Замолвим слово о накопительной пенсии (Т.Ю. Комиссарова, журнал "Отдел кадров коммерческой организации", N 11, ноябрь 2017 г.)

Замолвим слово о накопительной пенсии

Т.Ю. Комиссарова,

эксперт журнала "Отдел кадров

коммерческой организации"

Журнал "Отдел кадров коммерческой организации", N 11, ноябрь 2017 г., с. 44-52.

Все мы слышали о накопительной пенсии, но вот подробности о том, кто имеет право на такую пенсию, каковы условия ее получения и некоторые другие нюансы как-то упускаются из вида. Между тем это ежемесячная денежная выплата, на которую вправе рассчитывать пенсионеры по старости. Право получить пенсионные накопления есть и у родственников пенсионера, правда, только после его смерти. Сегодня внесем ясность в ситуацию с такой пенсией.

Накопительная пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии. Такое определение дано в ст. 3 Федерального закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ "О накопительной пенсии" (далее - Закон о накопительной пенсии).

Кто имеет право на накопительную пенсию?

Право на накопительную пенсию имеют:

лица, которые относятся к числу застрахованных в системе обязательного пенсионного страхования;

иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации, при соблюдении ими условий, предусмотренных Законом о накопительной пенсии;

граждане, уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;

правопреемники или родственники умершего застрахованного лица.

Поскольку назначение накопительной пенсии зависит от того, является ли претендующее на ее получение лицо застрахованным и имеет ли оно право на страховую пенсию по старости, напомним, что страховая пенсия по старости в 2017 году назначается при одновременном соблюдении следующих условий:

- страховой стаж составляет не менее 8 лет с последующим его ежегодным увеличением (до 2024 года) до достижения 15 лет;

- величина индивидуального пенсионного коэффициента (так называемые пенсионные баллы) составляет не ниже 11,4 с последующим его ежегодным увеличением на 2,4 до достижения величины коэффициента 30;

- гражданин достиг пенсионного возраста (по общему правилу 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин - для лиц, не относящихся к госслужащим).

К сведению. К застрахованным лицам относятся граждане РФ, иностранные граждане или лица без гражданства, постоянно или временно проживающие на территории РФ, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории РФ, работающие по трудовому договору, самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты и пр.), арбитражные управляющие, нотариусы, члены крестьянских (фермерских) хозяйств и иные категории граждан (ст. 7 Федерального закона N 167-ФЗ*(1)).

Внесем небольшие уточнения.

1. Мужчины и женщины 1967 года рождения и моложе. Для таких граждан накопительная пенсия формировалась в периоды их работы после 2001 года. Как только они приобретут право на страховую пенсию по старости (в том числе и досрочно), они вправе обратиться за назначением и выплатой накопительной пенсии.

2. Мужчины 1953-1966 и женщины 1957-1966 года рождения. У данных граждан накопительная пенсия формировалась только три года - 2002-2004. С 2005 года у этих граждан перечисления страховых взносов на накопительную часть их трудовой пенсии были прекращены в связи с изменениями в российском законодательстве. Тем не менее получить накопительную пенсию эти граждане вправе по достижении пенсионного возраста.

3. Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Во-первых, нужно понимать, кто является таковыми. Например, это граждане, уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ*(2), а также владельцы сертификатов на материнский (семейный) капитал, направившие средства или часть средств такого капитала на формирование накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2006 N 256-ФЗ*(3). Ну а во-вторых, такие граждане вправе по своему выбору получить средства, направленные на формирование накопительной пенсии, в виде срочной пенсионной выплаты со дня ее назначения или в составе накопительной пенсии (ст. 3 Федерального закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений").

Полагается ли накопительная пенсия военному пенсионеру?

К сожалению, военные пенсионеры в большинстве случаев не имеют права на накопительную пенсию, поскольку военнослужащие не относятся к застрахованным лицам и в период их военной службы им не перечисляют средства на финансирование накопительной пенсии. Однако если военный пенсионер 1967 года рождения или моложе (или 1953-1966 года рождения для мужчин и 1957-1966 года рождения для женщин, за которых с 2002 по 2004 год уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию во время работы в гражданских учреждениях) работал по трудовым договорам, то накопительную пенсию назначат при соблюдении условий, необходимых для назначения накопительной пенсии (ч. 5 ст. 11 Федерального закона от 30.04.2008 N 56-ФЗ).

