарушений, выявленных по предыдущим проверкам, в общем количестве планируемых объектов контроля в очередном финансовом году, %; - соотношение количества главных администраторов бюджетных средств, в отношении которых проведен анализ осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, к общему количеству главных администраторов средств городского бюджета, %; - удельный вес расходов бюджета города, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета, %; - соотношение недополученных доходов в результате налоговых льгот к общему объему налоговых доходов городского округа, %; - доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций), %; - равномерность расходов городского бюджета (процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета города в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы), %; - доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города, %; - доля расходов бюджета города, запланированных с учетом муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), к общему объему запланированных средств для муниципальных учреждений, %; - расходы бюджета города на содержание работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя муниципального образования, тыс. руб.; - отношение муниципального долга к доходам бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений, %; - отношение годовой суммы платежей по погашению и обслуживанию муниципального долга (без учета платежей, направляемых на досрочное погашение долговых обязательств) к общему объему налоговых и неналоговых доходов бюджета города, %; - доля расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций), %; - наличие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам, тыс. руб.; - отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий, %; - доля автоматизации информационного обеспечения бюджетного процесса в городском округе, %; - доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий, %; - удельный вес возмещенных средств в общей сумме предписанных к возврату в бюджет города по результатам контрольных мероприятий, проведенных в рамках осуществления финансового контроля, %; - соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, к общему количеству проверок, выявивших нарушения законодательства в финансово-бюджетной сфере, %; - соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общей сумме расходов бюджета города года, предшествующего отчетному, %; - результативность контрольных мероприятий, проведенных в рамках внутреннего муниципального финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, %; - темп изменения объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля, % |
|
Объемы финансового обеспечения программы, в том числе по годам реализации, тыс. руб. |
прогнозируемый объем финансового обеспечения программы - 1 963 912,67 тыс. руб., в том числе: 2014 год - 146 111,25 тыс. руб.; 2015 год - 147 668,60 тыс. руб.; 2016 год - 151 175,54 тыс. руб.; 2017 год - 146 151,89 тыс. руб.; 2018 год - 146 975,78 тыс. руб.; 2019 год - 165 968,42 тыс. руб.; 2020 год - 216 186,45 тыс. руб.; 2021 год - 212 087,19 тыс. руб.; 2022 год - 212087,19 тыс. руб.; 2023 год - 209 750,18 тыс. руб.; 2024 год - 209 750,18 тыс. руб. |
|
Ожидаемые результаты реализации программы |
достижение к концу 2019 года: - удельного веса возмещенных средств по результатам контрольных мероприятий в бюджет города - не менее 93,5%. Достижение к концу 2024 года: - сбалансированности и устойчивости бюджета города и достижение дефицита бюджета - не более 10%; - удельного веса программных расходов бюджета города в общем объеме расходов - не менее 90%; - объема долговой нагрузки на бюджет города на экономически безопасном уровне при отношении объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города - не более 5%; - высокого уровня долговой устойчивости городского округа "Город Хабаровск" (по оценке министерства финансов Хабаровского края); - рейтинга городского округа "Город Хабаровск" среди муниципальных образований субъекта по качеству управления муниципальными финансами (по оценке министерства финансов Хабаровского края) - не ниже II группы; - отсутствия просроченной кредиторской задолженности; - равномерности расходов городского бюджета (процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета города в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы) - не более 50%; - результативности контрольных мероприятий, проведенных в рамках внутреннего муниципального финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности - не менее 60% |
Информация об изменениях:
Раздел I изменен с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
I. Введение
Муниципальная программа городского округа "Город Хабаровск" "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы" (далее - Программа) разработана с учетом положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р, Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р, Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 N 2593-р, Концепции повышения эффективности бюджетных расходов в 2019 - 2024 годах, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 31.01.2019 N 117-р, Программы повышения эффективности расходов бюджета города Хабаровска на 2012 - 2014 годы, утвержденной постановлением администрации города Хабаровска от 31.10.2011 N 3577, в соответствии со Стратегией социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск" на период до 2030 года, утвержденной решением Хабаровской городской Думы от 31.01.2017 N 488..
Информация об изменениях:
Раздел II изменен с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
II. Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами города Хабаровска
Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления, направленной на дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, обеспечение интенсивного развития экономики, повышение ее инновационного наполнения и конкурентоспособности, сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.
На протяжении последних лет в городском округе "Город Хабаровск" идет планомерный процесс реформирования муниципальных финансов. Основной целью проводимых преобразований является обеспечение эффективного управления муниципальными финансами.
Начало реформы системы управления финансами в городском округе положено в 2000 году, когда была внедрена казначейская система исполнения бюджета.
Важные изменения в финансовой сфере городского округа "Город Хабаровск" происходили в 2006 - 2009 годах. В этот период реализован ряд существенных мер, направленных на совершенствование бюджетного процесса и внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат.
Начиная с 2006 года в городском округе "Город Хабаровск" систематически составляется реестр расходных обязательств. В рамках этой деятельности четко отслеживается правовая обоснованность расходов бюджета.
Проведена серьезная работа по информатизации бюджетного процесса. Использование в работе программных продуктов способствует повышению эффективности управления финансами, качества бюджетного планирования, точности исполнения бюджетной отчетности.
В последнее время реализуется широкий спектр мер в сфере совершенствования муниципального управления и повышения эффективности бюджетных расходов, основными из которых являются:
1. Оптимизация и регламентация процедур предоставления муниципальных услуг.
2. Заключение соглашения о взаимодействии между администрацией города и многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг.
3. Внедрение технологий предоставления муниципальных услуг с использованием межведомственного взаимодействия и оказание услуг в электронном виде.
4. Реализация Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", в том числе:
- приняты и опубликованы в сети Интернет перечни услуг (работ), выполняемых подведомственными учреждениями;
- используются нормы для финансового обеспечения в расчете на услуги (объемы работ).
5. Информатизация в сфере управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск".
6. Реформирование муниципальной службы.
Реформа муниципальных финансов в городском округе "Город Хабаровск" (далее - Городской округ) осуществляется в тесной взаимосвязи с административной реформой, в рамках которой:
- проведен анализ функций органов местного самоуправления;
- сформирован перечень муниципальных услуг, предоставляемых структурными подразделениями администрации и муниципальными учреждениями и ведется работа по их регламентации;
- часть бюджетных учреждений переведены в форму автономных.
Результат данных реформ - формирование основ современной системы управления общественными (муниципальными) финансами, в том числе:
- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе единых принципов бюджетной системы и четкое определение особенностей бюджетных полномочий участников бюджетного процесса;
- совершенствование прогнозирования доходов бюджета городского округа "Город Хабаровск", оптимизация налоговых и неналоговых льгот, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом городского округа "Город Хабаровск", рассроченных и отсроченных платежей в бюджет городского округа "Город Хабаровск";
- рационализация бюджетных расходов, организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих и вновь принимаемых расходных обязательств;
- переход от годового к среднесрочному планированию;
- регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств, осуществление планирования и расходования бюджетных средств на их основе;
- практическое внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (ведомственные целевые программы, обоснования бюджетных ассигнований, муниципальные задания);
- создание нормативной правовой базы для развития новых форм оказания муниципальных услуг и реструктуризации бюджетной сети;
- внедрение казначейской системы исполнения бюджета, обеспечивающей эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
- совершенствование системы муниципальных закупок, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета городского округа "Город Хабаровск";
- внедрение формализованных процедур управления муниципальным долгом городского округа "Город Хабаровск", принятия долговых обязательств, формализация процедур предоставления муниципальных гарантий городского округа "Город Хабаровск".
Существенно благоприятное влияние на формирование бюджетной политики оказал комплекс мероприятий по повышению качества финансового менеджмента в бюджетной сфере, осуществленный администрацией города в рамках реализации Программы реформирования системы управления муниципальными финансами города Хабаровска на 2006 - 2008 гг. "Финансам Хабаровска - качественное управление!", утвержденной решением Хабаровской городской Думы от 24.11.2006 N 348. За годы реализации мероприятий программы реформирования системы управления муниципальными финансами в городе была сформирована качественно новая нормативно-правовая база регулирования бюджетной сферы в целом и отдельных ее компонентов, апробированы и внедрены новые механизмы бюджетного управления, повышена квалификация специалистов, осуществляющих работу со средствами бюджета города.
Реализация программы реформирования осуществлялась по семи направлениям. Основными результатами по итогам выполнения Программы стали:
1) перевод муниципальных учреждений в форму автономных, совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов и введение обязательной процедуры публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики;
2) внедрение системы контроля и оценки качества муниципальных услуг, формирование единого перечня муниципальных услуг, утверждение требований к качеству социально значимых муниципальных услуг, переход к среднесрочному бюджетному планированию (формирование среднесрочного финансового плана), использование программно-целевых принципов планирования и исполнения бюджета на основе ведомственных и долгосрочных программ;
3) практика повышения квалификации руководителей муниципальных учреждений и муниципальных служащих по вопросам управления муниципальными финансами и осуществления бюджетного процесса;
4) реформирование муниципального сектора экономики и сокращение бюджетных средств, предоставляемых негосударственным организациям, повышение уровня платежей населения за жилищно-коммунальные услуги при увеличении объема адресного субсидирования наименее обеспеченных слоев населения, перевод натуральных льгот в денежную форму при сохранении социальной стабильности в городе, реформирование транспортного обслуживания;
5) привлечение дополнительных инвестиций негосударственных организаций, проведение мониторинга реализации инвестиционных проектов, что позволило упорядочить принятие решений о новых инвестиционных проектах, реализуемых за счет бюджетных средств;
6) совершенствование прогнозирования доходов бюджета городского округа "Город Хабаровск", недопущение неэффективных налоговых и неналоговых льгот, обеспечение учета отсроченных и рассроченных платежей в бюджет городского округа "Город Хабаровск";
7) формализация процедур эффективного управления муниципальным долгом и принятия новых долговых обязательств, предоставления гарантий, обеспечения снижения кредиторской задолженности бюджета.
С 2010 года особое внимание уделялось реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
В городском округе проделана работа по переводу деятельности муниципальных учреждений на программно-целевую основу путем внедрения механизма муниципальных заданий, новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, которая в конечном итоге направлена на то, чтобы добиться оптимального соотношения количества и качества предоставляемых услуг и, как результат - удовлетворенности населения этими показателями.
В результате на 01.10.2013 в городе Хабаровске осуществляют деятельность 119 бюджетных учреждений, 110 автономных учреждений и 13 казенных учреждений. Утверждены ведомственные перечни услуг и показатели качества муниципальных услуг, муниципальные задания для всех бюджетных и автономных учреждений формируются на основании нормативов затрат на оказание муниципальных услуг и выполнение работ, утверждаются планы финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, проводится мониторинг выполнения муниципальных заданий, информация о муниципальных учреждениях размещается на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет. Финансовым департаментом установлены особенности открытия и ведения лицевых счетов муниципальных учреждений, санкционирования расходов, взыскания неиспользованных остатков средств субсидий и бюджетных инвестиций, а также ведения учета и хранения исполнительных документов, предусматривающих взыскания для муниципальных учреждений.
