Приложение 8. Отчетность об активах страховщиков (форма 0420869)

1. Отчетность по форме 0420869 "Отчетность об активах страховщиков" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим со страховщиком договор об оказании услуг специализированного депозитария, и представляется в Банк России ежедневно, не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным.

Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, за исключением дней, выпадающих на последний календарный день квартала. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, количественные показатели приводятся в штуках, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. В Отчете должны содержаться сведения об активах страховщиков, с которыми заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, на основании данных, предоставленных специализированному депозитарию страховщиками и управляющими компаниями страховщиков до даты составления Отчета.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный день в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный день Отчеты за другие отчетные дни в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный день направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

В случае получения специализированным депозитарием от страховщиков или управляющих компаний страховщиков, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, новой информации, которая не была доступна специализированному депозитарию на момент представления Отчета, направление в Банк России исправленного Отчета не требуется.

6. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер строки раздела.

7. В графах 2-4 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН страховщика, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика.

8. В графах 5-7 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика. В случае если средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщика не переданы в доверительное управление управляющей компании, в графах 5-7 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН страховщика.

9. В графах 8 и 9 Отчета указываются соответственно номер и дата заключения договора доверительного управления средствами страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, заключенного страховщиком с управляющей компанией.

В случае если средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщика не переданы в доверительное управление управляющей компании, графы 8 и 9 Отчета не заполняются.

10. Графы 10, 11, 13, 14 Отчета заполняются на основе Разработочной таблицы для заполнения граф 10, 11, 13, 14 настоящего приложения.

В графе 11 Отчета для ценных бумаг указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN).

В графе 14 Отчета для эмитента, кредитной организации, дебитора, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, в отношении резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), в отношении нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствий TIN).

Для филиалов кредитной организации указывается ИНН или TIN кредитной организации.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей.

11. В графе 12 Отчета для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, в графе 12 указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для ипотечных сертификатов участия - регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 12 не заполняется.

При отражении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных ценных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графе 12 указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.

12. В графе 15 Отчета для ценных бумаг указывается по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, в соответствии с законодательством которой создан эмитент ценной бумаги.

13. В графе 16 Отчета указывается по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена номинальная стоимость активов.

14. В графе 17 Отчета для ценных бумаг указывается один из следующих кодов, отражающих заключен ли в отношении ценных бумаг договор репо:

1 - ценные бумаги не являются объектом сделки репо, отсутствуют обязательства по обратной покупке (продаже);

2 - ценные бумаги не являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной покупке;

3 - ценные бумаги не являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной продаже;

4 - ценные бумаги являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной покупке;

5 - ценные бумаги являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной продаже.

15. В графе 18 Отчета для облигаций и депозитов указывается, являются ли они субординированными:

"да" - являются субординированными;

"нет" - не являются субординированными.

16. В графе 19 Отчета по ценным бумагам указывается их количество в штуках. В случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до шести знаков после запятой.

17. В графах 20-25 Отчета указывается стоимость активов страховщика в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по данным бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации:

в графе 20 - балансовая стоимость активов страховщика;

в графе 21 - стоимость активов, в которые инвестированы страховые резервы по страхованию жизни;

в графе 22 - стоимость активов, в которые инвестированы страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни;

в графе 23 - стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, указанном в пункте 5 с учетом пункта 9 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 мая 2017 года N 46648, 11 июля 2017 года N 47363, 1 февраля 2018 года N 49859 (далее - Указание Банка России N 4298-У);

в графе 24 - стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем указанный в пункте 5 с учетом пункта 9 Указания Банка России N 4298-У;

в графе 25 - стоимость активов, в которые инвестированы средства страховщика, не отраженная в графах 21-24 Отчета (свободный остаток).

18. В графе 26 Отчета по депозитам и займам указывается действующая на отчетную дату процентная ставка в процентах годовых.

19. В графе 27 Отчета по депозитам и займам указывается дата размещения депозита или дата выдачи займа.

20. В графе 28 Отчета по депозитам и займам указывается предусмотренная договором дата возврата депозита или дата погашения займа.

21. В Отчете активы представляются в порядке, приведенном в Разработочной таблице для заполнения граф 10, 11, 13, 14 настоящего приложения. Информацию об активах следует сгруппировать сначала по страховщику (графа 2 Отчета), затем по классу актива (графа 10 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, дебитора, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик (графа 14 Отчета).

22. В разделе "Справочно" Отчета на основании данных, предоставленных специализированному депозитарию страховщиками до даты составления Отчета, по каждому страховщику указываются:

величина страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45055, и Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054, с учетом требований пунктов 1 и 18 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 мая 2017 года N 46680, 11 июля 2017 года N 47364, 31 января 2018 года N 49847;

величина собственных средств (капитала), рассчитанная на основе показателей, включаемых в раздел III "Капитал" формы 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации", установленной Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748, 27 июля 2017 года N 47550, 7 сентября 2017 года N 48108;

величина корректировки страховых резервов, рассчитанная в соответствии с пунктом 18 Указания Банка России N 4298-У;

величина собственных средств (капитала) с учетом корректировки страховых резервов, рассчитанная в соответствии с пунктом 18 Указания Банка России N 4298-У;

минимальный размер уставного капитала в размере, определенном в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

нормативный размер маржи платежеспособности в размере, рассчитанном в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865, 2 марта 2017 года N 45826, 1 августа 2017 года N 47610, 1 февраля 2018 года N 49856;

величина активов, удовлетворяющих требованиям Указания Банка России N 4298-У, полученных по договорам репо, определенным статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424), по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания;

наибольший из двух показателей, отраженных в графах 11 и 12, увеличенный на показатель, отраженный в графе 13 Отчета;

величина превышения размера собственных средств (капитала) над наибольшим из двух показателей, отраженных в графах 11 и 12 Отчета, определяемая как разность показателей граф 10 и 14 Отчета.

Разработочная таблица для заполнения граф 10, 11, 13, 14