Приложение 3. Положение о порядке размещения, обращения и погашения облигаций Государственного займа Нижегородской области 1994 года

Приложение 3

к постановлению администрации области

от 19 июля 1994 г. N 121

Положение
о порядке размещения, обращения и погашения облигаций
Государственного займа Нижегородской области 1994 года

1. Общие положения

1.1. Облигация займа Нижегородской области 1994 года является государственной ценной бумагой.

1.2. Настоящее Положение регулирует порядок размещения, обращения и погашения облигаций Государственного займа Нижегородской области 1994 года, выпускаемых в соответствии с распоряжением главы администрации Нижегородской области.

1.3. Целью займа является защита сбережений населения Нижегородской области от инфляции и использование полученного дохода на инвестиции в развитие промышленной индустрии на территории Нижегородской области.

1.4. Держатели облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством с учетом ограничений, предусмотренных договорами, заключенными на основании настоящего Положения.

1.5. Переход права собственности на облигацию происходит в порядке, определенном действующим законодательством и настоящим Положением, с момента перечисления денег со счета Покупателя в наличной или безналичной форме на счет Продавца в порядке, определенном настоящим Положением.

1.6. Администрация Нижегородской области в лице департамента финансов оформляет сделки купли-продажи только с уполномоченными генеральными дилерами или в случае объединения последних с их официальным представителем. Дальнейший порядок продажи облигаций устанавливается уполномоченными дилерами самостоятельно в соответствии с проспектом эмиссии займа и настоящим Положением.

1.7. Облигации займа распространяются среди физических и юридических лиц на добровольной основе. Любое принуждение к приобретению облигаций займа считается нарушением прав и свобод граждан.

1.8. Гарантом областного займа является бюджет Нижегородской области.

2. Первичное размещение

2.1. Участниками первичного рынка облигаций Нижегородской области являются департамент финансов администрации Нижегородской области и уполномоченные генеральные дилеры, приобретающие облигации непосредственно у департамента финансов.

2.2. В целях приобретения облигаций банк подает в департамент финансов заявку на включение его в число уполномоченных дилеров. Заявка подается в произвольной форме и содержит реквизиты по образцу (прилагается).

2.3. Днем продажи облигаций считается день перечисления средств со счета дилера на расчетный или депозитарный счет эмитента при наличии оформленного договора.

2.4. Облигации выдаются департаментом финансов дилерам по акту на следующий рабочий день после зачисления средств на счет эмитента.

3. Порядок обращения на вторичном рынке

3.1. Облигации областного займа имеют свободное обращение на рынке ценных бумаг, курсовая стоимость которых определяется спросом на них. Ежедневная котировка курса облигации осуществляется уполномоченными дилерами самостоятельно.

3.2. Уполномоченные дилеры имеют право продажи облигации своим клиентам - юридическим и физическим лицам, а также нерезидентам - на договорной основе.

3.3. За неправильное оформление документов при совершении сделок на вторичном рынке эмитент ответственности не несет.

4. Порядок начисления и выплаты по купонам

4.1. Начало размещения облигаций областного займа Нижегородской области - с июля 1994 года.

4.2. Общая сумма займа - 100 млрд. рублей.

4.3. Облигации выпускаются номиналом:

50000 рублей;

200000 рублей;

1000000 рублей;

3000000 рублей.

4.4. С июля 1994 года Государственный заем Нижегородской области распространяется на пунктах платежных агентов - уполномоченных дилеров. Список пунктов распространения будет указан банками-дилерами.

4.5. Облигации займа может приобрести любое физическое или юридическое лицо за наличный или безналичный расчет. Ограничений на количество приобретаемых облигаций не устанавливается.

4.6. Эмиссия облигаций производится отдельными выпусками, каждый из которых имеет свою дату начала размещения и погашения. Срок обращения каждого выпуска - 1 год.

     /-----------------------------------------------------\

     | Месяц, год   | N вы- |   Месяц, год   |Объем эмиссии|

     |  выпуска     | пуска |   погашения    | (млрд. руб.)|

     |--------------+-------+----------------+-------------|

     |Июль    1994  |   1   |  Июль    1995  |     10      |

     |Октябрь 1994  |   2   |  Октябрь 1995  |     15      |

     |Январь  1995  |   3   |  Январь  1996  |     20      |

     |Апрель  1995  |   4   |  Апрель  1996  |     20      |

     |Июль    1995  |   5   |  Июль    1996  |     25      |

     |Октябрь 1995  |   6   |  Октябрь 1996  |     10      |

     \-----------------------------------------------------/

Дата начала и погашения очередного выпуска публикуется департаментом финансов в печати за неделю до начала размещения или погашения облигаций.

4.7. Начисление и выплата по купонам облигаций производится ежеквартально в соответствии с установленной процентной ставкой в рублях РФ департаментом финансов по представлению от уполномоченных дилеров погашенных купонов.

4.8. Изменение ставки по облигациям зависит от изменения действующей ставки Центрального банка Российской Федерации и составляет 0,7 от ставки ЦБР.

4.9. Купонные выплаты начисляются исходя из номинальной стоимости облигаций.

4.10. Купонные выплаты и погашения облигаций, срок оплаты которых уже наступил, могут быть предъявлены к оплате в любой пункт распространения облигаций, в любой момент вплоть до окончания обращения займа, т.е. до последнего рабочего дня декабря 1996 года. В течение 1997 года купоны и облигации могут быть предъявлены банкам-дилерам в центральный офис. После этого срока облигации и купоны займа 1994 года считаются недействительными и оплате не подлежат.

