Приложение N 1. Порядок организации обеспечения наличными денежными средствами Получателей средств областного бюджета

Приложение N 1
к Приказу министерства
управления финансами
Самарской области

Порядок организации
обеспечения наличными денежными средствами
Получателей средств областного бюджета

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Приказом министерства финансов Российской Федерации от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов российской Федерации муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" и Приказом Федерального Казначейства от 25.08.2005 N 12н "Об утверждении Общего порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", иными нормативными правовыми актами и определяет отдельные процедурные вопросы, связанные с осуществлением операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, открывших лицевые счета в министерстве управления финансами Самарской области.

1.2. Операции по движению наличных денежных средств областного бюджета (далее - клиенты), открытых в министерстве управления финансами Самарской области (далее - Министерство), и учитываются на счетах Министерства, открытых в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Самарской области или кредитных учреждениях (далее - учреждение банка) на балансовых счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116) и N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40603) в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке.

2. Порядок осуществления операции
по обеспечению наличными денежными
средствами клиентов

2.1. Уполномоченные работники управления операционно-кассовой работы департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства управления финансами Самарской области (далее - управление операционно-кассовой работы) или территориального отдела департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства управления финансами Самарской области (далее - территориальный отдел) получают в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековых книжек) для получения наличных денежных средств.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации уполномоченным работникам управления операционно-кассовой работы и территориальных отделов в журнале регистрации бланков чековых книжек (приложение N 2). Журнал регистрации бланков чековых книжек должен быть прошнурован, заверен подписями лиц, имеющих право первой и второй подписями лиц, имеющих право первой и второй подписи, скреплен печатью. На каждый счет N 40116 и N 40603 заводится отдельный журнал регистрации бланков чековых книжек.

2.2. Чековые книжки в необходимом количестве бесплатно выдаются клиенту уполномоченному работником управления операционно-кассовой работы или территориального отдела на основании представленного им заявления на получение денежных чековых книжек (приложение N 3).

Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы или территориального отдела проверяет наличие всех денежных чеков в чековых книжках. На обратной стороне денежного чека уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы или территориального отдела проставляет штампом или письменно наименование клиента и номер его лицевого счета.

Штамп клиента или его письменное наименование должны соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента согласно учредительным документам.

Уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы или территориального отдела на основании заявления на получение денежных чековых книжек выдает клиенту чековые книжки и делает соответствующую отметку в журнале регистрации бланков чековых книжек.

Ответственность за сохранность и учет полученных в управлении операционно-кассовой работы или территориальном отделе чековых книжек несет клиент.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентами в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.3. Клиент возвращает неиспользованные чековые книжки управлению операционно-кассовой работы или территориальному отделу по акту приема-передачи денежных чековых книжек (приложение N 4) в случае:

- закрытия счетов, открытых клиенту в Министерстве;

- изменения указанного в чековой книжке наименования клиента;

- закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству в банке.

Акт приема-передачи денежных чековых книжек представляется одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета клиента по форме, установленной Министерством.

2.4. Не позднее 12 часов дня, предшествующего дню выдачи наличных денег, клиент представляет заявку на получение наличных денег (далее - заявка) (приложение N 5) в электронном виде с электронно-цифровой подписью или на бумажном носителе в управление предварительного контроля и учета бюджетных обязательств (далее - управление предконтроля) или за два дня в территориальный отдел.

Клиент территориального отдела за два дня до момента получения наличных денег со счета N 40603 представляет платежное поручение на перечисление денежных средств на счет наличности в электронном виде с электронно-цифровой подписью или на бумажном носителе.

2.5. Управление предконтроля или территориальный отдел проверяют правильность заполнения заявки в соответствии с Порядком исполнения областного бюджета по расходам, утвержденным приказом министерства управления финансами Самарской области N 12-21/99 от 13.12.2007.

При представлении заявки на бумажном носителе уполномоченный работник управления предконтроля или территориального отдела сверяет подписи руководителя и главного бухгалтера, содержащиеся в заявке, с карточкой образцов подписей и оттиска печати клиента, проставляет штамп с подписью исполнителя и оформляет заявку в электронном виде.

Завизированные в электронном виде заявки территориальных отделов передаются уполномоченным работникам управления предконтроля, осуществляющим контроль за платежными документами территориальных отделов.

Заявка, не соответствующая вышеуказанным требованиям, возвращается управлением предконтроля или территориальным отделом клиенту без исполнения с проставлением отклонения с указанием причины на заявке, присланной в электронном виде.

Заявка на бумажном носителе хранится в управлении операционно-кассовой работы или территориальном отделе.

2.6. Денежный чек заполняется клиентом в соответствии с требованиями, установленными Положением Центрального бака РФ от 13.12.2006 N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), и оформляется отдельно на каждую заявку.

Уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы или территориального отдела проверяет правильность оформления представленного клиентом денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

серии, номера. и даты денежного чека указанным в представленном денежном чеке и заявке;

суммы, подлежащей получению, указанной в заявке или в платежном поручении.

После проверки уполномоченный работник управления операционно-кассовой работы или территориального отдела делает соответствующую отметку в ведомости приема денежных чеков (Приложение N 6).

В случае если в течении десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня его оформления, денежный чек не был предъявлен клиентом в кассу учреждения банка, управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел оформляет платежное поучение на возврат невостребованной суммы с зачислением на счет N 40201 или счет N 40603.

