- Главная
- Указание Банка России от 2 апреля 2019 г. N 5114-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов"
- Приложение 1. Данные отчетности и счета бухгалтерского учета, используемые при расчете показателей экономических нормативов
Приложение 1. Данные отчетности и счета бухгалтерского учета, используемые при расчете показателей экономических нормативов
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 2 апреля 2019 года N 5114-У
"Об установлении экономических
нормативов для микрокредитной компании,
привлекающей денежные средства
физических лиц, в том числе индивидуальных
предпринимателей, являющихся
учредителями (участниками, акционерами),
и (или) юридических лиц в виде займов"
Данные отчетности и счета бухгалтерского учета 1, используемые при расчете показателей экономических нормативов
------------------------------
1 В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях, установленным приложением 1 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 3 декабря 2018 года N 52844.
|
N п/п |
Наименование показателя |
Расчет показателя |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
К |
Собственные средства микрокредитной компании: |
|
|
|
Уставный (складочный) капитал: |
|
|
|
Добавочный капитал: + 10601 + 10602 + 10603 - 10605 + 10609 - 10610 + 10611 + 10612 - 10613 + 10614 + 10619 - 10620 + 10621 + 10622-10623 + 10624 - 10625 - 10626 + 10627 + 10628 - 10629 + 10630 + 10631 |
|
|
|
Резервный капитал (фонд) и другие фонды: |
|
|
|
Целевое финансирование некоммерческих организаций: + 11001 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): |
|
|
|
Доходы и расходы: + 71001 + 71002 - 71003 - 71004 + 71005 - 71006 - 71101 - 71102 - 71103 + 71104 + 71201 - 71202 + 71501 - 71502 + 71503- 71504 + 71505 - 71506 + 71507 - 71508 + 71509 - 71510 + 71511 - 71512 + 71513 - 71514 + 71601 + 71602 + 71701 - 71702 + 71801 - 71802 + 72001 + 72002 - 72003 - 72004+ 72005 - 72006 - 72101 - 72102 - 72103 + 72104 + 72201 - 72202 + 72301 - 72302 - 72303 + 72304 + 72305 - 72306 + 72307 - 72308 + 72501 - 72502 + 72503 - 72504 + 72505- 72506 + 72507 - 72508 + 72509 - 72510 + 72511 - 72512+ 72513 - 72514 + 72601 + 72602 + 72701 - 72702 + 72801 - 72802 - 72901 - 72902 + 72903 - 71901 - 71902 + 71903 |
|
2 |
Зс |
Сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме): в части, относящейся к договорам кредита (займа), одновременно удовлетворяющим следующим условиям: заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками); заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока; предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза: + 42316 + 42616 + 42808 + 42908 + 43008 + 43108 + 43208 + 43308 + 43408 + 43508 + 43608 + 43708 + 43808 + 43908 + 44008; |
|
|
|
в части корректировок, увеличивающих (уменьшающих) сумму задолженности по основному долгу: + 42320 - 42321 + 42620 - 42621 + 42820 - 42821 + 42920 - 42921 + 43020 - 43021 + 43120 - 43121 + 43220 - 43221 + 43320- 43321 + 43420 - 43421 + 43520 - 43521 + 43620 - 43621 + 43720 - 43721 + 43820 - 43821 + 43920 - 43921 + 44020 - 44021 |
|
3 |
А |
Активы микрокредитной компании: |
|
|
|
Средства по депозитам (в части депозитов, в том числе процентов по депозитам, не классифицированных в качестве денежных средств): + 20601+ 20602 + 20603 + 20604 - 20605 - 20606 + 20607 + 20608 + 20609 + 20610 - 20611 - 20612 - 20613 - 20614 - 20615 - 20616 + 20617 + 20618 - 20619 - 20620 + 20315 + 20316 - 20321 + 20322 + 20323 + 20324 - 20325 + 20326 - 20327 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331 |
|
|
|
Средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): + 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 + 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 + 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 + 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 + 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 - величина резервов на возможные потери по займам (далее - РВПЗ), рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании, составляемом и представляемом в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июля 2017 года N 47512, по состоянию на последнюю отчетную дату (далее - отчет о микрофинансовой деятельности) |
|
|
|
Средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору займа, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): + 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 + 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 - величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
|
|
Предоставленные средства: в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма: - величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
|
|
в части приобретенных прав требования по договорам займа: - величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности в части прочих предоставленных средств: + 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 + 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 + 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 + 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 + 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 + 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 + 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 + 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 + 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 + 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 + 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 + 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 + 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 + 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 + 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 + 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322 |