Примечание. Заявление может быть подано в форме электронного документа (включая федеральную государственную информационную систему "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)"). Порядок его оформления установлен Постановлением Правительства РФ от 11.05.2015 N 455.

Кроме того, военный пенсионер может получать накопительную пенсию, если он является участником программы государственного софинансирования пенсий либо имеет сертификат на материнский (семейный) капитал и направил его средства на будущую пенсию.

4. Родственники умершего застрахованного лица. Если его смерть наступила до назначения ему накопительной пенсии или до корректировки ее размера, средства пенсионных накоплений, за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, а также результата от их инвестирования, выплачиваются правопреемникам умершего застрахованного лица (ч. 6 ст. 7 Закона о накопительной пенсии).

Гражданин вправе в любое время определить конкретных лиц, которым может быть произведена такая выплата, и установить, в каких долях распределять между ними указанные средства. Для этого подается соответствующее заявление в ПФР или управляющую компанию, в которой формируются пенсионные накопления.

В случае отсутствия такого заявления застрахованного лица и определения правопреемников в договоре об обязательном пенсионном страховании выплата осуществляется правопреемникам умершего застрахованного лица из числа родственников. В частности, независимо от возраста и трудоспособности последних средства выплачиваются так:

- в первую очередь - детям, в том числе усыновленным, супруге (супругу) и родителям (усыновителям);

- во вторую очередь - братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

Кроме того, при отсутствии заявления средства пенсионных накоплений, подлежащие выплате родственникам умершего застрахованного лица, распределяются между ними в равных долях.

Обратите внимание! Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляется при условии обращения за указанной выплатой к страховщику, у которого формировались средства пенсионных накоплений, в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.

Порядок обращения за накопленными средствами умершего родственника, а также порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат и порядок расчета сумм выплат определены постановлениями Правительства РФ от 30.07.2014:

- N 711 "Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов";

- N 710 "Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии".

Виды выплат средств пенсионных накоплений

Средства, накопленные работником, могут быть выплачены ему разными способами:

1. Единовременная выплата - выплачиваются сразу все пенсионные накопления одной суммы. Такая выплата полагается:

- гражданам, у которых размер накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии;

- гражданам, получающим страховую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца либо пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые при достижении общеустановленного пенсионного возраста не приобрели право на страховую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа или необходимого количества пенсионных баллов (с учетом переходных положений пенсионной формулы).

2. Срочная пенсионная выплата. Ее продолжительность определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет*(4). Выплачивается при возникновении права на пенсию по старости лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет взносов в рамках программы государственного софинансирования пенсий, в том числе взносов работодателя, взносов государства на софинансирование и дохода от их инвестирования, а также за счет средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии, и дохода от их инвестирования.

3. Накопительная пенсия. В таком случае выплаты происходят ежемесячно и пожизненно в размере, рассчитанном исходя из ожидаемого периода выплат. (Об этом чуть позже.)

Условия получения накопительной пенсии

Условия назначения такой пенсии названы в ст. 6 Закона о накопительной пенсии (см. схему).

Право на накопительную пенсию возникает при наличии...

/---------------------\/-------------------------\/---------------------\

|...средств пенсионных||...родственных  отношений||...права на страховую|

|накоплений,  учтенных||с  застрахованным   лицом||пенсию по старости, в|

|в  специальной  части||либо указания  гражданина||том числе досрочно   |

|индивидуального лице-||в качестве правопреемника||                     |

|вого счета  застрахо-||застрахованного  лица   в||                     |

|ванного лица  или  на||случае  смерти  застрахо-||                     |

|пенсионном счете  на-||ванного до назначения на-||                     |

|копительной    пенсии||копительной пенсии или до||                     |

|застрахованного лица ||корректировки            ||                     |

|                     ||                         ||                     |

\---------------------/\-------------------------/\---------------------/

Если размер накопительной пенсии составляет более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день назначения накопительной пенсии, осуществляются периодические выплаты. Если же накопительная пенсия составляет 5% и менее, застрахованные лица имеют право на получение указанных средств в виде единовременной выплаты.