5. Погашение облигаций

5.1. Погашение облигаций производится департаментом финансов после годичного обращения выпуска через уполномоченных дилеров.

5.2. При погашении владельцу одновременно выплачивается купонный доход за последний квартал обращения облигации. Выплата основного долга держателям по предъявленным облигациям при погашении и выплата процентом по купонам является обязанностью всех дилеров и их платежных агентов независимо от того, через какого конкретного дилера данные облигации попали на вторичный рынок.

5.3. При предъявлении облигации с подлежащими оплате купонами дилер или его платежный агент производит выплату соответствующей суммы, отделение оплаченных купонов от бланка облигаций и штемпельную отметку данного дилера на оплаченных купонах (на самих облигациях при их погашении).

5.4. Погашение и купонные выплаты могут производиться по желанию владельца облигации: наличными деньгами непосредственно на пунктах, либо безналичным путем - на лицевой или расчетный счет.

6. Ответственность сторон

6.1. В случае нарушения принятых на себя обязательств стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

6.2. Для споров, возникающих в процессе исполнения договорных отношений, в соответствии с настоящим Положением предусматривается установленный действующим законодательством претензионный порядок урегулирования.

6.3. В случае полного или частного отказа в удовлетворении претензий или неполучения в срок ответа на претензию сторона по договору вправе предъявить иск в арбитражный суд.

6.4. Утраченные при любых обстоятельствах облигации восстановлению не подлежат.

7. Налог на операции с ценными бумагами и налоговые льготы

7.1. В соответствии с действующим налоговым законодательством доход, выплаченный по облигации, не облагается налогом на прибыль, на доходы банков и подоходным налогом.

7.2. При продаже облигаций уполномоченными дилерами налог на операции с ценными бумагами включается в цену в соответствии с п.1 (пп."б") ст. 4 Закона РСФСР от 12.12.91 N 2025 "О налогообложении доходов банков" и п.1 (пп."а") ст.9 Закона РФ от 27.12.91 N 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций".

При этом разница между ценой продажи облигаций банками-дилерами и номиналом считается доходом от оказания услуг по размещению ценных бумаг.

7.3. Покупатель облигации на вторичном рынке уплачивает налог на операции с ценными бумагами в размере 0,1 процента от цены приобретения облигации (1 рубль с 1000 рублей), который зачисляется в доход бюджета в банке по месту продавца.

8. Общие принципы бухгалтерского учета по операциям
с облигациями

8.1. Учет облигаций в коммерческих банках осуществляется по Правилам, установленным Центральным банком РФ.

8.2. Небанковские организации учитывают купленные ими облигации на счете 58 "Краткосрочные финансовые вложения". Каждая купленная облигация отражается в учете по ее покупной цене в хронологическом порядке.

9. Состав официальной информации о продаже, совершении сделок
и погашении облигаций

9.1. Официальное уведомление по вопросам размещения и обращения Государственного займа Нижегородской области 1994 года публикуется в печати.

9.2. Официальный печатный орган - газета "Нижегородские новости".

10. Конфиденциальная информация

10.1. Информация о покупателях облигаций является конфиденциальной.

10.2. Совершение сделок с облигациями с использованием конфиденциальной информации запрещается.

10.3. Конфиденциальной информацией считается информация об эмитенте или облигациях, которая не является равнодоступной (то есть полученной из средств массовой информации, проспекта эмиссии, периодических отчетов и информационных материалов, публикуемых эмитентом) и использование которой способно нанести ущерб материальным интересам эмитента или инвестора.

10.4. Служащим эмитента, инвестиционных институтов, банков и органов государственного управления и контроля, которым по роду своей деятельности доступна конфиденциальная информация, запрещается ее разглашать, использовать в инвестиционных консультациях и в целях личного инвестирования.

11. Использование средств займа

11.1. Средства займа, полученные эмитентом от генеральных дилеров, аккумулируются в бюджете на специальном субсчете и размещаются в банках-дилерах или других банках на депозитных счетах.

11.2. Доход, полученный от размещения средств займа, покрытия издержек обращения займа, выплату основного долга по облигациям, также формирует свободные средства займа.

11.3. Свободные средства займа, составляющие остатки средств займа после вычета сумм выплат и издержек обращения, используются для инвестиций в промышленность и социальные программы Нижегородской области согласно проспекту эмиссии займа.

11.4. Совет займа, в соответствии с проектом эмиссии, вправе привлекать и сторонние организации для управления свободными средствами и портфелем инвестиций.

12. Заключительные положения

12.1 Департамент финансов областной администрации устанавливает общие правила совершения операций с облигациями на первичном рынке с генеральными дилерами в рамках законодательства РФ.

12.2. Департамент финансов осуществляет контроль за соблюдением настоящего Положения и иного законодательства, регулирующего рынок бумаг в РФ.

Образец заявки

Просим рассмотреть возможность участия акционерного коммерческого банка "___________ " в качестве уполномоченного генерального дилера по размещению облигаций Государственного займа Нижегородской области 1994 года.

Банк "_____________ " акционерного общества открытого типа имеет 5 отделений в Нижегородской области. Уставный капитал составляет 4 млрд. рублей.

Устав банка зарегистрирован в Госбанке СССР 10 апреля 1989 года и перерегистрирован в Центральном банке РФ 20 июня 1991 года. Банк имеет расширенную лицензию N 240 и подал документы на получение генеральной лицензии.

Основной деятельностью банка является привлечение и размещение денежных средств, инвестирование науки, обслуживание строительных и транспортных предприятий.

Председатель правления банка

А.А. Петров