|
|
|
Ценные бумаги: + 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137+ 50138 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154- 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 + 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210+ 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245- 50246 - 50248 - 50250 + 50251 + 50252 - 50253 - 50254 + 50255 - 50256 + 50257 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 + 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50318 - 50320 - 50321 - 50322 - 50323 - 50324 - 50325 - 50326 - 50328 + 50350 - 50351 + 50352 - 50353 + 50354 - 50355 + 50356 - 50357 + 50358 - 50359 + 50360 - 50361 + 50362 - 50363 + 50366 - 50367 + 50411 + 50412 + 50413 + 50414+ 50415 + 50416 + 50417 + 50418 +50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423 - 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 + 50905 + 50906 - 50908 - 50907 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250- 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 +51262 - 51263 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 + 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 - 51418 - 51419 - 51420 - 51421 - 51422 - 51423 - 51424 + 51450- 51451 + 51452 - 51453 + 51454 - 51455 + 51456 - 51457 + 51458 - 51459 + 51460 - 51461 + 51462 - 51463 + 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563 |
|
|
|
Производные финансовые инструменты: + 52701 + по отдельным производным финансовым инструментам, если больше нуля: (52601 - 52602 + 52603 - 52604) + по отдельным объектам хеджирования, если больше нуля: |
|
|
|
Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах: + 60101 + 60102 + 60103 + 60104 + 60106 - 60111 - 60112 - 60113 - 60114 - 60115 + 60118 |
|
|
|
Участие в уставных капиталах юридических лиц, паевые взносы, начисления на них: + 60201 + 60202 + 60203 + 60204 + 60205 - 60206 + 60210 + 60211 |
|
|
|
Дебиторская задолженность: + 31001 + 47408 + 47901 + 47902 - 47904 - 47905 + 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 - 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60334 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350 + 61403 |
|
|
|
Прочие активы: + 60401 + 60404 - 60414 + 60415 + 60901 - 60903 + 60905 + 60906 + 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61014 + 61015 + 61101 + 61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 - 61909 - 61910 + 61911 + 20302 + 20303 + 20305 +20308 + 204 + 20801 + 20803 + 20804 - 20805 (в части резервов под обесценение аккредитивов, специальных банковских счетов, денежных документов) +47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств) - 47425 + 47432 + 47434 + 47436 + 477 |
|
4 |
А1 |
В части, относящейся к микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся в дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства: |
|
|
|
48701 + 48702 + 48703 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48704 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48709 |
|
|
|
+ 49401 + 49402 + 49403 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49404 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49409 |
|
|
|
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником) |
|
|
|
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
5 |
А2 |
В части, относящейся к микрозаймам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно: |
|
|
|
48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48809 |
|
|
|
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49209 |
|
|
|
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником) |
|
|
|
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
6 |
А3 |
В части, относящейся к потребительским займам, заключенным в сумме более 10 тысяч рублей, при принятии решения о предоставлении (или об увеличении лимита кредитования) которых отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика составило более 50 процентов: |
|
|
|
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48604 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48609 |
|
|
|
+ 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) - 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 48809 |
|
|
|
+ 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49004 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49009 |
|
|
|
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) - 49209 |
|
|
|
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником) |
|
|
|
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
7 |
ЛА |
В части активов, предназначенных для использования в течение срока продолжительностью не более 12 месяцев: |
|
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты: + 20202 + 20203 + 20209 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов 1) + 20501 + 20502 - 20505 - 20506 + 206 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) + 20802 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов) + 47423 (в части суммы средств микрофинансовой организации, находящихся у оператора по переводу денежных средств не на банковском счете микрофинансовой организации и классифицированных в качестве денежных средств) |
|
|
|
Банковские депозиты: в части депозитов (в том числе процентов по депозитам), не классифицированных в качестве денежных средств: + 20315 + 20316 - 20321 + 20322 + 20323 + 20324 - 20325 + 20326 - 20327 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331 |
|
|
|
Средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): + 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 + 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 + 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 + 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 + 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 - величина РВПЗ, рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