Все мероприятия по переходу на новые формы работы муниципальных учреждений направлены на повышение качества и эффективности услуг, предоставляемых за счет бюджетных средств, устранение устаревших и избыточных ограничений в работе учреждений, переориентирование их на запросы и интересы граждан.
Главная цель бюджетной политики городского округа "Город Хабаровск" - повышение уровня жизни населения за счет обеспечения равного доступа жителей города к муниципальным услугам надлежащего качества. При этом главной задачей становится повышение эффективности принятых обязательств и нацеленность бюджета на достижение конкретных результатов.
Для достижения поставленной цели и в рамках реализации положений программы повышения эффективности бюджетных расходов Правительства Российской Федерации администрацией города принята аналогичная программа "Повышение эффективности расходов бюджета города Хабаровска на 2012 - 2014 годы", в которой нашли свое отражение мероприятия, начатые в предшествующие годы. Ее принятие направлено на дальнейшее повышение качества управления муниципальными финансами в целом.
В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.
Для повышения эффективности расходов бюджета в городском округе проведен ряд мер по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета, направленных на повышение качества бюджетного процесса.
В целях совершенствования системы стратегического и бюджетного планирования разработана бюджетная стратегия городского округа, которая вошла отдельным разделом "Долгосрочное бюджетное планирование" в Стратегический план устойчивого развития города Хабаровска до 2020 года. На основании Федерального закона от 28.06.2014 N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации" решением Хабаровской городской Думы от 31.01.2017 N 488 принята Стратегия социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск" на период до 2030 года.
Приняты правовые акты, формализующие порядок принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, ведения реестра расходных обязательств, формирования и ведения кассового плана, методики планирования бюджетных ассигнований на очередной год и плановый период. В связи с внесением изменений в бюджетное законодательство и переходом на планирование бюджета на трехлетний период решением Хабаровской городской Думы от 24.09.2013 N 796 принято Положение о бюджетном процессе в городском округе "Город Хабаровск".
Сбалансированность и устойчивость бюджета города достигалась путем обеспечения оптимального уровня дефицита бюджета в рамках бюджетного законодательства и уровня долговой нагрузки на бюджет, эффективного использования инвестиционной составляющей в расходах бюджета, а также совершенствования организации кассового обслуживания исполнения бюджета, в результате чего по состоянию на 01.01.2013 размер дефицита составил 268,5 млн. руб., или 3,6%, объем муниципального долга на 01.01.2013 составил 863 499,0 тыс. руб., или 13,8% от предельной величины. Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга составил 0,09% при установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации предельном уровне 15%.
Проведена работа по совершенствованию программно-целевого принципа организации бюджетного процесса, позволяющая с 2014 года перейти к программной структуре бюджета города. Применение инструментов программного бюджетирования позволило повысить качество бюджетного планирования, обеспечить более четкую взаимосвязь распределения расходов бюджета города Хабаровска с результатами от реализации программ, разрабатываемых на основе стратегических целей социально-экономического развития города, с учетом приоритетов муниципальной политики, общественной значимости непосредственных и ожидаемых результатов использования бюджетных средств. Для этого постановлением администрации города Хабаровска от 10.11.2014 N 4917 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ городского округа "Город Хабаровск" , их формирования и реализации и Порядка проведения мониторинга и контроля реализации муниципальных программ городского округа "Город Хабаровск" определено понятие муниципальных программ как системы мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления и ресурсам, и инструментов политики, реализуемой на уровне городского округа, обеспечивающих достижение приоритетов и целей долгосрочного социально-экономического развития. В целях определения требований к разработке проектов муниципальных программ, подготовки отчетов о ходе реализации и оценки эффективности муниципальных программ утверждены Методические указания. При формировании проекта бюджета города Хабаровск на 2012 и 2013 годы формировалось аналитическое распределение бюджетных расходов по муниципальным программам, планируемым к принятию.
Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.
В целях проведения эффективной политики в области повышения доходного потенциала бюджета города обеспечивается оптимизация существующей системы налоговых льгот. Деятельность финансового департамента в данном направлении заключается в проведении анализа и прогнозировании влияния налоговых льгот на доходную базу бюджета города. Для этого в соответствии с постановлением Мэра города от 31.05.2007 N 803 "Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых налоговых льгот по местным налогам" ежегодно осуществляется мониторинг и оценка эффективности налоговых льгот, позволяющая принимать решения об их продлении или отмене, а также оценить объем доходов, не поступивших в бюджет. В 2012 году налоговые льготы, предоставленные в соответствии с нормативным правовым актом городского округа "Город Хабаровск", составляли 0,06% от суммы налоговых доходов. В 2018 году распоряжением администрации города Хабаровска от 19.09.2018 N 602-р утвержден План по устранению неэффективных налоговых льгот и пониженных ставок по налогам, установленных муниципальными правовыми актами на территории городского округа "Город Хабаровск". В результате реализации данного плана дополнительные доходы от отмены пониженных налоговых ставок по земельному налогу в 2018 году составили 50,1 млн рублей. С 2018 года в Бюджетном кодексе Российской Федерации введено понятие "Налоговые расходы", под которыми понимаются выпадающие доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, обусловленные налоговыми льготами, освобождениями и иными преференциями по налогам, сборам, таможенным платежам, страховым взносам на обязательное социальное страхование, предусмотренными в качестве мер государственной (муниципальной) поддержки в соответствии с целями государственных (муниципальных) программ и (или) целями социально-экономической политики публично-правового образования, не относящимися к государственным (муниципальным) программам. В целях формирования комплексной системы управления налоговыми расходами в 2019 году постановлением администрации города Хабаровска от 25.06.2019 N 2040 утвержден Порядок формирования перечня налоговых расходов городского округа "Город Хабаровск".
Исполнение бюджета городского округа "Город Хабаровск" в 2012 году по доходам составило 14883,6 млн. руб., или 122% к уровню 2011 года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 7451,6 млн. руб., снизившись по сравнению с поступлениями 2011 года на 1128,6 млн. руб., или на 13%. Снижение поступлений связано с изменением с 01.01.2012 бюджетного и налогового законодательства в части уменьшения норматива отчисления по налогу на доходы физических лиц до 20% (в 2011 году - 30%), изменения порядка зачисления государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств, штрафных санкций за нарушение законодательства в области дорожного движения и доходов от оказания платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями. В соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" юридическим и физическим лицам предоставлено право оспаривать результаты определения кадастровой стоимости земельных участков в суде и комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости (далее - Комиссия). Налогоплательщики и арендаторы земельных участков активно оспаривают кадастровую стоимость объектов недвижимости, что влияет на поступление земельного налога и арендных платежей в бюджет города. Так, за период с 2015 по 2018 год положительное решение Комиссии было принято по 782 земельным участкам, выпадающие доходы оцениваются около 300 млн рублей.
На исполнение расходных обязательств в 2012 году было направлено 15151,8 млн. руб. с ростом на 3101,2 млн. руб., или на 25,7% к уровню 2011 года.
Одним из основных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в городском округе, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств бюджета города и расходов на обслуживание муниципального долга.
В этих целях финансовым департаментом ежегодно формируется предельный объем муниципального долга, осуществляется привлечение заимствований на конкурсной основе.
По состоянию на 01.01.2013 муниципальный долг городского округа "Город Хабаровск" составил 863,5 млн. руб. (11,7% от фактического объема доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений). Структура муниципального долга на 01.01.2013 сложилась следующим образом: кредиты кредитных организаций - 35,9% от общего объема долга, муниципальные гарантии - 64,1%.
Кредиты кредитных организаций являются основным инструментом привлечения заемных средств для целей бюджета города. Использование механизма электронных аукционов позволяет существенно снижать процентные ставки по банковским кредитам. Оперативность, отсутствие финансовых посредников, возможность использования различных кредитных инструментов, включая кредитные линии с применением гибких графиков привлечения и погашения основного долга в зависимости от текущей потребности городского бюджета делают в настоящее время банковские кредиты наиболее эффективной формой муниципальных заимствований для городского округа.
Обязательства по муниципальным гарантиям являются условными, но вместе с тем наиболее рискованными, так как ответственность по ним возникает ввиду обстоятельств, не зависящих от гаранта. В последние годы в целях поддержки предприятий реального сектора экономики доля данного вида обязательств в общем объеме муниципального долга повышалась. В то же время, исполнение по программе муниципальных гарантий за счет средств бюджета города производилось только в 2012 году в сумме 17,4 млн. руб. при запланированном объеме программы 903,5 млн. руб. (или 1,9%).
При достаточно высоком для муниципального образования уровне муниципального долга город тратит сравнительно небольшие средства на его обслуживание. Расходы в 2012 году на обслуживание муниципального долга городского округа составили 13 млн. руб., что составило 0,09% от общего объема фактических расходов бюджета. Минимизация расходов на обслуживание муниципального долга достигнута за счет досрочного погашения части банковских кредитов, привлечения новых обязательств в конце финансового года и понижения процентных ставок по привлеченным кредитам.
В настоящее время городской округ "Город Хабаровск" имеет долговых обязательств на сумму 783,8 млн. руб.
Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов (в том числе в части сведений о выявленных нарушениях в финансово-бюджетной сфере) является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления. Повышение качества и доступности информации о состоянии бюджетной системы повышает доверие общества к политике в сфере управления муниципальными финансами.
Для этого в городском округе на официальном сайте администрации города Хабаровска в информационном блоке "Открытый бюджет" размещаются решения о бюджете города, отчеты об исполнении бюджета, проекты правовых актов органов местного самоуправления, подготовленных финансовым департаментом в соответствии с порядком проведения независимой антикоррупционной экспертизы, результатов проведения независимой экспертизы проекта решения о бюджете и отчета об исполнении бюджета города, информация о структуре муниципального долга, реестр расходных обязательств городского округа, ежемесячно - сведения об исполнении городского бюджета и другая информация о состоянии муниципальных финансов.
В целях реализации открытости и прозрачности бюджета в соответствии с бюджетным законодательством в городе проходят публичные слушания по проекту бюджета и отчету о его исполнении. Информация о бюджетном процессе и сведения о муниципальных финансах в городе размещается в различных средствах массовой информации.
В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" организована работа по размещению на общероссийском официальном сайте (www.bus.gov.ru) информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений. На 01.10.2013 все муниципальные учреждения зарегистрированы на официальном сайте и разместили предусмотренную законодательством информацию.
