Приложение. Программа реформирования муниципальных финансов г. Томска на 2008-2010 годы

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Томска от 12 июля 2010 г. N 666 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение к постановлению

Администрации г. Томска

от 28 декабря 2007 г. N 881

Программа
реформирования муниципальных финансов
г. Томска на 2008-2010 годы

С изменениями и дополнениями от:

12 июля 2010 г.

1. Введение

Актуальность разработки и принятия настоящей Программы реформирования муниципальных финансов г. Томска (далее - Программа реформирования) вызвана необходимостью существенных изменений принципов и механизмов функционирования органов местного самоуправления в связи с происходящими изменениями в экономике, проводимыми реформами на муниципальном уровне, а также необходимостью обеспечения эффективной реализации Стратегии развития г. Томска до 2020 г.

Программа реформирования, разработанная в соответствии с методическими рекомендациями и приказами Министерства финансов Российской Федерации от 24.08.2004 N238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов", от 18.08.2005 N211 "О внесении изменений и дополнений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.08.2004 N223 "О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" и от 15.10.2007 N663 "О проведении в 2007 году отбора муниципальных образований для распределения субсидий на реформирование муниципальных финансов", определяется как комплексный план действий администрации города Томска с целью поэтапного решения задач, направленных на содействие реализации реформ бюджетной сферы и бюджетного процесса в г. Томске и стимулирование экономического развития города.

Стратегической целью разработки и реализации Программы реформирования является управление муниципальными финансами г. Томска на новом, качественно более высоком уровне и создание механизма непрерывного совершенствования управления муниципальными финансами.

Для достижения более высокого уровня управления муниципальными финансами предстоит осуществить мероприятия по увеличению налогооблагаемой базы, оптимизации состава и повышению эффективности использования муниципальной собственности, повышению эффективности использования бюджетных средств, совершенствованию системы управления инвестициями, обеспечению режима открытости информации об использовании общественных ресурсов, оптимизации функций, выполняемых органами администрации.

Достижение поставленных целей возможно путем практической реализации принципов ответственной налоговой и бюджетной политики и выполнением мероприятий, запланированных в рамках настоящей Программы реформирования.

Достижение поставленных целей и задач Программы реформирования приведет к совершенствованию практики управления муниципальными финансами и улучшению инвестиционного климата.

Общие положения

Для достижения стратегической цели по управлению муниципальными финансами г. Томска на новом, качественно более высоком уровне, Программа реформирования предполагает комплексную реализацию совокупности мероприятий. Внедрение новых подходов к управлению муниципальными финансами должно максимально способствовать:

- повышению эффективности функционирования системы управления финансами для обеспечения дальнейшего социального развития г. Томска, повышения качества предоставляемых населению муниципальных услуг, повышения эффективности и результативности расходов бюджета г. Томска;

- созданию благоприятных условий для экономического развития города и привлечения инвестиций;

- получению положительных оценок проводимой органами местного самоуправления г. Томска налоговой и бюджетной политики со стороны налогоплательщиков и населения.

Статус Программы реформирования

Программа реформирования разработана администрацией г. Томска. Координация подготовки и общий свод Программы реформирования осуществлялась департаментом финансов администрации г. Томска.

Программа реформирования планируется к рассмотрению на Собрании Думы города Томска, утверждена постановлением администрации города Томска.

Программа реформирования носит открытый характер, позволяющий в процессе ее реализации в соответствии с действующими процедурами, установленными муниципальными правовыми актами г. Томска, вносить изменения и дополнения по направлениям, отражающим проблемы, выявленные в ходе ее реализации.

Программа реформирования размещена на официальном сайте администрации г. Томска 29.12.2007 по адресу: http://www2.admin.tomsk.ru/pages/admin_subdiv_fin, раздел сайта "Программа реформирования муниципальных финансов города Томска на 2008-2010 г.г.", полная ссылка: http://www2.admin.tomsk.ru/pages/admin_subdiv_fin_reform_prog.

2. Краткая характеристика муниципального образования "Город Томск"

Томск - один из старейших городов России. Город Томск был основан в 1604 г., в 1804 г. Томск был выбран в качестве административного центра новой губернии, которая включала территории нынешних Алтайского края, Новосибирской, Кемеровской, Восточно-Казахстанской, Томской областей и часть Красноярского края.

Сегодня Томск - это самый крупный город Томской области, ее административный центр. Он занимает 294,6 кв. км, территория города разделена на 4 внутригородские территориальные единицы.

Томск обладает большим и в значительной степени уникальным экономическим потенциалом. Основу экономики города составляет развитый научно-образовательный комплекс, высокотехнологичные и быстрорастущие компании, обеспечивающие производство продукции и услуг с высокой добавленной стоимостью, инновационное сопровождение производственной деятельности. В Томске достигли высокой концентрации образовательные и интеллектуальные ресурсы, приобретающие в современном мире все большую значимость для успешного развития городов.

Томск обладает весьма диверсифицированной экономической структурой. За последние шесть лет доля занятых в городской промышленности сократилась с 29% до 26%. При этом растет доля занятых в науке, образовании, здравоохранении, строительстве, сфере бытовых услуг.

Структура промышленности ориентирована на обрабатывающие отрасли, основу которых составляют предприятия химической и нефтехимической промышленности, производство электрооборудования, машин и оборудования, пищевых продуктов, неметаллических минеральных продуктов.

Развитие химического и нефтехимического производства г.Томска прежде всего связано с деятельностью ООО "Томскнефтехим". Это одно из уникальных предприятий, располо-

женных на территории г.Томска. В его состав входят производства полипропилена, метанола, формалина, карбамидных смол, этилена, пропилена и полиэтилена высокого давления. За счет налоговых отчислений ООО "Томскнефтехим" формируется более 5% доходов бюджета г.Томска по налогу на доходы физических лиц. Организация проводит активную инвестиционную политику и уделяет большое внимание социальному обеспечению своих работников.

Производство электрооборудования представляют предприятия, которые специализируются на выпуске различных электродвигателей, кабелей, проводов, электроламп, манометров, подшипников, медицинской техники и других видов продукции. Основными предприятиями данной отрасли являются ЗАО "Сибкабель", ОАО "Сибэлектромотор", ЗАО "Элеси", ОАО "Манотомь", ОАО "Томский электромеханический завод, ОАО "Томский электроламповый завод", ЗАО "Томский завод электроприводов", ООО "НПП "Томская электронная компания", ООО "НПО "Сибирский машиностроитель" и др.

Основными предприятиями по производству пищевых продуктов являются ЗАО "Аграрная группа - мясопереработка", ЗАО "Том-Мас", ЗАО "КФ "Красная звезда", ОАО АК "Томские мельницы", ОАО "Томское пиво" и др.

За 2006 год объем отгруженной промышленной продукции по крупным и средним предприятиям города Томска в стоимостном выражении сложился в сумме 43 053,1 млн. руб., что составляет около 31,0% от областного уровня. За 9 месяцев 2007 г. аналогичный показатель составил 35 412,4 млн.руб., что на 17,8% превышает уровень соответствующего периода прошлого года в действующих ценах.

Промышленность города обеспечивает занятость 38,2 тыс.чел., что составляет 26% от общей численности занятых в г. Томске (по крупным и средним предприятиям). Структура численности работников, занятых в промышленности, показывает, что наибольшая численность производственного персонала сосредоточена в обрабатывающих производствах - более 79%.

Принимаемые меры по повышению конкурентоспособности промышленных предприятий, как со стороны органов исполнительной власти Томской области (в рамках создания на территории г.Томска особой экономической зоны технико-внедренческого типа), так и со стороны органов местного самоуправления (в рамках разработки и реализации Комплексной программы по развитию промышленности на территории г.Томска) будут способствовать формированию благоприятных условий, обеспечивающих предприятиям и инвесторам права, льготы, гарантии, направленные на развитие бизнеса с высокой бюджетной и социальной эффективностью.

Томск - крупный научный и образовательный центр. Сегодня Томск - это 6 государственных университетов и 2 негосударственных высших учебных заведения (далее - ВУЗ), 15 филиалов иногородних ВУЗов, в которых по 300 специальностям обучается более 87,2 тыс. студентов. Кроме того, еще свыше 13,5 тыс. студентов получают среднее профессиональное образование. В томских ВУЗах работает 5 тысяч преподавателей, среди которых 692 докторов наук и 2400 кандидатов наук. По концентрации научно-преподавательских кадров высшей квалификации и по количеству студентов на тысячу жителей Томск традиционно занимает ведущее место в России.

Существенным фактором наращивания инновационного потенциала высших учебных заведений г.Томска послужила победа трех томских ВУЗов: Томского политехнического университета, Томского государственного университета и Томского университета систем управления и радиоэлектроники в конкурсе, объявленном Министерством образования и науки РФ среди высших образовательных учреждений, внедряющих инновационные образовательные программы.

Томск имеет развитую инфраструктуру для коммерциализации инновационных идей:

- Томский центр содействия инновациям;

- 5 информационно-технологических центров;

- 3 бизнес-инкубатора, в том числе студенческий при Томском университете систем управления и радиоэлектроники;

- 8 офисов коммерциализации разработок при каждом ВУЗе;

- Центр коллективного пользования по патентно-информационному обеспечению инновационных проектов и др.

Значительным событием для г. Томска в 2005 году стала победа в конкурсе по формированию особых экономических зон в России. В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2005 N 783 на территории города создается особая экономическая зона технико-внедренческого типа.

Бизнес в особой экономической зоне (далее -ОЭЗ) на территории города будет развиваться по 4 направлениям: информационно-коммуникационные технологии, электроника, биотехнологии, наноразмерные и наноструктурные материалы и выпуск продукции на их основе.

Томск - инвестиционно привлекательный город. В 2006 году за счет всех источников финансирования на развитие экономики и социальной сферы города направлено 13,8 млрд. рублей инвестиций в основной капитал, чем обеспечено около 60% общего объема инвестиций по Томской области. В январе - сентябре 2007 года объем инвестиций в основной капитал - 13,4 млрд. руб. или 135,1% к соответствующему периоду 2006 года в сопоставимых ценах.

Наибольший удельный вес в объеме инвестиций в основной капитал крупных и средних предприятий в 2007 году принадлежит промышленным организациям - 34,6%, а также организациям транспорта и связи - 27,3%.

Увеличению темпов роста инвестиций во многом способствует инвестиционная активность малых предприятий. Так, в общем объеме инвестиций в основной капитал вклад малых предприятий в январе-сентябре 2007 года составил 53%.

Объем иностранных инвестиций в январе-сентябре 2007 года увеличился в 3,5 раза, организациями г.Томска привлечено более 355 млн. долларов США. Более 87% иностранных инвестиций - прямые, что является положительной тенденцией развития инвестиционной деятельности. Рост в 6 раз прямых инвестиций в виде взноса в уставной капитал организаций города Томска в январе-сентябре 2007 года сопровождался 3-кратным ростом суммы кредитов, полученных организациями г.Томска от зарубежных совладельцев компаний.

Доля собственных средств предприятий в источниках финансирования инвестиций в основной капитал в январе-сентябре 2007 года снизилась на 9,4 процентных пункта, что свидетельствует о более активном использовании томскими организациями привлеченных средств при реализации инвестиционных проектов.

Рост инвестиционного спроса с начала года устойчиво сопровождается высокими темпами строительства. В январе - сентябре 2007 года крупными и средними организациями города Томска, в числе которых ОАО "Томская домостроительная компания", ООО "Строительное управление-13", ЗАО "Карьероуправление", ООО "Строймонтаж-М" по чистому виду деятельности "строительство" выполнено работ на сумму 4 862,5 млн. руб., темпы роста объемов строительных работ составили 124,8% к аналогичному периоду 2006 года в сопоставимых ценах.

Объемы жилищного строительства в январе - сентябре 2007 года увеличились на 11,5%, объемы индивидуального жилищного строительства выросли в 10 раз. За 9 месяцев 2007 года введено в действие 194,2 тыс. кв. м. общей площади жилья, или 2 893 квартиры. Всего за 2007 год планируется ввод более 320 тыс. кв. метров жилой площади.

Потребительский рынок города Томска характеризуется динамичным ростом. Сфера потребительского рынка входит в число ведущих отраслей экономики города. За последние 10 лет в городе Томске торговая сеть увеличилась в 2 раза, сеть предприятий общественного питания - в 3 раза, предприятий бытового обслуживания - в 5 раз. Изменения, происходящие в сфере розничной торговли, характеризуют процессы укрупнения бизнеса, рост доли магазинов современных форматов.

В январе- сентябре 2007 года потребительские расходы на душу населения составили около 74 тыс. руб., в то время как в среднем по Томской области - 65,3 тыс. руб.

В январе-сентябре 2007 года оборот розничной торговли составил 104,2% к соответствующему периоду прошлого года в сопоставимых ценах, превысив 29,5 млрд. руб. Некоторое замедление темпов роста объясняется стабилизацией рынка, а также значительным ростом потребительского и ипотечного кредитования в 2004-2005 годах, способствующего в 2006-2007 годах росту отложенного спроса.

Оборот общественного питания за январь-сентябрь 2007 года составил 953,7 млн. руб., или 109,7% в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года.

Концентрация и сочетание в городе трудовых, административных, инфраструктурных, информационных, финансовых и интеллектуальных ресурсов обеспечивает Томску устойчивые и сильные позиции для развития сектора платных услуг. По данным за январь-сентябрь 2007 года объем платных услуг населению, оказанных крупными и средними предприятиями г. Томска, составил 7 604 млн. руб., или 111% в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года.

Итоги развития сферы потребительского рынка города Томска свидетельствуют о наличии предпосылок для дальнейшего динамичного качественного и количественного роста.

Томск отличается высокими темпами развития малого предпринимательства на фоне большинства городов Сибири и России в целом. Плотность распространения малого предпринимательства в городе, согласно оценке, в 2006 году составила 15 предприятий на 1000 жителей против 9,6 предприятий в среднем по Томской области. По показателю "плотности" малых предприятий г. Томск относится к территориям с высоким уровнем распространения малого предпринимательства.

В секторе малого бизнеса создаются новые рабочие места для молодежи, ускоренными темпами внедряются инновации, что приводит к наращиванию объемов производства. В данной сфере насчитывается около 8 тыс. предприятий и 15,4 тыс. индивидуальных предпринимателей. Согласно оценке, по состоянию на 01.10.07 численность работников малых предприятий г.Томска составила 60,7 тыс. чел. Оборот малых предприятий по оценке за 9 месяцев 2007 года составил 59 092 млн. рублей.

Большинство малых предприятий (по оценке, 44% от общего числа) относятся к виду деятельности "Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования", значительное количество занято в "Операциях с недвижимым имуществом, аренде и предоставлении услуг", "Обрабатывающих производствах" - 16% и 18% соответственно.

Демографическое развитие города Томска характеризуется положительной динамикой большинства показателей в отличие от негативных тенденций, наблюдаемых в целом по Российской Федерации и Томской области.

По состоянию на 01.10.2007 г. численность населения муниципального образования "Город Томск" увеличилась на 1 540 человек, составив 514,1 тыс. человек, что на 3,29 тыс. человек больше по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Рост численности населения обусловлен миграционным приростом (+1135 чел.) и положительной динамикой показателя рождаемости: в 2006 году (впервые с 1993 года) в г. Томске сложился естественный прирост населения, данная тенденция сохранилась в 2007 году. За период январь - сентябрь 2007 года в г.Томске родилось 4 811 человек, на 348 человек больше по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, это обеспечило естественный прирост населения на 489 чел.

Показатель смертности в Томске имеет нестабильную динамику, при этом остаётся на достаточно высоком уровне (4,4 тыс. чел.). Позитивным фактором является снижение материнской и младенческой смертности, а также смертности по причине болезней системы кровообращения, новообразований и несчастных случаев, отравлений и травм.

Сокращению смертности и увеличению рождаемости в городе Томске способствовали мероприятия по реализации национального проекта "Здоровье", рост уровня жизни населения и другие факторы.

Численность экономически активного населения в Томске ежегодно увеличивается. По состоянию на 01.10.2007г. она составила 250,0 тыс. чел., что выше уровня аналогичного периода 2006 года на 6,4 тыс. чел.

Структура занятости работников в разрезе видов экономической деятельности за последние годы изменилась незначительно. Наибольший удельный вес в общей численности занятых на крупных и средних предприятиях принадлежит работникам, занятым в следующих видах деятельности: промышленность - 23,1%; образование - 20,7%; здравоохранение и предоставление социальных услуг - 11,3%. Общая численность безработных сократилась с 1332 до 1026 человек.

Среднемесячная номинальная заработная плата работников крупных и средних предприятий и организаций города за январь-сентябрь 2007 года составила 15 120,6 руб., что выше соответствующего периода прошлого года на 25,3%, темп роста реальной заработной платы к соответствующему периоду прошлого года составил 116,7%.

Томск является одним из важнейших культурных и научно-образовательных центров в Сибири. Главное богатство Томска - это люди. Образованные люди с высокими "культурными" запросами и обладающие высокими творческими возможностями. Они создают во многом уникальную культурную атмосферу в городе и обеспечивают хорошую репутацию Томска за его пределами.

В городе Томске располагаются Томская областная государственная филармония, Томский областной театр драмы, Томский областной театр юного зрителя, Томский областной театр куклы и актера "Скоморох", Томское областное музыкальное училище имени Э.В. Денисова, Томская областная универсальная научная библиотека им. А.С. Пушкина, Томская областная детско-юношеская библиотека, Томская областная специальная библиотека для слепых, 25 муниципальных библиотек , 4 музея.

В г.Томске 5 кинотеатров, 12 клубных учреждений, 9 стадионов, 7 плавательных бассейнов. Кроме того, работают 3 художественные и 7 музыкальных детских школ.

С целью обеспечения положительных тенденций социально-экономического развития г. Томска необходимо проведение последовательной политики, направленной на стабилизацию и оздоровление экономики и социальной сферы, формирование благоприятного инвестиционного климата, повышение качества и уровня жизни томичей.

Решением Думы города Томска от 27.06.2006 N 224 утверждена Стратегия развития г.Томска до 2020 года, определившая основную цель, как создание качественной городской среды, соответствующей европейским стандартам.

3. Концепция изменений

Обоснование необходимости проведения реформ в сфере муниципальных финансов г. Томска

В настоящее время система управления муниципальными финансами г. Томска является в достаточной мере организованной и интегрированной в общую систему управления городом. Управление муниципальными финансами осуществляется в полном соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации.

Проведение реформы управления муниципальными финансами связано с необходимостью решения следующих проблем управления муниципальными финансами.

1. Несовершенство бюджетного процесса:

- недостаточное использование современных управленческих и финансовых технологий в бюджетном процессе;

- недостаточная формализация отдельных процедур бюджетного процесса;

- недостаточное использование инструментов среднесрочного финансового планирования;

- отсутствие привязки среднесрочного планирования к стратегическим целям и задачам с учетом программно-целевых методов.

2. Отсутствие систематической оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений и возможности предоставления муниципальных услуг негосударственными организациями:

- отсутствие плана мероприятий по оптимизации и реструктуризации сети бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий;

- отсутствие интегрированной системы учета показателей муниципального сектора экономики.

3. Отсутствие комплексной системы индикаторов и методик для перехода к бюджетированию, ориентированному на результат:

- отсутствие системы оценки качества муниципальных услуг, предоставляемых населению в соответствии со стандартами их предоставления;

- недостаточная формализация деятельности органов администрации г.Томска с использованием долгосрочных и ведомственных целевых программ;

- отсутствие механизма перехода от сметного финансирования к программно-целевому и расширения самостоятельности субъектов бюджетного планирования в части распоряжения полученными средствами в соответствии с поставленными задачами.

- недостаточная интеграция Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в бюджетный процесс.

4. Завершение реформирования системы городского хозяйства:

- необходимость завершения реформирования системы жилищно-коммунального хозяйства;

- реформирование системы транспортного обслуживания населения;

- проблема предоставления субсидий из бюджета города юридическим лицам в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

5. Отсутствие эффективной системы оценки и отбора инвестиционных проектов, предлагаемых к реализации за счет средств бюджета:

- ограниченная экспертиза эффективности инвестиционных проектов;

- необходимость совершенствования процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов.

6. Необходимость совершенствования управления доходной базой бюджета г. Томска:

- отсутствие эффективной системы учета и мониторинга налогооблагаемой базы муниципального образования;

- низкий уровень деловой активности малого предпринимательства;

- отсутствие оперативного учета задолженности перед бюджетом города отсроченных и рассроченных налоговых платежей;

- совершенствование системы учета и контроля неналоговых доходов бюджета города.

7. Недостаточная эффективность использования муниципального имущества:

- отсутствие системы мониторинга эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию;

- необходимость проведения инвентаризации объектов муниципальной собственности;

- отсутствие обеспечения полноты и достоверности Реестра муниципальной собственности;

- несовершенство системы учета муниципального имущества;

- отсутствие механизмов рыночной оценки объектов муниципальной собственности;

- недостаточная степень контроля за использованием муниципального имущества.

8. Недостаточная эффективность деятельности органов исполнительной власти

Реформа системы управления муниципальными финансами города Томска будет направлена на комплексное преодоление всех существующих проблем, мешающих эффективной реализации Стратегии развития г. Томска до 2020г. путем создания системы новых механизмов, позволяющих связать между собой Стратегию развития г.Томска до 2020г., среднесрочное финансовое планирование, направления деятельности администрации города Томска и ее органов на среднесрочную и текущую перспективы.

Реформирование муниципальных финансов города Томска будет осуществляться по системе направлений, каждое из которых разбивается на мероприятия. Исходя из этих предпосылок сформулированы цели и задачи Программы реформирования.

Цели и задачи реформы

Стратегическая цель Программы реформирования - улучшение качества администрирования местного бюджета, повышение его прозрачности и качества планирования, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.

В соответствии со стратегической целью Программы реформирования поставлены следующие цели:

- создание условий для устойчивого социально-экономического развития г. Томска путем реформирования системы управления муниципальными финансами;

- реализация основных направлений реформирования бюджетного процесса и внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, в рамках среднесрочного финансового планирования, реструктуризация бюджетного сектора;

- совершенствование механизмов управления муниципальным имуществом;

- создание благоприятных условий для развития доходной базы местного бюджета и привлечения инвестиций в г. Томск;

- обеспечение прозрачности деятельности администрации г. Томска и ее органов;

- повышение удовлетворенности населения города деятельностью администрации города Томска и ее органов, объемом и качеством предоставляемых населению муниципальных услуг.

