Роль и значение правового механизма установления бенефициарных владельцев хозяйствующих субъектов в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации (М.А. Моисеенко, журнал "Публичное право сегодня", N 1, I квартал 2022 г.)

Моисеенко М.А. Роль и значение правового механизма установления бенефициарных владельцев хозяйствующих субъектов в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации

М.А. Моисеенко - Доцент кафедры предварительного расследования Московской академии Следственного комитета Российской Федерации, кандидат юридических наук, доцент, Москва, Российская Федерация

В статье анализируется концептуальный подход, обозначенный в Концепции развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), (утв. Президентом РФ 30.05.2018), к деятельности в сфере ПОД/ФТ.

Выявлены преимущества концепции в аспекте обеспечения комплексного подхода в сфере ПОД/ФТ, системного решения задач правового регулирования, позволяющего выявлять пробелы действующих и недостатки вновь создаваемых правовых средств. Анализ правового механизма выявления бенефициарного владельца позволил отнести его к подвиду финансового контроля, включающего концептуальное обеспечение, а также систему управленческих отношений по применению методов непрерывного контроля (мониторинга), имеющих денежное и связанное с ним организационное, учетное и контрольное содержание. Выявлена проблема идентичности легального применения и толкования терминов в контексте потенциальной возможности взаимного использования информации, полученной как в ходе внутреннего контроля хозяйствующими субъектами, так и в ходе внешнего контроля, не только в целях ПОД/ФТ, но и в целях налогового контроля. Сделан вывод о том, что требуемая транспарентность экономики включает в качестве обязательного элемента определение (выявление) бенефициарного владельца, это позволяет достигать цели деятельности в сфере ПОД/ФТ, обеспечивать антикоррупционный компонент, предотвращать преступность в кредитно-финансовой, бюджетной и налоговой сферах, предотвращать утечку капиталов и т.д.

Сделаны выводы о создании многоуровневой иерархичной национальной системы контроля (мониторинга) в целях ПОД/ФТ, частью которой является правовой механизм выявления бенефициарных владельцев и обеспечивает решение комплекса целей: 1) противодействие в сфере ПОД/ФТ; 2) выявление и пресечение противоправных деяний в сфере ПОД/ФТ; 3) мобилизация подконтрольных субъектов к деятельности по мониторингу в целях ПОД/ФТ; 4) привитие правовой культуры неприятия противоправных действий в сфере ПОД/ФТ; 5) создание баз данных соответствующей информации не только у подконтрольных субъектов, но и в уполномоченных органах; 6) повышение транспарентности национальной экономики в целом.

Ключевые слова: Бенефициарные владельцы хозяйствующих субъектов; противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; ПОД/ФТ; бенефициарный владелец; правовой механизм; толкование терминов; финансовый мониторинг.

Moiseenko M.A. The Role and Significance of the Legal Mechanism for Determining the Beneficial Owners of Economic Entities in the System of Countering the Legalization (Laundering) of Proceeds from Crime and the Financing of Terrorism in the Russian Federation

M.A. Moiseenko - Associate Professor of the Department of Preliminary Investigation of the Moscow Academy of the Investigative Committee of the Russian Federation, Candidate of Law, Associate Professor, Moscow, Russian Federation

The article analyzes the conceptual approach outlined in the Concept of Development of the National System for Countering the Legalization (Laundering) of Proceeds from Crime and the Financing of Terrorism (approved by the President of the Russian Federation on 30.05.2018) to AML / CFT activities.

The advantages of the concept in the aspect of providing an integrated approach in the field of AML / CFT, a systematic solution to the problems of legal regulation, allowing to identify gaps in existing and shortcomings of newly created legal means, are revealed. The analysis of the legal mechanism for identifying the beneficial owner allowed us to classify it as a subspecies of financial control, which includes conceptual support, as well as a system of management relations for the use of continuous control (monitoring) methods that have monetary and related organizational, accounting and control content. The problem of the identity of the legal application and interpretation of terms in the context of the potential possibility of mutual use of information obtained in the course of internal control by economic entities and in the course of external control, not only for AML / CFT purposes, but also for tax control purposes, is revealed. It is concluded that the required transparency of the economy includes as a mandatory element the definition (identification) of the beneficial owner - this allows us to achieve the goals of AML / CFT activities, ensure the anti-corruption component, prevent crime in the credit, financial, budget and tax spheres, prevent capital leakage, etc.

Conclusions are drawn about the creation of a multi-level hierarchical national system of control (monitoring) for AML/CFT purposes, part of which is a legal mechanism for identifying beneficial owners, which provides a solution to a set of goals: 1) counteraction in the field of AML / CFT; 2) identification and suppression of illegal acts in the field of AML / CFT, 3) mobilization of controlled entities for monitoring activities for AML / CFT purposes, 4) instilling a legal culture of rejection of illegal actions in the field of AML / CFT, 5) creating databases of relevant information not only in controlled entities, but also in authorized bodies, 6) increasing the transparency of the national economy as a whole.

Keywords: Beneficial owners of economic entities; AML / CFT; beneficial owner; legal mechanism; interpretation of terms; financial monitoring.