В целях повышения качества планирования и исполнения бюджета города, соблюдения требований бюджетного законодательства главными распорядителями средств бюджета, а также стимулирования главных распорядителей средств бюджета города к повышению качества управления бюджетными средствами на всех этапах бюджетного процесса, с 2010 года финансовым департаментом проводится мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств городского округа. Мониторинг в первую очередь направлен на выявление имеющихся у главных распорядителей недостатков и нарушений, а также факторов, негативно влияющих на качество финансового менеджмента, в целях их устранения и повышения качества деятельности главных распорядителей.
Мониторинг проводится в соответствии с утвержденным постановлением администрации города Хабаровска порядком. По результатам оценки качества финансового менеджмента формируется рейтинг главных распорядителей средств бюджета, который размещается на официальном сайте администрации города, формулируются рекомендации по устранению недостатков. По оценке за 2012 год средний балл по первой группе главных распорядителей (имеющие подведомственные учреждения) составил 81,4 при максимальном количестве 100 баллов, по второй группе (не имеющие подведомственных учреждений) составил 54,6 при максимальном количестве 60 баллов.
В настоящее время в Хабаровске сложился определенный уровень информатизации различных функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами. С использованием автоматизированных систем реализуются функции по формированию проекта бюджета города, ведения реестра расходных обязательств, обработки операций в процессе казначейского исполнения бюджета по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств, ведению бухгалтерского учета организаций сектора государственного управления, формированию отчета об исполнении бюджета, электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства, главными распорядителями и получателями средств бюджета в процессе исполнения бюджета, составления отчетности, формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
Вместе с тем совершенствование процедур и методов государственного управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации. В настоящее время в городском округе это решается в соответствии с постановлениями Мэра города Хабаровска от 25.09.2006 N 1198 "О развитии информационно-коммуникационной инфраструктуры и построения единой многофункциональной телекоммуникационной сети города Хабаровска" и от 22.10.2008 N 3222 "О развитии информационной системы администрации города Хабаровска".
Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг требуют комплексного реформирования системы финансового контроля, направленного на повышение его результативности.
Результативность финансового контроля оказывает существенное влияние на качество принятия и исполнения органами исполнительной власти решений в сфере управления муниципальными финансами, а также способствует повышению ответственности, прозрачности и подотчетности их деятельности.
В рамках осуществления финансового контроля финансовым департаментом в 2012 году было организовано проведение 91 проверки, которыми было охвачено средств в размере 5,2 млрд. руб.
В ходе 38 контрольных мероприятий установлено финансовых нарушений на сумму 3,4 млн. руб., в том числе 0,8 млн. руб. в виде неэффективного использования средств бюджета города, неправомерное использование средств бюджета установлено в сумме 2,5 млн. руб.
В адрес проверенных предприятий и организаций по итогам проверок направлены соответствующие предложения по устранению нарушений, в адрес главных распорядителей бюджетных средств - информация и материалы проверок подведомственных им учреждений для сведения и последующего контроля.
Зачислено в бюджет города от реализации контрольных мероприятий в 2012 году 4,8 млн. руб.
Указанные цифры свидетельствуют о недостаточном ведомственном контроле за эффективным и целевым использованием средств со стороны главных распорядителей средств бюджета города.
Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса и управления муниципальными финансами за последние годы, дальнейшее развитие бюджетной сферы по повышению ее эффективности невозможно без принятия действенных мер по устранению недостатков, ограничений и решению ряда проблем. В их числе:
- незавершенность формирования и недостаточность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
- отсутствие заинтересованности органов местного самоуправления к оптимизации бюджетных расходов;
- отсутствие оценки последствий органами местного самоуправления принимаемых решений;
- недостаточная действенность системы муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
- низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Системное объединение мероприятий, направленных на обеспечение эффективного управления в сфере финансов в рамках настоящей муниципальной программы позволит обеспечить планомерность и результативность работы по их решению.
Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других программ города Хабаровска. Она ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая достижение практически всех стратегических целей, предусмотренных Стратегией социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск" на период до 2030 года.
Вопрос совершенствования системы управления муниципальными финансами носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов местного самоуправления.
Разработка Программы позволит:
- определить основные проблемы, сформировать целостное видение необходимых изменений в рамках принятой общефедеральной и региональной концепции развития бюджетной системы, сформулировать основные направления изменений и ожидаемые результаты;
- сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей;
- обеспечить необходимую межведомственную координацию при реализации Программы;
- обеспечить увязку текущей деятельности органов местного самоуправления по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач, а также прозрачность и измеримость результатов Программы.
Информация об изменениях:
Раздел III изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
III. Цели, задачи и индикаторы программы
Приоритеты политики в сфере управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному собранию "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", Стратегией социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск" на период до 2030 года и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики.
Основным стратегическим приоритетом политики в сфере управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности.
В условиях ограниченных финансовых ресурсов бюджетов всех уровней требуют усиленного внимания задачи обеспечения взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов. Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности.
В таких условиях существенно усложняется планирование деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, снижается их ответственность за определение и достижение целей и индикаторов результативности своей деятельности, возникают стимулы к постоянному "раздуванию" расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач в соответствующих сферах.
Таким образом, для повышения эффективности деятельности необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:
- реалистичность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
- формирование бюджета с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;
- ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга и установление правил использования для финансового обеспечения долгосрочных расходных обязательств нестабильных (зависящих от внешних условий) доходов;
- полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение конкретных целей (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество, доходы от приносящей доход деятельности, проведение оптимизационных мероприятий);
- планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
- принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований;
- соблюдение установленных бюджетных ограничений и обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности бюджета городского округа "Город Хабаровск" при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращении) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);
- создание и поддержание необходимых финансовых резервов.
На основе указанных принципов определена цель Программы: обеспечение эффективного управления муниципальными финансами.
Для достижения поставленной цели в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города;
- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в городском округе "Город Хабаровск", создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективное выполнения бюджетных полномочий;
- проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств;
- совершенствование системы муниципального финансового контроля.
В рамках реализации Программы предусматривается реализация мер по развитию нормативной правовой базы для совершенствования бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации и законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, переходу на формирование и исполнение бюджета исходя из принятых муниципальных программ городского округа "Город Хабаровск", повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск". Продолжится осуществление мер в сфере регулирования муниципальных финансов и муниципального долга городского округа "Город Хабаровск", будут обеспечены рост бюджетного потенциала, долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджетной системы городского округа "Город Хабаровск", повышение результативности ее функционирования, расширение возможностей бюджета городского округа "Город Хабаровск" для активного развития общественной инфраструктуры и повышения качества жизни населения.
Индикаторы Программы определены исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой.
Сведения об индикаторах Программы и их значениях приведены в приложении N 1 к Программе.
Методика
расчета количественного значения индикаторов Программы
|
N п/п |
Наименование индикатора |
Алгоритм расчета |
|
1 |
Доля программных расходов бюджета города, запланированных с использованием предельных объемов ("потолков") расходов по каждой муниципальной программе, % |
где:
|
|
2 |
Процент отклонения фактического объема доходов бюджета города (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный финансовый год от первоначального плана, % |
где:
|
|
3 |
Прирост доходной базы бюджета города за счет местных налогов, % |
где:
|
|
4 |
Доля экономии бюджетных средств в результате проведения конкурентных процедур муниципальных закупок в общем объеме запланированных закупок, % |
где:
|
|
5 |
Средний показатель результатов мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств, балл |
расчет осуществляется в соответствии с порядком проведения мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов бюджета городского округа "Город Хабаровск", утвержденным постановлением администрации города Хабаровска от 22.01.2014 N 166 |
|
6 |
Удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания, % |
где:
|
|
7 |
Составление бюджета для граждан, содержащего основные положения проекта бюджета, отчета об исполнении бюджета в доступной для широкого круга пользователей форме, количество |
количество информационных ресурсов "Бюджет для граждан", размещенных на официальных сайтах в сети Интернет или опубликованных в печатных изданиях |
|
8 |
Удельный вес организаций с отсутствием нарушений, выявленных по предыдущим проверкам, в общем количестве планируемых объектов контроля в очередном финансовом году, % |
где:
|
|
9 |
Удельный вес расходов бюджета города, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета, % |
где:
|
|
10 |
Соотношение недополученных доходов в результате налоговых льгот к общему объему налоговых доходов городского округа, % |
где:
|
|
11 |
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций), % |
где:
До - общий объем поступивших доходов;
|
|
12 |
Равномерность расходов городского бюджета (процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета города в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы), % |
где: Р1, Р2, Р3, Р4 - объем расходов бюджета города без учета расходов за счет межбюджетных трансфертов в первом, втором, третьем и четвертом кварталах отчетного финансового года соответственно |
|
13 |
Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города, % |
где:
|
|
14 |
Доля расходов бюджета города, запланированных с учетом муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), к общему объему запланированных средств для муниципальных учреждений, % |
где:
|
|
15 |
Расходы бюджета города на содержание работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя муниципального образования, тыс. руб. |
где:
|
|
16 |
Отношение муниципального долга к доходам бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений, % |
где:
|
|
17 |
Наличие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам, тыс. руб. |
определяется на основании данных муниципальной долговой книги городского округа "Город Хабаровск" по состоянию на конец года |
|
18 |
Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий, % |
где:
|
|
19 |
Доля автоматизации информационного обеспечения бюджетного процесса в городском округе, % |
где:
|
|
20 |
Доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий, % |
где:
|
|
21 |
Удельный вес возмещенных средств в общей сумме средств, предписанных к возврату в бюджет города по результатам контрольных мероприятий, проведенных в рамках осуществления финансового контроля, % |
где:
|
|
22 |
Соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, к общему количеству проверок, выявивших нарушения законодательства в финансово-бюджетной сфере, % |
где:
|
|
23 |
Соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общей сумме расходов бюджета города года, предшествующего отчетному, % |
где:
|
|
24 |
Результативность контрольных мероприятий, проведенных в рамках внутреннего муниципального финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, % |
где:
|
|
25 |
Темп изменения объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля, % |
где:
|
|
26 |
Соотношение количества главных администраторов бюджетных средств, в отношении которых проведен анализ осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, к общему количеству главных администраторов средств городского бюджета, % |
А где:
|
|
27 |
Отношение годовой суммы платежей по погашению и обслуживанию муниципального долга (без учета платежей, направляемых на досрочное погашение долговых обязательств) к общему объему налоговых и неналоговых доходов бюджета города, % |
(Пп + Ро - Пд) / (Дн + Тд) x 100%,
где: Пп - объем платежей по погашению муниципального долга, возникшего по состоянию на 01 января очередного финансового года; Ро - объем расходов на обслуживание муниципального долга, возникшего по состоянию на 01 января очередного финансового года; Пд - объем платежей, направляемых на досрочное погашение долговых обязательств со сроками погашения после 01 января года, следующего за очередным финансовым годом; Дн - сумма поступивших налоговых и неналоговых доходов; Тд - сумма поступивших межбюджетных трансфертов в форме дотаций |
|
28 |
Доля расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций), % |
Рд / (Р - Ру) x 100%,
где: Рд - расходы на обслуживание муниципального долга; Р - общий объем расходов бюджета; Ру - объем расходов бюджета за счет субвенций |
Информация об изменениях:
Раздел IV изменен с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
IV. Подпрограмма, основные мероприятия муниципальной программы и ожидаемые результаты ее реализации
Достижение цели и решение задач Программы обеспечивается путем скоординированного выполнения подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2015 - 2024 годы" и следующих основных мероприятий:
1) обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования;
2) эффективная организация исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города;
3) эффективное управление муниципальным долгом;
4) информатизация в сфере управления муниципальными финансами;
5) совершенствование системы и правовой основы внутреннего муниципального финансового контроля в городском округе "Город Хабаровск";
Информация об изменениях:
Пункт 6 изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
6) обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы".
