Глава 4. Документирование методик и моделей ОКП

4.1. Банк определяет в своих внутренних документах политики, методики, модели, порядки, процедуры и правила, применяемые для оценки ОКП, включая:

порядок и правила сегментации для целей оценки ОКП, в том числе с учетом применения корректировок, предусмотренных главой 2 настоящего Положения, а также правила присвоения кодов сегментам КТ с соблюдением требований, предусмотренных пунктом 12.5 Положения Банка России N 483-П;

методики оценки компонентов кредитного риска для каждого сегмента КТ, в том числе с учетом применения корректировок;

внутренние и внешние факторы, способные повлиять на оценку ОКП (изменение стандартов принятия кредитных решений, отраслевых, географических, экономических, политических, климатических и иных факторов);

описание и обоснование использованных при разработке методик и моделей ОКП допущений и ограничений;

порядок учета стоимости обеспечения и других инструментов снижения кредитного риска для оценки ОКП;

порядок осуществления валидации методик и моделей ОКП, включая применяемые при этом методы и инструменты.

Банк обеспечивает сохранность указанных в настоящем пункте внутренних документов и данных, использованных для их разработки, в период не менее 10 лет после даты прекращения применения внутреннего документа.

4.2. Банк в соответствии с внутренними документами не реже одного раза в квартал формирует отчет о произведенной оценке ОКП, на основе которой формируется резерв, по отдельному КТ или по группе однородных КТ и включает его в состав кредитного досье данного КТ или группы однородных КТ. Отчет о произведенной оценке ОКП содержит:

класс (подкласс, сегмент), к которому отнесено КТ для целей применения ПВР, и сегмент КТ для целей оценки ОКП;

внутренний рейтинг заемщика и (или) КТ на дату формирования резерва и историю его изменения;

в случае признания дефолта - дату (даты) выхода в дефолт и выхода из дефолта, включая повторные дефолты, критерии, на основании которых был признан дефолт;

применяемые методики (модели) оценки компонентов кредитного риска и их корректировок, разработанных для оценки ОКП;

значения факторов, используемых для оценки компонентов кредитного риска, в том числе для учета корректировок, используемых для оценки ОКП;

рассчитанные значения компонентов кредитного риска в соответствии с главой 2 настоящего Положения с учетом корректировок, используемых для оценки ОКП;

краткое описание и оценку стоимости принятого обеспечения для оценки ОКП;

значения коэффициента ОКП и величины ОКП в стоимостном выражении на каждую отчетную дату совокупно в разрезе элементов, описанных в пункте 2.3 настоящего Положения;

величину резерва, сформированную в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения;

информацию о наличии требований Банка России, предусмотренных пунктами 6.2 - 6.4 настоящего Положения, и их исполнении.

Банк обеспечивает сохранность отчета о произведенной оценке ОКП в период не менее 10 лет после даты прекращения КТ.

4.3. Банк на ежемесячной основе формирует отчет по сегментам КТ, определенным в пункте 1.7 настоящего Положения, в разрезе длительности просроченных платежей (далее - портфели КТ по длительности просроченных платежей):

без просроченных платежей;

с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней;

с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.

Отчет содержит количество КТ, средневзвешенный по величине КТ, подверженной риску дефолта, коэффициент ОКП, суммарную величину ОКП в стоимостном выражении и суммарное значение величины КТ, подверженной риску дефолта (для КТ, по которым произошел дефолт, - величину КТ, оставшуюся (не погашенную) после даты дефолта), по каждому из портфелей КТ по длительности просроченных платежей.

Банк формирует и представляет отчет Банку России (уполномоченному структурному подразделению центрального аппарата Банка России) ежемесячно не позднее 14 рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.