2.7. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.6 настоящего Порядка, на лицевой стороне принятого от клиента денежного чека проставляется оттиск печати Министерства.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

Подпись на корешке чека клиента, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента или иных лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати.

В случае отклонения клиента или иных лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати.

В случае отклонения денежного чека Министерством или банком из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печати и подписей на нем лицевая сторона денежного чека перечеркивается и денежный чек возвращается клиенту в установленном порядке.

2.8. Оформленные денежные чеки клиентов, находящихся на территории городского округа Самара и муниципального района Волжский, уполномоченный работник Министерства передает по описи денежных чеков (Приложение N 8) уполномоченному работнику учреждения банка для последующей выдачи клиентам наличных денежных средств.

Клиенты, находящиеся на территории городского округа Самара и муниципального района Волжский, для получения наличных денежных средств обращаются в учреждение банка на следующий день после представления денежного чека в Министерство.

Денежные чеки, по которым не произведена выплата наличных денежных средств клиентам, находящимся на территории городского округа Самара и муниципального района Волжский, в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня его оформления, хранятся в учреждении банка возвращает чеки по описи (Приложение N 8).

2.9. Территориальный отдел выдает денежный чек клиенту после проверки зачисления денежных средств на счета N 40116 и N 40603.

При получении оформленного денежного чека клиент территориального отдела расписывается в ведомости учета выданных чеков (Приложение N 7).

Получение наличных денег осуществляется клиентом в установленном учреждением банка порядке.

2.10. Управление операционно-кассовой работы на основании проверенных заявок формирует реестры платежных поручений на перечисление денежных средств на счета N 40116 и N 40603 не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денежных средств.

Завизированные в электронном виде заявки территориальных отделов формируются в реестры платежных поручений на перечисление денежных средств на счета N 40116 и N 40603 уполномоченным работникам управления предконтроля, осуществляющими контроль за платежными документами территориальных отделов.

2.11 Управление операционно-кассовой работы и территориальный отдел, получив выписку из учреждения банка, проверяют правильность отражения операций по счетам N 40116 и N 40603 на основании первичных документов, формирует оборотно-сальдовую ведомость раздельно по счетам и подшивает их в хронологическом порядке.

Выписки из учреждения банка по счетам N 40116 и N 40603 с первичными документами подшиваются в документы дня.

3. Порядок взноса клиентом
наличных денежных средств и их учет

3.1. Взнос наличных денежных средств в кассу учреждения банка производится клиентом на основании объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н.

В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указываются полное или сокращенное наименование Министерства и номер счета N 40116 или счета N 40603, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, внесшего наличные денежные средства, а также номер лицевого счета клиента.

В поле "Источник взноса" клиент указывает показатели бюджетной классификации Российской Федерации, тип средств и суммы, по которым вносимые средства полежат отражению на лицевом счете клиента.

Ответственность за достоверность заполненных реквизитов несет клиент.

3.2. Зачисление наличных денежных средств на счета Министерства осуществляется на основании ордера к объявлению на взнос наличными в порядке, установленном действующим законодательством. Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой учреждения банка о приеме наличных денежных средств прилагается к выписке по счету N 40116 или счету N 40603.

3.3 Клиент обязан не позднее следующего операционного дня после внесения наличных денежных средств в учреждение банка представить в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел объявления на взнос наличными в электронном виде.

Управление операционно-кассовой работы и территориальной отдел проверяют заполнение всех реквизитов объявления на взнос наличными, а также соответствие показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в объявлении на взнос наличными, смете доходов и расходов клиента. В случае неверного заполнения реквизитов в объявлении на взнос наличными проставляется отклонение в электронном виде.

На основании указанных объявлений на взнос наличными управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел в течении одного операционного дня формируют платежные поручения на перечисление денежных средств на счета N 40201 или N 40603.

3.4. Управление операционно-кассовой работы на основании платежного поручения и выписки по счету областного бюджета отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете клиента.

3.5 Управление операционно-кассовой работы открывает лицевые счета по учету невыясненных средств для отражения ошибочно зачисленных учреждений банка денежных средств на счета N 40116 и N 40603.

3.6 Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40603 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается, за исключением средств, ошибочно перечисленных сторонними организациями.

3.7. Управление операционно-кассовой работы и территориальные отделы по завершении финансового года не позднее срока, установленного Министерством, оформляют платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств со счетов N 40116 и N 40603 по лицевому счету каждого клиента с последующим отражением этих операций на лицевых счетах клиентов как восстановление кассового расхода.

4. Порядок уточнения или возврата ошибочно
перечисленных средств клиентам
и сторонним организациям

4.1. Управление операционно-кассовой работы или территориальные отдела после получения выписки банка по счетам N 40116 и N 40603 оформляет платежные поручения на возврат сторонним организациям ошибочно перечисленных средств в течение трех рабочих дней.

4.2. Клиент в случае обнаружения факта ошибочного зачисления средств (либо незачисления) обязан в течении пяти рабочих дней получения выписки по лицевому счету письменно уведомить об этом управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел.

Возврат ошибочно зачисленных клиентом средств осуществляется управлением операционно-кассовой работы или территориальным отделом не позднее трех рабочих дней после получения письменного обращения клиента в соответствии с реквизитами, указанными в нем.