Информация об изменениях:
Наименование изменено с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
1. Подпрограмма
"Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2015 - 2024 годы"
Информация об изменениях:
Паспорт изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
Паспорт
подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2015 - 2024 годы"
|
Ответственный исполнитель подпрограммы |
финансовый департамент |
|
Соисполнители подпрограммы |
управление экономического развития; управление делами; департамент муниципальной собственности; управление информационных технологий; управление образования; управление по делам молодежи и социальным вопросам; управление культуры; управление по физической культуре и спорту (до 01.01.2020); управление социальной работы с населением; управление здравоохранения (до 01.01.2020); управление по физической культуре, спорту и здравоохранению (с 01.01.2020); управление дорог и внешнего благоустройства; управление транспорта (до 03.07.2019); управление промышленности, транспорта и связи (с 03.07.2019); управление жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда; управление энергообеспечения, топлива, инженерных коммуникаций; департамент архитектуры, строительства и землепользования; управление муниципального заказа; комитет по управлению Центральным районом; комитет по управлению Индустриальным районом; комитет по управлению Краснофлотским районом; комитет по управлению Железнодорожным районом; комитет по управлению Кировским районом; управление по делам ГОиЧС |
|
Мероприятия подпрограммы |
- совершенствование и развитие системы бюджетного прогнозирования; - управление доходами, повышение эффективности бюджетных расходов; - повышение эффективности и качества предоставления муниципальных услуг; - развитие общедоступных информационных ресурсов, обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов; - усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом |
|
Цель подпрограммы |
повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования средств бюджета города при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Хабаровска |
|
Стратегическая цель муниципального управления и задача(и) социально-экономического развития города |
стратегическая цель: повышение эффективности муниципального управления; задачи социально-экономического развития города: - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города; - совершенствование организации и осуществления муниципального бюджетного процесса; - создание условий для повышения качества управления средствами бюджета города |
|
Задачи подпрограммы |
- повышение эффективности бюджетных ресурсов при реализации долгосрочных приоритетов социально-экономического развития города; - проведение эффективной политики в области доходов и повышения эффективности расходов бюджета города на основе совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств; - обеспечение прозрачности и открытости общественных финансов; - повышение эффективности внутреннего муниципального контроля в финансово-бюджетной сфере, а также в сфере закупок для муниципальных нужд |
|
Индикаторы подпрограммы |
сведения об индикаторах подпрограммы и их плановые значения представлены в приложении N 1 к муниципальной программе |
|
Объемы финансового обеспечения подпрограммы, в том числе по годам |
прогнозируемый объем финансового обеспечения подпрограммы - 81 833,71 тыс. руб., в том числе: 2015 год - 5 759,64 тыс. руб.; 2016 год - 12413,85 тыс. руб.; 2017 год - 9 522,37 тыс. руб.; 2018 год - 7022,55 тыс. руб.; 2019 год - 12 017,55 тыс. руб.; 2020 год - 7017,55 тыс. руб.; 2021 год - 7 017,55 тыс. руб.; 2022 год - 7017,55 тыс. руб.; 2023 год - 7022,55 тыс. руб.; 2024 год - 7 022,55 тыс. руб. |
|
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы |
достижение к 2016 году: - повышения доходного потенциала за счет прироста местных налогов - не менее 5% в год. Достижение к 2024 году: - формирования целостной системы стратегического планирования, взаимоувязанной с бюджетным прогнозированием, с целями и задачами муниципальных программ города при обязательном стопроцентном осуществлении оценки эффективности их реализации; - повышения качества планирования доходов бюджета города, достижение отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный финансовый год от первоначального плана - не более 5%; - повышения эффективности бюджетных расходов в результате безусловного исполнения действующих расходных обязательств, принятия новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности и экономии бюджетных средств в результате проведения конкурентных процедур муниципальных закупок - не менее 5% от общего объема запланированных закупок; - обеспечения открытости и прозрачности бюджетного процесса путем создания портала "Открытый бюджет", стопроцентного размещения на официальном сайте администрации города в информационно-телекоммуникационной сети Интернет и СМИ решений о бюджете, отчетов об исполнении бюджета и проектов правовых актов города Хабаровска, подготовленных в сфере правового регулирования бюджетного процесса и управления муниципальными финансами; - усиления контроля за эффективным расходованием бюджетных средств, выделенных в рамках муниципальных программ, повышение качества планирования контрольных мероприятий, достижение доли организаций с отсутствием нарушений, выявленных по предыдущим проверкам, в общем количестве планируемых объектов контроля в очередном финансовом году - менее 10% |
Информация об изменениях:
Подпункт 1.1 изменен с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
1.1. Необходимость разработки подпрограммы, цель, задачи, сроки реализации
Решения, принимаемые на федеральном уровне, диктуют необходимость проведения преобразований на всех уровнях публичной власти Российской Федерации.
Подпрограмма "Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2015 - 2024 годы" (далее - Подпрограмма) разработана с учетом положений Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 N 2593-р, в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах, Федеральным законом от 28.06.2014 N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации" и Концепцией повышения эффективности бюджетных расходов в 2019 - 2024 годах, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 31.01.2019 N 117-р..
В Бюджетном послании Президента Российской Федерации "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах" приоритетным направлением бюджетной политики на обозначенный период названо решение задач повышения эффективности расходов и переориентации бюджетных ассигнований в рамках существующих бюджетных ограничений на реализацию приоритетных направлений государственной политики, проведение социально-экономических преобразований, направленных на повышение эффективности деятельности всех участников экономических отношений, достижение измеримых, общественно значимых результатов, наиболее важные из которых установлены Указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012. При этом для создания комплекса взаимосвязанных мер по повышению эффективности всей системы государственного управления предусматривается разработка и реализация программ повышения эффективности управления общественными финансами, в основу которых положены программно-целевые принципы деятельности органов исполнительной власти всех уровней, включая расширение их самостоятельности и усиление ответственности за принятые решения. Особое внимание необходимо уделять обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, использованию элементов стратегического бюджетного планирования и программно-целевых методов управления, оптимизации структуры расходов бюджета, переходу к формированию государственного (муниципального) задания на оказание услуг на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения, повышению прозрачности бюджетов и бюджетного процесса.
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения города, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск".
Действующая в настоящее время в городе система муниципальных финансов сложилась в результате активных процессов реформирования. Особенно важным этапом стало реформирование сферы бюджетных отношений в 2006 - 2008 годах, обеспечившее качественные сдвиги в системе управления муниципальными финансами.
Комплекс этих мер реализован в рамках Программы реформирования системы управления муниципальными финансами города Хабаровска на 2006 - 2008 гг., в 2012 - 2014 годах - в рамках городской Программы "Повышение эффективности расходов бюджета города Хабаровска на 2012 - 2014 годы".
Основными результатами реализации среднесрочных бюджетных реформ стали:
- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета городского округа на трехлетний период;
- поэтапное внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (целевые программы, реестры расходных обязательств, муниципальные задания);
- создание методологии формирования программного бюджета;
- создание системы мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета и муниципальными учреждениями города;
- создание условий для развития новых форм оказания муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, осуществление перевода муниципальных учреждений в новый правовой статус с целью повышения эффективности их деятельности и повышения качества предоставляемых ими услуг населению;
- поэтапное внедрение автоматизации бюджетного процесса;
- обеспечение обязательного публичного обсуждения проектов решений бюджета городского округа "Город Хабаровск" и годового отчета о его исполнении.
В 2012 году начата работа по внедрению информационных технологий, обеспечивающих интеграцию этапов и оптимизацию процедур бюджетного процесса в городе Хабаровске, включая взаимную стыковку всех инструментов бюджетирования, ориентированного на результат: реестра расходных обязательств, перечня муниципальных услуг, муниципальных заданий, муниципальных программ.
Несмотря на реализованные мероприятия по совершенствованию правового и методологического обеспечения реформирования бюджетного процесса и достигнутые результаты, формирование целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершено. Не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления финансами, работают в полную силу, что приводит к следующим ограничениям и проблемам:
- отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
отсутствие увязки между стратегическим и бюджетным планированием;
- недостаточная практика использования в качестве основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
- невысокое качество планирования поступления доходов, значительное отклонение фактически поступивших доходов от первоначально запланированного объема;
- низкая мотивация органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
- отсутствие в рамках действующего законодательства действенных методов оценки деятельности муниципальных учреждений, а также методов оценки эффективного использования ими бюджетных средств;
- низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств, необходимости повышения открытости бюджетов.
Для обеспечения системного характера действий структурных подразделений администрации города Хабаровска, продолжения и углубления бюджетных реформ в соответствии с новыми задачами и приоритетами в сфере управления общественными финансами, установленными на федеральном уровне и краевом, с выходом системы управления муниципальными финансами города Хабаровска на качественно новый этап развития и разработана настоящая Подпрограмма.
Подпрограмма планируется к реализации в 2015 - 2024 годах без разделения на этапы.
Целью Подпрограммы является повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования средств бюджета города при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Хабаровска.
Для достижения поставленной цели предлагается обеспечить решение следующих основных задач:
- повышение эффективности бюджетных ресурсов при реализации долгосрочных приоритетов социально-экономического развития города;
- проведение эффективной политики в области доходов и повышения эффективности расходов бюджета города на основе совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств;
- обеспечение прозрачности и открытости общественных финансов;
- повышение эффективности внутреннего муниципального контроля в финансово-бюджетной сфере, а также в сфере закупок для муниципальных нужд.
Информация об изменениях:
Подпункт 1.2 изменен с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
1.2. Мероприятия Подпрограммы
Достижение поставленной цели и решение задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым департаментом и структурными подразделениями администрации города Хабаровска.
Основные мероприятия Подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит достичь ожидаемых результатов.
Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении N 2 к Программе.