Для достижения поставленных целей и повышения качества управления муниципальными финансами в рамках реализации Программы реформирования необходимо решение следующих задач:

1) совершенствование бюджетного процесса путем внедрения механизмов среднесрочного финансового планирования, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов. Для решения указанной задачи необходимо:

- разработать методические рекомендации по оценке эффективности деятельности бюджетных учреждений;

- определить подходы по переводу учреждений, оказывающих социальные услуги, в негосударственную форму;

- уточнить консолидированный перечень предоставляемых населению муниципальных услуг в части их оказания негосударственными организациями;

- разработать показатели и стандарты качества предоставления муниципальных услуг;

- обеспечить взаимосвязь стратегических ориентиров развития города Томска с планами деятельности администрации города и ее органов на текущую среднесрочную перспективу;

- обеспечить разработку Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

2) оптимизация функционирования муниципального сектора экономики за счет реформирования жилищно-коммунального хозяйства и транспортного обслуживания населения;

3) совершенствование системы мер социальной поддержки населения;

4) внедрение эффективных технологий управления системой инвестиций путем:

- формализации механизмов отбора инвестиционных проектов с учетом их бюджетной и социальной эффективности, а также соответствия приоритетам развития города Томска;

- установления порядка расчета эксплуатационных расходов инвестиционных проектов и их учета при оценке и отборе инвестиционных проектов;

- повышения прозрачности деятельности администрации города Томска и ее органов путем публикации в открытых источниках информации о реализованных инвестиционных проектах, показателях их бюджетной и социальной эффективности.

5) создание условий для развития доходной базы бюджета за счет:

- формирования системы инструментов поддержки и стимулирования субъектов малого предпринимательства;

- совершенствования механизмов предоставления льгот по платежам в бюджет;

- проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей;

- совершенствования системы учета и контроля неналоговых доходов бюджета города.

6) повышение качества управления муниципальным долгом;

7) совершенствование системы муниципальных закупок за счет:

- проведения инвентаризации бюджетных расходов с точки зрения возможности их осуществления на основе конкурсных закупок (аукционов, запросов котировок);

- разработки критериев для бюджетных расходов (по видам товаров, услуг и стоимостным ограничениям), осуществление которых производится по результатам конкурсных бюджетных закупок;

- обеспечения максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности.

8) разработка и внедрение более эффективных технологий управления муниципальной собственностью, совершенствование системы учета муниципального имущества;

9) реализация административной реформы, включая повышение квалификации работников администрации города Томска и ее органов и реализацию программ инновационного обучения сотрудников.

4. Ожидаемые результаты реализации Программы реформирования
по направлениям реформирования

Комплексный подход к реализации Программы реформирования позволит обеспечить достижение главной цели: улучшение качества бюджетного процесса в г. Томске, обеспечение эффективности и результативности бюджетных расходов.

Исходя из заявленных целей, определены ожидаемые результаты в разрезе основных направлений реформирования.

По направлению "Реформа бюджетного процесса и управления расходами":

В результате проведения мероприятий по данному направлению появится возможность реализовать действенные изменения, первой частью которых станет доработка муниципальной правовой базы, достижение прозрачности планирования бюджета и обеспечение доступности информации о нем.

Показатели:

- регулирование правовыми актами муниципального образования, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих расходных обязательств, не менее 90 % расходов бюджета муниципального образования;

- распределение не менее 80 % расходов бюджета на плановый период между главными распорядителями средств бюджета;

- объемы бюджетных расходов, предусмотренных в рамках муниципальных контрактов на реализацию городских долгосрочных целевых программ составят не менее 40 % от общего объема расходов бюджета на реализацию данных программ в расчете на весь срок их реализации;

- прирост просроченной задолженности, в том числе по привлекаемым средствам на покрытие временных кассовых разрывов (за исключением кредиторской) и кредиторской задолженности отсутствует.

По направлению "Бюджетирование, ориентированное на результат (БОР)":

- переход на новые принципы планирования и бюджетирования, ориентированного на результат;

- оптимизация перечня основных муниципальных услуг и повышение качества предоставляемых муниципальных услуг за счет внедрения стандартов качества предоставления муниципальных услуг.

Показатели:

- отклонение потребности в предоставлении муниципальных услуг (по каждой из муниципальных услуг из утвержденного перечня) в стоимостном выражении в текущем финансовом году не отличается более чем на 20 % от фактически предоставляемых услуг (объемов расходов бюджета на соответствующие цели);

- не менее 70 % бюджетных расходов (без учета расходов на обслуживание муниципального долга) имеют стандарты качества предоставления муниципальных услуг;

- доля расходов на финансирование муниципальных услуг в рамках полномочий органов местного самоуправления, предоставляемых автономными некоммерческими организациями и частными компаниями составляет не менее 35% от расходов на соответствующие услуги;

- доля расходов, формируемых в рамках ведомственных программ, составляет не менее 50% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий).

По направлению "Реформирование городского хозяйства":

Выполнение мероприятий по реформированию жилищно-коммунального хозяйства в полном объеме позволит получить финансовую поддержку из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства. Реализация мероприятий по реформированию транспортного обслуживания населения позволит оперативно реагировать на изменение транспортных потоков и наиболее полно удовлетворять потребности населения в транспортных услугах, что увеличит долю граждан, оценивающих уровень доступности транспортных услуг как удовлетворительный, повысит степень публичности управленческих решений об организации транспортного обслуживания, максимальный учет реальных потребностей населения и перевозчиков при разработке нормативных правовых актов.

Показатель:

- доля расходов на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания населения, распределяемых в рамках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов составляет 70% от общего объема этих расходов.

По направлению "Совершенствование планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов":

- увеличение поступлений налогов в бюджеты всех уровней за счет роста налогооблагаемой базы вследствие увеличения объемов производства предприятиями города, укрепления их экономического состояния и создания дополнительных рабочих мест;

- рост эффективности бюджетных инвестиций в приоритетных отраслях экономики города и их роли в повышении инвестиционной привлекательности города для инвесторов;

- мультипликативный эффект бюджетных средств, вложенных в инженерную, коммунальную, дорожную инфраструктуру и другие сферы экономики города;

- стабильность социально-экономической ситуации, служащая основой инвестиционной привлекательности города;

- исключение случаев отвлечения средств бюджета г.Томска на финансирование неэффективных инвестиционных проектов;

- отсутствие в "Реестре инвестиционных проектов" проектов, удовлетворяющих условиям для возможного досрочного прекращения их реализации и по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации.

Показатель:

- темпы роста инвестиций в основной капитал не менее 112-115% в год.

По направлению "Создание условий для развития доходной базы":

- расширение и легализация налогооблагаемой базы по налоговым и неналоговым доходам;

- увеличение собственных доходов бюджета г.Томска по налоговым и неналоговым платежам;

- повышение эффективности администрирования налоговых и неналоговых платежей;

- создание системы учета и мониторинга налогооблагаемой базы по налоговым и неналоговым платежам;

- обеспечение выполнения утвержденного плана по доходам бюджета г.Томска;

- повышение качества планирования доходов бюджета г.Томска;

- увеличение доли малого предпринимательства в экономике города до 40% в 2010 году;

- увеличение собираемости платежей в бюджет.

Показатели:

- объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей не превышает 5 % доходов, без учета межбюджетных трансфертов;

- объем налоговых льгот по платежам в бюджет г. Томска составляет менее 7% налоговых доходов бюджета за последний отчетный год.

По направлению "Совершенствование долговой политики":

Реализация утвержденной Концепции управления муниципальным долгом города Томска, ее совершенствование, проведение оценки действующих долговых обязательств и оценки причин возникновения при исполнении бюджета города временных кассовых разрывов, эффективное использование заемных средств являются основными направлениями администрации города по проведению взвешенной долговой политики. Концептуальных изменений данное направление не предусматривает, поскольку планируется применение установленных Концепцией процедур управления муниципальным долгом.

По направлению "Развитие системы муниципальных закупок":

- повышение открытости процесса формирования муниципального заказа благодаря централизованной и единообразной процедуре поиска и выбора поставщиков для муниципальных нужд, открытой как для потенциальных клиентов, так и для бюджетных учреждений (заказчиков);

- повышение эффективности и сокращение времени и трудозатрат на процедуры размещения муниципального заказа;

- более эффективное расходование бюджетных средств за счет укрупнения объема закупки в результате консолидации заявок на продукцию для бюджетных учреждений соответственно - снижения закупочных цен;

- упрощение процедуры подготовки и проведения торгов за счет стандартизации и выработки единого подхода к ним;

- расширение круга поставщиков за счет большей открытости процесса муниципальных закупок;

- консолидация информации (прайс-листы, конъюнктура рынка и прочее) получаемой в процессе формирования и размещения заказа уполномоченным органом в единой базе данных и, как следствие, повышение информативности и создание более эффективной возможности для проведения маркетинговых исследований рынка муниципального заказа г.Томска;

- оперативное формирование отчетности за счет консолидации данных в едином центре;

- упрощение и ускорение процесса принятия бюджетных обязательств.

Показатель:

- доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, составляет не менее 35% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий).

По направлению "Повышение эффективности использования муниципального имущества":

- формирование механизмов, направленных на повышение эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий;

- повышение эффективности использования муниципального имущества посредством оптимизации сети муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию;

- создание условий для социально-экономического развития города, обеспечение условий реализации муниципальных полномочий в области управления и распоряжения муниципальным имуществом города;

- увеличение доходов бюджета города Томска на основе эффективного управления муниципальным имуществом за счет оптимизации его пропорций и вовлечения максимального количества объектов муниципальной собственности в оборот хозяйствования;

- повышение конкурентоспособности объектов муниципальной собственности;

- согласованность принятия решений по управлению объектами муниципальной собственности, находящимися на территории муниципального образования;

- упорядочение процедуры оценки рыночной стоимости объектов муниципальной собственности, а также проведение оценки исключительно в соответствии с утвержденным порядком.

Показатель:

- увеличение наличия документов, подтверждающих право муниципальной собственности на объекты коммунальной инфраструктуры муниципального образования, наличия документов, подтверждающих право муниципальной собственности на объекты недвижимости, находящиеся в муниципальной собственности (кроме объектов коммунальной инфраструктуры).

По направлению "Административная реформа":

Результатом проведения мероприятий по данному направлению станет рост эффективности и качества муниципального управления за счет повышения квалификации и профессионализма муниципальных служащих, усиление мотивации и ответственности муниципальных служащих и степени их удовлетворенности собственным трудом.

Показатель:

- организация курсов повышения квалификации не реже, чем раз в пять лет, не менее, чем для 20% работников.

5. Мероприятия программы реформирования

5.1. Реформа бюджетного процесса и управления расходами

5.1.1. Формирование реестра расходных обязательств

Исходное состояние - второй уровень.

Обоснование исходного состояния

Реестр расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" ведется департаментом финансов администрации г. Томска в соответствии с порядком, утвержденным постановлением Мэра г.Томска от 05.02.2007 N55 "О реестре расходных обязательств муниципального образования "Город Томск"".

В настоящее время, учитывая изменения бюджетного законодательства Российской Федерации, разработан и утвержден новый порядок ведения реестра расходных обязательств, утвержденный постановлением администрации города Томска от 28.12.2007 N864 "О порядке формирования реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Томск"".

В целях возникновения расходных обязательств по вопросам местного значения и иным вопросам, которые в соответствии с федеральными законами вправе решать органы местного самоуправления, а также при осуществлении органами местного самоуправления переданных им отдельных государственных полномочий необходима разработка нормативных правовых актов. В связи с этим, разработан план мероприятий, утвержденный постановлением Мэра города Томска от 18.05.2007 Nр350 "О мерах, направленных на обеспечение сбалансированности бюджета г.Томска. в 2007-2008г.г.", обязывающий главных распорядителей бюджетных средств в установленные сроки разработать нормативные правовые акты.

Концепция изменений

Реестр расходных обязательств - является основой для формирования расходов бюджета и одним из элементов системы управления расходами. В целях совершенствования механизма учета расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и автоматизации процесса ведения реестра расходных обязательств предполагается приобретение программного продукта, позволяющего субъектам бюджетного планирования составлять и вести реестры расходных обязательств в едином формате. Одним из основных требований к программному продукту должна стать возможность "привязки" каждого платежа за счет средств бюджета к расходному обязательству, указываемому во всех платежных документах.

Планируемые мероприятия и их результаты

Поскольку для возникновения расходных обязательств требуется наличие муниципальных правовых актов необходимо до формирования Докладов о результатах и основных направлениях деятельности на 2009 г. и плановый период и проекта бюджета на 2009-2011 г.г. провести инвентаризацию расходных обязательств на предмет наличия нормативного правового регулирования, при необходимости осуществить доработку нормативной правовой базы.

Приобретение программного продукта по формированию реестра расходных обязательств позволит сократить трудозатраты в процессе подготовки и проверки обоснованности включения расходного обязательства в реестр и объема ассигнований на реализацию расходных обязательств.

На первом этапе планируется выполнение следующих работ:

- проведение инвентаризации расходных обязательств с точки зрения наличия нормативного правового регулирования предусматриваемых в бюджете расходов за последние три отчетных года и текущий финансовый год;

- утверждение формализованного порядка по раздельному планированию бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - четвертый уровень.

На втором этапе реформирования планируется обеспечение регулирования не менее 90 % расходов бюджета муниципального образования правовыми актами муниципального образования, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих расходных обязательств.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

В результате проведения мероприятий по данному направлению появится возможность реализовать действенные изменения, первой частью которых станет доработка нормативной правовой базы муниципального образования "Город Томск", а также достижение прозрачности планирования бюджетных расходов и обеспечение доступности информации о расходах бюджета для населения.

Альтернативы

Альтернативы проведению мероприятий, предусмотренных данным направлением реформирования, не существует, поскольку ведение реестра расходных обязательств предусмотрено действующим бюджетным законодательством.

Риски

Существенным риском данного мероприятия может стать угроза оказания муниципальных услуг без наличия полномочий. Также возникает риск несвоевременной разработки программного обеспечения по формированию и ведению реестра расходных обязательств, последствиями которого может стать увеличение трудозатрат в процессе подготовки и проверки обоснованности включения расходного обязательства в реестр, объема ассигнований на реализацию расходных обязательств.

Информация в СМИ:

Публикация, начиная с I полугодия 2008г. и далее ежегодно в СМИ и (или) сети Интернет реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Томск".

5.1.2. Внедрение в бюджетный процесс
среднесрочного финансового планирования

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

В городе Томске начато внедрение среднесрочного финансового планирования. Однако, используемые сегодня механизмы несут в себе только часть возможностей по переходу на среднесрочное финансовое планирование. Разработаны прогнозные документы на кратко-, средне- и долгосрочную перспективу: Стратегия развития города Томска на долгосрочную перспективу, прогноз социально-экономического развития г.Томска на краткосрочную перспективу.

Решением Думы города Томска от 30.10.2007 N641 "Об утверждении положения " О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Томске"" предусмотрено составление среднесрочного финансового плана. Среднесрочный финансовый план разрабатывается в порядке, установленном администрацией города Томска с соблюдением положений Бюджетного кодекса РФ и формируется одновременно с проектом бюджета на очередной финансовый год.

Среднесрочный финансовый план города Томска разрабатывается путем уточнения параметров указанного плана на плановый период и добавления параметров на второй год планового периода.

Среднесрочный финансовый план города Томска на 2008-2010 годы разработан в соответствии с Положением "О разработке, применении и мониторинге среднесрочного финансового плана города Томска", утвержденным постановлением Мэра г.Томска от 25.07.2007 N458, и утвержден постановлением администрации города Томска от 19.09.2007 N573.

В рамках бюджетного процесса формирование доходов бюджета осуществляется с учетом налогового и неналогового законодательства, основывается на анализе поступлений за предыдущие годы (с учетом изменения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации).

По расходам бюджета учитывается изменение расходных обязательств, сети учреждений, штатных единиц и контингентов (детей, учащихся, воспитанников, коек и т.д), уровень инфляции. При планировании расходов бюджета также контролируется возможно допустимое значение общей суммы расходов в целях соблюдения предельного размера дефицита бюджета.

Назрела необходимость расширения области внедрения в бюджетный процесс механизмов среднесрочного планирования, позволяющих увязать бюджет города Томска со стратегическими целями и задачами, предусмотренными Стратегией развития г. Томска до 2020г.

Концепция изменений

В связи с удлинением горизонта бюджетного планирования необходима оценка объемов расходных обязательств. Необходим взвешенный и осторожный подход к увеличению действующих и принятию новых расходных обязательств с учетом имеющихся ресурсов. Новые бюджетные программы могут приниматься только при наличии уверенности в возможности их финансового обеспечения.

Переход к трехлетнему бюджетному планированию на муниципальном уровне позволит просчитывать последствия принимаемых решений на достаточно длительный период времени и при необходимости их корректировать.

Среднесрочный финансовый план должен стать ориентиром для администрации г.Томска и ее органов на этапе планирования ими деятельности на очередной год и внесении корректировок в среднесрочные направления деятельности. В связи с необходимостью внедрения института ведомственных и долгосрочных целевых программ, а также Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования при планировании деятельности им необходимо будет ориентироваться на ряд системных ограничений и условий:

- уровень фактически достигнутых результатов за отчетный год;

- степень достижения стратегических целей и задач в соответствии со Стратегией развития г. Томска до 2020г.;

- возможности бюджета города Томска на предстоящий год и среднесрочную перспективу.

Администрации г.Томска и ее органам предстоит разработать планы по предоставлению муниципальных услуг, сформировать мероприятия ведомственных и долгосрочных целевых программ.

Для определения границ ответственности главных распорядителей бюджетных средств в бюджетный процесс вводятся ежегодные Доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на среднесрочную перспективу, в которых определяются целевые ориентиры, показатели результативности, позволяющие измерить степень достижения целей во взаимосвязи с объемами финансирования.

В случаях, если согласно ежегодно проводимым оценкам, долгосрочная целевая программа реализуется неэффективно, администрацией может быть принято решение о ее досрочном прекращении с исключением из состава расходных обязательств.

Бюджет необходимо будет "увязывать" с реализацией мероприятий, предусмотренных Стратегией развития г. Томска до 2020 г. Соответственно, представленный в Думу города Томска одновременно с проектом бюджета на 2008 год прогноз социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" на 2008-2010 годы необходимо уточнить с целью его применения при формировании проекта бюджета на 2009-2011 годы.

Планируемые мероприятия и их результаты

Необходимость совершенствования методов среднесрочного финансового планирования требует интеграции среднесрочного финансового плана с рядом документов, часть из которых являются новыми, в частности, с долгосрочными и ведомственными целевыми программами. Для этого планируется разработать необходимые документы, содержащие порядок формирования долгосрочных и ведомственных целевых программ, а также устанавливающие порядок определения потребности в поставке товаров, выполнении работ и оказании услуг для муниципальных нужд на среднесрочную перспективу.

На первом этапе данного мероприятия планируется выполнение следующих работ:

- оценка и анализ причин отклонений утвержденных на год доходов и расходов бюджета и основных параметров прогноза СЭР от фактических (в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации) за последние три отчетных года и текущий финансовый год;

- утверждение порядка формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период с учетом утвержденного в отчетном году бюджета на три финансовых года;

- утверждение порядка разработки, реализации и мониторинга реализации городских долгосрочных целевых программ, а также закрепление процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения городских долгосрочных целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - третий уровень.

На втором этапе реформирования планируется:

- утверждение порядка заключения муниципальных контрактов (договоров, соглашений) на весь срок действия городских долгосрочных целевых программ;

- проведение инвентаризации целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития территории на средне и долгосрочную перспективу и их отражение в действующих городских долгосрочных целевых программах за последние три отчетных года и текущий финансовый год.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

В результате выполнения намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: не менее 80 % расходов бюджета на плановый период распределено между главными распорядителями средств бюджета, объем бюджетных расходов, предусмотренных в рамках муниципальных контрактов на реализацию городских долгосрочных целевых программ составляет не менее 40 % от общего объема расходов бюджета на реализацию данных программ в расчете на весь срок их реализации.

Альтернативы

Альтернативой рассматриваемому решению является дальнейшее планирование финансовых показателей на среднесрочную перспективу на основании результатов исполнения бюджета города Томска за отчетный год. В этом случае возникают следующие существенные риски:

- отсутствие увязки планируемых финансовых показателей с необходимостью достижения стратегических целей и задач;

- отсутствие информационной базы для оценки эффективности бюджетных расходов с точки зрения достижения стратегических целей и задач;

- отсутствие системных ограничений для субъектов бюджетного планирования на этапе планирования деятельности на предстоящий год и на среднесрочную перспективу;

- отсутствие достаточных предпосылок для формирования бюджетной и налоговой политики города Томска на среднесрочную перспективу.

Риски

Изменение существующего подхода к восприятию среднесрочного финансового плана от формального документа, который необходимо формировать в соответствии с требованиями действующего законодательства, к индикатору финансовых возможностей города связано с возникновением субъективных рисков. Связаны риски с тем, что новая парадигма управления потребует от муниципальных служащих изменить свое отношение к этому документу и использовать его в качестве системного ограничения в дополнение к ориентирам деятельности администрации г. Томска и развития соответствующих отраслей при планировании их деятельности.

Кроме того, возможно применение различных подходов при определении требований к структуре и информационному наполнению среднесрочного финансового плана, а также при разработке порядка определения потребности в размещении заказа на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг на среднесрочную перспективу. В случае излишней детализации любого из документов возрастут трудозатраты по его формированию, анализу и корректировке, а в случае отсутствия необходимой степени детализации документа он будет непригоден для применения в рамках среднесрочного планирования и для оценки результативности работы администрации и ее органов и эффективности бюджетных расходов.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет городских долгосрочных целевых программ, отчетов о ходе и результатах их реализации.

5.1.3. Совершенствование порядка
покрытия временных кассовых разрывов

Исходное состояние - третий уровень.

Обоснование исходного состояния

Основная причина возникновения временных кассовых разрывов связана с неравномерным поступлением доходов в течение финансового года в бюджет города. Исполнение расходов бюджета также осуществляется в течение финансового года неравномерно по разным причинам в зависимости от их направления.

Прогноз поступления доходов, исполнения расходов, погашения долговых обязательств осуществляется департаментом финансов администрации города Томска при формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с Концепцией управления муниципальным долгом города Томска в 2007-2009г.г., утвержденной решением Думы города Томска от 28.08.2007 N555 и опубликованной в сборнике официальных материалов муниципального образования "Город Томск" N35.3, 06.09.2007. В соответствии с утвержденной Концепцией управления муниципальным долгом города Томска департамент финансов администрации города Томска ежеквартально составляет прогнозные графики поступления доходов, осуществления расходов и привлечения заемных средств с распределением по месяцам.

