О порядке внесения наличных денег непосредственно в банк поставщика (Выпуск 19, октябрь 1996 г.)

838. Наша организация в целях ускорения поступления платежей на счет поставщика вносит наличные деньги непосредственно в банк поставщика. Не является ли это нарушением?

Очевидно, вопрос связан с изданием указа Президента РФ от 18.08.96 N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" (далее - Указ). Согласно п.9 Указа, предприятия не вправе вносить наличные денежные средства на счета других лиц (владельцев счетов), минуя свой расчетный счет. За нарушение этого порядка на организацию налоговым органом и (или) федеральным органом налоговой полиции налагается штраф в двукратном размере произведенного взноса.

Если наличные деньги были сняты со своего расчетного счета, а затем внесены на счета других лиц, то такая операция не противоречит п.9 Указа. В этом случае действует лишь ограничение на сумму платежа, согласно постановлению Правительства РФ от 17.11.94 N 1258 "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами".

Что касается внесения наличных денег не на счет другого лица, а в его кассу, минуя свой собственный расчетный счет, то такая операция, хотя и не противоречит тексту п.9 Указа, должна осуществляться в соответствии с Порядком ведения кассовых операц