1.2.1. Совершенствование и развитие системы! бюджетного прогнозирования.
С 11 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации от 28.06.2014 N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации", который устанавливает правовые основы стратегического планирования в Российской Федерации, координации государственного и муниципального стратегического управления и бюджетной политики, а также полномочия федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления и порядок их взаимодействия с общественными, научными и иными организациями в сфере стратегического планирования. Новый Федеральный закон дает возможность расширить период прогнозирования и планирования, выйдя за рамки трехлетнего бюджетного цикла, регулирует принятие и реализацию среднесрочных (на 3-6 лет) и долгосрочных (более 6 лет) решений в рамках взаимосвязанных задач, подчиненных общей цели.
Система стратегического планирования - это упорядоченный набор инструментов, состоящий из прогнозирования, программно-целевого и территориального планирования и мониторинга реализации документов стратегического планирования. Принятие такого набора управленческих инструментов позволяет:
- предусматривать реализацию долгосрочных решений (со сроком реализации 6 и более лет) в рамках взаимосвязанных средне- и краткосрочных задач, подчиненных общей цели;
- определять последовательность разработки долгосрочных и среднесрочных документов стратегического планирования;
- увязывать долгосрочные и среднесрочные документы стратегического планирования по целям и приоритетам, регламентировав периодичность их разработки и корректировки;
- упорядочивать сроки подготовки документов стратегического управления и мер бюджетной политики между собой;
- балансировать планируемые мероприятия, требующие значительных затрат, по ресурсным и организационным возможностям.
Данный Федеральный закон будет способствовать решению главной задачи - обеспечению скоординированности планов стратегического развития территорий - муниципальных образований, субъектов Российской Федерации, отраслей экономики и социальной сферы и стратегии долгосрочного развития Российской Федерации.
В связи с изменениями социально-экономической ситуации городского округа "Город Хабаровск", тенденций и приоритетов в национальной экономике страны, решением новых задач, обозначенных Президентом и Правительством Российской Федерации, а также в целях исполнения Федерального закона от 28.06.2014 N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации" принята Стратегия социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск" на период до 2030 года" (далее - Стратегия города).
Необходимо отметить, что решение стратегических задач социально-экономического развития города Хабаровска будет осуществляться в условиях, призванных обеспечить долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджета города и минимизацию бюджетных рисков. Для этого необходимо скоординировать действия органов исполнительной власти для усовершенствования действующей системы социально-экономического и бюджетного планирования. Разработка бюджетного прогноза, определяющего долгосрочную политику в сфере управления доходной и расходной частями бюджета городского округа, управления муниципальным долгом, является важным направлением повышения эффективности бюджетных расходов. При этом показатели бюджетного прогноза, прогноза социально-экономического развития города и Стратегии города должны быть взаимоувязаны, в результате чего повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов, стратегические ориентиры развития города будут четко определять приоритетные направления расходования бюджетных средств.
Государственной Думой Российской Федерации принят в третьем чтении проект федерального закона о внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части долгосрочного бюджетного планирования и включения норм, определяющих порядок разработки, рассмотрения и утверждения бюджетной стратегии Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования и их взаимосвязанность на каждом этапе бюджетного процесса.
Разработка бюджетного прогноза городского округа "Город Хабаровск" будет осуществляться в соответствии с показателями Стратегии города, прогноза социально-экономического развития города и с учетом утверждения бюджетной стратегии Российской Федерации, нормативных правовых документов и рекомендаций на федеральном и краевом уровнях.
Бюджетный прогноз станет основным документом, на основе которого будет формироваться бюджет города. Бюджетный прогноз будет содержать: основные характеристики бюджета городского округа, показатели финансового обеспечения муниципальных программ на период их действия; основные подходы к формированию бюджетной политики городского округа на долгосрочный период. В рамках дальнейшей работы по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета планируется совершенствование нормативного и методологического регулирования вопросов содержания бюджетного прогноза и процедур его разработки в целях перехода к разработке бюджетного прогноза на вариативной основе наиболее вероятных тенденций состояния бюджета.
Исходя из того, что муниципальные программы являются основой долгосрочного бюджетного планирования города Хабаровска и их формирование должно осуществляться на основе прогноза социально-экономического развития и бюджетного прогноза необходимо при формировании бюджета города на 2016 год и на плановый период 2017 - 2018 годов скорректировать мероприятия и показатели муниципальных программ с учетом показателей Стратегии и прогноза социально-экономического развития города Хабаровска.
Бюджетным прогнозом предполагается устанавливать предельные объемы ("потолки") расходов на весь срок реализации каждой муниципальной программы. При определении предельных объемов ("потолков") расходов по муниципальным программам необходимо будет учитывать как параметры прогноза социально-экономического развития, изменение потребностей в объемах муниципальных услуг, так и обеспечение достижения стратегических целей развития города Хабаровска, в том числе достижение целевых значений показателей "дорожных карт" по реализации указов Президента Российской Федерации. Несмотря на аналитический характер, предельные объемы ("потолки") расходов позволяют определить приоритеты в распределении бюджетных ассигнований, создать стимулы для ответственных исполнителей муниципальных программ города Хабаровска по выявлению и использованию резервов для перераспределения расходов и, следовательно, повышения эффективности использования бюджетных средств.
Объем бюджетных ассигнований по соответствующим муниципальным программам должен определяться в рамках объективных возможностей бюджета города, с учетом оценки достигнутых и ожидаемых результатов по итогам их реализации. Таким образом, муниципальные программы призваны стать механизмом для принятия решений о распределении принимаемых бюджетных обязательств и частичной корректировке действующих бюджетных обязательств с учетом достигнутых и ожидаемых результатов в соответствующей сфере деятельности.
Как отметил в Бюджетном послании на 2014 - 2016 годы Президент Российской Федерации, конечная эффективность "программных" бюджетов зависит от качества государственных (муниципальных) программ, механизмов контроля за их реализацией. В городском округе "Город Хабаровск" разработана методика ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ, в рамках которой будет осуществляться контроль за их выполнением, а также приниматься решение о дальнейшей их реализации.
Информация об изменениях:
Подпункт 1.2.2 изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
1.2.2. Управление доходами, повышение эффективности бюджетных расходов.
Существенным элементом повышения эффективности управления муниципальными финансами является политика в области формирования и администрирования доходов бюджета.
В связи с этим необходимо повысить качество планирования налоговых и неналоговых доходов бюджета города, формализовав процесс формирования доходной части бюджета. Показатель исполнения бюджета города по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню учитывается Министерством финансов Хабаровского края при оценке качества управления муниципальными финансами.
В целях прогнозирования доходов бюджета города и формирования основных параметров бюджета главными администраторами доходов применяется методика прогнозирования поступления доходов в бюджет города в соответствии со статьей 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Для сохранения эффективности прогнозирования доходной части бюджета города в целях оптимального исполнения принимаемых расходных обязательств необходимо продолжить взаимодействие с уполномоченными органами власти всех уровней и администраторами доходов бюджета по формированию прогнозной оценки в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, мониторинг изменений бюджетного и налогового законодательств, оказывающих влияние на налоговую базу, ставки, нормативы зачисления, порядок и сроки уплаты налогов и авансовых платежей и иные показатели налоговых доходов.
Одним из инструментов проведения эффективной политики в сфере развития экономики города является предоставление налоговых льгот.
В соответствии с постановлением Мэра города Хабаровска от 31.05.2007 N 803 "Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых налоговых льгот по местным налогам" ежегодно проводится оценка эффективности предоставленных и планируемых к предоставлению налоговых льгот. Проводится мониторинг налоговых льгот, направленный на количественную оценку выпадающих доходов бюджета по видам налоговых льгот, включая выпадающие доходы от применения различных налоговых льгот и освобождений.
В настоящее время характер предоставляемых льгот по местным налогам носит социальную и инвестиционную направленность.
При рассмотрении вопросов сохранения или отмены налоговых льгот проводится предварительный анализ их результативности и востребованности, в том числе мониторинг эффективности налоговых льгот.
Продление действующих и особенно введение новых налоговых льгот следует производить на условиях:
- экономического обоснования предоставляемых налоговых льгот, проведения оценки их бюджетной и (или) социальной эффективности;
- установления ограничения действия льготы во времени;
- анализа фактической результативности и эффективности применения налоговых льгот по итогам каждого периода их применения (в том числе в целях возможного принятия решений о дальнейшей их пролонгации).
Исходя из того, что источником финансового обеспечения предоставления льгот по налогам так же, как и прямых бюджетных расходов, является бюджет, сами льготы могут рассматриваться по сути как налоговые расходы, в связи с чем возникает необходимость внедрения системы управления налоговыми расходами и ее интеграции в бюджетный процесс. Для этого планируется разработка новых подходов к проведению оценки эффективности налоговых расходов, обеспечения учета результатов оценки эффективности при формировании основных направлений бюджетной и налоговой политики, ведение и опубликование реестра налоговых расходов.
Одним из основных направлений в управлении бюджетными доходами является также наращивание доходной базы бюджета города. Особенно актуально оно становится в связи с необходимостью финансирования возрастающих расходов бюджета.
Управление муниципальными расходами представляет собой важную часть бюджетной политики и в значительной мере определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета в части расходов. Совершенствование практики бюджетирования следует рассматривать как важный инструмент повышения эффективности и результативности муниципальных расходов, в том числе за счет:
- повышения объективности и качества бюджетного планирования;
- формирования бюджетных параметров, исходя из четкой приоритизации и необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности их исполнения;
- повышения эффективности распределения бюджетных средств, ответственного подхода к принятию новых расходных обязательств с учетом их социально-экономической значимости;
- участия, исходя из возможностей бюджета, в реализации программ и мероприятий, софинансируемых из федерального и краевого бюджетов;
- повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, в том числе за счет стимулирования их деятельности на достижение наилучших результатов. При переходе к "программному" бюджету особенно важно определение объема и структуры действующих расходных обязательств, поскольку они позволяют планировать деятельность, обеспечивать результаты реализации социально-экономической политики городского округа. При этом в пределах бюджетных ассигнований на обеспечение действующих расходных обязательств возможно и необходимо проведение оптимизации, перераспределение бюджетных ассигнований в пользу более эффективных расходных обязательств. Это позволяет определить наличие ресурсов для обеспечения принимаемых расходных обязательств с учетом приоритетов города и уровня эффективности реализации соответствующих муниципальных программ.
Наряду с созданием общих условий и стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов необходимы разработка и реализация конкретных инструментов и механизмов их оценки. Анализ эффективности бюджетных расходов предлагается осуществлять в процессе формирования проекта бюджета города, исполнения и оценки достигнутых результатов использования бюджетных ассигнований.
