Шестакова Е.В. Частноправовые сделки компаний малого и среднего бизнеса, по поводу которых возможно повышенное внимание обслуживающего банка, Росфинмониторинга, ФНС. - "Право Доступа", 2018 г.
Документ отсутствует в свободном доступе.
Вы можете заказать текст документа и получить его прямо сейчас.
Заказать
Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение
Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.
Шестакова Е.В. Частноправовые сделки компаний малого и среднего бизнеса, по поводу которых возможно повышенное внимание обслуживающего банка, Росфинмониторинга, ФНС. - "Право Доступа", 2018.
Некоторые виды частноправовых сделок сами по себе вызывают повышенное внимание со стороны ИФНС и со стороны Росфинмониторинга, в частности, по причине предположений контролирующих органов о том, что соответствующая сделка притворная, прикрывает намерение оттока капитала или обналичивания денежных средств в пользу скрытых конечных бенефициаров, или о том, что это сделки, основной целью которых является уменьшение сопутствующих налоговых расходов и (или) применение налоговой льготы (в том числе налогового вычета) с последующим возвратом денежных средств из бюджета. В работе автор стремился применить риск-ориентированный подход с учётом упомянутых рисков по поводу типовых частноправовых сделок, то есть предложил процедуры внутреннего комплаенса в части выявления и управления этими рисками.
Автор
Шестакова Екатерина Владимировна - кандидат юридических наук, докторант РАНХиГС, генеральный директор ООО "Актуальный менеджмент"
Открыть документ в системе ГАРАНТ