Базой для прогнозирования временных кассовых разрывов послужат, начиная с 2008г., показатели кассового плана города Томска, заявки главных распорядителей бюджетных средств, данные муниципальной долговой книги, аналитическая информация по исполнению бюджетов прошлых лет. На основании этих показателей рассчитываются следующие характеристики кассовых разрывов: период возникновения временного кассового разрыва, объем и причины предполагаемого временного кассового разрыва.

В соответствии с изменениями в бюджетном законодательстве разработан Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи, росписей главных распорядителей бюджетных средств и кассового плана бюджета г. Томска на 2008г., утвержденный в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации приказом департамента финансов администрации города Томска от 20.12.2007 N01-02/27.

Департамент финансов администрации города Томска проводит анализ причин возникновения временных кассовых разрывов, результаты которого позволяют четко определять основные факторы возникновения временных кассовых разрывов:

- неравномерный характер поступления доходов;

- сезонный характер отдельных расходов, связанный с выплатой отпускных работникам бюджетных учреждений в летнее время, проведением летних оздоровительных мероприятий, ремонтом дорог, подготовкой города к зимнему периоду и др.

В качестве инструментов покрытия временных кассовых разрывов используются:

- бюджетные кредиты из областного бюджета;

- кредиты кредитных организаций;

- муниципальные ценные бумаги.

Таким образом, в городе Томске создана нормативная правовая база по управлению временными кассовыми разрывами, которая при необходимости совершенствуется.

Концепция изменений

Совершенствование механизмов управления долгом и минимизация периодов возникновения временных кассовых разрывов с сокращением расходов на обслуживание муниципального долга.

Планируемые мероприятия и их результаты

Для дальнейшего совершенствования механизмов управления муниципальным долгом планируется:

- оценка причин возникновения временных кассовых разрывов, возникших при исполнении бюджета и финансовых последствий их возникновения за последние три года и текущий финансовый год;

- планирование временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года;

- утверждение порядка формирования финансового резерва для покрытия временных кассовых разрывов;

- отсутствие прироста просроченной задолженности, в том числе по привлекаемым средствам на покрытие временных кассовых разрывов.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Альтернативой планируемым мероприятиям может являться полная ликвидация временных кассовых разрывов, что возможно только теоретически в случае обеспечения поступлений доходов в бюджет города в сроки и в объемах, необходимых для осуществления утвержденных расходов, либо финансирования расходов в объеме фактически поступивших доходов.

Риски

Отсутствие формализованных методик прогнозирования и покрытия временных кассовых разрывов приводит к повышению риска их возникновения, несвоевременному выполнению бюджетных обязательств, возникновению кредиторской задолженности и, как следствие, к дополнительным расходам бюджета, связанным с обслуживанием заемных средств, привлеченных на покрытие временных кассовых разрывов.

5.2. Бюджетирование, ориентированное на результат

5.2.1. Осуществление мониторинга и инвентаризации бюджетной сети
и перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих
муниципальные услуги в форму негосударственных организаций

Исходное состояние - нулевой уровень.

Обоснование исходного состояния

Город Томск располагает развитой сетью бюджетных учреждений. В структуре расходов бюджета города финансирование бюджетных учреждений, предоставляющих социальные услуги населению, занимает значительное место.

В городе Томске 292 муниципальных учреждения социальной сферы, в том числе предоставляют услуги населению 287, из них 221 учреждение образования, 34 учреждения здравоохранения, 31 учреждение культуры, 1 учреждение по туризму.

Несмотря на наличие 85 дошкольных образовательных учреждений очередь на устройство детей по состоянию на 01.12.2007 составляет 13835 детей, в том числе в возрасте до 1,5 лет - 6810 детей. Фактическая наполняемость групп в дошкольных учреждениях выше нормативной и превышает её на 30 %.

В целях увеличения мест в детских дошкольных учреждениях разработана и утверждена городская целевая программа "Дошкольник" на 2006-2010 годы. (Решение Думы города Томска от 31.01.2006 N 74). Реализация программы позволит создать к 2010 году 2149 мест в детских дошкольных учреждениях.

Сеть учреждений, оказывающих общеобразовательные услуги, представлена 79 учреждениями.

На начало 2007-2008 учебного года количество учащихся в школах города по сравнению с 2006-2007 учебным годом увеличилось на 795 человек и составило 45270 человек, из них учащиеся дневных общеобразовательных школ, школ-интернатов - 44062, учащиеся вечерних (сменных) школ, классов очно-заочной (вечерней) формы обучения при дневных общеобразовательных школах N 10, 15, 48 - 1208. Наполняемость в классах в среднем составляет 23 человека. Отрицательным фактором сложившейся системы образования в г. Томске является обучение 30% школьников города во вторую смену.

Сеть учреждений по внешкольной работе с детьми состоит из 55 учреждений разных видов деятельности (в том числе детско-юношеские спортивные школы, музыкальные и художественные школы) с общей численностью занимающихся - 71178 человек. Учреждения по внешкольной работе с детьми не в полной мере оснащены оборудованием, фактическая наполняемость помещений детьми превышает нормативную.

Просветительскую и культурно-досуговую деятельность осуществляют учреждения культуры - 25 муниципальных библиотек и 6 культурно-зрелищных учреждений. В целях оптимизации сети учреждений все библиотеки объединены в одно муниципальное учреждение "Муниципальная информационная библиотека".

В библиотеках зарегистрировано 68357 пользователей, книговыдача в 2007 году составила 1 412,3 тыс. экземпляров. Общий библиотечный фонд составляет 634,4 тыс. экземпляров.

Культурно-досуговые учреждения рассчитаны на 825 мест, в них работает 38 творческих коллективов.

В городе Томске 34 муниципальных медицинских учреждения, из них 15 оказывают стационарную медицинскую помощь и имеют 2423 больничные койки. Как альтернатива стационарной помощи развиваются стационарозамещающие технологии: дневные стационары, стационары на дому. Число пациентов, пролеченных в условиях стационарозаменяющих технологий, по состоянию на 01.07.2007 возросло на 4,5 %. Число пациентов, пролеченных в круглосуточных стационарах, сократилось на 5,6 %.

На территории города Томска реализуются:

- целевые программы "Создание городской больницы скорой медицинской помощи", "Модернизация и внедрение новых автоматизированных медицинских информационных систем в МЛПУ г. Томска";

- пилотный проект "Модернизация здравоохранения Томской области". В 34 муниципальных лечебно-профилактических учреждениях города Томска организованы кабинеты профилактики (заболеваний и пропаганды здорового образа жизни). Для развития амбулаторно-поликлинической помощи по принципу общей врачебной (семейной) практики в 2007 году в г. Томске в составе имеющихся учреждений открыты три общие врачебные практики. В 2007 году 17 амбулаторно-поликлинических учреждений оснащены медицинским оборудованием на общую сумму 31,8 млн. руб., для станции скорой медицинской помощи приобретен 1 автомобиль скорой помощи и 3 реанимобиля для взрослых.

Учреждения, работающие в системе обязательного медицинского страхования (ОМС) переведены на одноканальное финансирование. Однако, по решению органов местного самоуправления г.Томска за счет средств местного бюджета осуществляется приобретение оборудования и капитальный ремонт зданий.

Несмотря на значительные вложения средств, в последние годы на проведение капитального ремонта учреждений социальной сферы еще многие учреждения нуждаются в ремонте либо реконструкции. Ряд зданий находится в ветхом и аварийном состоянии, угрожающем здоровью и жизни обслуживаемых контингентов и сотрудников. Кроме того, существует потребность в ремонте и монтаже автоматической пожарной сигнализации, систем оповещения и управления эвакуацией.

Таким образом, в функционировании сети учреждений существуют следующие проблемы:

- недостаточное бюджетное финансирование на укрепление материально-технической базы в соответствии с современными требованиями;

- содержание бюджетных учреждений производится без учета целесообразности их функционирования, демографической ситуации, потребности населения в муниципальных услугах.

С учетом сложившейся ситуации необходимы изменения сети бюджетных учреждений.

Программа реформирования исходит из необходимости оптимизации и сокращения бюджетных расходов и, следовательно, создания автономных учреждений, предоставляющих муниципальные услуги населению. Повышение эффективности деятельности любой организации, в первую очередь, связано с развитием конкуренции в том виде деятельности, на котором она специализируется, что приведет к повышению ответственности за качество оказываемых услуг.

В администрации города Томска начата работа по оценке возможности перевода муниципальных учреждений в форму автономных учреждений без ущерба интересам населения города и разработке механизма взаимодействия с такими учреждениями.

Согласно Федеральному закону РФ от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" администрацией г. Томска разработан и утвержден распоряжением Мэра г.Томска от 11.10.2007 N р878 план мероприятий по созданию автономных учреждений путем изменения статуса существующих муниципальных учреждений, оказывающих разноплановые образовательные услуги. Создание автономных учреждений проводится на базе тех учреждений, где имеется необходимая материально-техническая база и наибольшая готовность к работе в новых условиях.

Создание автономных учреждений позволит повысить эффективность использования бюджетных средств путем сокращения неэффективных затрат, привлечения инвестиций в сферу социальных услуг, предоставления финансовой свободы учреждениям, повышения самостоятельности и ответственности учреждений перед населением за предоставляемые услуги.

Концепция изменений

В целях организации эффективного управления деятельностью учреждений социальной сферы необходимо иметь четкое представление о муниципальных услугах, оказываемых за счет бюджета города.

Планирование и предоставление муниципальных услуг непосредственно связано с необходимостью проведения мониторинга в их потребности.

Основной целью реформирования является оптимизация бюджетных расходов на социальную сферу, преобразование бюджетных учреждений в автономные учреждения в целях стимулирования их экономической самостоятельности и повышения качества предоставляемых муниципальных услуг населению.

Основой для эффективного управления бюджетными расходами должен стать мониторинг предоставляемых муниципальных услуг. Мониторинг позволит упорядочить и систематизировать процедуру оценки потребности населения в услугах, а также обеспечит возможность учета потребности в период разработки проекта бюджета.

Разработка системы показателей эффективности деятельности бюджетной сети, которая включает в себя показатели эффективности использования бюджетной сети. Система показателей должна включать в себя показатели эффективности использования бюджетной сети, показатели качества и комфортности пребывания в учреждении (профессиональная подготовленность персонала, обеспеченность литературой и компьютерной техникой, обучение школьников в образовательных учреждениях в одну смену, развитие дополнительного образования, участие в конкурсах, конференциях).

По результатам обследования бюджетной сети устанавливается интервал допустимых значений показателей эффективности и качества деятельности учреждения, составляется список учреждений, показатели которых выходят за рамки интервала и перечень бюджетных учреждений, подлежащих реорганизации.

Кроме того, при оптимизации сети бюджетных учреждений должна быть решена проблема функционирования учреждений с незначительной численностью потребителей услуг, незначительной удаленностью от учреждений, оказывающих аналогичные услуги, путем их ликвидации либо присоединения к более крупным учреждениям.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе реализации Программы реформирования планируется:

- проведение сравнительной оценки потребности в предоставляемых муниципальных услуг и фактически предоставленных муниципальных услуг за последние три отчетных года и текущий финансовый год;

- обследование бюджетной сети города Томска;

- подготовка и принятие нормативных правовых актов, которыми будут утверждены порядок формирования главными распорядителями бюджетных средств муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, а также форма типового контракта на оказание муниципальных услуг;

- проведение пилотного проекта по созданию автономных учреждений.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - третий уровень.

На втором этапе необходимо проведение ряда мероприятий:

- утверждение порядка и плана перевода бюджетных учреждений для преобразования их в форму автономных некоммерческих учреждений;

- утверждение перечня муниципальных услуг, предоставление которых может осуществляться автономными некоммерческими учреждениями;

- разработка показателей эффективности деятельности бюджетной сети;

- утверждение порядка проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год;

- разработка и утверждение порядка мониторинга потребности в муниципальных услугах и учета результатов мониторинга при формировании проекта бюджета.

Отклонение потребности в предоставлении муниципальных услуг (по каждой из муниципальных услуг из утвержденного перечня) в стоимостном выражении в текущем финансовом году не отличается более чем на 20 % от фактически предоставляемых услуг (объемов расходов бюджета на соответствующие цели).

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Альтернативы

Альтернативой мониторингу потребности в муниципальных услугах и созданию системы показателей эффективности и качества деятельности бюджетной сети является сохранение сложившегося в настоящее время подхода.

Финансирование сложившейся сети бюджетных учреждений не позволит сконцентрировать средства бюджета на предоставлении муниципальных услуг, потребность в которых должна быть удовлетворена за счет местного бюджета.

Проведение в дальнейшем существующей политики усиливает нагрузку на бюджет и не способствует повышению эффективности бюджетных расходов.

Риски

При проведении мероприятий по мониторингу, инвентаризации и реорганизации бюджетной сети возможным риском является необоснованное сокращение количества бюджетных учреждений и разрушение действующей сети. Также при проведении оценки может быть выявлена потребность в услугах, значительно превышающая существующий объем оказания муниципальных услуг, а удовлетворение данных потребностей не будет соответствовать возможностям бюджета.

Кроме того, переход бюджетных учреждений в статус автономных будет связан с возникновением дополнительных издержек и, как следствие, возможно единовременное увеличение стоимости муниципальных услуг, что при недостаточной платежеспособности населения может привести к возрастанию социальной напряженности. Также, при уменьшении числа потребителей муниципальных услуг, возможен риск банкротства автономных учреждений.

Информация в СМИ:

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет планируемых и фактических результатов перевода бюджетных учреждений в форму автономных некоммерческих учреждений, муниципальных заданий для автономных некоммерческих учреждений и частных компаний, предоставляющих муниципальные услуги.

5.2.2 Инвентаризация и стандартизация муниципальных услуг,
оказываемых населению и создание системы учета потребности
в предоставляемых муниципальных услугах

5.2.2.1 Инвентаризация и стандартизация муниципальных услуг, оказываемых населению г.Томска

Исходное состояние - нулевой уровень.

Обоснование исходного состояния

В настоящее время в городе Томске отсутствуют стандарты качества предоставления муниципальных услуг. Ориентирами для бюджетного планирования и оценки результатов работы бюджетных учреждений являлись федеральные или региональные показатели и нормы, однако разработка нормативной правовой базы по стандартам качества предоставления муниципальных услуг начата в 2007 году.

По причине отсутствия нормативно закрепленных стандартов администрация г. Томска не имеет базы для объективной оценки качества предоставляемых услуг, а население не имеет возможности воздействовать на их качество.

В настоящее время распоряжением Мэра города Томска от 11.10.2007 N р878 утвержден план мероприятий по реализации положений Федерального закона от 03.11.2006 N174-ФЗ "Об автономных учреждениях", который предусматривает подготовку стандартов качества муниципальных услуг в области образования, здравоохранения и культуры.

Концепция изменений:

Очевидна необходимость разработки и внедрения стандартов качества предоставления муниципальных услуг. Введение систематизированных перечней муниципальных услуг и установление стандартов качества основных социальных услуг не только позволит конкретизировать для населения перечень услуг, оказываемых за счет бюджета, но и создаст возможность чёткого разграничения сферы ответственности поставщика муниципальных услуг перед потребителем.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе планируется:

- разработать и утвердить стандарты качества предоставления муниципальных услуг в области здравоохранения, образования, культуры, физической культуры и спорта;

- утвердить порядок проведения оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам качества.

Планируемое состояние по результатам первого этапа- третий уровень.

На втором этапе предполагается проведение социологических опросов населения для анализа качества предоставляемых муниципальных услуг. Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

В результате выполнения намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: не менее 70 % бюджетных расходов (без учета расходов на обслуживание муниципального долга) имеют стандарты качества предоставления муниципальных услуг.

Альтернативы

Альтернативой может являться сохранение сложившейся практики обоснования результатов деятельности учреждений.

Риски

Наибольшим риском реализации данного направления является несоответствие предоставляемых муниципальных услуг разработанным стандартам качества. В данном случае для достижения стандартов потребуется дополнительные объемы финансирования при жестких бюджетных ограничениях.

Публикация в СМИ:

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет информации о соответствии качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества (с указанием поставщиков, допустивших нарушение).

5.2.2.2. Создание системы учета потребности в предоставляемых муниципальных услугах

Исходное состояние - нулевой уровень.

Обоснование исходного состояния

Система учета потребности в предоставляемых муниципальных услугах является важным элементом внедрения принципов бюджетирования, ориентированного на результат.

На практике оценка потребности в предоставляемых муниципальных услугах осуществляется исходя из фактических показателей их предоставления и контингента получателей на основании ежегодно составляемых отчетов, что не в полной мере позволяет учесть потребности населения в муниципальных услугах.

При формировании расходов проекта бюджета г. Томска применяется метод индексации к уровню предыдущего года.

Концепция изменений

Проведение оценки потребности в предоставляемых муниципальных услугах будет являться новым подходом в бюджетном планировании, направленным на адресность предоставления услуг, снижение издержек, контроль за предоставлением услуг, соответствующих установленным стандартам. Важным моментом в реформировании должно стать создание эффективной системы учета потребности в предоставляемых муниципальных услугах, создающей достоверную основу для бюджетного планирования.

Необходимо отметить, что данное мероприятие будет реализовываться одновременно с проведением инвентаризации муниципальных услуг, бюджетной сети и проведением мониторинга муниципальных услуг.

Планируемые мероприятия и их результаты

При реализации данного мероприятия планируется провести формирование перечня муниципальных услуг путем аккумулирования данных по предоставляемому набору услуг каждым бюджетным учреждением, непосредственно предоставляющего услуги населению - по видам услуг и категориям получателей, по которым должен производиться учет в их потребности.

После проведения запланированных мероприятий планируется ожидается достижение состояния пятого уровня.

Реализация указанных выше мероприятий позволит перейти на новые принципы планирования расходов городского бюджета.

Альтернативы

Альтернативой созданию учёта потребности в предоставлении муниципальных услуг является сохранение действующего порядка бюджетного планирования, однако, это ведёт к неэффективному использованию бюджетных средств.

Риски

Ввиду того, что в городе существуют бюджетные учреждения федерального и регионального подчинения и развитая сеть частных организаций, оказывающих услуги, аналогичные муниципальным, созданная система учета потребности населения в предоставляемых муниципальных услугах может не отражать реальной ситуации в случае недостаточной информированности населения об оказываемых услугах.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг и фактически произведенных (запланированных) расходов.

5.2.3. Переход от сметного финансирования к программно-целевому
и расширение самостоятельности субъектов бюджетного планирования
в части распоряжения полученными средствами в соответствии
с поставленными задачами

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

В настоящее время финансирование бюджетных учреждений города Томска производится по традиционному для всей России сметному методу - в разрезе кодов бюджетной классификации.

Концепция изменений

В рамках данной программы предполагается усовершенствовать методы планирования бюджетных расходов с применением в перспективе программно-целевых методов, основанных на требованиях к конечному результату и расширению полномочий субъектов бюджетного планирования в процессе исполнения бюджета.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе данного мероприятия планируется:

Разработка, утверждение, и в случае необходимости, корректировка основных требований к результатам работы бюджетных учреждений на основе стандартов качества предоставления муниципальных услуг, в соответствии с муниципальным заданием.

В результате проведения намеченных преобразований по данному направлению ожидается выход на целевые показатели:

Альтернативы

Данное направление программы реформирования муниципальных финансов является следствием внедрения программно-целевого метода планирования бюджетных расходов и альтернатив не имеет.

Риски

Риском в данном случае будет являться невыполнение либо некачественное выполнение программных мероприятий по внедрению в бюджетный процесс города Томска элементов бюджетирования, ориентированного на результат.

5.2.4. Формирование Докладов о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Сложившиеся подходы к управлению на уровне администрации г. Томска подразумевают планирование деятельности на один год. При этом главной проблемой является отсутствие установления жесткой взаимосвязи между принимаемыми стратегическими и среднесрочными решениями и основным инструментом годового планирования - бюджетом г. Томска на очередной год. На основании анализа исполнения бюджета невозможно установить к каким конечным общественно-значимым результатам приведут планируемые расходы по той или иной статье и, наоборот, на основании стратегических документов невозможно было определить - какой объем финансовых ресурсов необходим для осуществления заданных стратегических приоритетов.

В результате возник разрыв между Стратегией развития г. Томска до 2020г. и Программой социально-экономического развития, с одной стороны и бюджетом г. Томска с другой. Это может быть решено через внедрение такого инструмента как Доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

Концепция изменений

Изменения заключаются в разработке нормативной правовой базы и реализации процедуры подготовки и предоставления Докладов о результатах и основных направлениях деятельности, которые включают цели, задачи и показатели деятельности субъектов бюджетного планирования, а также принимаемые для их достижения (решения) целевые программы, непрограммные мероприятия и необходимые для их осуществления расходы.

Основная цель данного процесса - создание эффективной системы планирования и бюджетирования, ориентированного на результат, контроля результативности деятельности органов администрации г. Томска и формирование бюджета г. Томска, направленного на решение стратегических целей и задач развития города.

Для реализации данного направления постановлением Мэра г. Томска от 16.05.2007 N 278 "О порядке подготовки и предоставления Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Томск" предусмотрено:

- создание Комиссии по повышению результативности бюджетных расходов, основной задачей которой является координация работы по подготовке субъектами бюджетного планирования ежегодных Докладов о результатах и основных направлениях их деятельности и предварительное согласование представляемых ими показателей деятельности;

- установление основных принципов и правил подготовки и представления Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;

- утверждение Методических рекомендаций по подготовке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

Кроме того, Постановлением Мэра города Томска от 08.08.2007 N486 " О Порядке оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Томск" утверждены количественные показатели для оценки результатов деятельности субъектов бюджетного планирования.

В 2007 году проведены семинары и консультации по разработке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности, сформирована система целеполагания каждого субъекта бюджетного планирования, определены целевые индикаторы, отражающие результаты их деятельности.

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации данного направления Программы реформирования на первом этапе планируется обеспечить:

- разработку ведомственных целевых программ;

- разработку Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;

- проведение оценки целей, функций и задач субъектов бюджетного планирования на предмет соответствия закрепленным полномочиям и в целях исключения дублирующих и избыточных функций.