На этапе планирования необходимо применять в полной мере требования к разработке муниципальных программ, исходя из методики расчета планового объема бюджетных ассигнований в соответствии с методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета города. При этом объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в последующих бюджетных циклах должен определяться с учетом достигнутых значений целевых индикаторов (показателей) за отчетный год. Для этого будет проведена работа по совершенствованию порядка составления и форм представления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями средств бюджета города на исполнение расходных обязательств.
Планирование бюджетных ассигнований на основе муниципальных программ с учетом оценки эффективности их реализации позволит обеспечить более обоснованное формирование ответственными исполнителями программ комплекса мероприятий, направленных на достижение целей социального и экономического развития города Хабаровска в определенной сфере, увязанных по ресурсам и срокам их реализации.
В качестве одного из инструментов, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, планируется внедрение в систему управления муниципальными финансами обзоров бюджетных расходов - систематического анализа постоянных расходов бюджета, направленного на определение и сравнение различных вариантов экономии бюджетных средств, выбор и практическую реализацию наиболее приемлемого из них. Для внедрения системы обзоров бюджетных расходов на федеральном уровне будут утверждены регламенты их проведения и правовые акты, предусматривающие учет результатов обзоров бюджетных расходов при составлении проекта бюджета.
Одно из приоритетных в ближайшей перспективе направлений организации работы по повышению эффективности бюджетных расходов связано с развитием контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд города Хабаровска. Основным резервом повышения эффективности использования бюджетных средств будет являться оптимизация расходов на закупку товаров, работ, услуг для муниципальных нужд.
С 01 января 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд". Важным аспектом модернизации контрактной системы становится обеспечение взаимосвязи процедуры планирования закупок с составлением и исполнением бюджета.
Новой задачей является формирование плана закупок как документа, учитывающего распределение утвержденных лимитов бюджетных обязательств в разрезе кодов бюджетной классификации. Соответственно, показатели планов закупок должны находить свое отражение в формировании прогнозов кассовых выплат на оплату муниципальных контрактов. Сведения указанных документов, в свою очередь, смогут использоваться при определении объема неиспользованных бюджетных ассигнований на конец года, а также для принятия решения об их перераспределении между текущим и очередным финансовыми годами. На муниципальном уровне планируется утвердить порядок формирования, утверждения и ведения планов закупок для обеспечения нужд города с учетом преимущественного проведения конкурентных процедур в начале финансового года.
В целях дальнейшего совершенствования механизма планирования закупок будет проводиться работа по интеграции планирования закупочной деятельности с бюджетным планированием. Для этого необходимо увязать планируемые закупки с основными мероприятиями муниципальных программ, совершенствовать процесс нормирования в сфере закупок за счет установленного единого перечня товаров, работ и услуг, подлежащих обязательному нормированию, унификации правил нормирования.
Другим направлением деятельности по повышению эффективности расходов бюджета города является повышение эффективности бюджетных инвестиций. В основу решений об осуществлении бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности должен быть положен соответствующий отбор проектов по строительству (реконструкции) объектов капитального строительства, учитывающий анализ ожидаемого эффекта от вложения бюджетных средств и перспективы развития городского округа. В условиях дефицита финансовых ресурсов необходимо провести инвентаризацию объектов незавершенного строительства и инвентаризацию готовой проектной документации на строительство (реконструкцию) объектов муниципальной собственности. Результатом работы должен стать перечень приоритетных проектов строительства (реконструкции) объектов муниципальной собственности на долгосрочную перспективу.
Предприниматели города активно участвуют в реализации инвестиционных проектов, используя механизмы муниципально-частного партнерства. Результатом этой работы для горожан стало открытие многочисленных объектов социальной сферы, благоустройства, коммунальной инфраструктуры, зон отдыха. Является целесообразным дальнейшее развитие данного направления.
В настоящее время существенное внимание необходимо уделять привлечению средств бюджета Хабаровского края на поддержку отраслей экономики и социальной сферы, Учитывая то, что практически все краевые ресурсы предоставляются на условиях софинансирования, при принятии решений со стороны органов местного самоуправления города Хабаровска они должны быть детально просчитаны, а запрашиваемые бюджетные средства должны иметь реальную потребность, эффект от использования средств и при этом не должны создавать дополнительной нагрузки на бюджет города.
Реализация бюджетного процесса на основе программно-целевых методов управления предъявляет новые требования к инструментам финансового менеджмента как на ведомственном уровне, так и на уровне муниципальных учреждений. Финансовый менеджмент структурных подразделений администрации города Хабаровска должен стать процессом, встроенным в его деятельность, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры (долгосрочное и среднесрочное финансовое планирование и исполнение бюджета, учет и отчетность, финансовый аудит).
В ходе финансового менеджмента главными распорядителями средств бюджета города должны приниматься эффективные управленческие решения о распределении, обеспечении адресного, экономного и результативного использования бюджетных средств, направленных на осуществление мероприятий, оказание муниципальных услуг, осуществляемых подведомственными муниципальными учреждениями.
Наиболее важным условием обеспечения эффективного финансового менеджмента становится формирование полноценных систем внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, которые должны превратиться в постоянный процесс по соблюдению принципа эффективности использования бюджетных средств.
Функционирование системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита должно привести к постоянному росту качества финансового менеджмента главного администратора бюджетных средств, муниципального учреждения.
Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым департаментом администрации города Хабаровска. Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде.
Структурные подразделения администрации города Хабаровска - учредители муниципальных учреждений должны иметь возможность получения оперативной оценки качества деятельности подведомственных учреждений. В этих целях необходимо создать систему мониторинга качества финансового менеджмента подведомственных учреждений, в результате которого должна объективно оцениваться деятельность любого муниципального учреждения на основе показателей, характеризующих:
- объем предоставленных муниципальных услуг (работ), их качество и доступность;
- обоснованность планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений;
- качество финансовой дисциплины, выражающейся в соблюдении планов финансово-хозяйственной деятельности, правильности и достоверности ведения бухгалтерского учета и учетной политики;
- обоснованность наличия остатков в части субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;
- долю кассовых расходов, произведенных подведомственными учреждениями в IV квартале текущего финансового года за счет средств бюджета городского округа.
По итогам ежегодно проводимой оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города формируется рейтинг, который размещается на официальном сайте администрации города Хабаровска. В рамках реализации Подпрограммы планируется осуществлять стимулирование главных распорядителей бюджетных средств, достигших наилучших результатов мониторинга качества финансового менеджмента на основании порядка, утвержденного постановлением администрации города.
Реализация мероприятий по повышению качества финансового менеджмента будет способствовать укреплению финансово-бюджетной дисциплины органов местного самоуправления, повышению эффективности деятельности муниципальных учреждений, а также повышению ответственности органов местного самоуправления за проведение ответственной бюджетной политики, направленной на наиболее полное удовлетворение спроса граждан на муниципальные услуги.
Совершенствование системы управления, направленного на повышение эффективности муниципальных финансов, невозможно без развития кадрового потенциала органов местного самоуправления. Для этого предусматривается проведение обучения муниципальных служащих по всем направлениям Подпрограммы. Предполагается изучение передового опыта работы органов местного самоуправления других регионов, зарубежья, участие работников администрации города и иных органов местного самоуправления в семинарах по вопросам управления доходами и расходами бюджета города, организации и осуществления бюджетного процесса, оказания муниципальных услуг, оптимизации бюджетных расходов, осуществления муниципального финансового контроля, участие в работе заседаний секций Сообщества финансистов России, научно-практических конференциях по совершенствованию управления муниципальными финансами.
1.2.3. Повышение эффективности и качества предоставления муниципальных услуг.
В настоящее время на передний план выходят проблемы качества предоставления и обоснованности финансового обеспечения муниципальных услуг (работ). При этом особое внимание необходимо уделять вопросам удовлетворенности населения получаемыми услугами (работами). Вопрос состоит не только в том, как использовать бюджет, чтобы услуги оказывались ответственно и эффективно, но и реально улучшалось качество жизни людей.
В целях повышения эффективности оказания муниципальных услуг (работ) необходимо организовать работу по направлениям:
- оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг (работ);
- обеспечение выполнения установленных муниципальных заданий всеми муниципальными учреждениями;
- осуществление контроля и мониторинга выполнения муниципального задания;
- обеспечение надлежащего качества предоставления муниципальных услуг (выполнения работ).
В городском округе "Город Хабаровск" муниципальные задания на оказание услуг (выполнение работ) для муниципальных учреждений устанавливаются в соответствии с Порядком формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений и финансового обеспечения выполнения муниципального задания, утвержденным постановлением администрации города Хабаровска от 09.10.2015 N 3476.
До 01.01.2018 муниципальные задания на оказание услуг (выполнение работ) формировались на основании ведомственного перечня услуг и работ, оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями города в качестве основных видов деятельности по установленной форме и в соответствии с требованиями, определенными правовыми актами Правительства Российской Федерации.
Ведомственные перечни муниципальных услуг на 2016 - 2017 годы формировались учредителями бюджетных и автономных учреждений города на основе базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных работ и услуг, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.
Федеральным законом от 18.07.2017 N 178-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" в пункт 3 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации внесены изменения, которые устанавливают, что с 01.01.2018 формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг и выполнение работ муниципальными учреждениями будет осуществляться на основании общероссийских базовых (отраслевых) перечней (классификаторов) государственных и муниципальных услуг, а также на основании региональных перечней (классификаторов) государственных и муниципальных услуг и работ без формирования ведомственных перечней.
Постановлением администрации города Хабаровска от 09.10.2015 N 3476 "О порядке формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений и финансового обеспечения выполнения муниципального задания" предусмотрен контроль за выполнением муниципального задания по всем учреждениям и по всему перечню показателей, содержащихся в муниципальном задании, в том числе по объему и качеству услуг (работ).
Практика реализации муниципальных заданий показала, что контроль за их выполнением ведется нерегулярно, зачастую выборочно, не охватывает все показатели и подведомственные учреждения, что приводит к негативным результатам к концу года. В ходе реализации Подпрограммы учредителям муниципальных учреждений необходимо организовать действенную систему контроля за ходом фактического выполнения подведомственными учреждениями муниципальных заданий (не реже одного раза в квартал) и ежегодное проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий. В случае прогнозируемого невыполнения, муниципальные задания и их финансовое обеспечение должны уточняться до конца финансового года в соответствии с действующим законодательством.
В результате реализации данных мероприятий будут выявлены проблемные моменты в порядке формирования и выполнения муниципальных заданий, будет обеспечено выполнение параметров муниципальных заданий максимальным количеством учреждений, повысится ответственность муниципальных учреждений города за выполнение муниципальных заданий в полном объеме.
Дальнейшего развития и практической реализации требует и система оценки качества предоставляемых муниципальных услуг и выполняемых работ. В первую очередь, необходимо провести ревизию утвержденных требований к качеству предоставления муниципальных услуг (работ), а в некоторых отраслях принять правовые акты о требованиях к качеству вновь. Обновленные и выверенные требования к качеству должны стать основой для регулярного проведения мониторинга качества предоставления муниципальных услуг (выполнения работ) и изучения мнения населения о качестве услуг в городе Хабаровске.
