Теоретические подходы и методы оценки рисков кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка (М.А. Горский, К.И. Кузьминова, М.И. Саяпина, журнал "Вестник Алтайской академии экономики и права", N 12 (часть 2), декабрь 2021 г.)

Горский М.А., Кузьминова К.И., Саяпина М.И. Теоретические подходы и методы оценки рисков кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка

М.А. Горский - Институт математики, информационных систем и цифровой экономики, Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова, Москва

К.И. Кузьминова - Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова, Москва

М.И. Саяпина - Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова, Москва

В статье рассматриваются традиционные (основанные на рекомендациях Банка России и Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью) и оригинальные (в том числе, авторские) подходы к локализации и последующей оценке наиболее значимых рисков кредитно-инвестиционной деятельности российских коммерческих банков, ориентирующихся при выборе кредитного портфеля на соблюдение нормативов по риску, рекомендованных российским и международным регуляторами. Рассмотренные методы ориентированы на оценку рисков кредитно-инвестиционной деятельности банковской организации с позиции их влияния на основные показатели: доходность, качество работающих активов, устойчивость (понимаемую как сохранение структуры портфеля в условиях макроэкономической нестабильности кредитного рынка) и надежность финансово-экономической основы, являющуюся потенциалом обеспечения ликвидности банка в условиях возможного дисбаланса временной структуры портфеля депозитов-ссуд. Учет в оценках рисков кредитно-инвестиционной деятельности банка перечисленных факторов позволит существенно повысить их точность и корректность принимаемых с их учетом решений по управлению кредитным и финансовым портфелями банка. При выборе методов оценки риска авторы особое внимание уделили их возможной математической формализации, позволяющей оперативно учитывать ограничения по риску в моделях кредитно-инвестиционной деятельности, что, в свою очередь, позволит повысить точность оценок и качество управления банковским портфелем.

Ключевые слова: коммерческий банк, кредитно-инвестиционная деятельность, кредитный портфель банка, риски кредитно-инвестиционной деятельности, оценка риска, критерии портфельного инвестирования, методы учета рисков в моделях банковского портфеля.

Gorskiy M.A., Kuzminova K.I., Sayapina M.I. Theoretical approaches and methods for risk assessment of credit and investment activities of a commercial bank

M.A. Gorskiy - Plekhanov Russian University of Economics, Institute of mathematics, information systems and digital economy, Moscow

K.I. Kuzminova - Plekhanov Russian University of Economics, Moscow

M.I. Sayapina - Plekhanov Russian University of Economics, Moscow

The article discusses traditional (based on the recommendations of the Bank of Russia and the Basel Committee on Banking Supervision) and original (including the author's) approaches to localization and subsequent assessment of the most significant risks of lending and investment activities of Russian commercial banks, guided by the choice of a loan portfolio compliance with risk standards recommended by Russian and international regulators. The considered methods are focused on assessing the risks of lending and investment activities of a banking organization from the standpoint of their influence on the main indicators: profitability, quality of working assets, stability (understood as maintaining the portfolio structure in the context of macroeconomic instability of the credit market) and reliability of the financial and economic basis, which is the potential for collateral liquidity of the bank in conditions of a possible imbalance in the temporary structure of the portfolio of deposits and loans. Taking into account the listed factors in the risk assessments of the bank's credit and investment activities will significantly increase their accuracy and correctness of decisions taken with regard to the management of the bank's credit and financial portfolios. When choosing methods for assessing risk, the authors paid special attention to their possible mathematical formalization, which makes it possible to promptly take into account risk restrictions in models of credit and investment activities, which, in turn, will improve the accuracy of estimates and the quality of banking portfolio management.

Keywords: commercial bank, credit and investment activities, bank loan portfolio, risks of credit and investment activities, risk assessment, portfolio investment criteria, methods of accounting for risks in banking portfolio models.