На втором этапе планируется проведение инвентаризации достигнутых результатов деятельности субъектов бюджетного планирования и оценить их на предмет соответствия стратегическим целям и задачам г. Томска.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Альтернативы отсутствуют, поскольку формирование Докладов о результатах и основных направлениях деятельности является неотъемлемым элементом процесса реформирования федеральных и региональных финансов, данное направление реализовано на уровне Правительства РФ и администрации Томской области.

Риски

Основные риски при реализации сформированных в Докладах о результатах и основных направлениях деятельности целей и задач связаны с отсутствием необходимой базы статистических данных, постоянно изменяющимся бюджетным и налоговым законодательством, отсутствием достаточного опыта стратегического и среднесрочного планирования, разработки ведомственных целевых программ у субъектов бюджетного планирования.

Определенный риск представляет также стремление субъектов бюджетного планирования занизить показатели выполнения целей и задач при планировании деятельности.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования, отчетов об их исполнении и принятых в соответствии с этим административных и финансовых мер.

5.3. Реформирование городского хозяйства

5.3.1. Повышение качества реформирования
жилищно-коммунального хозяйства

5.3.1.1. Оздоровление финансового состояния предприятий жилищно-коммунального хозяйства

Исходное состояние - нулевой уровень.

Обоснование исходного состояния

Одним из способов реформирования жилищно-коммунального хозяйства является перевод отрасли в режим безубыточного функционирования при условии обеспечения мер социальной поддержки населения за счет бюджетных средств.

Основными поставщиками коммунальных услуг в г. Томске являются Томский филиал ОАО "Территориальная Генерирующая Компания N 11", арендующий муниципальное имущество, относящееся к объектам теплового хозяйства, МУП "Томский энергокомплекс", арендующее муниципальное имущество, относящееся к объектам водопроводно-канализационного хозяйства, ООО "Горсети", арендующее муниципальное имущество, относящееся к электросетевому хозяйству, ЗАО "Городские очистные сооружения", арендующее муниципальное имущество канализационных очистных сооружений. Кроме того, население г. Томска получает услуги от локальных источников теплоснабжения.

Помимо названных основных поставщиков коммунальных услуг, коммунальные услуги также предоставляют и другие организации коммунального комплекса. Так, услуги тепловой энергии потребителям г. Томска оказывают 12 организаций, услуги водоснабжения, водоотведения и очистки стоков - 13 организаций.

Муниципальные предприятия, ранее оказавшие коммунальные услуги потребителям г. Томска (МУП "Томсктеплосеть" и МП "Томскводоканал"), не осуществляют производственную деятельность и находятся в стадии банкротства.

Услуги по управлению, содержанию и ремонту жилищного фонда в настоящее время оказывают более 40 частных организаций. Муниципальные жилищные организации практически не осуществляют производственную деятельность, на всех муниципальных предприятиях введена процедура банкротства.

Ежегодно постановлениями Мэра города Томска утверждаются показатели финансово-хозяйственной деятельности и экономической эффективности деятельности предприятий муниципального сектора экономики и проводится анализ их исполнения. Так, постановлением Мэра г. Томска от 23.05.2007 N 296 "Об утверждении показателей финансово-хозяйственной деятельности и экономической эффективности деятельности предприятий муниципального сектора экономики на 2007 г." утверждены показатели на 2007 г.

Кроме того, постановлением Мэра г. Томска от 02.10.2003 N 396 утверждено Положение "О городской балансовой комиссии", в соответствии с которым проводятся отраслевая, а затем городская балансовые комиссии, на которых рассматриваются итоги финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий.

Самой большой проблемой для предприятий жилищно-коммунального комплекса является наличие дебиторской и кредиторской задолженности, которая препятствует их нормальной деятельности.

Объем дебиторской задолженности муниципальных предприятий жилищно-коммунального хозяйства за первое полугодие 2007 г. составил 235,6 млн. руб., из них 75% - задолженность потребителей жилищно-коммунальных услуг.

Объем кредиторской задолженности муниципальных предприятий по состоянию на 01.07.2007г. составил 377, 3 млн. руб., их них 13% - задолженность по налогам и сборам, 28%- задолженность жилищных предприятий перед предприятиями поставщиками тепловой энергии (ОАО "Томскэнерго", МУП "Томсктеплосеть", ОАО "Томские коммунальные системы").

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации Программы реформирования планируется ежеквартально проводить оценку дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по видам и источникам образования задолженности. При выявлении взаимной задолженности будут приниматься меры по ее погашению в соответствии с действующим законодательством.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Альтернативы оздоровления финансового состояния предприятий жилищно-коммунального хозяйства, оказывающих потребителям жилищно-коммунальные услуги, в соответствии с действующим законодательством отсутствуют.

Риски

При оказании жилищно-коммунальных услуг населению частными компаниями могут возникнуть социальные риски.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет сведений о составе и объеме взаимной задолженности по видам жилищно-коммунальных услуг.

5.3.1.2.Повышение качества реформирования жилищно-коммунального хозяйства

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Основной целью деятельности жилищно-коммунального хозяйства, как отрасли экономики города, является создание безопасных и комфортных условий проживания граждан.

Жилищный кодекс РФ, введенный в действие с 01.03.2005 г., возложил полную ответственность за содержание многоквартирных домов на собственников. Однако, учитывая хроническое недофинанирование содержания и ремонта жилищного фонда в предыдущие годы, для большинства граждан, проживающих в г. Томске, бремя содержания жилых домов является тяжелым.

Общая площадь жилищного фонда г. Томска по состоянию на 01.01.2007 г. составляет 9,7 млн. м2, в том числе - в собственности граждан 7,4 млн. м2, из них нуждается в проведении капитального ремонта более 3,4 млн. м2. В некоторых домах ремонт не проводился более 30 лет.

Несовершенство законодательства по вопросам организации товариществ собственников жилья, чрезмерная налоговая нагрузка на них, а также непосильные обязательства по ремонту - все это тормозит создание эффективных механизмов реформирования жилищно-коммунального хозяйства.

С января 2005 г. в г. Томске уровень платежей граждан за жилищно-коммунальные услуги (кроме услуг по отоплению) установлен в размере 100% экономически обоснованных затрат. Однако, в настоящее время стоимость жилищных услуг (содержание и ремонт жилья, плата за пользование лифтом) для собственников, которые не выбрали способ управления своим домом и нанимателей, проживающих в жилых домах со 100% муниципальной собственностью, осталась на уровне 2005 г., что негативно отражается на финансовом состоянии жилищных организаций, что в свою очередь продолжает ухудшать состояние жилищного фонда.

В целях повышения качества реформирования жилищно-коммунального хозяйства, формирования эффективных методов управления жилищным фондом, внедрения ресурсо-сберегающих технологий принят Федеральный закон от 21.07.2007 N185 "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства". В соответствии с указанным законом, при выполнении ряда условий, за счет средств Фонда муниципальным образованиям предоставляется финансовая поддержка на проведение капитального ремонта многоквартирных домов. Распоряжением Мэра г. Томска от 29.10.2007 Nр944 утвержден План мероприятий по реализации указанного Федерального закона.

Необходимо отметить, что еще до принятия указанного Федерального закона Думой города Томска утверждено Положение "О предоставлении субсидий на капитальный ремонт многоквартирных домов на территории муниципального образования "Город Томск" (решение от 31.10.2006 N 298 с изменениями и дополнениями). В соответствии с данным Положением на условиях софинансирования из бюджета г. Томска с 2007 г. предоставляются субсидии товариществам собственников жилья, жилищным кооперативам, управляющим или обслуживающим организациям на проведение капитального ремонта многоквартирных домов.

Концепция изменений

Для приведения многоквартирных домов в надлежащее состояние и снижения нагрузки на бюджет муниципальному образованию "Город Томск" в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ необходимо принять меры по выполнению условий для получения финансовой поддержки из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в 2008 - 2011 г.г. Реализация указанных условий должна привести к функционированию на территории г. Томска организаций, предоставляющих населению жилищно-коммунальные услуги, на частной основе.

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации Программы реформирования на первом этапе планируются следующие мероприятия:

- составление реестра организаций коммунального комплекса, определение прав пользования имуществом и доли участия муниципального образования "Город Томск" в уставных капиталах частных компаний;

- составление реестра организаций, осуществляющих управление многоквартирными домами и оказание услуг по содержанию и ремонту; определение доли участия муниципального образования "Город Томск" в уставных капиталах данных организаций;

- организация работы по созданию товариществ собственников жилья, а также формирование благоприятных условий для образования и деятельности товариществ собственников жилья (сокращение процедуры регистрации и др.);

- утверждение графиков, предусматривающих переход не позднее 2010 г. на установление тарифов и надбавок, обеспечивающих финансовые потребности организаций коммунального комплекса, необходимые для реализации их производственных и инвестиционных программ по развитию системы коммунальной инфраструктуры;

- разработка муниципальной адресной программы по проведению капитального ремонта многоквартирных домов.

На втором этапе планируется:

- проведение конкурсов по выбору управляющих организаций на право управления многоквартирными домами, в которых собственники не выбрали способ управления или не реализовали его;

- подготовка муниципальных правовых актов, предусматривающих не позднее 01.01.2010г. прекращение предоставления субсидий организациям коммунального комплекса на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с содержанием объектов, используемых в сфере тепло- и водоснабжения, водоотведения, очистки сточных вод.

Выполнение указанных мероприятий в полном объеме позволит получить финансовую поддержку из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Альтернативы по данным мероприятиям отсутствуют.

Риски

Невыполнение мероприятий по повышению качества реформирования жилищно-коммунального хозяйства может привести к неполучению средств на проведение капитального ремонта многоквартирных домов из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства и, как следствие, повышению нагрузки на бюджет города Томска.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет информации по выполнению условий предоставления из Фонда содействия реформированию ЖКХ финансовой поддержки на проведение капитального ремонта многоквартирных домов.

5.3.1.3. Организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

В г. Томске организация сбора платежей за оказанные жилищно-коммунальные услуги осуществляется через кредитные организации, отделения почтовой связи и пункты приема оплаты ОАО "Сибирьтелеком".

Отдельными организациями жилищно-коммунального хозяйства заключены трехсторонние договоры с организациями, осуществляющими прием платежей, и УМП "Единый расчетно-кассовый центр" (далее - УМП "ЕРКЦ"), в соответствии с которыми, данные организации обеспечивают прием денежных средств от населения и перечисление их на расчетный счет поставщика услуги, а реестр принятых платежей в электронном виде передают в УМП "ЕРКЦ", который, в свою очередь, формирует сводный реестр и в электронном виде передает поставщикам жилищно-коммунальных услуг.

Часть организаций жилищно-коммунального хозяйства, самостоятельно производят начисления платежей за оказанные жилищно-коммунальные услуги, имеют прямые договоры со сборщиками платежей, минуя УМП "ЕРКЦ".

Данная схема организации сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги имеет ряд существенных недостатков. В случае применения схемы прямых расчетов организации жилищно-коммунального хозяйства заключают договоры с минимальным количеством кредитных организаций, осуществляющих сбор платежей с населения за жилищно-коммунальные услуги, которые по ряду причин не могут обеспечить достаточное количество пунктов приема оплаты, что делает неудобным оплату счетов для населения и, как следствие, снижает сумму платежей за оказанные жилищно-коммунальные услуги.

Для сборщика платежей ситуация неудобна тем, что ввиду большого количества поставщиков жилищно-коммунальных услуг сложно организовать безоператорный прием платежей (через банкоматы и терминалы). Помимо этого, ситуация осложняется еще тем, что каждый поставщик жилищно-коммунальных услуг печатает свою квитанцию на оплату услуг и потребитель получает квитанции в разное время и зачастую разница во времени составляет 10 дней и более, что доставляет неудобство для потребителей в оплате услуг.

Концепция изменений

Для устранения существующих недостатков планируется создание единого оператора по приему платежей за жилищно-коммунальные услуги, который будет осуществлять печать единой счет-квитанции за все жилищно-коммунальные услуги и организовывать взаимодействие между поставщиками жилищно-коммунальных услуг и сборщиками платежей. Функции оператора наиболее целесообразно возложить на УМП "ЕРКЦ", так как данное предприятие уже осуществляет начисление и печать счетов-квитанций для ряда поставщиков жилищно-коммунальных услуг. Помимо этого, необходимо совершенствование платежного документа, форма которого позволила бы потребителю оплачивать только те услуги, которые ему были в действительности качественно и своевременно оказаны. Создаваемый программный комплекс расчетов должен обеспечивать распределение ("расщепление") платежей между поставщиками услуг непосредственно в момент их оплаты, т.е. без вмешательства в этот процесс управляющей организации, службы заказчика и т.д.

Для обеспечения функционирования данной системы УМП "Единый расчетно-кассовый центр" необходимо обеспечить функциональную и информационную интеграцию с биллинговыми компаниями, сборщиками платежей, поставщиками услуг.

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации данного мероприятия планируется:

- проводить ежеквартально анализ задолженности граждан за жилищно-коммунальные услуги;

- провести оценку финансовых показателей предприятий жилищно-коммунального хозяйства (выручка, затраты, прибыль) за три последних года;

- соблюдать установленный уровень платежей граждан за предоставляемые жилищно-коммунальные услуги;

- провести исследования по использованию информационных и телекоммуникационных технологий для обеспечения приема оплаты граждан за жилищно-коммунальные услуги;

- создать информационный ресурс на сайте УМП "ЕРКЦ г.Томска", позволяющий потребителям жилищно-коммунальных услуг иметь доступ к истории начислений и произведенных платежей, предоставлять сводную информацию для УК, ТСЖ, поставщиков коммунальных услуг, администраций районов и города;

- создать систему приема электронных платежей.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Альтернативой предлагаемых реформ в сфере организации сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги может быть сохранение действующего порядка.

Риски

Риски состоят в том, что в организациях, обеспечивающих прием наличных денежных средств, используется различное программное обеспечение, реализация автоматизированного обмена данными между этими системами может занять довольно продолжительное время. А также ситуация осложняется тем, что в настоящее время отсутствует законодательство, содержащее требование по передаче данных о произведенных начислениях за жилищно-коммунальные услуги в единую базу данных оператора по приему платежей.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет информации о ходе совершенствования системы оплаты за жилищно-коммунальные услуги.

5.3.2. Перевод натуральных льгот в денежную форму

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Такие негативные явления, как бедность, насилие в семьях, социальное сиротство, одиночество престарелых граждан, на протяжении последних лет продолжают иметь место и в г.Томске.

Несмотря на постепенное повышение заработной платы, размера пенсий, многие семьи так и не смогли адаптироваться к новым социально-экономическим условиям и по-прежнему остаются неконкурентноспособными на рынке труда. Но особенно незащищенными оказались одинокие престарелые граждане и малообеспеченные семьи.

Несмотря на то, что Федеральным законом от 06.10.2003 N131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (с изменениями от 08.11.2007 N260-ФЗ) оказание мер социальной поддержки населения не относится к полномочиям муниципального образования, администрацией разработано и утверждено Думой г.Томска Положение "Об оказании мер социальной поддержки отдельным категориям граждан на территории муниципального образования "Город Томск", в котором предусмотрены следующие меры социальной поддержки:

- муниципальная материальная помощь в следующих видах:

а) муниципальная единовременная материальная помощь;

б) муниципальное социальное пособие;

в) муниципальная денежная компенсация на приобретение и доставку твердого топлива;

г) муниципальная единовременная материальная помощь пострадавшим от пожаров;

- бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте и водном транспорте городского сообщения;

- бесплатный проезд больных туберкулезом;

- выплата ежемесячной дополнительной негосударственной пенсии;

- снижение размера оплаты за содержание детей в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях;

- снижение размера оплаты за содержание детей в муниципальных общеобразовательных школах-интернатах города Томска;

- обеспечение детей первого-второго года жизни специальными продуктами детского питания;

- снижение размера оплаты за обслуживание граждан в общих отделениях бань;

- снижение размера оплаты за предоставленные жилищно-коммунальные услуги;

- обеспечение питанием отдельных категорий учащихся в муниципальных образовательных учреждениях;

- бесплатное оздоровление и отдых отдельных категорий детей в летний период.

Меры социальной поддержки предоставляются гражданам, не имеющим аналогичных льгот в соответствии с федеральным и областным законодательством, как в натуральном, так и в денежном виде.

Предоставление льгот гражданам г.Томска на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в денежной форме за счет средств местного бюджета, в целях согласованности действий, необходимо внедрять одновременно с монетизацией льгот на областном уровне.

Концепция изменений

Сложившаяся категориальная система предоставления социальной помощи неэффективна как в социальном, так и в экономическом отношении. Один и тот же гражданин одновременно может быть получателем значительного количества различных видов социальной помощи и льгот за счет бюджетов разных уровней. Невозможно проконтролировать общий объем помощи, предоставляемый и учитываемый на уровне поставщика услуг. Не отработан механизм предоставления адресной помощи. Оказываемые меры социальной поддержки на муниципальном уровне (ремонт квартир, обслуживание в общих отделениях бань, обеспечение детей первого-второго года жизни из малообеспеченных семей специальными продуктами детского питания, обеспечение питанием отдельных категорий учащихся и т.д.) не учитываются в совокупном доходе семьи, соответственно не находят отражение при назначении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, а также других видов социальной поддержки, зависящих от доходов граждан, что, в свою очередь, усиливает нагрузку на областной и федеральный бюджет. Потребитель услуг не имеет рычагов воздействия на поставщика услуг для получения услуг надлежащего качества. Назрела необходимость перевода натуральных льгот в денежную форму. При этом повышается ответственность муниципалитета перед льготополучателями, поставщиков услуг перед гражданами, свобода граждан в выборе услуг.

Необходимо отметить, что перевод в денежную форму таких натуральных льгот, как бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте и водном транспорте городского сообщения, снижение размера оплаты за обслуживание граждан в общих отделениях бань, повлечет за собой увеличение расходов местного бюджета. В настоящее время расчет с поставщиками услуг производится за фактически оказанные услуги.

Кроме того, не всегда адресная помощь в денежной форме будет использована по назначению - в неблагополучных семьях детьми (обеспечение детей первого-второго года жизни специальными продуктами детского питания, обеспечение питанием отдельных категорий учащихся в муниципальных образовательных учреждениях, бесплатное оздоровление и отдых отдельных категорий детей в муниципальных образовательных учреждениях).

Перевод в денежную форму предоставляемых льгот необходимо осуществлять постепенно и максимально лояльно по отношению к гражданам преклонного возраста и детям - социальным сиротам.

Планируемые мероприятия и их результаты

Администрацией г. Томска еще до 2005 года создан банк данных по льготным категориям граждан, переданный департаменту социальной защиты населения Томской области при разграничении полномочий. До 01.04.2010 организовано сотрудничество в рамках Соглашения между администрацией г.Томска и департаментом социальной защиты населения Томской области. С 01.04.2010 данные полномочия возложены на управление социальной политики администрации г.Томска.

Для реализации мероприятий по переводу льгот в денежную форму планируется:

- формирование реестра граждан, имеющих право на получение льгот;

- проведение оценки потребности в предоставлении льгот в натуральной форме и фактического уровня их финансирования за три последних отчетных года;

- разработка и утверждение порядок перевода натуральных льгот по жилищно-коммунальным услугам в денежную форму на адресной основе.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Первой альтернативой является сохранение действующей системы мер социальной поддержки населения.

Второй альтернативой является отмена предоставляемых льгот, что не всегда целесообразно.

Риски

Принятие решения о переводе всех натуральных льгот в денежную форму без проведения предварительного анализа возможных последствий может привести к росту социальной напряженности и ухудшению положения детей из неблагополучных семей. Поэтому необходимо снижать риски, связанные с принятием решений всеми участниками процесса перевода льгот в денежную форму.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет отчетов о численности лиц, имеющих право на льготы, и фактически пользующихся ими (по видам льгот).

5.3.3. Совершенствование механизма предоставления субсидий
из бюджета города юридическим лицам в целях возмещения затрат
или недополученных доходов в связи с производством (реализацией)
товаров, выполнением работ, оказанием услуг

Исходное состояние - нулевой уровень.

Обоснование исходного состояния

Предоставление субсидий из бюджета г. Томска юридическим лицам в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг в соответствии с действующим законодательством предусмотрено решением Думы г. Томска "О бюджете города Томска на 2008 г.".

Планируемые мероприятия и их результаты

В соответствии со статьей 78 Бюджетного кодекса требуется разработать и утвердить порядки предоставления субсидий по видам, предоставляемым из бюджета города Томска.

Для реализации мероприятий планируется выполнение следующих работ:

оценка и анализ фактически произведенных расходов за счет бюджета города на предоставление субсидий юридическим лицам за три отчетных года на возмещение затрат или недополученных доходов;

разработка и утверждение порядка предоставления субсидий из бюджета города юридическим лицам в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

В соответствии со статьей 78 Бюджетного кодекса альтернативы отсутствуют.

Риски

Невыполнение мероприятий приведет к отсутствию возможности осуществления расходов за счет бюджета г. Томска в форме субсидий.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет объемов предоставленных субсидий юридическим лицам из бюджета города.

5.3.4. Реформирование транспортного обслуживания населения
муниципального образования "Город Томск"

Исходное состояние - нулевой уровень.

Обоснование исходного состояния

Организация транспортного обслуживания населения муниципального образования "Город Томск" регулируется решением Думы города Томска от 19.12.2006 N 356 "Об организации транспортного обслуживания населения муниципального образования "Город Томск" автомобильным транспортом" и от 27.02.2007 N 380 "О городской целевой программе "Развитие общественного пассажирского транспорта муниципального образования "Город Томск"" на 2007-2009 годы".

В г. Томске пассажирские перевозки обеспечивают ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление", общества с ограниченной ответственностью (ООО "Горавтотранс", ООО ПКФ "Томский автосалон" и другие), а также индивидуальные предприниматели.

ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление" осуществляет перевозки пассажиров по 5 трамвайным и 7 троллейбусным маршрутам. Перевозки по автобусным маршрутам (их в городе Томске открыто 37) осуществляют только общества с ограниченной ответственностью (ООО "Горавтотранс", ООО ПКФ "Томский автосалон" и другие) и индивидуальные предприниматели.

Подвижной состав ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление" составляет 137 единиц (47 трамваев и 90 троллейбусов), из которых 64,9% (32 трамвая и 57 троллейбусов) имеют 100 % износ.

Подвижной состав, принадлежащий индивидуальным предпринимателям и обществам с ограниченной ответственностью, осуществляющим перевозки пассажиров, составляет 914 единиц.