Повышению качества предоставления муниципальных услуг (выполнения работ) будет способствовать дальнейшее развитие системы независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг (работ) утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг (работ) с привлечением независимых общественных организаций, объединений, общественных советов.
Еще одним направлением повышения эффективности и качества муниципальных услуг является привлечение к их предоставлению негосударственных и немуниципальных организаций. Для внедрения практики использования рыночно-ориентированных, конкурентных способов оказания услуг за счет бюджетных средств как муниципальными так и немуниципальными организациями, необходимо законодательное закрепление обязанности органов местного самоуправления определять муниципальный социальный заказ, установление перечня способов его исполнения и процедур отбора исполнителей.
1.2.4. Развитие общедоступных информационных ресурсов, обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов.
Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, структуры, целей и направлений использования бюджетных ресурсов является неотъемлемым условием формирования эффективной системы управления общественными финансами. Не менее значимым является обеспечение представления целей и результатов бюджетной политики, бюджетного процесса в доступной и понятной для широкого круга граждан форме.
На официальном сайте администрации города Хабаровска в информационно-телекоммуникационной сети Интернет регулярно публикуются материалы решения Хабаровской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, сведения об исполнении бюджета. В целях вовлечения большего числа граждан в общественное обсуждение параметров бюджета города на официальном сайте был опубликован "Бюджет для граждан" в форме информационной брошюры.
В будущем деятельность, направленная на повышение степени открытости бюджетного процесса, будет продолжена. При актуализации или разработке новых муниципальных программ будут осуществляться процедуры, обеспечивающие учет мнения гражданского общества. В рамках системы раскрытия информации о разрабатываемых проектах муниципальных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами, результатах их общественных обсуждений будет проводиться работа по привлечению населения города к участию в бюджетном процессе. В целях повышения уровня бюджетной грамотности будет продолжена практика публикации информации в разделе "Бюджета для граждан" с использованием формализованных методов визуализации показателей бюджета города.
Планируется создание портала "Открытый бюджет" как основного инструмента осуществления общественного контроля бюджетного процесса в городе Хабаровске. Портал "Открытый бюджет" в доступной и наглядной форме предоставит пользователям информационно-телекоммуникационной сети Интернет сведения о структуре и ключевых характеристиках бюджета города, а также позволит обеспечить:
- освещение основных направлений и ориентиров бюджетной политики в городском округе;
- мониторинг основных показателей бюджета - доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета на текущий год и плановый период;
- сравнение плановых и фактических значений показателей бюджета в динамике;
- мониторинг структуры расходов на муниципальные программы;
- отображение сведений о муниципальном долге;
- предоставление достоверной бюджетной информации в режиме реального времени, доступной для всех заинтересованных пользователей;
- публикацию бюджетной информации в формате открытых данных, соответствующих установленным требованиям.
Информация на портале будет актуальной и понятной для специалистов и граждан.
Одним из направлений обеспечения открытости и прозрачности муниципальных финансов является интеграция процессов составления, исполнения бюджетов, ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности, повышение технической оснащенности и обеспеченности программными продуктами, автоматизирующими работу участников бюджетного процесса. Внедрение передовых информационно-коммуникационных технологий в области автоматизации бюджетного процесса будет осуществляться на основе единого подхода при реализации развития системы управления общественными финансами, учитывающего требования по обеспечению информационной безопасности, а также требования по обеспечению открытости и доступности информации о деятельности органов местного самоуправления в сфере муниципальных финансов для граждан и организаций.
Реализация мероприятия предусматривает обеспечение работоспособности и устойчивого функционирования автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом по составлению и исполнению бюджета, формированию бюджетной отчетности, прогнозированию и планированию бюджета, а также созданию единого централизованного хранилища данных по планированию и исполнению бюджета, своду бюджетной и бухгалтерской отчетности, учету муниципальных заданий, осуществлению многомерного анализа бюджетных данных.
В целях обеспечения доступности информации о бюджете и бюджетном процессе в городском округе "Город Хабаровск" с 2020 года на едином портале бюджетной системы Российской Федерации будет размещаться значительный объем бюджетных данных в составе, определенном приказом Минфина России от 28.12.2016 N 243Н с использованием подсистем государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".
Информация об изменениях:
Подпункт 1.2.5 изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
1.2.5. Усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом.
Главной целью финансового контроля является повышение эффективности и прозрачности управления общественными финансами на основе применения принципов риск-ориентированного планирования.
В условиях перехода к программному бюджету происходит трансформация задач органов государственного и муниципального финансового контроля. Полномочия внешнего финансового контроля в городском округе "Город Хабаровск" осуществляет Контрольно-счетная палата города Хабаровска, внутреннего финансового контроля - финансовый департамент администрации города Хабаровска.
Развитие системы финансового контроля в городском округе будет идти в направлении контроля эффективности и результативности бюджетных расходов, включающего контроль экономической обоснованности, правомерности и эффективности использования средств бюджета города, анализа результативности их использования.
В рамках контрольной деятельности органов внутреннего финансового контроля будет обеспечено:
- повышение качества проведения контрольных мероприятий, включая анализ эффективности, результативности и экономичности, в том числе по предоставлению (оказанию) муниципальных услуг (выполнению работ);
- проведение информационной работы с целью повышения бюджетной дисциплины объектами финансового контроля.
Переход к программно-целевым принципам формирования и исполнения бюджета также требует перемещения акцентов финансового контроля непосредственно на эффективность использования бюджетных средств, в том числе на степень достижения целей и решения задач муниципальных программ города Хабаровска.
В целях повышения качества и результативности контрольной деятельности необходимо обеспечить контроль за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств с осуществлением оценки достижения показателей эффективности и результативности расходов, выделенных в рамках муниципальных программ.
Деятельность по совершенствованию системы осуществления финансового контроля в бюджетном секторе направлена на:
- совершенствование правового основания финансового контроля в соответствии с новаторствами бюджетного законодательства, а также законодательства в сфере закупок;
- внедрение новых методов финансового контроля, в том числе направленных на предотвращение нарушений при использовании бюджетных средств;
- повышение эффективности внутреннего финансового контроля;
- усиление контроля за повышением отдачи от использования бюджетных средств, улучшением качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг (выполнением работ);
- усиление контроля в сфере закупок в целях эффективного и правомерного использования средств бюджета города;
- организацию взаимодействия органов внутреннего и внешнего муниципального финансового контроля.
Главная задача этой работы - организация действенного контроля за эффективным использованием бюджетных средств в целях повышения качества управления муниципальными финансами и результативности муниципальных программ города Хабаровска.
Информация об изменениях:
Подпункт 1.3 изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
1.3. Финансовое обеспечение Подпрограммы
|
Источники финансирования мероприятий Подпрограммы |
Всего, тыс. руб. |
В том числе по годам реализации |
|||||||||
|
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
||
|
Бюджет города |
76833,71 |
5759,64 |
12413,85 |
9522,37 |
7022,55 |
7017,55 |
7017,55 |
7017,55 |
7017,55 |
7022,55 |
7022,55 |
|
Межбюджетные трансферты |
5000,00 |
|
|
|
|
5000,00 |
|
|
|
|
|
|
Всего |
81833,71 |
5759,64 |
12413,85 |
9522,37 |
7022,55 |
12017,55 |
7017,55 |
7017,55 |
7017,55 |
7022,55 |
7022,55 |
Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы за счет источников ее финансирования по годам реализации в разрезе мероприятий (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении N 2 к Программе.
Информация об изменениях:
Пункт 1 дополнен подпунктом 1.4. - Постановление Администрации города Хабаровска от 15 марта 2019 г. N 737
1.4. Индикаторы подпрограммы
Сведения об индикаторах подпрограммы и их значениях приведены в приложении N 1 к Программе. Расчет количественного значения индикаторов подпрограммы производится в соответствие с Методикой, приведенной в разделе III Программы.
Информация об изменениях:
Подпункт 1.5 изменен с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
1.5. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы позволит достичь следующих результатов:
а) к 2016 году:
- повышение доходного потенциала за счет прироста местных налогов не менее 5% в год;
б) к 2024 году:
- формирование целостной системы стратегического планирования, взаимоувязанной с бюджетным прогнозированием, с целями и задачами муниципальных программ города при обязательном стопроцентном осуществлении оценки эффективности их реализации;
- повышение качества планирования доходов бюджета города, достижение отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный финансовый год от первоначального плана не более 5%;
- повышение эффективности бюджетных расходов в результате безусловного исполнения действующих расходных обязательств, принятия новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности и экономии бюджетных средств в результате проведения конкурентных процедур муниципальных закупок не менее 5% от общего объема запланированных закупок;
- обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса путем создания портала "Открытый бюджет", стопроцентного размещения на официальном сайте администрации города в информационно-телекоммуникационной сети Интернет и СМИ решений о бюджете, отчетов об исполнении бюджета и проектов правовых актов города Хабаровска, подготовленных в сфере правового регулирования бюджетного процесса и управления муниципальными финансами;
- усиление контроля за эффективным расходованием бюджетных средств, выделенных в рамках муниципальных программ, повышение качества планирования контрольных мероприятий, достижение доли организаций с отсутствием нарушений, выявленных по предыдущим проверкам, в общем количестве планируемых объектов контроля в очередном финансовом году менее 10%.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
2. Основные мероприятия Программы
Каждое основное мероприятие носит комплексный характер и представляет собой совокупность взаимосвязанных действий по достижению ожидаемых результатов муниципальной программы. Перечень основных мероприятий с указанием их исполнителей приведен в приложении N 2 к Программе.
В рамках реализации основного мероприятия "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования" предполагается:
1) ведение реестра расходных обязательств.
Составление реестра расходных обязательств как одного из инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, проводится в период формирования проекта бюджета города. Включение расходного обязательства в реестр подтверждает его соответствие установленным полномочиям муниципального образования, служит основанием для планирования бюджетных обязательств на долгосрочную перспективу.
Принятие новых расходных обязательств при ограниченности бюджетных средств будет осуществляться путем конкурсного отбора. Это позволит произвести инвентаризацию и проанализировать действующие расходные обязательства, создать условия для стимулирования главных распорядителей средств бюджета по реализации ими мер по повышению качества прогнозирования расходов и увязки этих расходов с долгосрочными приоритетами.
Дальнейшая регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств позволит осуществлять планирование и расходование бюджетных средств на их основе;
2) утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета города на очередной финансовый год и плановый период утверждаются в целях повышения эффективности расходов и должны обеспечивать увязку проводимой бюджетной политики с задачами по созданию долгосрочного устойчивого роста экономики и повышению уровня и качества жизни населения. Планирование бюджетных ассигнований должно осуществляться с учетом оценок ожидаемых доходов и расходов на долгосрочную перспективу, распределения расходов по муниципальным программам городского округа, с установлением показателей эффективности их реализации.
