Заслушав и обсудив доклад начальника Управления валютного контроля В.И.Титова о состоянии и перспективах развития системы валютного контроля в таможенных органах Российской Федерации, коллегия ГТК России отмечает, что в настоящее время таможенно-банковским валютным контролем (ТБВК) охвачено до 80% экспортных операций и большинство импортных операций. Снижается объем непоступления экспортной валютной выручки (с 9% в 1995 г. до 5% в 1998 г.), законодательно вдвое сокращены сроки текущих валютных операций, ограничен вывоз наличной иностранной валюты физическими лицами, почти в три раза сокращены сроки проверок по предполагаемым фактам нарушения валютного законодательства, одновременно являющимися нарушениями таможенных правил. Вводится контроль за сделками, предусматривающими расчеты в валюте Российской Федерации, предусматривается введение контроля за смешанными внешнеэкономическими сделками.
Достигнутый уровень валютного контроля по экспортно-импортным сделкам с товарами существенно снизил возможность утечки капитала по этому каналу, однако остаются иные не перекрытые каналы утечки капитала, в частности, связанные с использованием валютных операций при совершении сделок, реализуемых с участием оффшорных компаний.
На эффективность валютного контроля, осуществляемого таможенными органами, негативное влияние оказывает отсутствие единой государственной концепции развития валютного контроля в стране. Это в ряде случаев создает параллелизм в работе органов валютного контроля, снижает эффективность межведомственного взаимодействия, в том числе в работе по противодействию незаконной утечке капитала.
Малочисленный кадровый состав подразделений валютного контроля таможенных органов снижает оперативность завершающего этапа контроля - целевых проверок поступления валютной выручки и применения штрафных санкций.
В большинстве региональных таможенных управлений отмечается низкий уровень аналитической работы. Это снижает эффективность анализа результатов валютного контроля, проводимого УВК, и не позволяет учитывать специфику организации валютного контроля в таможенных органах конкретных регионов, вскрывать причины имеющихся недостатков.
Недостаточно активной является позиция Управления валютного контроля ГТК России (В.И.Титов) в разработке и внедрении новых, дополнительных форм и технологий контроля за возвратом валютной выручки, в проведении скоординированной работы с Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю. Не достает наступательности в согласовании проектов нормативно-правовых актов на межведомственном уровне.
Коллегия ГТК России решила:
1. Управлению валютного контроля (В.И.Титов) и Правовому управлению (А.А.Жинкин):
- продолжить работу над совершенствованием законодательной базы валютного контроля, исходя из задач повышения статуса таможенных органов и расширения их полномочий в сфере валютного контроля;
- совместно с Минторгом России в месячный срок завершить разработку окончательной редакции Указа Президента Российской Федерации "О мерах по упорядочению внешнеторговых товарообменных операций";
- совместно с Банком России завершить работу над новой редакцией совместных Инструкций Банка России и ГТК России: "О порядке контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" - в месячный срок, "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей за импортированные товары" - до декабря 1999 г., предусмотрев в указанных документах контроль расчетов в валюте Российской Федерации;
- совместно с Банком России в месячный срок разработать Положение "О порядке вывоза физическими лицами наличной иностранной валюты" предусмотрев в нем увеличение размера разрешенной к вывозу валюты без представления документов, подтверждающих ее ввоз или приобретение на территории России, с 500 до 1500 долларов США на одно лицо;
- в месячный срок подготовить и направить в Банк России предложения о внесении изменений в правила выдачи паспортов сделок, предусматривающих необходимость наличия справки из налоговой инспекции о сумме уставного фонда, которая не должна быть меньше суммы экспорта по внешнеторговому договору;
- в трехмесячный срок подготовить новую редакцию Временного положения о распределении компетенции по валютному контролю между таможенными органами различных уровней, утвержденного Приказом ГТК России от 29.12.95 N 796 (с изменениями, внесенными Приказом ГТК России от 04.02.98 N 63) в соответствии с изменениями в нормативно-правовой базе и расширением функций, выполняемых таможенными органами при осуществлении валютного контроля.
2. Управлению валютного контроля (В.И.Титов) совместно с Банком России в месячный срок:
- подготовить и направить в Правительство Российской Федерации предложения о необходимости реализации в кратчайший срок Закона "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики" в части установления порядка предоставления отсрочки расчетов по экспорту и импорту;
- принять меры по урегулированию информационного обмена таможенных органов с кредитными организациями, находящимися в процессе ликвидации;
- разработать, согласовать и представить на утверждение соглашение Банка России и ГТК России об информационном обмене.
Региональному информационно-техническому таможенному управлению (Л.М.Ухлинов), ГНИВЦ ГТК России (Ю.А.Чеботов) разработать и обеспечить технологическую сторону выполнения Соглашения.
3. Управлению валютного контроля (В.И.Титов) в месячный срок разработать и согласовать с ВЭК России новую редакцию межведомственного соглашения о сотрудничестве и информационном обмене. В соглашении предусмотреть распределение компетенции таможенных органов и органов валютно-экспортного контроля, в том числе при контроле поступления выручки от экспорта товаров и выручки от экспорта работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также вопросы совместных действий указанных органов по осуществлению валютного контроля.
В двухмесячный срок подготовить и направить в ВЭК России предложения по ужесточению государственного регулирования операций при совершении сделок, реализуемых с участием оффшорных компаний и банков (в том числе установлению особого порядка ценового контроля экспортно-импортных сделок) и иным мерам, направленным на предотвращение утечки капиталов.
4. Управлению валютного контроля (В.И.Титов), Правовому управлению (А.А.Жинкин), РТУ по борьбе с таможенными правонарушениями (А.В.Клепов) в двухмесячный срок подготовить предложения о внесении изменений в действующие законодательные акты, предоставляющие таможенным органам правомочия привлекать к ответственности лиц за нарушения валютного законодательства, связанные с расчетами по импортным операциям, как в иностранной валюте, так и в валюте Российской Федерации.
5. РТУ по борьбе с таможенными правонарушениями (А.В.Клепов), Управлению валютного контроля (В.И.Титов), Правовому управлению (А.А.Жинкин) в двухмесячный срок разработать и представить на рассмотрение руководства ГТК России:
- предложения по привлечению к административной ответственности юридических лиц, не возвративших в Российскую Федерацию выручку от экспорта товаров, в том числе в валюте Росси