Таким образом, муниципальный транспорт составляет только 13% всего подвижного состава, выполняющего перевозки по транспортным маршрутам города Томска. Администрацией города принимаются меры для увеличения доли муниципального транспорта. За счет бюджетных средств в последние 2 года приобретены трамваи, троллейбусы и автобусы для ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление".

Оценка ежегодной потребности населения в получении транспортных услуг и уровня организации транспортного обслуживания населения производится с учетом обращений граждан в администрацию города. Локальное обследование пассажиропотока силами ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление" проводилось на одном маршруте в 2003 году.

Тарифы на перевозку пассажиров утверждаются органами местного самоуправления г.Томска в соответствии с установленными полномочиями.

Средняя численность пассажиров, перевезенных пассажирским транспортом в г. Томске, в 2005 году составила 117 543 тыс. человек, в 2006 году - 116 480 тыс. человек, в 2007 году - 117 295 тыс. человек. Точную численность пассажиров, перевозимых пассажирским транспортом в г. Томске, определить не представляется возможным, так как информация, получаемая от индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью, не всегда достоверна. Действующие нормативные акты не предусматривают механизмов воздействия органов местного самоуправления на недобросовестных перевозчиков, а также отсутствует система контроля за деятельностью частных перевозчиков.

Кроме этого, назрела необходимость разработки и проведения мероприятий по организации дорожного движения для повышения пропускной способности при существующих параметрах улично-дорожной сети, с целью минимизации издержек и обеспечения максимальной безопасности перевозки пассажиров.

Концепция изменений

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" к вопросам местного значения городского округа относится создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения в границах городского округа. Реформирование транспортного обслуживания планируется осуществлять по четырем направлениям:

- обеспечение доступности услуг пассажирского транспорта для населения;

- организация маршрутов регулярного сообщения и регулярных перевозок;

- контроль за обеспечением регулярных перевозок;

- повышение качества транспортного обслуживания населения г.Томска.

А также планируется:

- автоматизация деятельности по управлению, контролю, учету и анализу работы городского общественного транспорта за счет внедрения автоматизированной системы раздельного учета поездок пассажиров, мониторинга пассажиропотоков;

- совершенствование правового регулирования транспортного обслуживания;

- создание условий для конкуренции на рынке транспортного обслуживания населения, в том числе создание ОАО со стопроцентной долей муниципалитета в уставном капитале.

Планируемые мероприятия и их результаты

В ходе реализации Программы реформирования на первом этапе планируется:

- проведение оценки ежегодной потребности населения в получении транспортных услуг и организации транспортного обслуживания населения (в том числе путем проведения социологического опроса);

- внесение изменений в действующие нормативные правовые акты и разработка нормативных правовых актов по вопросам транспортного обслуживания населения;

- разработка порядка проведения конкурсов среди перевозчиков на обслуживание маршрутов для муниципальных нужд.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - второй уровень.

На втором этапе планируется:

- внедрение автоматизированных систем диспетчерского управления и раздельного учета поездок пассажиров, мониторинга пассажиропотоков;

- утверждение порядка формирования муниципального заказа на услуги общественного транспорта с учетом оценки потребности населения в услугах общественного транспорта.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Реализация данных мероприятий позволит оперативно реагировать на изменение транспортных потоков и наиболее полно удовлетворять потребности населения в перевозках, что увеличит долю граждан, оценивающих уровень доступности транспортных услуг как удовлетворительный, повысит степень публичности обсуждения управленческих решений об организации транспортного обслуживания, максимальный учет реальных потребностей населения и перевозчиков.

В результате намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: доля расходов на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания населения, распределяемых в рамках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов составляет 70% от общего объема этих расходов.

Альтернативы

В качестве альтернативы возможно сохранение сложившейся системы организации пассажирских перевозок в городе. Существенным ограничением для этого выступает возрастающее бремя содержания ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление". В целях недопущения снижения уровня технической оснащенности самого предприятия и качества предоставляемых услуг жителям города необходимо улучшение его финансового состояния.

Риски

Проведение реструктуризации сектора муниципальных перевозок может повлечь не только увеличение числа безработных граждан, но и необходимость повышения тарифов на перевозки. Возможны риски, связанные с объединением (укрупнением) частных перевозчиков, их недовольством в связи с усилением контроля за процессом перевозок, что может привести к негативным последствиям (жалобы со стороны перевозчиков в различные инстанции, служебные проверки, судебные разбирательства и др.).

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет порядка проведения конкурсов среди перевозчиков на обслуживание маршрутов для муниципальных нужд и сведений о количественных и качественных характеристиках транспортных маршрутов, а также объемов субсидирования этих маршрутов.

5.4. Совершенствование планирования и мониторинг
реализации инвестиционных проектов

5.4.1. Реализация Концепции инвестиционной политики
муниципального образования "Город Томск"

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Одной из стратегических целей г.Томска, установленных Стратегией развития г.Томска до 2020 года, является создание максимально благоприятных условий для развития экономики города. Перспективы социально-экономического развития города Томска во многом обусловлены уровнем развития инвестиционной деятельности. В связи с этим повышение инвестиционной привлекательности территории становится неотъемлемым элементом экономической политики администрации г.Томска.

Решением Думы города Томска от 27.06.2006 N 225 утверждена Концепция инвестиционной политики муниципального образования "Город Томск" (далее - Концепция), основные цели которой направлены на достижение высоких стандартов качества жизни населения города через формирование благоприятной инвестиционной среды, способствующей повышению инвестиционной активности; обеспечение экономического подъема за счет привлечения инвестиций в эффективные и конкурентоспособные отрасли, в первую очередь, инновационной направленности; развитие жизнеобеспечивающих отраслей городского хозяйства и социальной сферы; формирование развитой инфраструктуры на территории города.

Оценка реализации Концепции в 2006 - 2007 гг.:

1.Положительная динамика объемов инвестиций в основной капитал.

Объем инвестиций в основной капитал по полному кругу предприятий города Томска за счет всех источников финансирования в 2006 году составил 13 849,5 млрд. руб. и вырос на 126% в сравнении с показателем 2005 года в сопоставимых ценах. Объем иностранных инвестиций увеличился более чем в 3 раза, в основном за счет прямых инвестиций.

В январе - сентябре 2007 года объем инвестиций в основной капитал организаций г.Томска составил 135% к соответствующему периоду 2006 года в сопоставимых ценах. Более 34% инвестиций в основной капитал приходится на промышленный сектор. Объем иностранных инвестиций в январе-сентябре 2007 года увеличился относительно соответствующего периода 2006 года в 3,5 раза и за этот период превысил прошлогодний уровень. Организации г.Томска все в большей степени используют в качестве источников инвестиций привлеченные средства - в 2007 году их доля превышает 47%, в 2006 году она составляла 41%.

2.Сформирована нормативная правовая база, способствующая реализации Концепции.

Учитывая, что в настоящее время более 50% объемов инвестиций в основной капитал обеспечивается субъектами малого предпринимательства, в октябре 2006 года Думой города Томска утверждена целевая программа "Поддержка и развитие малого предпринимательства в г.Томске на 2007-2010 годы", в которой предусмотрен комплекс мероприятий по активизации инвестиционной активности субъектов малого предпринимательства, включая методическую, информационную и финансовую помощь.

3.Осуществляется информационная и консультационная поддержка инвестиционной деятельности.

С января 2007 года на сайте администрации г. Томска действует раздел "Инвестиционная деятельность", который содержит сведения об инвестиционном законодательстве; Реестр инвестиционных проектов муниципального образования "Город Томск", план приватизации муниципального имущества, перечень свободных нежилых помещений, предназначенных для передачи в аренду и т.д.

4.Осуществляется прямое участие администрации в инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений.

5.Ведется Реестр инвестиционных проектов муниципального образования "Город Томск".

Постановлением Мэра г.Томска от 10.08.2006 N 435 утверждено Положение о Реестре инвестиционных проектов муниципального образования "Город Томск" (далее - Реестр). Реестр был сформирован в 2006 году, его содержание регулярно актуализируется. В настоящее время Реестр включает 67 инвестиционных проектов с общим объемом финансирования 57,0 млрд. руб., ранжированных по уровням приоритетности в соответствии с Концепцией.

Концепция изменений

Концепция изменений включает направленность действий администрации г.Томска в инвестиционной сфере в 2008-2010 г.г. на:

- создание благоприятного инвестиционного климата и механизмов для привлечения частных инвесторов в социальную, жилищно-коммунальную и другие сферы экономики города, относящиеся к первому уровню приоритетности в соответствии с Концепцией;

- приоритетную поддержку инвестиционных проектов промышленных предприятий с целью реализации разрабатываемой Комплексной программы развития промышленности на территории муниципального образования "Город Томск".

Реализация мероприятий по названным направлениям позволит оптимизировать размеры и направления бюджетных инвестиций и расширить налогооблагаемую базу территории.

Планируемые мероприятия и их результаты:

В ходе реализации Программы реформирования планируется:

- ежегодное проведение анализа реализации Концепции инвестиционной политики муниципального образования "Город Томск";

- разработка порядка формирования реестра свободных земельных участков на территории муниципального образования "Город Томск", предназначенных для предоставления под инвестиционные проекты;

- разработка и публикация реестра свободных земельных участков;

- ежеквартальный мониторинг законодательства в сфере инвестиционной деятельности;

- ежегодный мониторинг реализации инвестиционных проектов, включенных в Реестр инвестиционных проектов муниципального образования "Город Томск";

- ежегодный мониторинг реализуемых (планируемых к реализации) инвестиционных проектов крупных предприятий г.Томска с целью их включения в Реестр, не менее 250 запросов ежегодно.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Результатами реализации данных мероприятий будут являться:

- стабильность социально-экономической ситуации, служащая основой инвестиционной привлекательности города;

- темпы роста инвестиций в основной капитал не менее 112-115% в год.

Альтернативы

Альтернативой может являться отказ от бюджетного финансирования инвестиционных проектов, от определения стратегических и тактических целей, принципов, механизмов привлечения частных инвестиций и оптимального управления ими, что в существующих социально-экономических условиях нецелесообразно и не соответствует Стратегии развития города Томска до 2020 года.

Риски

Основные риски связаны с изменениями законодательства и внешней экономической ситуации:

- непредсказуемость изменений федерального и регионального законодательства в инвестиционной, бюджетной и налоговой сферах;

- снижение инвестиционной привлекательности территории вследствие изменения экономической и политической ситуации.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет:

- реестра свободных земельных участков;

- информации о результатах реализации Концепции инвестиционной политики муниципального образования "Город Томск".

5.4.2. Мониторинг реализации инвестиционных проектов,
реализуемых за счет бюджетных средств

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

За счет средств бюджета г.Томска осуществляется финансирование капитальных вложений в соответствии с решением Думы города Томска о бюджете. За период 2005-2007г.г. мероприятия имели социальную направленность, соответственно, не оказывали влияния на увеличение доходов бюджета .

Бюджет г.Томска на 2008 год предусматривает расходы на капитальные вложения в размере 128,5 млн. руб.

В бюджете города утверждаются средства на финансирование ряда мероприятий, предусмотренных Концепцией инвестиционной политики. Основным условием отбора инвестиционных проектов для включения в Реестр являются соответствие стратегическим направлениям социально-экономического развития и наличие интегрального эффекта.

Оценка проектов ведется по следующим критериям:

- направленность проекта на развитие жизненно важных производств и объектов, соответствующих первому уровню решаемых задач;

- наличие бюджетной эффективности (соответствие проекта целям наполнения доходной части бюджета);

- социальная эффективность (изменение количества рабочих мест, условий труда, структуры производственного персонала, уровня здоровья населения, улучшение жилищных и бытовых условий, снабжение населения отдельными видами товаров, увеличение свободного времени населения и т.п.);

- быстрая окупаемость проекта (предпочтение отдается проектам со сроком окупаемости 5 лет и менее).

Экологические, политические и иные результаты, не поддающиеся стоимостной оценке, рассматриваются как дополнительные показатели интегральной эффективности, а также учитываются при обосновании муниципальной поддержки инвестиционного проекта.

Однако, в настоящее время проекты, реализуемые за счет средств бюджета г.Томска не проходят оценку бюджетной и социальной эффективности по формализованной процедуре, в связи с чем необходимы мероприятия по ее разработке.

Необходимо отметить, что мониторинг реализации инвестиционных проектов в работе администрации г. Томска применялся, хотя не был утвержден нормативным правовым актом. Введение мониторинга, как и порядка оценки эксплуатационных расходов будущих периодов, позволит значительно усовершенствовать процедуру принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов.

Концепция изменений

Концепция изменений на 2008-2010 годы предполагает осуществление мониторинга инвестиционных проектов первого уровня приоритетности, полностью или частично реализуемых за счет средств бюджета города Томска. В ходе мониторинга предполагается проведение оценки эффективности реализуемых инвестиционных проектов. Кроме того, в рамках мониторинга реализуемых инвестиционных проектов необходимо разработать систему критериев, по которым будут оцениваться инвестиционные проекты на предмет наличия оснований для досрочного прекращения (пересмотра) их реализации.

Основными критериями должны являться бюджетная и социальная эффективность реализации указанных проектов. Необходимо нормативное определение порядка оценки эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, финансируемых за счет бюджетных средств, на основе которого будет осуществляться мониторинг их реализации. Выявленное в ходе мониторинга отсутствие реального эффекта или значительное снижение эффективности реализации инвестиционного проекта от запланированного уровня будет являться основанием для досрочного прекращения реализации либо корректировки этого проекта.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе планируется осуществление следующих мероприятий:

- оценка бюджетной и социальной эффективности реализуемых с участием бюджетных средств инвестиционных проектов за последние три отчетных года и текущий финансовый год;

- оценка обеспеченности объектами социальной и инженерной инфраструктуры;

- утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов;

- разработка и утверждение системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - четвертый уровень.

На втором этапе Программы реформирования планируется прекращение финансирования за счет средств бюджета г.Томска инвестиционных проектов, реализация которых неэффективна.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Результатами проведенных мероприятий будут являться:

- повышение эффективности бюджетных инвестиций;

- прекращение финансирования из бюджета г. Томска неэффективных инвестиционных проектов.

Альтернативы

Альтернативы нет, так как мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств является составной частью мероприятий по контролю за использованием бюджетных средств и необходимым условием повышения эффективности бюджетных инвестиций.

Риски

Риск состоит в том, что даже при действующих методиках расчета экономической и социальной эффективности существует сложность построения системы управления инвестиционными проектами и возникающими рисками недостижения целей проекта, организации процедуры признания инвестиционного проекта неэффективным.

Другие риски при выполнении инвестиционных проектов сводятся к следующим:

- продолжение практики финансирования инвестиционных проектов, не прошедших надлежащую экспертизу;

- первоочередность сокращения инвестиционной составляющей в случае неисполнения бюджета.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и(или) сети Интернет отчетов о реализованных за последний отчетный год инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов.

5.4.3. Совершенствование процедуры принятия решений
об осуществлении новых инвестиционных проектов

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

В муниципальном образовании "Город Томск" организована система учета инвестиционных проектов для последующего привлечения инвестиционных ресурсов и получения оперативной информации об инвестиционной деятельности.

Субъекты инвестиционной деятельности представляют в департамент экономики администрации г. Томска заявления о включении инвестиционного проекта в Реестр инвестиционных проектов муниципального образования "Город Томск" (далее - Реестр) с приложением паспорта инвестиционного проекта и его технико-экономическое обоснование.

Департамент экономики администрации г. Томска на основании критериев, определенных Концепцией инвестиционной политики муниципального образования "Город Томск", проводит отбор инвестиционных проектов и формирует предварительный перечень (далее - Перечень) инвестиционных проектов первого и второго уровня приоритетности.

Предварительный перечень инвестиционных проектов первого уровня приоритетности департамент экономики администрации г. Томска передает для рассмотрения и утверждения в Координационный совет по целевым программам и инвестиционной деятельности, который рассматривает предоставленную информацию на соответствие критериям, определенным в Концепции инвестиционной политики муниципального образования "Город Томск" и принимает одно из следующих решений:

- включить инвестиционный проект в Реестр;

- отказать во включении инвестиционного проекта в Реестр.

Решение о включении (отказе о включении) в Реестр инвестиционных проектов второго уровня приоритетности принимается департаментом экономики администрации города Томска.

Концепция изменений

Концепция изменений включает создание формализованной процедуры принятия решения о реализации новых инвестиционных проектов с привлечением бюджетных средств. В рамках реализации первого этапа Программы реформирования в 2008 году планируется провести оценку используемых процедур принятия решений о реализации новых инвестиционных проектов за последние три отчетных года и текущий финансовый год.

На втором этапе реализации Программы реформирования будет создана система отбора, оценки, согласования объемов и принятия решений об осуществлении и финансировании проектов, исходя из социальной, экономической и бюджетной эффективности от реализации инвестиционного проекта. В рамках реализации второго этапа Программы реформирования на основании проведенного анализа будет разработано постановление Мэра г.Томска, устанавливающее запрет для инициации новых инвестиционных проектов в случае, если эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации.

Планируемые мероприятия и их результаты

В целях реализации Программы реформирования на первом этапе планируется:

- разработка и утверждение порядка принятия решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности, не включенные в долгосрочные целевые программы;

- оценка используемых процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов за последние три отчетных года и текущий финансовый год.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - третий уровень.

На втором этапе реализации Программы реформирования планируется разработка и реализация нормативного акта, устанавливающего запрет для инициации новых инвестиционных проектов в случае, если эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации (за исключением социальных проектов). А также планируется достижение целевого показателя: в расходах бюджета за последний отчетный год отсутствуют расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Предпринятые меры позволят усовершенствовать нормативную базу по инвестиционной деятельности на территории муниципального образования "Город Томск", в соответствии с которой будет проводиться оценка новых инвестиционных проектов и появится возможность отказаться от неэффективных инвестиционных проектов.

Альтернативы

В качестве альтернативы возможно сохранение существующих процедур принятия решений о реализации новых инвестиционных проектов. Ввиду сложности расчета эксплуатационных расходов будущих периодов, связанных с необходимостью учета и прогнозирования большого числа взаимовлияющих факторов, альтернативой такому учету может стать введение нормативов исходя из типов реализуемых проектов.

Риски

Основные риски связаны с ограниченностью сроков, отведенных на реализацию настоящей Программы реформирования, и необходимостью не только разработки, но и апробации указанных методик оценки инвестиционных проектов. Существуют также и общие риски, характерные для всех мероприятий.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет отчетов о реализуемых с участием бюджетных средств в текущем и планируемом финансовом году инвестиционных проектах.

5.5. Создание условий для развития доходной базы

5.5.1. Совершенствование системы учета и мониторинга
налогооблагаемой базы муниципального образования,
содействие развитию налогооблагаемой базы по налоговым
и неналоговым доходам бюджета города

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Разработка и реализация мер по совершенствованию системы учета и мониторинга налогооблагаемой базы бюджета г.Томска, содействие ее развитию служат основой успешного формирования доходов бюджета и решения муниципалитетом вопросов местного значения.

В целях осуществления мер по развитию доходной базы администрацией города проводятся следующие мероприятия:

1. Ежемесячный контроль за исполнением доходной части бюджета г.Томска путем осуществления оперативного анализа поступлений в разрезе доходных источников, состояния задолженности по платежам в бюджет, ее структуры и динамики для выявления причин отклонений от прогнозных показателей и принятия соответствующих решений.

2. Разработка и реализация Сводного плана мероприятий по работе с налогооблагаемой базой территории и доходными источниками бюджета г.Томска, ежегодно утверждаемого муниципальным правовым актом.

3. В рамках работы постоянно действующей комиссии по пополнению доходной части городского бюджета, действующей на основании постановления Мэра г.Томска от 14.03.2003 N338:

- повышение доходов населения за счет легализации "теневой" заработной платы и доведения минимального размера заработной платы до установленного уровня прожиточного минимума трудоспособного населения по г.Томску. За период 2006-2007 годы работодателями в администрацию г.Томска представлено более 80 гарантийных писем и графиков повышения размера заработной платы;

- выявление на территории города филиалов и структурных обособленных подразделений иногородних организаций, не состоящих на налоговом учете в ИФНС России по г.Томску. За период 2006 - 2007 годы выявлено и привлечено к уплате налога на доходы физических лиц по месту нахождения стационарных рабочих мест - 20 налоговых агентов. Дополнительные поступления налога на доходы физических лиц в бюджет составили более 4 млн.руб. Выявлена новая схема ухода от уплаты налогов с доходов на территории муниципального образования, где непосредственно осуществляется коммерческая деятельность, - схема "аутсорсинга";

- проведение мероприятий по повышению профессионального имиджа и позиционированию опыта отдельных организаций, принимающих активное участие в экономическом развитии муниципального образования, в повышении его налогового потенциала и решении определенных социальных вопросов.

4. Организация взаимодействия с федеральными и региональными структурами, регулирующими правоотношения в области налогового, трудового и пенсионного законодательства на территории города (ИФНС России по г.Томску, управлением социально-трудовых отношений Томской области, департаментом социальной защиты населения Томской области и управлением Пенсионного фонда РФ по Томской области). Ведется обмен информацией, используемой для подготовки заседаний постоянно действующей комиссии.

5. В рамках реализации Концепции инвестиционной политики муниципального образования "Город Томск", утвержденной решением Думы города Томска от 27.06.2006 N 225, направленной на стимулирование инвестиционной активности томского бизнеса, создание инвестиционной инфраструктуры и привлечение отечественных и иностранных инвестиций в экономику города Томска осуществляется:

- реализация городской целевой программы "Поддержка и развитие малого предпринимательства в г.Томске на 2007-2010 годы", утвержденной решением Думы города Томска от 31.10.2006 N322, за счет средств бюджета г.Томска в 2007 году на общую сумму 5 млн.руб.;

- разработка Комплексной программы развития промышленности на территории муниципального образования "Город Томск". В 2007 году проведен первый этап работ по разработке данной программы, объем финансирования из средств городского бюджета составил 1,5 млн.руб.;

- проведение мероприятий по реализации отдельных направлений (не входящих в полномочия органов местного самоуправления, но влияющих на экономическое развитие муниципального образования и косвенно увеличивающих налоговую базу муниципального образования), способствующих развитию производственных факторов, экономических ресурсов муниципального образования. Так, 07.12.2007 года в администрации города проведен круглый стол "Взаимодействие учебных заведений и предприятий в подготовке кадров: проблемы, мотивация, эффективные формы обучения", в работе которого приняли участие представители сферы образования (начального, среднего, высшего и дополнительного профессионального образования), бизнес-сообщества, отраслевых объединений и ассоциаций, кадровых агентств, Администрации Томской области, Государственной Думы Томской области, отраслевых комитетов Думы города Томска. По итогам работы, с учетом мнений и предложений участников принята резолюция, основные положения которой будут учитываться при формировании подпрограммы "Обеспечение кадрового потенциала промышленных предприятий г.Томска".