|
|
Средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором): + 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 + 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 - величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
|
|
Предоставленные средства: в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма: - величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
|
|
в части приобретенных прав требования по договорам займа: - величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
|
|
в части прочих предоставленных средств: + 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 + 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 + 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 + 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 + 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 + 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 + 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 + 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 + 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 + 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 + 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 + 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 + 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 + 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 + 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 + 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322 |
|
|
|
Ценные бумаги: + 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123- 50124 - 50125 - 50126 - 50127- 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137+ 50138 + 50139 + 50150-50151 + 50152-50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 |
|
|
|
+ 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210+ 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 50248 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 +50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 |
|
|
|
+ 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50318 - 50320 - 50321 - 50322 - 50323 - 50324 - 50325 - 50326 - 50328 + 50350 - 50351 + 50352 - 50353 + 50354 - 50355 + 50356 - 50357 + 50358 - 50359 + 50360 - 50361 + 50362 - 50363 + 50366 - 50367 |
|
|
|
+ 50411 + 50412 + 50413 + 50414+ 50415 + 50416 + 50417 + 50418 +50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423- 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 |
|
|
|
+ 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 |
|
|
|
+ 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 |
|
|
|
|
|
|
|
+ 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 +51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 +51262 - 51263 |
|
|
|
+ 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317- 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 |
|
|
|
+ 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 - 51418 - 51419 - 51420 - 51421 - 51422 - 51423 - 51424 + 51450 - 51451 + 51452 - 51453 + 51454 - 51455 + 51456 - 51457 + 51458 - 51459 + 51460 - 51461 + 51462 - 51463 |
|
|
|
+ 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563; |
|
|
|
Производные финансовые инструменты: + 52701 + по отдельным производным финансовым инструментам, если больше нуля: (52601 - 52602 + 52603 - 52604) |
|
|
|
+ по отдельным объектам хеджирования, если больше нуля: (- 52801 + 52802 - 52803 + 52804) |
|
|
|
Дебиторская задолженность: + 31001 + 47408 + 47901 + 47902 - 47904 - 47905 + 60302 + 60306 + 60308 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 - 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60334 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350 + 61403 + 204 + 20801 + 20803 - 20805 (в части резервов под обесценение аккредитивов, специальных банковских счетов) + 47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств) - 47425 + 47432 + 47434 + 47436 + 477 |
|
8 |
КО |
В части обязательств со сроком исполнения менее 12 месяцев: |
|
|
|
Обязательства по овердрафту: |
|
|
|
Привлеченные средства: + 42316 + 42317 + 42318 - 42319 + 42320 - 42321 - 42322 + 42323-42324 + 42616 + 42617 + 42618 - 42619 + 42620 - 42621 - 42622 + 42623 - 42624 + 42708 + 42709 + 42718 - 42719 - 42720 + 42721 - 42722 + 42723 - 42724 + 42808 + 42809 + 42818 - 42819 + 42820 - 42821 - 42822 + 42823-42824 + 42908 + 42909 + 42918 - 42919 + 42920 - 42921 - 42922 + 42923-42924 + 43008 + 43009 + 43018 - 43019 + 43020 - 43021 - 43022 + 43023-43024 + 43108 + 43109 + 43118 - 43119 + 43120 - 43121 - 43122 + 43123-43124 + 43208 + 43209 + 43218 - 43219 + 43220 - 43221 - 43222 + 43223 - 43224 + 43308 + 43309 + 43318 - 43319 + 43320 - 43321 - 43322 + 43323 - 43324 + 43408 + 43409 + 43418 - 43419 + 43420 - 43421 - 43422 + 43423 - 43424 + 43508 + 43509 + 43518 - 43519 + 43520 - 43521 - 43522 + 43523-43524 + 43608 + 43609 + 43618 - 43619 + 43620 - 43621 - 43622 + 43623-43624 + 43708 + 43709 + 43718 - 43719 + 43720 - 43721 - 43722 + 43723-43724 + 43808 + 43809 + 43818 - 43819 + 43820 - 43821 - 43822 + 43823-43824 + 43908 + 43909 + 43918 - 43919 + 43920 - 43921 - 43922 + 43923 - 43924 + 44008 + 44009 + 44018 - 44019 + 44020 - 44021 - 44022 + 44023-44024 + 47903 |
|
|
|
Обязательства по выпущенным векселям: |
|
|
|
Кредиторская задолженность: + 47407 + 47416 + 47422 + 47433 + 47435 + 47437 + 47903 + 60301 + 60305 + 60307 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60328 + 60331 + 60335 + 60349 + 60806 + 61304 |
------------------------------
1 В соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044.
------------------------------
Открыть документ в системе ГАРАНТ