Необходимость долгосрочного финансового планирования обусловлена внедрением в бюджетный процесс программно-целевых принципов и возможным возникновением угрозы устойчивости бюджета в условиях неблагоприятных долгосрочных тенденций;
3) формирование бюджета городского округа "Город Хабаровск" на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате.
Для дальнейшего внедрения программно-целевого принципа деятельности органов местного самоуправления в городском округе осуществляется поэтапный переход к формированию бюджета на основе муниципальных программ (программный бюджет).
Каждая муниципальная программа будет обеспечивать взаимосвязь между распределением бюджетных средств и результатами их использования в соответствии с приоритетами бюджетной политики. Переход на программный бюджет обеспечит ориентацию бюджетных расходов на достижение целей и задач социально-экономического развития городского округа, улучшит качество формирования и исполнения бюджета, повысит его прозрачность, создаст понятную для населения города систему представления бюджета, в которой четко определяются объемы финансирования конкретных направлений и ожидаемые результаты;
4) разработка, внесение изменений в действующие правовые акты городского округа по формированию бюджета города на основе программно-целевого принципа.
Программный формат бюджета предполагает внесение изменений в правовые акты муниципального образования, регламентирующие бюджетный процесс и бюджетную классификацию;
5) разработка правового, методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса на уровне городского округа "Город Хабаровск".
Позволяет осуществлять правовое обеспечение, а также не допускать снижения сбалансированности и стабильности бюджета города. Достигается путем разработки и утверждения в установленном порядке правовых актов, методических и иных указаний в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории городского округа, проведение семинаров, совещаний, изготовление информационных материалов.
Основное мероприятие "Эффективная организация исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города" будет реализовываться за счет:
1) соблюдения ограничений по уровню дефицита бюджета города и обеспечения оптимального уровня для исполнения бюджета города;
2) составления сводной бюджетной росписи бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, своевременного доведения показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета города;
3) формирования, утверждения и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Хабаровск", совершенствования организации кассового исполнения бюджета города в целях соблюдения равномерности исполнения показателей кассового плана;
4) своевременной и качественной подготовки проекта решения Хабаровской городской Думы об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год;
5) эффективного управления единым счетом бюджета города;
6) составления и представления отчетов об исполнении бюджета в установленные сроки;
7) совершенствования правового положения муниципальных учреждений;
8) планирования бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) с учетом муниципального задания;
9) мониторинга работы главных распорядителей средств бюджета города по повышению эффективности бюджетных расходов.
Основное мероприятие "Эффективное управление муниципальным долгом" предполагает работу по:
1) соблюдению ограничений по уровню муниципального долга;
2) обеспечению своевременных расчетов по долговым обязательствам города;
3) проведению анализа финансового состояния принципалов в целях принятия решения о предоставлении муниципальных гарантий города;
4) привлечению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета города;
5) мониторингу состояния финансового рынка в целях снижения расходов на обслуживание муниципального долга.
С 2020 года муниципальные образования подлежат оценке финансовыми органами субъектов Российской Федерации по трем уровням риска исходя из долговой устойчивости: муниципальные образования с высоким, средним и низким уровнем долговой устойчивости. Показатели оценки определены Бюджетным кодексом Российской Федерации. При достижении высокого уровня долговой устойчивости городской округ "Город Хабаровск" будет освобожден от согласования с министерством финансов Хабаровского края программы заимствований и гарантий, основных направлений долговой политики, утверждения и реализации плана восстановления платежеспособности, обязательства осуществления рыночных заимствований только для рефинансирования существующего долга.
В рамках основного мероприятия "Информатизация в сфере управления муниципальными финансами" продолжится работа по созданию комплекса информационной системы, обеспечивающей поддержку муниципальных финансов городского округа "Город Хабаровск", предполагающего объединение бюджетного планирования, исполнения, контроля за исполнением бюджета, формирования и анализа бюджетной отчетности, а также осуществление информационного взаимодействия с другими участниками бюджетного процесса в режиме online. Результатом выполнения данного мероприятия является автоматизация всей системы управления бюджетным процессом.
Основное мероприятие по совершенствованию системы и правовой основы внутреннего муниципального финансового контроля в городе Хабаровске предусматривает: разработку муниципальных правовых актов городского округа "Город Хабаровск", систематическое проведение контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений и предприятий, а также хозяйствующих субъектов немуниципальных форм собственности, получивших из бюджета города средства на основании договоров, контрактов, соглашений, проведение проверок использования бюджетных средств с учетом программно-целевых принципов их формирования и расходования, принятие мер по результатам контрольных мероприятий.
Основное мероприятие "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы" направлено на создание условий для реализации Программы и отражает расходы бюджета городского округа "Город Хабаровск" на содержание финансового департамента администрации города Хабаровска, направленные на реализацию Программы, которые не могут быть функционально разделены по мероприятиям.
Реализация основных программных мероприятий позволит достичь следующих результатов:
а) к концу 2019 года:
- удельного веса возмещенных средств по результатам контрольных мероприятий в бюджет города - не менее 93,5%;
б) к концу 2024 года:
- сбалансированности и устойчивости бюджета города и достижения дефицита бюджета - не более 10%;
- удельного веса программных расходов бюджета города в общем объеме расходов - не менее 90%;
- объема долговой нагрузки на бюджет города на экономически безопасном уровне при отношении объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города - не более 5%;
- высокого уровня долговой устойчивости городского округа "Город Хабаровск" (по оценке министерства финансов Хабаровского края);
- рейтинга городского округа "Город Хабаровск" среди муниципальных образований субъекта по качеству управления муниципальными финансами (по оценке министерства финансов Хабаровского края) - не ниже II группы;
- отсутствия просроченной кредиторской задолженности;
- равномерности расходов бюджета города (процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета города в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы) - не более 50%;
- результативности контрольных мероприятий, проведенных в рамках внутреннего муниципального финансового контроля, включая контроль в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности - не менее 60%
Информация об изменениях:
Раздел V изменен с 20 марта 2020 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 17 марта 2020 г. N 897
V. Финансовое обеспечение муниципальной программы
|
Источники финансирования мероприятий Программы |
Всего, тыс. руб. |
В том числе по годам реализации |
||||||||||
|
2014 год |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
||
|
Бюджет города |
1956104,93 |
143303,51 |
147668,60 |
151175,54 |
146151,89 |
146975,78 |
160968,42 |
216186,45 |
212087,19 |
212087,19 |
209750,18 |
209750,18 |
|
Межбюджетные трансферты |
7807,74 |
2807,74 |
|
|
|
|
5000,00 |
|
|
|
|
|
|
Всего |
1963912,67 |
146111,25 |
147668,60 |
151175,54 |
146151,89 |
146975,78 |
165968,42 |
216186,45 |
212087,19 |
212087,19 |
209750,18 |
209750,18 |
Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет источников ее финансирования по годам реализации в разрезе программных мероприятий (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении N 2 к Программе.
VI. Механизм реализации программы
Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия исполнителей мероприятий, ведущие к достижению намеченных целей и решению поставленных задач.
Текущее управление реализацией Программы осуществляется ответственным исполнителем - финансовым департаментом администрации города Хабаровска.
Реализация мероприятий Программы предусматривает координацию действий главных распорядителей средств бюджета городского округа "Город Хабаровск" и органов местного самоуправления в рамках осуществления организационно-управленческих функций ответственного исполнителя в области организации бюджетного процесса в городском округе "Город Хабаровск".
Финансовый департамент несет ответственность за конечные результаты реализации программных мероприятий, рациональное использование выделенных бюджетных ассигнований, определяет формы, методы управления реализацией Программы.
При реализации Программы возможно возникновение внешних и внутренних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов.
К рискам реализации Программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнители Программы, уменьшая при этом вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;
2) организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, неготовностью организационной инфраструктуры к решению задач, поставленных Программой, что может привести к нецелевому или неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда программных мероприятий или задержке их выполнения;
3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данный риск может возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от средств федерального и краевого бюджетов, отказа кредитора от обязательств по предоставлению кредитов;
4) непредвиденные риски, связанные с ухудшением конъюнктуры, возможными кризисными явлениями в экономике Российской Федерации, Хабаровском крае и городского округа "Город Хабаровск", природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетных доходов, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов бюджетных средств.
Система контроля за выполнением Программы включает оценку социально-экономической эффективности реализации программных мероприятий.
Информация о реализации Программы подлежит распространению посредством публикации в сети Интернет и средствах массовой информации.
Информация об изменениях:
Раздел VII изменен с 17 сентября 2019 г. - Постановление Администрации города Хабаровска от 10 сентября 2019 г. N 2982
VII. Оценка эффективности реализации Программы
Оценка результативности муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2024 годы" включает в себя оценку мероприятий, осуществляемых в том числе соисполнителями, фактического финансирования, достижения индикаторов за отчетный период с целью анализа причин и оценки влияния на достижение целей муниципальной программы.
При проведении оценки результативности (R) применяются 3 критерия (Kn). Каждому критерию соответствует весовой коэффициент (Gn), определяющий уровень значимости критерия в итоговой оценке, сумма которых равна 1 (таблица).
Таблица
|
N |
Критерии (Кn) |
Весовой коэффициент критерия ( |
|
1 |
Степень выполнения мероприятий, предусмотренных программой (K1) |
0,34 |
|
2 |
Процент исполнения запланированного объема финансового обеспечения программы (K2) |
0,34 |
|
3 |
Уровень достижения запланированных целевых индикаторов программы (K3) |
0,32 |
|
|
Итого |
1 |
Оценка каждого критерия (Rn) производится путем умножения его весового коэффициента (Gn) на полученное значение каждого критерия (Kn).
Итоговая количественная оценка результативности программы (R) рассчитывается путем сложения всех расчетных оценок каждого критерия, умноженных на 100% ((R1 + R2 + R3) x 100%).
Расчет значений критериев оценки результативности муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" производится по следующей методике.
Степень выполнения мероприятий, предусмотренных программой, (K1) рассчитывается как отношение количества выполненных мероприятий к количеству запланированных.
Исполнение запланированного объема финансового обеспечения программы (K2) рассчитывается как отношение фактически освоенных финансовых средств к запланированному объему.
Уровень достижения запланированных целевых индикаторов программы (K3) определяется как отношение количества выполненных индикаторов к общему количеству индикаторов на отчетный год.
-
Приложение N 1. Сведения об индикаторах муниципальной программы городского округа "Город Хабаровск" "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы" и их значения
-
Приложение N 2. Перечень мероприятий и ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" на 2014 - 2024 годы"
-
Приложение N 3. Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" (утратило силу)