6. Проведение актуализации Реестра муниципальной собственности города Томска. Положение "О реестре муниципальной собственности г. Томска" утверждено постановлением Мэра г. Томска от 15.11.2007 N714.

7. Организация работы по проверке исполнения хозяйствующими субъектами - владельцами рынков и арендаторами торговых мест обязанностей налогоплательщиков в соответствии с действующим законодательством (направление информации в инспекцию ФНС России по г.Томску о количестве действующих рынков, количестве и местонахождении торговых мест, об итогах рейдовых мероприятий по выявлению налогоплательщиков, не использующих контрольно - кассовую технику).

8. Работа по совершенствованию взаимодействия по обмену данными (ИФНС, регистрирующий орган, управление земельных отношений, орган технической инвентаризации) по физическим лицам - собственникам (владельцам) недвижимости.

9. Сверка Реестра землепользователей (юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей), имеющих земельные участки в собственности и постоянном (бессрочном) пользовании, с перечнем налогоплательщиков, представивших декларации по земельному налогу.

10. Представление в ИФНС России по г.Томску сведений о покупателях муниципального имущества с указанием объекта права и выкупной цены с целью обеспечения дополнительного контроля за полнотой уплаты налогов физическими лицами.

11. Обеспечение полноты и своевременности взимания арендной платы за землю, за пользование муниципальным имуществом. Осуществление мер, предусмотренных действующим законодательством, направленных на снижение задолженности. Организация работы с недоимщиками по погашению задолженности по арендной плате за пользование земельными участками и муниципальным имуществом, в том числе путем проведения заседаний постоянно действующей комиссии по платежам за земли и рассмотрению вопросов использования муниципального имущества. Списание безнадежной задолженности по арендным платежам за земли и муниципальное имущество.

12. Осуществление работы по принятию в муниципальную собственность бесхозяйных объектов инженерной инфраструктуры с последующей передачей данных объектов в аренду.

13. Осуществление работы по принятию в муниципальную собственность объектов жилищного фонда и инженерной инфраструктуры от предприятий и организаций различных форм собственности.

14. Организация работы по оценке рыночной стоимости объектов муниципальной собственности.

Концепция изменений

Реализация Программы реформирования по данному мероприятию будет основана на разработке механизмов совершенствования системы учета и мониторинга доходной базы бюджета г.Томска по основным налоговым и неналоговым источникам и увеличения собственных доходов за счет расширения и легализации налоговой базы в соответствии с принципом - обеспечение роста не за счёт увеличения налоговой нагрузки, а за счет содействия развитию реального сектора экономики и предпринимательства.

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации данного направления Программы реформирования планируется:

- реализация Сводного плана мероприятий по работе с налогооблагаемой базой территории и доходными источниками бюджета г.Томска;

- завершение разработки Комплексной программы развития промышленности на территории муниципального образования "Город Томск";

- разработка порядка оценки уровня деловой активности в форме малого бизнеса (в рамках реализации городской целевой программы "Поддержка и развитие малого предпринимательства в городе Томске на 2007-2010 г.г.");

- разработка порядка мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства;

- оценка фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года и текущий финансовый год;

- разработка порядка мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства (финансово-экономические показатели деятельности) (в рамках реализации городской целевой программы "Поддержка и развитие малого предпринимательства в городе Томске на 2007-2010 г.г.");

- разработка и реализация мероприятий по повышению качества учета и мониторинга неналоговых доходов;

- расширение и легализация налогооблагаемой базы по налоговым и неналоговым доходам;

- увеличение собственных доходов бюджета г.Томска по налоговым и неналоговым платежам;

- повышение собираемости и эффективности администрирования налоговых и неналоговых платежей;

- обеспечение выполнения плановых назначений по доходам бюджета г.Томска;

- повышение качества планирования доходов бюджета г.Томска;

- увеличение доли продукции малого предпринимательства в экономике города до 40% в 2010 году.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Альтернативы процессу совершенствования системы учета и развития налогооблагаемой базы по основным налоговым и неналоговым доходам бюджета г.Томска нет, поскольку этот процесс является составляющей бюджетного процесса. Кроме того, собственные доходы городского бюджета являются основными ресурсами органов местного самоуправления для реализации вопросов местного значения.

Риски

Возможные риски связаны с непредсказуемыми изменениями федерального и областного законодательства, например, в части разграничения полномочий, связанных с взиманием арендной платы за земли, а также установлением выкупной цены земельных участков, расположенных на городских землях, государственная собственность на которые не разграничена, и усилением централизации бюджетных средств в связи с изменением межбюджетных отношений не в пользу муниципального образования.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет о мероприятиях по поддержке малого и среднего предпринимательства.

5.5.2. Совершенствование действующей нормативной базы
по взиманию местных налогов и неналоговых платежей
с целью повышения ее эффективности

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

С 2005 года существенно изменилась система местного налогообложения: за местными бюджетами закреплены только имущественные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный налог) и установление корректирующего коэффициента К2 по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при этом полномочия органов местного самоуправления определяются возможностью дифференциации ставок и предоставлением льгот по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.

К началу реализации Программы реформирования в городе Томске принимались меры по совершенствованию системы местного налогообложения, в частности, по налогу на имущество физических лиц проведена следующая работа.

В рамках реализации Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" от 06.10.2003 N 131-ФЗ на территории муниципального образования "Город Томск" с 1 января 2006 года введен налог на имущество физических лиц (решение Думы города Томска от 31.10.2006 N 317 "Об установлении на территории муниципального образования "Город Томск" налога на имущество физических лиц").

При утверждении ставок налога учитывается как социальная направленность установления ставок, так и равномерное увеличение налогового бремени для налогоплательщиков.

Одной из проблем текущего периода по взиманию налога на имущество физических лиц является полнота учета налогоплательщиков, в том числе фактических собственников гаражей и овощехранилищ (погребов для личного хозяйства), которые введены в эксплуатацию 10-15 лет назад и в соответствии с действующим в настоящее время законодательством не зарегистрированы в установленном порядке и не оформлены в собственность, а также наличие значительного количества объектов незавершенного строительства, по которым истек нормативный срок строительства и которые в соответствии с действующим законодательством не подлежат налогообложению.

Процедура получения разрешительной документации по вводу жилья в эксплуатацию для индивидуальных застройщиков и оформления правообладающих документов на указанные объекты, а также на объекты, введенные в эксплуатацию 10-15 лет назад, длительна, поскольку необходимо согласование с большим количеством структур и на платной основе. Заявительный характер проведения технической инвентаризации имущества и оформление прав на собственность приводит к уклонению от уплаты налога. Принудительные меры, побуждающие к оформлению прав на собственность фактических пользователей имуществом, отсутствуют.

До вступления в силу главы 31 Налогового кодекса "Земельный налог" взимание земельного налога на территории города осуществлялось в соответствии с Законом Российской Федерации "О плате за землю" от 11.10.1991 N 1738-1.

С изменением налогового законодательства на федеральном уровне с 1 января 2006 года на территории муниципального образования "Город Томск" взимание земельного налога осуществлялось в соответствии с решениями Думы города Томска от 28.06.2005 N941 "О земельном налоге", от 31.10.2006 N 320 "О взимании земельного налога на территории муниципального образования "Город Томск".

По земельному налогу в пределах предоставленных представительным органам местного самоуправления полномочий использована возможность дифференциации ставок налога в зависимости от категорий земель и разрешенного использования земельного участка.

С 1 января 2006 года в соответствии с действующим законодательством на территории муниципального образования "Город Томск" введена система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (решения Думы города Томска от 15.09.2005 N 1013 "О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории муниципального образования "Город Томск"; от 30.10.2007 N 654 "О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности").

Неналоговые платежи взимаются в соответствии со следующими нормативными правовыми актами:

- решение Томской городской Думы от 17.02.2004 N 577 "О Положении "Об аренде земельных участков на территории города Томска";

- решение Думы города Томска от 31.10.2006 N 319 "О размерах арендной платы за пользование земельными участками на территории муниципального образования "Город Томск" в 2007 году";

- решение Думы города Томска от 25.09.2007 N 599 "О размерах арендной платы за пользование земельными участками, находящимися в муниципальной собственности, на территории муниципального образования "Город Томск" в 2008 году";

- постановление Мэра г. Томска от 10.06.2004 N 281 "Об утверждении инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет города Томска платежа из прибыли унитарных муниципальных предприятий г. Томска, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей";

- постановление Мэра г. Томска от 06.05.2005 N 266 "О проведении торгов по продаже земельных участков или права их аренды на территории муниципального образования "Город Томск".

При подготовке проектов решений в области законодательства по взиманию местных налогов и неналоговых платежей проводится обязательная оценка планируемых финансовых последствий их реализации. Она осуществляется разработчиком и соответствующими органами администрации города.

Концепция изменений

Основными задачами органов местного самоуправления муниципального образования "Город Томск" становятся эффективное управление муниципальной собственностью, совершенствование земельных отношений, дальнейшее совершенствование порядка взимания имущественных налогов, создание условий для малого и среднего бизнеса и на этой основе формирование сбалансированной налоговой и бюджетной политики муниципального образования на среднесрочную и долгосрочную перспективу.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе реализации данного направления Программы реформирования планируется:

- провести оценку фактических финансовых последствий принятых решений Думы города Томска в области налогового законодательства в последнем отчетном финансовом году;

- продолжить работу по поиску эффективного и необременительного налогообложения имущества;

- продолжить поиск форм и механизмов взаимодействия с федеральными структурами, формирующими информацию для налоговых органов.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - третий уровень.

На втором этапе реализации мероприятий планируется внесение изменений и дополнений в нормативные правовые акты по местным налогам и неналоговым платежам.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Результатом реализации мероприятий будут:

- снижение налоговой нагрузки;

- увеличение собираемости платежей в бюджет.

В результате выполнения намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: в последнем отчетном году рост поступлений в бюджет г.Томска налоговых доходов и неналоговых доходов составил более 10%.

Альтернативы

В качестве альтернативы мог бы рассматриваться вариант установления ставок по имущественным налогам на уровне, установленном Налоговым кодексом (по земельному налогу) и Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (по налогу на имущество физических лиц).

Риски

Существенными рисками может являться низкий уровень взаимодействия с федеральными структурами, в том числе и налоговыми органами, расположенными на территории города и обладающими информацией, оказывающей влияние на качество проведения мониторинга налоговой базы и установления ставок по имущественным налогам, недостаточная компетентность общественных структур, призванных взаимодействовать с органами местного самоуправления в данном процессе, что приведет к затягиванию процесса принятия решений по вопросам местного налогообложения и необоснованности установления ставок.

Кроме того, в качестве риска может рассматриваться вопрос введения налога на недвижимость, который уже на протяжении ряда лет широко обсуждается на федеральном уровне, что может привести действия органов местного самоуправления к нулевому результату.

Возможные риски в области совершенствования порядка взимания неналоговых платежей связаны с непредсказуемостью изменений федерального и регионального законодательства, например, в части разграничения полномочий, связанных с установлением ставок арендной платы за земли и установлением выкупной цены земельных участков, расположенных на городских землях, государственная собственность на которые не разграничена.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет принятых нормативных правовых актов по местным налогам и неналоговым платежам.

5.5.3. Организация оперативного учета задолженности
перед бюджетом города, отсроченных, рассроченных налоговых
платежей. Разработка и осуществление мер по сокращению
задолженности по налоговым платежам в бюджет города

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

При формировании и исполнении бюджета любого уровня по доходам значительную роль играет возможность использования в работе показателей задолженности перед соответствующим бюджетом.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 г. N 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов", налоговыми органами в финансовые органы местных администраций представляется информация о начислениях в целом, об уплаченных суммах в целом, о суммах задолженности, недоимки в целом по соответствующим видам налогов, сборов и иных обязательных платежей, контролируемых налоговыми органами, в электронном виде.

В целях оптимизации и сокращения задолженности по налогам и сборам в бюджет г.Томска администрацией города проводятся следующие мероприятия:

1. Проведение реструктуризации в соответствии с постановлением Мэра г.Томска от 13.10.2003 N407 "О порядке и сроках проведения реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц - налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц, а также задолженности по пеням и штрафам, начисленным за несвоевременную уплату данного налога перед бюджетом г.Томска".

2. Проведение реструктуризации задолженности юридических лиц перед бюджетом г.Томска в соответствии с постановлением Мэра г.Томска от 13.07.2001 N431 "О проведении реструктуризации задолженности юридических лиц перед бюджетом г.Томска".

3. Принятие решений о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности по местным налогам и сборам юридических лиц, прошедших процедуру ликвидации в соответствии с действующим законодательством.

4. Проведение заседаний постоянно действующей комиссии по пополнению доходной части городского бюджета, действующей в соответствии с постановлением Мэра г.Томска от 14.03.2003 N 338. Постоянно действующей комиссией осуществляются мероприятия по урегулированию платежей и расчетов налогоплательщиков (налоговых агентов) с бюджетом г.Томска.

5. Публикация на официальном интернет-сайте администрации города информации о результатах работы постоянно действующей комиссии и по отдельным организациям, не исполняющим обязанности налогоплательщика (налогового агента) в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Концепция изменений

Действия администрации г.Томска в сфере организации оперативного учета задолженности перед бюджетом будут, в первую очередь, связаны с разработкой эффективных механизмов учета и мониторинга состояния структуры задолженности по налоговым платежам перед бюджетом, доработкой и принятием дополнительных нормативных актов, регламентирующих процедуру учета.

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации данного направления Программы реформирования планируется разработать и утвердить:

- порядок проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей;

- порядок согласования решений уполномоченного органа по контролю и надзору в области налогов и сборов об изменении сроков уплаты налогов и сборов, подлежащих зачислению в бюджет города.

На их основе предполагается проведение мониторинга задолженности по платежам в бюджет города и проведение оценки потерь бюджета от недополученных доходов, в том числе по дебиторской задолженности, отсроченным и рассроченным платежам в бюджет города.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

В результате выполнения намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: за последний отчетный финансовый год объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей не превышает 5 процентов доходов.

Альтернативы

Альтернативы процессу учета дебиторской задолженности, предоставленным рассрочкам и отсрочкам по платежам, поступающим в бюджет города, нет, поскольку данный процесс является одной из составляющих бюджетного процесса и регламентируется законодательством.

Риски

Возможные риски связаны с отсутствием информации из налоговых органов, непредсказуемостью изменений федерального и регионального налогового законодательства, а также ростом задолженности.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет сведений в разрезе налогоплательщиков с низкой налоговой дисциплиной, а также об объемах дебиторской задолженности, отсроченных и рассроченных платежей по местным налогам.

5.5.4. Совершенствование системы учета и контроля неналоговых
доходов бюджета города. Создание эффективной системы мониторинга,
направленного на повышение собираемости и сокращение задолженности
по данным доходным источникам

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

В целях усиления контроля за формированием и исполнением доходной части бюджета города по неналоговым платежам администрация города Томска проводит работу по оптимизации процедур оперативного учета задолженности перед бюджетом, отсроченных и рассроченных платежей в бюджет, объемов дебиторской задолженности, по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым платежам, а также пеням в бюджет города Томска.

В целях сокращения задолженности и увеличения доходов по неналоговым платежам в бюджет города Томска в органах администрации города работают комиссии по платежам за аренду муниципального имущества и по платежам за земли.

Уровень задолженности перед бюджетом города всегда выступал одним из приоритетных критериев оценки качества управления бюджетом.

Как показывает практика, основной причиной возникновения дебиторской задолженности является неплатежеспособность пользователей муниципального имущества и земельных участков.

В целях сокращения дебиторской задолженности в городе Томске разработаны и утверждены порядки списания безнадежной задолженности по арендной плате за пользование муниципальным имуществом и земельными участками:

- Положение "О порядке списания безнадежной задолженности по арендной плате за землю и пени" утверждено решением Томской городской Думы от 07.12.2000 N275;

- Положение "О порядке списания безнадежной задолженности субъектов хозяйственного оборота по арендной плате, пени перед бюджетом г. Томска" утверждено решением Томской городской Думы от 26.11.1999 N183.

Предоставление отсрочек и рассрочек регулируется порядком предоставления отсрочки, (рассрочки) по неналоговым и иным платежам в бюджет г. Томска, утвержденным решением Томской городской Думы от 26.04.2005 N871.

Однако в настоящее время процедура проведения мониторинга дебиторской задолженности перед бюджетом, а также иных видов задолженности не регламентирована.

Концепция изменений

В рамках данного мероприятия предполагается совершенствование системы учета задолженности перед бюджетом (недоимки), рассроченных и отсроченных платежей в бюджет. Возможность в любой момент получить информацию о просроченных обязательствах по неналоговым платежам, о сумме предоставленных отсрочек и рассрочек по уплате неналоговых платежей обеспечит взвешенность и обоснованность принимаемых решений. Отработанные процедуры мониторинга, в свою очередь, позволят контролировать динамику изменений доходной базы бюджета, своевременно выявлять складывающиеся негативные тенденции и адекватно реагировать на их возникновение.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе реализации данного направления Программы реформирования планируется разработка нормативных правовых актов, направленных на совершенствование системы учета и контроля неналоговых доходов.

Планируемое состояние на первом этапе - третий уровень.

Будут разработаны и утверждены:

- план мероприятий по повышению эффективности использования земельных ресурсов г.Томска;

- план мероприятий по совершенствованию программного продукта по учету платежей за пользование муниципальным имуществом;

- мероприятия по повышению качества учёта и мониторинга неналоговых доходов.

На втором этапе выполнения мероприятий планируется:

- сокращение дебиторской задолженности;

- своевременная подготовка аналитической документации в целях принятия управленческих решений.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Альтернативы

В качестве альтернативы может рассматриваться вариант сохранения существующей практики регулирования задолженности, сложившейся за прошедшие годы.

Риски

В связи с тем, что указанное направление работы скорее носит технический характер, существенных рисков его реализации не существует. Риски могут быть связаны с отсутствием возможности влияния администраторов неналоговых доходов на своевременность уплаты в бюджет сумм задолженности должниками на основании решений судов, так как данное взыскание обеспечивается службой судебных приставов, которая является федеральной структурой.

5.5.5. Создание формализованной методики оценки финансовых
последствий предоставляемых льгот по уплате местных налогов
(в том числе в виде пониженной ставки) и неналоговых платежей
в бюджет города

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Предоставление налоговых льгот органами местного самоуправления определяется теми возможностями, которые предусмотрены действующим законодательством. В городе Томске предоставление льгот по платежам в бюджет осуществляется в целях решения вопросов социального и экономического развития города, регулирования предпринимательской деятельности, а также поддержки социально незащищенного населения города.

С отменой значительного числа местных налогов и сборов органы местного самоуправления имеют право предоставлять льготы по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и незначительно корректировать единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Льготы по неналоговым доходам, а именно: по арендным платежам за пользование объектами муниципального нежилого фонда предоставляются в виде применения понижающего коэффициента к базовой ставке арендной платы в зависимости от вида деятельности, осуществляемой арендаторами на арендуемой площади, в соответствии с решением Томской городской Думы "О порядке определения величины арендной платы за пользование объектами муниципального нежилого фонда от 24.12.2004 N 815" (с учетом изменений и дополнений). На основе ежеквартального анализа и оценки эффективности применения ставок по арендной плате за пользование муниципальным нежилым фондом по каждой категории арендаторов базовая ставка арендной платы и корректирующие коэффициенты к базовой ставке ежегодно пересматриваются.

Льготы по арендным платежам за земли предоставляются в виде пониженной ставки по видам экономической деятельности хозяйствующих субъектов, арендующих земельные участки, и по категории вида разрешенного использования земельного участка. Льготы в виде полного освобождения от уплаты арендной платы за земельные участки предоставляются социально незащищенным категориям граждан за земельные участки, предоставленные для эксплуатации жилья, личного подсобного хозяйства, гаражей, овощехранилищ, садоводства, огородничества и животноводства, а также организациям за земельные участки, предназначенные для строительства объектов социального назначения, финансирование которых осуществляется за счет бюджетов бюджетной системы РФ.

При формировании проекта бюджета на очередной финансовый год департаментом финансов администрации города проводится оценка суммы выпадающих доходов бюджета города в связи с предоставлением льгот. Потери от предоставления налоговых льгот составляли в 2005 году 17,3 тыс. руб., или 0,001 процента налоговых доходов, в 2006 году - 72,0 тыс. руб., или 0,004 процента налоговых доходов бюджета города, в 2007 году- 128569,7 тыс. руб. (0,59%). Рост в 2007 году выпадающих доходов обусловлен установлением пониженной ставки земельного налога бюджетным учреждениям, финансируемым из городского бюджета.

Выпадающие доходы бюджета города по неналоговым доходам в 2005 - 2006 годах составляли соответственно 30800,1 тыс.руб. и 34878,9 тыс.руб. В 2007 году сумма льгот составила 31235,4 тыс.руб.

При определении категории налогоплательщиков, которым предоставляются льготы, учитываются следующие принципы:

- осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности в сферах, развитие которых является приоритетным направлением социально-экономического развития города;

- наличие перспективы роста доходной части бюджета города в результате предоставления льгот;

- использование в определенной мере труда работников, нуждающихся в социальной защите;

- содействие решению социально-экономических проблем города;

- участие налогоплательщиков в инвестиционной деятельности в соответствии с приоритетами социально-экономического развития города;

- исключение встречных финансовых потоков с целью экономии бюджетных средств.

Однако в настоящее время порядок оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых и неналоговых льгот нормативно не регламентирован.

Концепция изменений

В рамках данного направления Программы реформирования необходимо принятие решения Думы города Томска, устанавливающего порядок оценки финансовых последствий предоставленных льгот по налоговым и неналоговым платежам в бюджет г.Томска, поскольку льготы должны приносить эффект в виде последующего роста платежей в бюджет или в виде экономии бюджетных расходов.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе реализации данного направления Программы реформирования предусматривается разработка и утверждение нормативного правового акта, регламентирующего порядок оценки финансовых последствий от предоставленных льгот по платежам в бюджет г.Томска.

Планируемое состояние по результатам первого этапа Программы - третий уровень.