Обратите внимание! Накопительная пенсия устанавливается и выплачивается независимо от получения иной пенсии и ежемесячного пожизненного содержания, предусмотренных законодательством РФ.

К сведению. Обращение за назначением накопительной пенсии может осуществляться в любое время после приобретения права на нее, без ограничения каким-либо сроком. При этом ч. 5 ст. 9 Закона о накопительной пенсии с письменного согласия застрахованных лиц позволяет их работодателям обратиться за назначением, выплатой и доставкой накопительной пенсии.

Перечень документов, необходимых для назначения накопительной пенсии, утвержден Приказом Минтруда РФ от 28.11.2014 N 958н. Важно отметить, что обращаться необходимо в ту организацию, через которую гражданин формирует свои пенсионные накопления, то есть либо в ПФР, либо в соответствующий негосударственный пенсионный фонд. Если застрахованное лицо не уверено в том, где формируются его пенсионные накопления, за уточнением всегда можно обратиться в ПФР или многофункциональный центр.

Правила обращения за накопительной пенсией, в том числе обращения работодателя, определены Приказом Минтруда РФ от 17.11.2014 N 884н. По общему правилу граждане обращаются за назначением пенсии путем подачи заявления о ее назначении. Заявление может быть подано непосредственно:

в территориальный орган ПФР по месту жительства;

в соответствующий негосударственный пенсионный фонд (если гражданин формирует в нем пенсионные накопления);

через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг по месту жительства гражданина.

Работодатель вправе подать заявление об установлении пенсии гражданина, состоящего в трудовых отношениях с ним, с письменного согласия этого гражданина. Такое заявление о назначении пенсии подается в территориальный орган ПФР, а в случаях, когда работник не имеет подтвержденного регистрацией места жительства, - по месту пребывания, фактического проживания гражданина либо по месту нахождения работодателя.

Факт и дата приема заявления о назначении пенсии подтверждаются уведомлением о приеме и регистрации заявления, выдаваемым территориальным органом ПФР заявителю. По результатам рассмотрения заявления о назначении пенсии ПФР определяет право гражданина на пенсию, за которой он обратился, производит расчет размера пенсии и выносит соответствующее решение. При этом пенсия назначается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня приобретения права на пенсию.

Размер пенсии

Размер накопительной пенсии определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений гражданина по состоянию на день, с которого ему назначается эта пенсия. В состав таких накоплений при определении размера пенсии по выбору застрахованного включаются:

дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;

взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица;

взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результат от их инвестирования;

средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результат от их инвестирования.

Размер накопительной пенсии определяется по формуле:

НП = ПН / Т, где:

НП - размер накопительной пенсии;

ПН - сумма средств пенсионных накоплений;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии.

Поясним относительно ожидаемого периода выплаты. До 1 января 2016 года такой период устанавливался продолжительностью 19 лет (228 месяцев). С 1 января 2016 года продолжительность ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии ежегодно определяется федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни получателей накопительной пенсии. Так, ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета ее размера, на 2017 год установлен в 240 месяцев*(5).

При назначении накопительной пенсии позднее приобретения права на указанную пенсию ожидаемый период выплаты сокращается на 12 месяцев за каждый полный год, истекший со дня приобретения права на назначение указанной пенсии. При этом ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета размера накопительной пенсии, не может составлять менее 168 месяцев.

Отметим, что в силу ст. 8 Закона о накопительной пенсии с 1 августа каждого года размер пенсии подлежит корректировке исходя из суммы поступивших страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя (если пенсионер продолжает трудиться), взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результата от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования.

Подведем итог

На накопительную пенсию имеют право граждане, застрахованные в системе обязательного пенсионного страхования, при возникновении права на пенсию по старости и наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного или на пенсионном счете накопительной пенсии. Если рассчитанный размер накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, гражданину осуществляется единовременная выплата накоплений.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (ред. от 29.07.2017).

*(2) "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений".

*(3) "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".

*(4) Статья 5 Федерального закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений".

*(5) Статья 1 Федерального закона от 28.12.2016 N 481-ФЗ "Об ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии на 2017 год".