Возможности судебной финансово-кредитной экспертизы при расследовании незаконной банковской деятельности (М.Г. Нерсесян, журнал "Теория и практика судебной экспертизы", N 4 (том 12), октябрь-декабрь 2017 г.)

Нерсесян М.Г. Возможности судебной финансово-кредитной экспертизы при расследовании незаконной банковской деятельности

Nersesyan M.G. The Possibilities of Forensic Financial and Credit Examination in Banking Fraud Investigations

М.Г. Нерсесян - заведующая отделом судебных экономических экспертиз ФБУ РФЦСЭ при Минюсте России, аспирант кафедры судебно-экспертной деятельности ФГАОУ ВО РУДН

M.G. Nersesyan - Head of the Department of Forensic Economics, RFCFS of the Russian Ministry of Justice, postgraduate research student of the Department of Forensic Science, RUDN University

Одной из часто назначаемых экспертиз в ходе расследования незаконной банковской деятельности является судебная экономическая экспертиза, в том числе и судебная финансово-кредитная. В статье рассмотрены особенности назначения и производства такой экспертизы, решаемые ею задачи. На примере из экспертной практики проиллюстрированы возможности судебной финансово-кредитной экспертизы, проведенной по документам официального и неофициального (чернового) учета преступного сообщества, а также пределы компетенции эксперта-экономиста при определении величины дохода, комиссионного вознаграждения, полученного в результате совершения незаконных банковских операций.

One type of forensic examination most commonly requested in the investigation of banking fraud is forensic accounting analysis, which includes forensic financing audit. The paper examines special considerations in requesting and conducting this type of forensic analysis, as well as its objectives. Selected case studies illustrate the possibilities of forensic financing audit of official and unofficial (off-the-books) financial records of a criminal association, as well as the scope of a forensic accountant's competence in determining the revenue or size of the premium received for conducting illegal banking transactions.

Ключевые слова: судебная экономическая экспертиза, судебная финансово-кредитная экспертиза, незаконная банковская деятельность, банковская операция

Keywords: forensic economic examination, forensic financial and credit examination, banking fraud investigations, banking transaction

Журнал "Теория и практика судебной экспертизы"

Интернет-страница научного периодического издания, URL: https://www.tipse.ru/jour/about.

"Теория и практика судебной экспертизы" - рецензируемый научно-практический журнал. Учредителем периодического издания является Федеральное бюджетное учреждение Российский федеральный центр судебной экспертизы при Министерстве юстиции Российской Федерации - головная научно-методическая организация системы судебно-экспертных учреждений Минюста России.

Журнал является онлайн-изданием с политикой открытого доступа к материалам. Материалы издания распространяются в соответствии с лицензией Creative Commons Attribution 3.0 License (текст лицензии, URL: https://creativecommons.org/licenses/by/3.0/legalcode) и Creative Commons Attribution 4.0 License (текст лицензии, URL: https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/legalcode). Журнал общедоступен в составе сетевого ресурса для исследователей, аспирантов, преподавателей и студентов "ГАРАНТ-Образование" (URL: study.garant.ru) в составе информационного блока "Библиотека научных публикаций" базы данных "Электронный периодический справочник "Система ГАРАНТ".