На втором этапе планируется проведение:

- оценки объема льгот по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города по каждому виду льгот, в т.ч. в виде пониженной ставки;

- оценки соотношения объема льгот по платежам в бюджет г.Томска к налоговым и неналоговым доходам бюджета.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

В результате выполнения намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: объем налоговых льгот по платежам в бюджет г. Томска составляет менее 7% налоговых доходов бюджета за последний отчетный год.

Альтернативы

В качестве альтернативы настоящему плану выступает вариант введения моратория или частичного (по видам деятельности) запрета на предоставление льгот.

Риски

Риск рассматриваемого мероприятия связан с недостоверной оценкой предоставляемых и планируемых к предоставлению налоговых льгот, связанный с отсутствием информации, необходимой для проведения такой оценки. Реализацию льготной налоговой политики затрудняет сложившаяся система взаимодействия органов местного самоуправления с налоговыми органами, а также отсутствие механизма сбора информации об использовании налогоплательщиками льгот, установленных законодательством на местном уровне.

Для планирования мероприятий по оценке объема налоговых льгот требуется, прежде всего, решение на федеральном уровне проблемы взаимодействия органов местного самоуправления и налоговых органов, внесение изменений в формы налоговой отчетности, касающиеся местных налоговых льгот, сделать эту информацию доступной и применимой для оценки льгот по платежам в местный бюджет.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет данных об объемах предоставляемых льгот по платежам в бюджет.

5.6. Совершенствование долговой политики

5.6.1. Реализация формализованной процедуры управления
муниципальным долгом

Исходное состояние - третий уровень.

Обоснование исходного состояния

В 2005-2007 годах в бюджет г.Томска в целях финансирования дефицита бюджета привлекались кредиты коммерческих банков:

- в 2005 г. - на сумму 955 000 тыс.руб., в среднем под 11,32 % годовых;

- в 2006г. - на сумму 1 101 500 тыс.руб., в среднем под 9,39 % годовых;

- в 2007г. - на сумму 420 000 тыс.руб., в среднем под 9,51 % годовых.

Кроме того, в 2004 и в 2007 годах была осуществлена эмиссия облигаций Томского городского займа на 300 000 тыс.руб. и 500 000 тыс.руб. соответственно. В 2007 году город Томск в срок и в полном объеме погасил свои обязательства по эмиссии 2004 года, зарекомендовав себя надежным участником рынка муниципальных ценных бумаг.

Привлеченные кредиты коммерческих банков являлись краткосрочными (до 1 года), погашение осуществлялось как в текущем финансовом году, так и в очередном финансовом году, привлеченные кредиты погашены в установленные сроки. Размер процентной ставки за пользование кредитами был меньше ставки рефинансирования Центрального Банка РФ на дату привлечения кредита в среднем на 1,5 %.

При формировании и утверждении бюджета на очередной финансовый год составляется и утверждается программа муниципальных внутренних заимствований. Решением о бюджете устанавливаются дополнительные ограничения по стоимости привлечения кредитных ресурсов. Устанавливается, что ставка привлечения не может быть выше ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ, плюс два процентных пункта. Суммы привлекаемых и погашаемых кредитов рассчитываются исходя из планируемых доходов, расходов бюджета, а также планируемой суммы поступления средств из других источников финансирования дефицита бюджета.

Расчет потребности в привлечении кредитных ресурсов, сроков их привлечения и погашения в процессе исполнения бюджета производится исходя из прогноза поступления доходов и расходов бюджета.

С 01.01.2000 года Бюджетным кодексом устанавливаются ограничения на объем муниципального долга и объем расходов на его обслуживание. Несмотря на незначительный рост муниципального долга с 670 млн.руб. в 2005 году до 690 млн.руб. в 2007 году, расходы на его обслуживание сократились с 78,5 млн.руб. до 52,5 млн.руб.. В целях дальнейшего совершенствования планирования муниципальных заимствований города Томска и осуществления эффективной политики в области управления муниципальным долгом Думой города Томска утверждена Концепция управления муниципальным долгом города Томска в 2007 - 2009 годах (решение от 28.08.2007 N 555).

Департаментом финансов администрации города ведётся и ежемесячно представляется субъекту Российской Федерации муниципальная долговая книга, форма которой, а также порядок ведения утверждены решением Томской городской Думы от 26.04.2005 N 869 "О муниципальной долговой книге г.Томска". Муниципальная долговая книга города Томска включает в себя:

- данные о кредитах, полученных бюджетом города от кредитных организаций и от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- данные о муниципальных займах, осуществляемых путём выпуска муниципальных ценных бумаг;

- данные о предоставленных муниципальных гарантиях.

На основе этих данных департаментом финансов администрации города проводится оценка действующих долговых обязательств и динамики долговой нагрузки. Объем привлекаемых средств, сроки их привлечения и погашения при исполнении бюджета определяются исходя из прогноза поступления доходов бюджета и предполагаемого финансирования расходов.

Концепция изменений

Концептуальных изменений данное мероприятие не предусматривает, поскольку планируется применение установленных Концепцией процедур управления муниципальным долгом.

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации данного направления Программы реформирования планируется:

- проведение оценки действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам, срокам их погашения;

- определение долговой нагрузки на бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период;

- определение объемов возможного привлечения долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку бюджета;

- проведение оценки соответствия операций по долговым обязательствам установленной процедуре.

Кроме того, в связи с изменениями бюджетного законодательства планируется утверждение формы муниципальной долговой книги города Томска.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Альтернативы

Альтернативой рассматриваемому мероприятию может являться полный отказ от принятия долговых обязательств (что возможно только в условиях профицита бюджета), однако при реализуемой сегодня федеральной властью в отношении муниципалитетов налоговой и бюджетной политики это невозможно. Полная ликвидация временных кассовых разрывов возможна только теоретически, в случае обеспечения поступлений в бюджет города в необходимом для осуществления расходов объеме.

Риски

В качестве риска можно рассматривать проблему определения необходимого объема привлечения кредитных ресурсов, рост расходов на обслуживание заемных средств, а также непредсказуемость изменения процентных ставок по привлекаемым заемным средствам, что потребует дополнительных средств на обслуживание муниципального долга.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет сведений о долговых обязательствах, в том числе по видам, срокам их погашения.

5.6.2. Формализация процедуры предоставления муниципальных гарантий

Исходное состояние - нулевой уровень.

Обоснование исходного состояния

До 2007 года решением о бюджете города обязательства по муниципальным гарантиям не предусматривались, в связи с отсутствием обращений.

Решением Думы города Томска "О бюджете на 2007 год" и программой муниципальных заимствований на 2007 год предусмотрено предоставление муниципальной гарантии в сумме 80 млн.руб., фактически в течение года предоставлена муниципальная гарантия унитарному муниципальному предприятию в объеме 45 млн.руб.

На момент составления Программы реформирования разработан проект Положения о предоставлении муниципальных гарантий муниципального образования "Город Томск".

Концепция изменений

В целях повышения результативности использования муниципальных гарантий города Томска за счет формализации механизма их предоставления, обеспечения права юридических лиц претендовать на получение муниципальной гарантии, создания условий снижения рисков невыполнения гарантируемых обязательств Томска планируется утверждение Положения о предоставлении муниципальных гарантий муниципального образования "Город Томск" и проведение в соответствии с ним оценки бюджетной и социальной эффективности, фактов неисполнения предоставленных гарантий.

Планируемые мероприятия и их результаты:

На первом этапе реализации Программы реформирования планируется:

- оценка бюджетной и социальной эффективности, фактов неисполнения предоставленных гарантий;

- утверждение Положения о предоставлении муниципальных гарантий муниципального образования "Город Томск".

Предоставление муниципальных гарантий будет осуществляться на основе Программы муниципальных гарантий.

Планируемое состояние по результатам первого этапа- третий уровень.

На втором этапе планируется проведение оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых муниципальных гарантий и их предоставление в соответствии с утвержденным Положением о предоставлении муниципальных гарантий.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

В результате выполнения намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: все гарантии, выданные в последнем отчетном году, полностью соответствуют установленной процедуре.

Альтернативы

Альтернативой предоставления муниципальных гарантии является предоставление бюджетных кредитов. Альтернативой также могут рассматриваться другие варианты, среди которых:

а) льготы по налогам;

б) бюджетные инвестиции в уставный капитал юридических лиц;

в) инвестиционные налоговые кредиты;

г) льготы по аренде недвижимого имущества;

д) субсидии на возмещение части процентной ставки получателям кредитов в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов и другие формы поддержки, предусмотренные действующим законодательством.

Риски

В качестве риска реализации мероприятия можно рассматривать:

а) чрезмерное усложнение процедуры предоставления муниципальной гарантии;

б) введение 100% залога имущества, имеющего высокую ликвидность, под предоставляемые гарантии будет неприемлемо для бизнеса, находящегося в стадии становления.

5.7. Развитие системы муниципальных закупок

5.7.1. Применение формализованных процедур планирования
и осуществления муниципальных закупок

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

С января 2006 года вступил в силу Федеральный Закон от 21.07.2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", регламентирующий процедуру закупки продукции, в том числе на муниципальном уровне. Возникла необходимость в приведении существующих нормативных правовых актов в соответствие с действующим законодательством, в результате чего сложилась действующая правовая база муниципального образования "Город Томск" в области муниципальных закупок, в состав которой вошли:

- Порядок взаимодействия уполномоченного органа и муниципальных заказчиков, утвержденный постановлением Мэра г. Томска от 16.08.2007 N 495 "О муниципальных заказчиках";

- постановление Мэра города Томска от 20.02.2006 N 83 "Об информационном обеспечении размещения муниципального заказа".

В рамках существующей нормативной правовой базы размещение муниципального заказа осуществляется департаментом экономики администрации г. Томска в соответствии с действующим законодательством. Количество конкурсов, число участников в них, а также доля бюджетных средств, расходуемых на конкурсной основе, растет из года в год, о чем свидетельствует нижеприведенные данные:

Доля бюджетных средств, расходуемых на конкурсной основе, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Томск" (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) составила в 2005 году - 27,43 %, в 2006 году - 25%, в 2007 году -37,63 %.

Необходимо отметить, что увеличение доли бюджетных средств, расходуемых на конкурсной основе, повышает эффективность использования бюджетных средств. Так, по итогам заключенных в 2006 году муниципальных контрактов эффект от размещения бюджетных средств на конкурсной основе, представляющий собой разницу максимальной цены контракта и цены, предложенной победителем, составил 20,5 млн.рублей или 3,3% от общего объема бюджетных средств, размещенных на конкурсной основе. В 2007 году эффективность выросла до 8 % и составила 174 млн. рублей от общего объема расходов, размещенных на конкурсной основе.

Концепция изменений

Концепция изменений заключается в увеличении доли размещения бюджетных средств на конкурсной основе, а также путем проведения аукционов, что обеспечит, в свою очередь, повышение эффективности расходования бюджетных средств, и в снижении затрат при размещении заказа путем автоматизации процесса размещения муниципального заказа муниципального образования "Город Томск".

Вступление в силу Федерального закона от 21.07.2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" потребовало изменения подходов не только к процедуре размещения муниципального заказа, (а это, прежде всего, кратное увеличение объема информации, доступной широкому кругу потенциальных участников размещения заказа по всей России, публикация в СМИ и сети Интернет не только извещения о проведении конкурса, но и конкурсной документации с ее изменениями, а также результатов конкурса), но и к его планированию. Если ранее объемы закупок продукции планировались до утверждения бюджета города и проводились централизованные конкурсы без указания начальной цены и только при заключении муниципального контракта по результатам конкурса производилась корректировка объемов закупок в соответствии с утвержденным бюджетом города, то теперь необходимо четко определять объемы поставок, порядок формирования цены и, соответственно, начальную (максимальную) стоимость контракта.

Таким образом, необходимы изменения в планировании муниципального заказа с учетом утвержденных в бюджете расходов, что невозможно без внедрения автоматизированной системы муниципального заказа.

Планируемые мероприятия и их результаты

На первом этапе реализации данного мероприятия планируется:

- внедрение Автоматизированной системы (далее - АС) "АЦК - Муниципальный заказ", предназначенной для автоматизации процессов формирования и размещения муниципального заказа;

- утверждение критериев для бюджетных расходов (по видам товаров, услуг и стоимостным ограничениям), осуществление которых производится по результатам конкурсных муниципальных закупок;

- утверждение порядка проведения конкурсных муниципальных закупок при обеспечении максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - второй уровень.

На втором этапе планируется:

- инвентаризация бюджетных расходов с точки зрения возможности их осуществления на основе конкурсных закупок (аукционов, запросов котировок);

- достижение целевого показателя - доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов и аукционов, должна составить не менее 35% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий).

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Внедрение АС "АЦК-Муниципальный заказ" позволит объединить в единое информационное пространство всех участников процесса муниципальных закупок, организовать обмен необходимыми данными между участниками процесса, осуществлять автоматизированный и оперативный сбор информации со всех бюджетополучателей, исключить дублирование ввода одной и той же информации.

Создание автоматизированной системы обеспечит решение следующих основных задач:

- повышение открытости процесса муниципального заказа благодаря централизованной и единообразной процедуре поиска и выбора поставщиков муниципального заказа, открытой как для потенциальных клиентов, так и для бюджетных учреждений (заказчиков);

- повышение эффективности и сокращение времени и трудозатрат на процедуры размещения заказа;

- более эффективное расходование бюджетных средств за счет укрупнения объема закупки в результате консолидации заявок на продукцию бюджетных учреждений, соответственно - снижения закупочных цен;

- упрощение процедуры подготовки и проведения торгов за счет стандартизации и выработки единого подхода к торгам;

- расширение круга поставщиков за счет большей открытости процесса муниципальных закупок;

- консолидацию информации (прайс-листы, конъюнктура рынка и прочее) получаемой в процессе формирования и размещения заказа уполномоченным органом в единой базе данных и, как следствие, повышение информативности и создание более эффективной возможности для проведения маркетинговых исследований рынка муниципального заказа г. Томска;

- оперативное формирование отчетности за счет консолидации данных в едином центре;

- упрощение и ускорение процесса принятия бюджетных обязательств.

Альтернативы

Альтернативы в данном случае нет, поскольку процедура размещения муниципального заказа осуществляется в соответствии с Федеральным законом N 94-ФЗ и в городе Томске уже внедряются конкретные мероприятия, направленные на автоматизацию системы муниципальных закупок.

Риски

Основной риск внедрения автоматизации муниципального заказа связан с обеспечением квалифицированными специалистами и материально-технической оснащенностью, что, в свою очередь, требует финансирования для успешного внедрения в запланированные сроки.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и сети Интернет условий проведения конкурсов с последующей публикацией результатов проведения конкурсов.

5.8. Повышение эффективности использования муниципального имущества

5.8.1. Организация системы мониторинга эффективности
деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций,
доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному
образованию

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

В городе действует система мониторинга деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципалитету. Наличие указанной системы позволило на оперативной и регулярной основе вести оценку результатов деятельности указанных организаций. Формирование системы мониторинга во многом обеспечивалось наличием нормативного порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах данных предприятий и организаций.

Основными нормативными правовыми актами в области организации работы с муниципальными унитарными предприятиями являются:

- ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" N161-ФЗ;

- Положение о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципального унитарного предприятия города Томска" (решение Думы города Томска N311 от 31.10.2006);

- Положение об осуществлении органами администрации города Томска полномочий собственника имущества муниципального унитарного предприятия" (постановление Мэра г.Томска N 175 от 26.03.2007);

- Порядок распоряжения и управления муниципальной собственностью города Томска, в том числе акциями, вкладами, долями, паями, установлен решением Томской городской Думы от 26.11.1999 N 182.

Департамент недвижимости администрации города Томска ведет учет акций, вкладов (паев) и долей, находящихся в муниципальной собственности, осуществляет контроль за поступлением дивидендов по ним в городской бюджет, а также контроль за распоряжением и управлением акциями и долями.

В сфере мониторинга эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий действуют муниципальные правовые акты, фрагментарно регламентирующие порядок и процедуры оценки их функционирования:

- для проведения мониторинга муниципальных унитарных предприятий разработан и утвержден постановлением Мэра г. Томска от 13.10.2003 N 409 порядок предоставления отчетности руководителями муниципальных унитарных предприятий г. Томска;

- для осуществления контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий постановлением Мэра г. Томска от 02.06.2004 N 260 утверждено Положение "Об условиях оплаты труда и премировании руководителей муниципальных унитарных предприятий, подведомственных департаменту недвижимости администрации г. Томска".

В соответствии с Положением "О городской балансовой комиссии администрации г. Томска", утвержденным постановлением Мэра г. Томска от 02.10.2003 N396, распоряжением Мэра г. Томска от 07.10.2003 N р615 создана городская балансовая комиссия администрации г. Томска для рассмотрения итогов ежегодной (ежеквартальной) деятельности муниципальных унитарных предприятий г. Томска, которая ежегодно оценивает их финансово-хозяйственную деятельность, формирует рекомендации о совершенствовании деятельности предприятий; принимает решения о сохранении муниципальных унитарных предприятий или инициировании процедур приватизации имущественного комплекса.

В сфере мониторинга эффективности деятельности организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, порядок принятия решений о создании хозяйственных обществ и товариществ, о внесении вкладов (паев) муниципальной собственности в уставные капиталы юридических лиц, а также о продаже акций, долей, паев, находящихся в муниципальной собственности, определяется Программой приватизации муниципального имущества.

В ведении муниципалитета находится 44 муниципальных предприятия, из них действующих - 16, находятся в стадии ликвидации или банкротства - 26, недействующих - 2.

В целях пополнения доходной части городского бюджета существует практика перечисления части прибыли унитарного предприятия в местный бюджет.

Так, в 2005г. перечислено в бюджет города платежей из прибыли муниципальных предприятий - 1 463 тыс.руб., в 2006г. - 1 669 тыс.руб., в 2007г. - 1 075,3 тыс.руб.

Муниципальное образование "Город Томск" в лице департамента недвижимости является участником 27 хозяйствующих субъектов. Реально только в отношении 10 действующих хозяйствующих субъектов или 37% от всего количества город имеет возможность осуществлять функции учредителя (участника).

Среди 10 действующих - 6 акционерных обществ (АО), 2 общества с ограниченной ответственностью (ООО), 1 некоммерческое партнерство и 1 научно-образовательное учреждение.

Объем прав муниципального образования, как акционера АО или участника ООО зависит от размера пакета акций (доли), находящихся в собственности города.

Размеры пакетов акций (долей) в действующих АО и ООО у муниципального образования в основном незначительны и варьируются от 0,141% до 23%, за исключением 1 общества, в котором доля муниципалитета составляет 53,206%

Возможность получения доходов от участия в хозяйственных обществах зависит от результатов финансово-хозяйственной деятельности обществ. Следует отметить, что подавляющее большинство действующих хозяйственных обществ, как правило, низкорентабельны либо убыточны.

Таким образом, экономическая эффективность участия города в уставных капиталах хозяйственных обществ очень мала.

Результатом проводимой работы по мониторингу деятельности муниципальных предприятий и организаций с участием муниципалитета стала возможность выработки решений относительно демуниципализации отдельных секторов экономики города, характера и темпов проводимых преобразований в данной области. В то же время, ощущается необходимость установления системы критериев для сохранения в собственности города унитарных предприятий и долей собственности в организациях, исходя из оценки экономической и социальной эффективности.

Концепция изменений

В ходе реализации Программы реформирования планируется продолжение и совершенствование работы с муниципальными унитарными предприятиями, в частности, особое внимание будет уделяться оценке результатов деятельности предприятий, оценке причин возникновения задолженности, а также внедрение в практику сравнения результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий с аналогичными предприятиями частного сектора. Планируется регламентация процедур урегулирования задолженности и порядка ее погашения.

Планируемые мероприятия и их результаты

В рамках реализации Программы реформирования планируется:

- проведение анализа финансового состояния действующих муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию в рамках работы городской балансовой комиссии;

- совершенствование порядка рассмотрения финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию;

- утверждение системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию (предусматривающих сохранение участия с долей муниципального образования не ниже 25%) на основе оценки бюджетной и социальной эффективности.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Результатом планируемых мероприятий станет формирование механизмов, направленных на повышение эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий, повышение эффективности использования муниципального имущества посредством оптимизации сети муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию.

Результатом реализации указанных мероприятий будет являться достижение уровня, при котором не менее 80 % муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, удовлетворяют установленным критериям для сохранения указанных организаций, с учетом оценки их бюджетной и социальной эффективности.

Альтернативы

Альтернативным направлением реализации данного блока мероприятий может быть полный отказ администрации г. Томска от прямого участия в экономике муниципальных предприятий и организаций смешанной формы собственности. Однако принятие на сегодняшний день данного решения является нецелесообразным ввиду необходимости сохранения участия муниципалитета в деятельности организаций, предоставляющих социально-значимые услуги (по причине недостаточной развитости рынка социальных услуг на территории города и отсутствия у основной массы населения необходимых денежных средств для приобретения социальных услуг на рынке).

Достаточно перспективным может стать использование таких механизмов в управлении муниципальной собственностью, как долгосрочная аренда, заключение концессионных соглашений, доверительное управление и других подобных инструментов, возможный спектр которых определяет действующее гражданское законодательство.

Риски

Существенная сложность разработки критериев, связанных с определением экономической и социальной эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, заключается в необходимости учета приоритетов, стоящих перед органами местного самоуправления на среднесрочную и долгосрочную перспективу. Указанное обстоятельство предъявляет требования особого характера к процедуре отбора указанных критериев. Таким образом, основной риск, возможный в ходе выполнения работ, предусмотренных в рамках данного блока мероприятий, заключается в сложности взаимоувязки и соотнесения показателей экономической и социальной эффективности.

Определенные риски связаны со сложностью оптимизации инструментов административного и рыночного регулирования деятельности муниципальных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию "Город Томск".

5.8.2. Проведение инвентаризации объектов муниципальной
собственности, обеспечение полноты и достоверности
Реестра муниципальной собственности

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Учет муниципального имущества ведется в соответствии с положением "О Реестре муниципальной собственности г. Томска" (далее - Реестр), утвержденным постановлением Мэра г. Томска от 15.11.2007 N714.

Под Реестром понимается информационная система, представляющая собой совокупность построенных на единых методологических и программно-технических принципах баз данных, содержащих перечни объектов учета и данные о них.

На регулярной основе проводится инвентаризация и оценка собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию.

