Особенности квалификации преступления, предусмотренного ст. 172.3 УК РФ (Е.Г. Быкова, журнал "Уголовное право", N 4, апрель 2022 г.)

Быкова Е.Г. Особенности квалификации преступления, предусмотренного ст. 172.3 УК РФ // Уголовное право. 2022. N 4. С. 15-24.

DOI 10.52390/2071 5870_2022_4_15; УДК 343.791 ; ББК 67.408

Автор

Е.Г. Быкова - доцент Екатеринбургского филиала Московской академии Следственного комитета РФ, кандидат юридических наук, доцент

В статье на основании конкретных примеров судебной практики иллюстрируется, что сокрытие информации о банковских вкладах является давней проблемой. С учетом объективных и субъективных признаков состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172.3 УК РФ, сформулированы пять условий, которые в совокупности необходимы для привлечения к ответственности по названной норме уголовного закона. Каждое условие проанализировано с учетом положений гражданского законодательства РФ и нормативных актов, регулирующих отношения в банковской сфере. Представлена авторская позиция по вопросам квалификации, касающимся признаков субъекта преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172.3 УК РФ, возможных целей совершения этого деяния, а также правовой оценки сокрытия информации о вкладах отдельных категорий юридических лиц.

Ключевые слова: кредитная организация; банк; бухгалтерские документы; отчетность банка; забалансовый вклад; физическое лицо; индивидуальный предприниматель; сокрытие; крупный размер; ст. 172.3 УК РФ.

Bykova E.G. Features of the qualification of a crime under Article 172.3 of the Criminal Code of the Russian Federation

E.G. Bykova - Associate Professor of the Ekaterinburg Branch of the Moscow Academy of the Investigative Committee of the Russian Federation, Candidate of Laws, Associate Professor

Based on specific examples of judicial practice, the article illustrates that concealment of the information about bank deposits has been a long-standing problem. Considering the objective and subjective signs of the corpus delicti under Part 1 of Art. 172.3 of the Criminal Code of the Russian Federation, five conditions have been formulated that, in their totality, are necessary for the prosecution under the aforementioned provision of the criminal law. Each condition has been analyzed with regard to the provisions of the civil legislation of the Russian Federation and regulations governing relations in the banking sector. The author's position on the issue of qualification concerning the signs of the subject of a crime under Part 1 of Art. 172.3 of the Criminal Code of the Russian Federation, the possible purposes of this act, as well as the legal assessment of the concealment of information on the deposits of certain categories of legal entities, have been presented.

Keyworlds: credit institution; bank; accounting documents; bank statements; off-balance sheet deposit; individual; individual entrepreneur; concealment; large scale; Art. 172.3 of the Criminal Code of the Russian Federation.