Функции по учету объектов, находящихся в собственности города Томска, и раскрытию информации по ним возложены на департамент недвижимости администрации города Томска.

Информация о собственности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности, предоставляется любым заинтересованным лицам в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Действующее Положение в полном объеме определяет процедуру и порядок предоставления информации, содержащейся в Реестре.

В настоящее время отсутствует информирование населения о стоимости муниципального имущества, учтенного в Реестре. В этой связи существует необходимость разработки положения о раскрытии информации в данной области.

Концепция изменений

В ходе реализации Программы реформирования планируется достижение следующих целей:

- учет потенциалов объектов муниципальной собственности и управление ими в соответствии с отраслевой принадлежностью;

- формирование состава объектов муниципальной собственности в соответствии с установленными функциями органов местного самоуправления;

- использование инвестиционных ресурсов (внутренних и внешних) для обеспечения воспроизводства муниципального имущества;

- взаимодействие и усиление взаимосвязей между отдельными субъектами государственной власти и органами местного самоуправления по объектам муниципальной собственности;

- формирование состава муниципального имущества с учетом приобретения имущества в собственность города, в соответствии с приоритетными направлениями социально-экономического развития и оформление объектов незавершенного строительства в муниципальную собственность;

- ориентация стратегического управления муниципальным имуществом в соответствии с требованиями рынка для формирования конкурентных преимуществ города.

Планируемые мероприятия и их результаты

В ходе реализации Программы реформирования на первом этапе планируется:

- инвентаризация собственности муниципального образования (имущество, земля), в том числе по организациям, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию;

- разработка и утверждение положения о раскрытии информации об объектах муниципального имущества и земельных участках, находящихся в Реестре.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - третий уровень.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Результатом реализации данных мероприятий станет создание условий для социально-экономического развития города, обеспечение условий реализации муниципальных полномочий в области управления и распоряжения муниципальным имуществом города, увеличение доходов бюджета города Томска на основе эффективного управления муниципальным имуществом за счет оптимизации его пропорций и вовлечения максимального количества объектов муниципальной собственности в оборот хозяйствования.

В результате намеченных преобразований ожидается выход на целевой показатель: в последнем отчетном году оценка стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования производилась по утвержденной процедуре в отношении всех соответствующих видов.

Альтернативы

Альтернативы предусмотренным мероприятиям по данному направлению реформирования нет.

Риски

Неполный охват муниципального имущества в процессе инвентаризации.

5.8.3. Обеспечение надлежащего оформления и проведение
государственной регистрации прав муниципального образования
"Город Томск" на объекты недвижимости и земельные участки,
находящиеся в муниципальной собственности

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

В соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" департаментом недвижимости администрации г. Томска в целях оформления прав муниципальной собственности в Управлении Федеральной регистрационной службы по Томской области в настоящее время проводится государственная регистрация прав муниципальной собственности на недвижимое имущество и земельные участки, расположенные под объектами муниципальной собственности.

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" муниципальное имущество, непригодное по своим свойствам и назначению для осуществления полномочий органов местного самоуправления, отчуждается в порядке, предусмотренном законодательством о приватизации, указанное направление деятельности имеет первостепенное значение.

Кроме того, особо следует отметить, что в связи с реализацией указанного Федерального Закона в последние годы в состав муниципального имущества вошли объекты коммунальной инфраструктуры в результате отказа от него государственных и частных организаций.

В Реестре находится 11 456 объектов инженерной инфраструктуры, требующих регистрации права муниципальной собственности, из них зарегистрировано право на 1 643 объекта, что составляет 14 %.

Ориентировочный срок регистрации права муниципальной собственности на указанное количество объектов 2012 год при наличии достаточного объема средств в бюджете г. Томска.

В 2007 году в администрации города Томска внедрен принцип "единого окна", упрощающий процедуру подготовки землеустроительной документации для комплексного оформления прав на земельные участки.

Концепция изменений

В ходе реализации Программы реформирования в области регистрации прав муниципальной собственности планируется формирование состава объектов муниципальной собственности в соответствии с законодательно установленными функциями органов местного самоуправления, более эффективное управление объектами муниципальной собственности путем вовлечения объектов муниципальной собственности с зарегистрированным правом муниципальной собственности в хозяйственных оборот.

Планируемые мероприятия и их результаты

Учитывая, тот факт, что регистрация права муниципальной собственности является основой в управлении муниципальным имуществом (совершение сделок, продажа и пр.) на первый план выходит оценка объемов проведенной государственной регистрации прав муниципального образования "Город Томск" на объекты недвижимости и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Результатом должно стать увеличения наличия документов, подтверждающих право муниципальной собственности на объекты коммунальной инфраструктуры муниципального образования, наличия документов, подтверждающих право муниципальной собственности на объекты недвижимости, находящиеся в муниципальной собственности (кроме объектов коммунальной инфраструктуры).

Альтернативы

Альтернативы предусмотренным мероприятиям по данному направлению реформирования в рамках Программы не существует.

Риски

Ограничением для своевременной реализации запланированных мероприятий выступает значительное количество объектов муниципальной собственности.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет информации о проведенной государственной регистрации прав муниципального образования "Город Томск" на объекты недвижимости и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности.

5.8.4. Обеспечение сохранности и повышение эффективности
контроля за использованием имущества, находящегося
в муниципальной собственности

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Целью политики в области управления муниципальной собственностью и земельными ресурсами является получение максимального результата от их использования, а также обеспечение стабильного развития имущественных и земельных отношений.

В городе Томске создана нормативная правовая база, которая обеспечивает сохранность и эффективный контроль за использованием имущества, находящегося в муниципальной собственности:

- Положение "О приеме в муниципальную собственность бесхозяйных недвижимых объектов жилищно-коммунального хозяйства, инженерной инфраструктуры и внешнего благоустройства г. Томска", утвержденное решением Томской городской Думы от 13.02.2002 N 124;

- распоряжение Мэра г. Томска от 26.11.2007 N р1073 "О разграничении полномочий органов администрации города Томска";

- Положение "О порядке распоряжения и управления муниципальной собственностью города Томска", утвержденное решением Томской городской Думы от 26.11.1999 N 182;

- Положение "О порядке предоставления муниципального имущества в безвозмездное пользование", утвержденное решением Думы г. Томска от 27.06.2006 N 215.

Приватизация муниципального имущества выступает в качестве средства изменения формы собственности, формирования эффективно хозяйствующего субъекта, в соответствии с Федеральным Законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

В настоящее время необходима разработка муниципальных правовых актов в области раскрытия информации об объектах муниципального имущества для передачи в аренду и по высвобождаемому нежилому фонду.

Концепция изменений

Планируется продолжение работы, направленной на увеличение налогооблагаемой базы территории и пополнения доходной части бюджета, путем совершенствования системы учета муниципального имущества, проведения его инвентаризации, оформления и государственной регистрации прав муниципальной собственности на объекты недвижимости и земельные участки, рыночной оценки муниципальной собственности, выявления и постановки на учет бесхозяйного имущества.

Планируемые мероприятия и их результаты

В ходе реализации Программы реформирования необходимо учитывать, что в связи с реализацией Федерального Закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" муниципальное имущество сокращается, на первый план выходят мероприятия, направленные на изыскание внутренних резервов, а именно:

- оценка выявления и постановки на учет бесхозяйного имущества в городе и принятие его в судебном порядке в муниципальную собственность;

- разработка и утверждение порядка о раскрытии информации об объектах муниципального имущества, возможных для передачи в аренду и о высвобождаемом нежилом фонде;

- оценка объема застрахованных объектов муниципальной собственности, переданных в аренду;

- проведение технической инвентаризации и паспортизация муниципального имущества.

После проведения запланированных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Результатом реализации указанных мероприятий станет создание условий для:

- повышения конкурентоспособности объектов муниципальной собственности;

- согласованности принятия решений по управлению объектами муниципальной собственности, находящимися на территории муниципального образования;

- открытости информации по показателям эффективности управления муниципальным имуществом;

- эффективного управления муниципальным имуществом в изменяющихся условиях функционирования и использования;

- стимулирования инвестиций в развитие муниципального имущества.

Альтернативы

Альтернативой предусмотренным мероприятиям по данному направлению реформирования является сохранение существующей системы обеспечения сохранности и контроля за использованием имущества, находящегося в муниципальной собственности. Однако существенным недостатком в данном случае является отсутствие порядка информирования населения о возможности получения муниципального имущества, например, в аренду, что может, учитывая "ценовую доступность" муниципального имущества для разных категорий населения, поставить барьеры в области развития малого предпринимательства, что, соответственно, приведет к потерям доходов городского бюджета.

Риски

Ограничением для своевременной реализации настоящих мероприятий выступает значительное количество объектов муниципальной собственности, нуждающихся в проведении капитального ремонта и реконструкции.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет информации об объектах муниципального имущества, возможных для передачи в аренду, и по высвобождаемому нежилому фонду с целью сокращения времени простоя объектов.

5.8.5. Совершенствование системы учета муниципального
имущества, внедрение механизма рыночной оценки объектов
муниципальной собственности

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Учет муниципального имущества ведется в соответствии с решением Томской городской Думы от 26.11.1999 N182 "Об утверждении положения "О порядке распоряжения и управления муниципальной собственностью города Томска".

Учет имущества, составляющего муниципальную имущественную казну, ведется в соответствии с постановлением Мэра г. Томска от 10.01.2003 N 9 "Об утверждении Положения об организации учета и использования имущества, составляющего муниципальную имущественную казну города Томска".

Реестр муниципального имущества ведется в соответствии с положением "О Реестре муниципальной собственности г. Томска", утвержденным постановлением Мэра г. Томска от 15.11.2007 N714.

Оценка рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования осуществляется в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

Таким образом, действующими муниципальными правовыми актами, установлен порядок ведения учета муниципального имущества.

В этой связи разработка дополнительных нормативных правовых актов, регулирующих данную сферу деятельности для города Томска не требуется.

Департаментом недвижимости администрации города Томска сформированы перечни объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры, требующих оценки, которая осуществляется в пределах выделенных бюджетных средств.

Анализ действующего федерального законодательства, регулирующего порядок и процедуры оценки и оценочной деятельности на территории Российской Федерации, позволяет сделать выводы, что в сфере оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, к компетенции органов местного самоуправления относится установление порядка и процедур конкурсного отбора независимых организаций, занимающихся деятельностью по оценке муниципального имущества.

Оценщиками рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования являются независимые организации, осуществляющие оценочную деятельность.

В настоящее время размещение муниципального заказа среди независимых организаций, занимающихся оценкой осуществляется в соответствии с Федеральным Законом N94-ФЗ, где установлены требования к организациям - претендентам для заключения муниципального контракта.

Однако существует необходимость разработки порядка оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, независимыми организациями.

Концепция изменений

В ходе реализации Программы реформирования планируется усиление контроля по учету и своевременному обновлению данных Реестра, регламентация порядка проведения оценки независимыми оценщиками.

Планируемые мероприятия и их результаты

В ходе реализации Программы реформирования планируется:

- разработка порядка оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, независимыми организациями;

- проведение оценки рыночной стоимости муниципального имущества на конкурсной основе и анализ проделанной работы в отношении всех соответствующих активов.

После проведения указанных мероприятий планируется достижение пятого уровня.

Результатом реализации данных мероприятий будет являться упорядочение процедуры оценки рыночной стоимости объектов муниципальной собственности, а также проведение оценки исключительно в соответствии с утвержденным порядком.

Альтернативы

Риски

Ограничением для своевременной реализации данного направления Программы реформирования является недостаточность средств местного бюджета для проведения капитального ремонта и рыночной оценки муниципального имущества.

5.9. Административная реформа

5.9.1. Внедрение процедур открытого конкурса
на замещение должностей муниципальной службы

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Конкурс на замещение вакантной должности муниципальной службы обеспечивает конституционное право граждан Российской Федерации на равный доступ к муниципальной службе, а также право муниципального служащего на должностной рост на конкурсной основе.

В соответствии с Федеральным законом "О муниципальной службе в Российской Федерации" (от 02.03.2007 N 25-ФЗ) замещению должности муниципальной службы в муниципальном образовании, заключению трудового договора может предшествовать конкурс, в ходе которого осуществляется оценка профессионального уровня претендентов, их соответствие установленным квалификационным требованиям к должностям муниципальной службы.

В администрации города и ее органах с 1996 года проводятся конкурсы на замещение вакантных должностей, но отдельные вопросы этой процедуры не были законодательно урегулированы.

В городе Томске с 1997 года проводится аттестация муниципальных служащих. Эта процедура введена в целях определения соответствия муниципального служащего замещаемой должности на основе оценки его служебной деятельности и ее результативности.

Аттестация способствует повышению профессионального уровня служащих, решению вопросов, связанных с определением преимущественного права на замещение должности муниципальной службы при сокращении должностей, решению вопроса о соответствии (несоответствии) муниципального служащего занимаемой должности.

Законом Томской области от11.09.2007 N 198-ОЗ "О муниципальной службе в Томской области" утверждено типовое положение о проведении аттестации муниципальных служащих, в котором закреплено требование о проведении аттестации муниципальных служащих один раз в три года. Впервые определены случаи возможного проведения внеочередной аттестации:

- по соглашению сторон трудового договора с учетом результатов годового отчета о профессиональной служебной деятельности муниципального служащего;

- по решению представителя нанимателя (работодателя) после принятия в установленном порядке решения о сокращении должностей, об изменении условий оплаты труда муниципальных служащих.

Концепция изменений

В Томской области впервые законодательно установлены типовые квалификационные требования для замещения должностей муниципальной службы (Закон Томской области от 11.09.2007 N198-ОЗ "О муниципальной службе в Томской области"). Ранее при проведении конкурсов администрация и ее органы самостоятельно определяли требования к претендентам, что порой приводило к субъективизму, проведению конкурсов под "нужных" людей. Теперь четко закреплены требования к наличию профессионального образования, стажу муниципальной службы или стажу работы по специальности, профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей. Это должно повлечь более объективную оценку претендентов конкурсными комиссиями.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 02.03.2007 N 25-ФЗ "О муниципальной службе в Российской Федерации" порядок проведения конкурса на замещение вакантной должности муниципальной службы установлен решением Думы города Томска от 04.12.2007 N 711.

Решение о проведении конкурса на замещение вакантной должности муниципальной службы в органе местного самоуправления города Томска принимается руководителем соответствующего органа местного самоуправления с учетом группы должностей и наименования замещаемой должности муниципальной службы, требований, предъявляемых действующим законодательством к лицам, замещающим соответствующие должности.

Планируемые мероприятия и ожидаемые результаты

На первом этапе данного мероприятия планируется выполнение следующих работ:

- оценка основных требований к отдельным направлениям деятельности и должностям муниципальной службы;

Планируемое состояние по результатам первого этапа - третий уровень.

На втором этапе планируется:

- введение запрета в части назначения на должности муниципальной службы в обход конкурсных процедур;

- разработка Положения о конкурсном отборе в кадровый резерв муниципальной службы города Томска.

Конкурсный отбор на муниципальную службу и формирование кадрового резерва муниципальных служащих позволят обновить аппарат управления. Конечным результатом станет повышение эффективности работы органов местного самоуправления, качества оказываемых услуг населению.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Альтернативы

Альтернативой может стать сохранение существующего порядка.

Риски

Основные риски связаны со сложностью формирования муниципального кадрового состава из высококвалифицированных специалистов, работающих в негосударственных структурах. Их переход на муниципальную службу, как правило, сдерживается низким размером денежного содержания, ограничениями и запретами, связанными с муниципальной службой.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет перечня вакансий, условий проведения конкурсов и их результатов.

5.9.2. Организация на регулярной основе курсов
повышения квалификации муниципальных служащих

Исходное состояние - первый уровень.

Обоснование исходного состояния

Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления невозможно без наличия высококвалифицированных кадров.

Все муниципальные служащие администрации г. Томска и ее органов, замещающие главные, ведущие и старшие должности имеют высшее образование. Несмотря на достаточно высокий образовательный уровень служащих, изменения в законодательстве требуют постоянного повышения уровня знаний.

В администрации города еще не сложилась система регулярного повышения квалификации муниципальных служащих. В 2006-2007г.г. из 863 муниципальных служащих прошли переподготовку в объеме 500 часов 2 человека (0,23%), более 100 часов - 3 человека (0,35%), повышение квалификации в объеме 72 часов и выше - 35 (4,1%), обучено по программам до 72 часов и на семинарах - 126 человек (14,6%).

Таким образом, существующая практика повышения квалификации не обеспечивает системность и периодичность обучения муниципальных служащих.

Концепция изменений

При подготовке муниципального заказа на организацию повышения квалификации муниципальных служащих предполагается выявление сфер деятельности муниципальных служащих, требующих повышения их квалификации, с использованием новых образовательных технологий (дистанционное обучение, информационные технологии).

Согласно правительственной программе повышение квалификации включает в себя:

- очно-заочную (вечернюю) форму обучения для профессиональной переподготовки по 500-часовой учебной программе по направлениям "Государственное и муниципальное управление", "Финансы и кредит";

- очную форму обучения по программам повышения квалификации 72 часа и более;

- проведение краткосрочных семинаров, видеоконференций, круглых столов по актуальным вопросам профессиональной деятельности.

Планируемые мероприятия и их результаты

В целях повышения профессиональной компетентности муниципальных служащих города, мотивации их к повышению профессионализма на первом этапе реализации Программы реформирования планируется:

- выявление сфер деятельности, требующих повышения квалификации муниципальных служащих;

- утверждение порядка, перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации муниципальных служащих.

Планируемое состояние по результатам первого этапа - второй уровень.

На втором этапе планируется:

- повышение квалификации не реже, чем раз в пять лет, не менее, чем для 20% работников.

В результате реализации плана мероприятий ожидается создание единой системы переподготовки и повышения квалификации кадров местного самоуправления города не менее, чем раз в пять лет.

Планируемое состояние по результатам второго этапа - пятый уровень.

Альтернативы

Альтернативы по данному мероприятию в современных условиях отсутствуют.

Риски

Реализация плана мероприятий по организации обучения муниципальных служащих может столкнуться с недостаточным количеством высококвалифицированных преподавателей в г. Томске, способных научить не только теории, но и направить теоретические знания на практику. Поэтому предполагается переподготовку руководителей администрации г. Томска проводить в Сибирской Академии государственной службы (г. Новосибирск) и Российской Академии государственной службы при Президенте Российской Федерации (г. Москва). При этом необходимо учитывать, что расходы существенно возрастут за счет оплаты командировок.

Публикации в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации муниципальных служащих на очередной финансовый год.

5.9.3. Выявление и устранение избыточных и дублирующих
функций органов администрации г.Томска, наделенных полномочиями
по решению вопросов местного значения

Исходное состояние - второй уровень.

Обоснование исходного состояния

Исходя из необходимости решения вопросов местного значения городского округа, одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Томска в 2007 году являлось выявление и устранение избыточных и дублирующих функций органов администрации. Следует отметить, что если ранее, Федеральный Закон N131 предусматривал 27 полномочий городского округа, то в настоящее время, в связи с вступлением в силу новых законов РФ в частности: от 29.12.2004 N 191 -ФЗ, от 29.12.2004 N 199-ФЗ, от 31.12.2005 N 199-ФЗ, от 04.12.2006 N 201 -ФЗ, от 16.12.2006 N 160 - ФЗ, от 29.12.2006 N 258-ФЗ, от 03.06.2006 N 73 - ФЗ, этот перечень дополнен 8 полномочиями.

В то же время, ряд полномочий исключен: вопросы экологического контроля, с 1 января 2008 года исключаются функции по опеке и попечительству, по расчету субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, и организацию предоставления субсидий гражданам.

Принимая во внимание данные изменения, в 2007 году приняты решения о реорганизации ряда органов администрации города Томска:

1. Из функций департамента дорожного строительства и благоустройства исключены вопросы организации транспортного обслуживания населения. Эти вопросы переданы в созданный в структуре администрации города комитет по транспорту. В целях экономии бюджетных средств ликвидировано муниципальное учреждение "Служба заказчика перевозок", ранее находившееся в ведении департамента дорожного строительства и благоустройства.

2. С целью осуществления в городе согласованной градостроительной политики создано юридическое лицо - департамент строительства и архитектуры, который объединил в себе департамент градостроительства и перспективного развития и департамент архитектуры и градостроительства.

3. Из структуры департамента образования администрации города Томска исключены структурные подразделения с правами юридического лица - 2 управления образования районов города Томска. Таким образом, на территории города Томска остался один орган управления образованием - департамент образования администрации города Томска, что позволит более эффективно реализовывать полномочия городского округа в области образования, обеспечивать единую образовательную политику и развитие городской образовательной системы.

4. Для реализации требований действующего законодательства комитет по охране окружающей среды администрации г. Томска реорганизован в новое юридическое лицо: управление охраны окружающей среды, озеленения и природного комплекса.

5. В связи с созданием МУ "Оперативно-дежурная служба", подведомственное департаменту жилищно-коммунального хозяйства администрации г.Томска, с 01.01.2008 ликвидируется управление по делам ГО и ЧС города Томска, экспертно-аналитический отдел по энергетике и отдел оперативного реагирования на аварийные ситуации в администрации г. Томска.

Концепция изменений

Реорганизация органов администрации будет продолжена в рамках реализации Программы реформирования.

Планируемые мероприятия и их результаты

Планируемые мероприятия и их результаты будут определены в ходе реализации Программы реформирования.

Планируемое состояние по результатам проведения мероприятий - пятый уровень.

Альтернативы

Сохранение действующей структуры управления в органах администрации г. Томска.

Риски

Реформированию органов администрации может помешать не полное выявление дублирующих функций.

Информация в СМИ

Публикация в СМИ и (или) сети Интернет сведений о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления с указанием фактических затрат на их денежное содержание.

Заместитель Мэра города Томска,

начальник департамента финансов

Л.В. Смольникова

Приложение. План мероприятий по реализации Программы реформирования муниципальных финансов г. Томска на 2008-2010 гг.

<< Назад		Приложение. >> План мероприятий по реализации Программы реформирования муниципальных финансов г. Томска на 2008-2010 гг.
	Содержание Постановление Администрации г. Томска от 28 декабря 2007 г. N 881 "Об утверждении Программы реформирования муниципальных...

Приложение. Программа реформирования муниципальных финансов г. Томска на 2008-2010 годы

Информация об изменениях:

С изменениями и дополнениями от:

Приложение. План мероприятий по реализации Программы реформирования муниципальных финансов г. Томска на 2008-2010 гг.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас