Порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации
Глава 2. Порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации
2.1. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (по тексту настоящей части - подразделения кредитной организации) одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.
По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации (далее - Внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России.
2.2. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:
1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;
2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);
3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;
4) порядок экспедирования расчетных документов;
5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;
6) порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;
7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
8) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.
2.3. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.
2.4. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации.
2.5. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) открытому (ых) в подразделении расчетной сети Банка России.
О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.
Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.
Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации (филиала) в соответствии с
приложением 33 к настоящему Положению.
Настоящее Положение вступает в силу через 10 дней после дня
опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России").
Председатель Банка России
|
С.М.Игнатьев
|
Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 декабря 2002 г.
Регистрационный N 4068
См. комментарии по заполнению настоящей формы
См. данную
форму в редакторе MS-Word и
образцы ее заполнения
Приложение 1
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
/-------\
____________________________ _________________________ |0401060|
Поступ. в банк плат. Списано со сч.плат. \-------/
/---\
| |
Платежное поручение N ___________ ___________________ \---/
Дата Вид платежа
|
Сумма |
прописью |
-------------------------------------------------------------------------
ИНН |КПП |Сумма |
| | |
| | |
----------------------------------+---------+----------------------------
|Сч.N |
| |
| |
| |
| |
Плательщик | |
----------------------------------+---------|
|БИК |
|---------|
Банк плательщика |Сч.N |
| |
----------------------------------+---------+----------------------------
|БИК |
|---------|
Банк получателя |Сч.N |
| |
----------------------------------+---------|
ИНН |КПП |Сч.N |
| | |
| | |
----------------------------------+---------+----------------------------
|Вид оп. | |Срок плат. |
|---------| |------------|
|Наз.пл. | |Очер. плат. |
|---------| |------------|
|Код | |Рез. поле |
| | | |
Получатель | | | |
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Назначение платежа
_________________________________________________________________________
Подписи Отметки банка
М.П. ____________________
____________________
Приложение 2
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
|
|15 10
35 35 /-------\----
-------------------- --------------------- |0401060|
---------------------- ----------------------- \-------/
Поступ. в банк плат. Списано со сч.плат.
| 35* 35 7
|20 ------------- ------------ ---
|Платежное поручение N 7|/---\
_______________ _____________ || |
Сумма | Дата Вид платежа \---/
прописью | |15
20 20 | 160
----------|---------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
ИНН 50 |КПП |Сумма |
|---------\--------| 15 | |15 65
|30 |------| ----------------------------------
| |--------+--------------------------------------
| |Сч. N |
Плательщик | | |
---------------------+--------| |
|БИК | |30
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк плательщика | |
---------------------+--------+--------------------------------------
|БИК |
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк получателя | | |30
---------------------+--------| |
ИНН |КПП |Сч. N | | 20
|--------------------| | ---------
| |--------+--------------------------------------
|30 |Вид оп. | |Срок плат. |
| |--------| | |-----------|
| |Наз. пл.| |15 |Очер. плат.|
| Получатель 100 |--------| | 20 |-----------||10 25
------------------|Код | -------|Рез. поле | ----------
--------------------------------------------------------------------
|5 45 | 30 | 10 | 25 | 35 | 25 | 10
-----------|----------|---|-------|---------|------|--
|
| 30
|
|
Назначение платежа
---------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
|15 60
-----------------------
-------------------------
М.П.
|15
-------------------------
|10
------------------------------
*Размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 3
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
(2) /-------\
(62) (71) \|0401060|
---------------------- ---------------------- \-------/
Поступ. в банк плат. Списано со сч.плат.
(1)
/ (4) (5) /-----\
Платежное поручение N (3) -------------- ----------------- |(101)|
Дата Вид платежа \-----/
Сумма |(6)
прописью|
|
-------------------------------------------------------------------------
ИНН (60) | КПП (102) |Сумма |(7)
------------------------------| |
(8) |--------+---------------------------------
|Сч. N |(9)
Плательщик | |
------------------------------+--------|
(10) |БИК |(11)
|--------|
|Сч. N |(12)
Банк плательщика | |
------------------------------+--------+---------------------------------
(13) |БИК |(14)
|--------|
|Сч. N |(15)
Банк получателя | |
------------------------------+--------|
ИНН (61) | КПП (103) |Сч. N |(17)
------------------------------| |
(16) |--------+---------------------------------
|Вид оп. |(18) |Срок плат. |(19)
|--------| |-----------|
|Наз. пл.|(20) |Очер. плат.|(21)
|--------| |-----------|
Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23)
-------------------------------------------------------------------------
(104) | (105) |(106)| (107) | (108) | (109) |(110)
-------------------------------------------------------------------------
(24)
Назначение платежа
-------------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
(44) (45)
-------------------------
М.П.
(43) -------------------------
Указанием ЦБР от 13 мая 2011 г. N 2634-У в настоящее приложение внесены изменения
Приложение 4
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.,
2 мая 2007 г., 22 января 2008 г., 13 мая 2011 г.)
Описание полей платежного поручения
| Номер |
Наименование |
Значение |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Платежное
поручение |
Наименование документа |
| 2 |
0401060 |
Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс
"Унифицированная система банковской документации" |
| 3 |
N |
Номер платежного поручения.
Указывается номер платежного поручения цифрами. В
случае, если номер состоит более чем из трех цифр,
платежные поручения при осуществлении платежей
через расчетную сеть Банка России идентифицируются
по трем последним разрядам номера, которые должны
быть отличны от "000" |
| 4 |
Дата |
Дата составления платежного поручения. Указываются
число, месяц, год - цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ)
или число - цифрами, месяц - прописью, год -
цифрами (полностью) |
| 5 |
Вид платежа |
В платежных поручениях, представляемых в учреж-
дения Банка России для осуществления платежа
почтовым или телеграфным способом, проставляется
соответственно "почтой" или "телеграфом". В пла-
тежных поручениях, представляемых для осуществ-
ления электронных расчетов, в этом поле простав-
ляется "электронно" согласно нормативным актам
Банка России, регламентирующим электронные
расчеты. В платежных поручениях, представляемых
для осуществления срочных платежей, проставляется
"срочно" согласно нормативным актам Банка России.
В других случаях поле не заполняется |
| 6 |
Сумма прописью |
Указывается с начала строки с заглавной буквы
сумма платежа прописью в рублях, при этом слово
"рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается,
копейки указываются цифрами, слово "копейка"
("копейки", "копеек") также не сокращается. Если
сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то
копейки можно не указывать, при этом в поле
"Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства
"=" |
| 7 |
Сумма |
Указывается сумма платежа цифрами, рубли
отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма
платежа цифрами выражена в целых рублях, то
копейки можно не указывать, в этом случае
указываются сумма платежа и знак равенства "=",
при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма
платежа в целых рублях |
| 8 |
Плательщик |
Указывается наименование плательщика средств.
Дополнительно указываются номер лицевого счета
клиента, наименование и местонахождение
(сокращенные) обслуживающей кредитной организации,
филиала кредитной организации в случае, если
платеж клиента осуществляется через открытый в
другой кредитной организации, другом филиале
кредитной организации корреспондентский счет, счет
участника расчетов, счет межфилиальных расчетов,
проставленный в поле "Сч.N" плательщика, или
указываются наименование и местонахождение
(сокращенные) филиала кредитной организации,
обслуживающего клиента, если номер лицевого счета
клиента проставлен в поле "Сч.N" плательщика и
платеж клиента осуществляется через счет
межфилиальных расчетов, при этом номер счета
межфилиальных расчетов филиала не проставляется.
В случаях, предусмотренных пунктом 1.1 статьи 7.2
Федерального закона от 7 августа 2001 года
N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 33,
ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296;
2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006,
N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831;
N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009,
N 23, ст. 2776;N 29, ст. 3600; 2010, N 28,
ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166),
после наименования плательщика указывается его
адрес места нахождения. Для выделения информации
об адресе места нахождения плательщика до и после
адреса места нахождения используется символ "//".
При указании адреса места нахождения допускается
использовать сокращения, позволяющие определенно
установить данную информацию о плательщике |
| 9 |
Сч.N |
Номер счета плательщика.
Проставляется номер лицевого счета плательщика в
кредитной организации, филиале кредитной
организации или в учреждении Банка России (за
исключением корреспондентского счета (субсчета)
кредитной организации, филиала кредитной
организации, открытого в учреждении Банка России),
сформированный в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации. Номер лицевого счета в
кредитной организации, филиале кредитной
организации может не проставляться, если
плательщиком является кредитная организация,
филиал кредитной организации |
| 10 |
Банк
плательщика |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка плательщика.
Если плательщиком средств является кредитная
организация, филиал кредитной организации, чье
наименование указано в поле "Плательщик", то
наименование этой кредитной организации, филиала
кредитной организации указывается повторно в поле
"Банк плательщика" |
| 11 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
плательщика. Указывается БИК кредитной
организации, филиала кредитной организации или
учреждения Банка России в соответствии со
"Справочником БИК РФ" |
| 12 |
Сч.N |
Номер счета банка плательщика. Проставляется номер
корреспондентского счета (субсчета), открытый
кредитной организации, филиалу кредитной
организации в учреждении Банка России, или не
заполняется, если плательщик - клиент, не
являющийся кредитной организацией, филиалом
кредитной организации, обслуживается в учреждении
Банка России, или учреждение Банка России |
| 13 |
Банк
получателя |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка получателя.
Если получателем средств является кредитная
организация, филиал кредитной организации, чье
наименование указано в поле "Получатель", то
наименование этой кредитной организации, филиала
кредитной организации указывается повторно в поле
"Банк получателя" |
| 14 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
получателя. Указывается БИК кредитной организации,
филиала кредитной организации или учреждения Банка
России в соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| 15 |
Сч.N |
Номер счета банка получателя.
Проставляется номер корреспондентского счета
(субсчета), открытый кредитной организации,
филиалу кредитной организации в учреждении Банка
России, или не заполняется, если получатель -
клиент, не являющийся кредитной организацией,
филиалом кредитной организации, обслуживается в
учреждении Банка России, или учреждение Банка
России, а также при перечислении средств кредитной
организацией, филиалом кредитной организации
учреждению Банка России для выдачи наличных денег
филиалу кредитной организации, не имеющему
корреспондентского субсчета |
| 16 |
Получатель |
Указывается наименование получателя средств.
Дополнительно указываются номер лицевого счета
клиента, наименование и местонахождение
(сокращенные) обслуживающей кредитной организации,
филиала кредитной организации в случае, если
платеж клиента осуществляется через открытый в
другой кредитной организации, другом филиале
кредитной организации корреспондентский счет, счет
участника расчетов, счет межфилиальных расчетов,
проставленный в поле "Сч.N" получателя, или
указываются наименование и местонахождение
(сокращенные) филиала кредитной организации,
обслуживающего клиента, если номер лицевого счета
клиента проставлен в поле "Сч.N" получателя и
платеж клиента осуществляется через счет
межфилиальных расчетов, при этом номер счета
межфилиальных расчетов филиала не проставляется |
| 17 |
Сч.N |
Номер счета получателя.
Проставляется номер лицевого счета получателя в
кредитной организации, филиале кредитной
организации или номер лицевого счета в учреждении
Банка России (за исключением корреспондентского
счета (субсчета) кредитной организации, филиала
кредитной организации, открытого в учреждении
Банка России), сформированный в соответствии с
правилами ведения бухгалтерского учета в Банке
России или правилами ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации.
Номер лицевого счета в кредитной организации,
филиале кредитной организации может не
проставляться, если получателем является кредитная
организация, филиал кредитной организации |
| 18 |
Вид оп. |
Вид операции.
Проставляется шифр (01) согласно правилам ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилам
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации |
| 19 |
Срок плат. |
Срок платежа.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 20 |
Наз. пл. |
Назначение платежа кодовое.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 21 |
Очер. плат. |
Очередность платежа.
Проставляется очередность платежа в соответствии с
законодательством и нормативными актами Банка
России или поле не заполняется в случаях,
предусмотренных нормативными актами Банка России |
| 22 |
Код |
Не заполняется до указаний Банка России |
| 23 |
Рез. поле |
Резервное поле.
Заполняется в случаях, установленных нормативными
актами Банка России |
| 24 |
Назначение
платежа |
Указываются назначение платежа, наименование
товаров, выполненных работ, оказанных услуг,
номера и даты товарных документов, договоров,
налог (выделяется отдельной строкой или делается
ссылка на то, что налог не уплачивается), также
может быть указана другая необходимая информация,
в том числе срок уплаты налога или сбора, срок
оплаты по договору |
| 43 |
М.П. |
Место для печати плательщика.
Проставляется оттиск печати (при ее наличии)
согласно заявленному кредитной организации,
филиалу кредитной организации или учреждению Банка
России образцу |
| 44 |
Подписи |
Подписи плательщика.
Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право
подписи расчетных документов, согласно заявленным
кредитной организации, филиалу кредитной
организации или учреждению Банка России образцам |
| 45 |
Отметки банка |
Отметки банка плательщика.
Проставляются штамп (штампы) кредитной
организации, филиала кредитной организации или
учреждения Банка России, дата и подпись
ответственного исполнителя |
| 62 |
Поступ. в банк
плат. |
Поступило в банк плательщика.
Указывается дата поступления платежного поручения
в банк плательщика по правилам, установленным для
поля "Дата" |
| 71 |
Списано со сч.
плат. |
Списано со счета плательщика.
Указывается дата списания денежных средств со
счета плательщика по правилам, установленным для
поля "Дата" |
| 60 |
ИНН |
ИНН или КИО плательщика.
Указывается присвоенный ИНН или КИО плательщика |
| 61 |
ИНН |
ИНН получателя.
Указывается ИНН получателя, если он присвоен |
| 101-110 |
|
Указывается информация, установленная
Министерством Российской Федерации по налогам и
сборам, Министерством финансов Российской
Федерации и Государственным таможенным комитетом
Российской Федерации, в соответствии с п. 2.10
части I настоящего Положения |
Об особенностях заполнения платежных поручений на перечисление платежей в бюджет см.
Положение ЦБР от 27 августа 2008 г. N 320-П
О заполнении полей платежного поручения см. также
вопросы по применению настоящего Положения
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 5
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/--------\
Аккредитив N ___________ ______________ | 0401063|
Дата Вид платежа \--------/
|
Сумма |
прописью |
|
---------------------------------------------------------------------------------
ИНН |Сумма |
| |
| |
|-----------+------------------------------
|Сч.N |
Плательщик | |
--------------------------------------+-----------|
|БИК |
|-----------|
Банк плательщика |Сч.N |
| |
--------------------------------------+-----------+------------------------------
|БИК |
|-----------|
Банк получателя |Сч.N |
| |
--------------------------------------+-----------|
ИНН |Сч.N |
|(40901) |
|-----------+------------------------------
|Вид оп. | |Срок дейст.|
|-----------| |аккредит. |
|Наз.пл. | | |
Получатель | | | |
|-----------| |-----------|
|Код | |Рез. поле |
---------------------------------------------------------------------------------
Вид |
аккредитива|
------------|
Условие |
оплаты |
---------------------------------------------------------------------------------
Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров
(выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
N сч. получателя_________________________________________________________
Подписи Отметки банка
М.П. __________________
__________________
Приложение 6
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
|15 35* 35 10
------------ ------------- /-------\----
Аккредитив N ------------- --------------- |0401063|
|10 Дата Вид платежа \-------/
|
Сумма | |15
прописью | | 160
20 20 | |
--------------| ---------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------
ИНН |Сумма |
| | 15 | |15 65
|25 |------| ----------------------------------
| |--------+--------------------------------------
| |Сч. N |
Плательщик | | |
-----------------------+--------| |
|БИК | |25
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк плательщика | |
-----------------------+--------+--------------------------------------
|БИК |
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк получателя | | |25
-----------------------+--------| |
ИНН |Сч. N | |
| |(40901) |
| |--------+--------------------------------------
| |Вид оп. | |Срок дейст.|
|25 |--------| | |аккредит. |
| |Наз. пл.| |15 | |
| |--------| | |-----------|
| Получатель |Код | | 20 |Рез. поле | |5 25
--------------------| | -------| | ----------
-----------------------------------------------------------------------
Вид |
аккредитива | |10
---------------|
Условие |
оплаты 25 | |10 155
-------------| ---------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------
Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки
| товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и меcто
| назначения
|
|45
| Платеж по представлению (вид документа)
|
| Дополнительные условия
|
N сч. получателя
-----------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
|15
|
М.П. -------------------------
|15 60
|-----------------------
-------------------------
------------------------------
*Размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 7
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(1) (2)
/ (4) (5) \/-------\
Аккредитив N (3) -------------- --------------- |0401063|
Дата Вид платежа \-------/
Сумма |(6)
прописью |
|
-------------------------------------------------------------------------
ИНН (8) |Сумма |(7)
| |
|--------+--------------------------------
|Сч. N |(9)
Плательщик | |
-------------------------------+--------|
(10) |БИК |(11)
|--------|
|Сч. N |(12)
Банк плательщика | |
-------------------------------+--------+--------------------------------
(13) |БИК |(14)
|--------|
|Сч. N |(15)
Банк получателя | |
-------------------------------+--------|
ИНН (16) |Сч. N |(53)
|(40901) |
|--------+--------------------------------
|Вид оп. |(18) |Срок дейст.|(54)
|--------| |аккредит. |
|Наз. пл.|(20) | |
|--------| |-----------|
Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23)
-------------------------------------------------------------------------
Вид |(55)
аккредитива |
-------------|
Условие |(35)
оплаты |
-------------------------------------------------------------------------
Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки
товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место
назначения (56)
Платеж по представлению (вид документа) (57)
Дополнительные условия (58)
N сч. получателя (25)
-------------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
(44) (45)
М.П. -------------------------
(43)
-------------------------
Указанием ЦБР от 22 января 2008 г. N 1964-У в настоящее приложение внесены изменения
Приложение 8
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(с изменениями от 11 июня 2004 г., 22 января 2008 г.)
Описание полей аккредитива
| Номер |
Наименование |
Значение |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Аккредитив |
Наименование документа |
| 2 |
0401063 |
Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс
"Унифицированная система банковской документации" |
| 3 |
N |
Номер аккредитива.
Указывается номер аккредитива цифрами. В случае,
если номер состоит более чем из трех цифр,
аккредитив при осуществлении платежей через
расчетную сеть Банка России идентифицируется по
трем последним разрядам номера, которые должны
быть отличны от "000" |
| 4 |
Дата |
Дата составления аккредитива.
Указываются число, месяц, год - цифрами (в
формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц -
прописью, год - цифрами (полностью) |
| 5 |
Вид платежа |
В аккредитивах, представляемых в учреждения Банка
России для осуществления платежа почтовым или
телеграфным способом, проставляется
соответственно "почтой" или "телеграфом", в
других случаях поле не заполняется |
| 6 |
Сумма прописью |
Указывается с начала строки с заглавной буквы
сумма платежа прописью в рублях, при этом слово
"рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается,
копейки указываются цифрами, слово "копейка"
("копейки", "копеек") также не сокращается. Если
сумма платежа прописью выражена в целых рублях,
то копейки можно не указывать, при этом в поле
"Сумма" указываются сумма платежа и знак
равенства "=" |
| 7 |
Сумма |
Указывается сумма платежа цифрами, рубли
отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма
платежа цифрами выражена в целых рублях, то
копейки можно не указывать, в этом случае
указываются сумма платежа и знак равенства "=",
при этом в поле "Сумма прописью" указывается
сумма платежа в целых рублях |
| 8 |
Плательщик |
Указывается присвоенный ИНН или КИО и
наименование плательщика средств. Дополнительно
указываются наименование и местонахождение
(сокращенные) филиала кредитной организации,
обслуживающего плательщика, номер лицевого счета
которого проставлен в поле "Сч.N" плательщика, и
платеж осуществляется через счет межфилиальных
расчетов, при этом номер счета межфилиальных
расчетов филиала не проставляется |
| 9 |
Сч.N |
Номер счета плательщика.
Проставляется номер лицевого счета плательщика в
кредитной организации, филиале кредитной
организации или в учреждении Банка России,
сформированный в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации. Номер лицевого счета в
кредитной организации, филиале кредитной
организации может не проставляться, если
плательщиком являются кредитная организация,
филиал кредитной организации |
| 10 |
Банк
плательщика |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка плательщика |
| 11 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
плательщика.
Указывается БИК кредитной организации, филиала
кредитной организации или учреждения Банка России
в соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| 12 |
Сч.N |
Номер счета банка плательщика.
Проставляется номер корреспондентского счета
(субсчета), открытый кредитной организации,
филиалу кредитной организации в учреждении Банка
России, или не заполняется, если
плательщик-клиент, не являющийся кредитной
организацией, филиалом кредитной организации,
обслуживается в учреждении Банка России, или
учреждение Банка России |
| 13 |
Банк получателя |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка получателя |
| 14 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
получателя.
Указывается БИК кредитной организации, филиала
кредитной организации или учреждения Банка России
в соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| 15 |
Сч.N |
Номер счета банка получателя.
Проставляется номер корреспондентского счета
(субсчета), открытый кредитной организации,
филиалу кредитной организации в учреждении Банка
России, или не заполняется, если
получатель-клиент, не являющийся кредитной
организацией, филиалом кредитной организации,
обслуживается в учреждении Банка России |
| 16 |
Получатель |
Указываются ИНН (если он присвоен) и наименование
получателя средств. Дополнительно указываются
наименование и местонахождение (сокращенные)
филиала кредитной организации, обслуживающего
получателя, в случае если платеж осуществляется
через счет межфилиальных расчетов, при этом номер
счета межфилиальных расчетов филиала не
проставляется |
| 53 |
Сч.N (40901) |
В случае осуществления операции по покрытому
(депонированному) аккредитиву указывается номер
лицевого счета, сформированный в соответствии с
правилами ведения бухгалтерского учета в Банке
России или правилами ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации, на балансовом
счете N 40901 "Аккредитивы к оплате".
В случае непокрытого (гарантированного)
аккредитива поле не заполняется |
| 18 |
Вид оп. |
Вид операции.
Проставляется шифр (08) согласно правилам ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилам
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации |
| 20 |
Наз.пл. |
Назначение платежа кодовое.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 22 |
Код |
Не заполняется до указаний Банка России |
| 23 |
Рез. поле |
Резервное поле.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 54 |
Срок дейст.
аккредит. |
Срок действия аккредитива.
Дата закрытия аккредитива (в формате ДД.ММ.ГГГГ) |
| 55 |
Вид аккредитива |
Указывается, является ли аккредитив отзывным или
безотзывным (при отсутствии указания, аккредитив
считается отзывным), покрытым (депонированным)
или непокрытым (гарантированным) |
| 35 |
Условие оплаты |
Указывается "без акцепта" или "с акцептом" |
| 56 |
Наименование
товаров (работ,
услуг), N и
дата договора,
срок отгрузки
товаров
(выполнения
работ, оказания
услуг),
грузополучатель
и место
назначения |
Указываются наименование товаров (работ, услуг),
номер и дата договора, срок отгрузки товаров
(выполнения работ, оказания услуг),
грузополучатель и место назначения |
| 57 |
Платеж по
представлению
(вид документа) |
Указываются полное и точное наименование
документов, против которых производится выплата
по аккредитиву |
| 58 |
Дополнительные
условия |
Указываются в произвольной форме в соответствии с
заключенным договором |
| 25 |
N сч.
получателя |
Номер счета получателя.
Указывается номер лицевого счета получателя, на
который банк получателя зачисляет средства при
выполнении условий аккредитива, а также реквизиты
банка, обслуживающего получателя средств (в
случаях, установленных настоящим Положением) |
| 43 |
М.П. |
Место для оттиска печати банка-эмитента |
| 44 |
Подписи |
Подписи уполномоченных лиц банка-эмитента.
Проставляются подписи лиц, имеющих право подписи
расчетных документов |
| 45 |
Отметки банка |
Отметки банка плательщика.
Проставляются штамп (штампы) кредитной
организации, филиала кредитной организации или
учреждения Банка России, дата и подпись
ответственного исполнителя |
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 9
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
/-------\
____________________ ____________________ ------------------- |0401061|
Поступ. в банк плат. Оконч. срока акцепта Списано со сч.плат.\-------/
Платежное требование N ___________ _______________
Дата Вид платежа
-------------------------------------------------------------------------
Условие | |Срок для|
оплаты | |акцепта |
| | |
----------+--------------------------------------------------------------
Сумма |
прописью |
|
-------------------------------------------------------------------------
ИНН |Сумма |
| |
| |
|--------+---------------------
|Сч.N |
Плательщик | |
------------------------------------------+--------|
|БИК |
|--------|
Банк плательщика |Сч.N |
| |
------------------------------------------+--------+---------------------
|БИК |
|--------|
Банк получателя |Сч.N |
| |
------------------------------------------+--------|
ИНН |Сч.N |
| |
|--------+---------------------
|Вид оп. | | Очер. |
|--------| | плат. |
|Наз.пл. | |---------|
Получатель | | |Рез. поле|
|--------| | |
|Код | | |
-------------------------------------------------------------------------
Назначение платежа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов
_________________________________________________________________________
Подписи Отметки банка получателя
М.П. ____________________
____________________
------------------------------------------------------
N ч.|N плат.|Дата |Сумма |Сумма |Под- Дата помещения в
плат.|ордера |плат. |частичного |остатка |пись картотеку
| |ордера |платежа |платежа |
------+--------+--------+-----------+---------+-------
| | | | | Отметки банка
| | | | | плательщика
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
Приложение 10
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
|15 /-------\----
20 |0401061| 10
-- ---------------------- -------------- ---------------- \-------/
Поступ. в банк плат. Оконч. срока Списано со
| акцепта сч.плат.
|20 35* 35
| -------- ---------------
| Платежное требование N ---------- -----------------
| Дата Вид платежа
----------------------------------------------------------------------
Условие | |Срок для |
оплаты | |15 |акцепта |
| | 130 | | 10
| -----------------------------| |--------------
---------+------------------------------------------------------------
Сумма |
прописью| |15
20 | | 160
-------| --------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
ИНН |Сумма |
| | 15 | |15 65
|25 |------| ----------------------------------
| |--------+--------------------------------------
| |Сч. N |
Плательщик | | |
----------------------+--------| |
|БИК | |25
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк плательщика | |
----------------------+--------+--------------------------------------
|БИК |
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк получателя | | |25
----------------------+--------| |
ИНН |Сч. N | |
| | |
| |--------+--------------------------------------
|25 |Вид оп. | |Очер. плат.|
| |--------| | | | |7,5
| |Наз. пл.| |15 | | |
| Получатель 100 |--------| | 20 |-----------| 25
-------------------|Код | -------|Рез. поле |------------
----------------------------------------------------------------------
Назначение платежа
|
|35
| Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором
документов
----------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка получателя
| |15
| |
| ---------------------
|35 М.П.
| |15 60
| |-------------------
| ---------------------
-----------------------------------------------------
N ч. |N плат.| Дата | Сумма | Сумма |Подпись Дата помещения
плат. |ордера | плат. | частич-| остатка | | в картотеку
| | ордера| ного | платежа | |10
| | | платежа| |
-------+-------+-------+--------+---------+----------
| | | | | Отметки банка
|45 | | | | | плательщика
| | | | | |
| 10 | 15 | 25 | 30 | 30 | 15
-----|-----|-----|------|-------|-----
------------------------------
*Размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 11
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
//-------\
(62) (72) (71) (2) |0401061|
---------------------- ----------------- --------------- \-------/
Поступ. в банк плат. Оконч. срока Списано со
(1) акцепта сч.плат.
/ (4) (5)
Платежное требование N (3) ---------- -----------------
Дата Вид платежа
-------------------------------------------------------------------------
Условие |(35) |Срок для |(36)
оплаты | |акцепта |
| | |
---------+---------------------------------------------------------------
Сумма |(6)
прописью |
|
-------------------------------------------------------------------------
ИНН (8) |Сумма |(7)
| |
|--------+--------------------------------
|Сч. N |(9)
Плательщик | |
-------------------------------+--------|
(10) |БИК |(11)
|--------|
|Сч. N |(12)
Банк плательщика | |
-------------------------------+--------+--------------------------------
(13) |БИК |(14)
|--------|
|Сч. N |(15)
Банк получателя | |
-------------------------------+--------|
ИНН (16) |Сч. N |(17)
| |
|--------+--------------------------------
|Вид оп. |(18) |Очер. плат.|(21)
|--------| | |
|Наз. пл.|(20) |-----------|
|--------| | |
Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23)
-------------------------------------------------------------------------
Назначение платежа (24)
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов
(37)
-------------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка получателя
(48)
(46) (47)
М.П. -------------------------
-------------------------
--------------------------------------------------------
N ч. | N плат. | Дата | Сумма | Сумма | Подпись Дата помещения
плат. | ордера | плат. | частич- | остатка | в картотеку
| | ордера | ного | платежа | (63)
| | | платежа | |
-------+---------+--------+---------+---------+---------
(64) | (65) | (66) | (67) | (68) | (69) Отметки банка
| | | | | плательщика
| | | | | (45)
Приложение 12
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г., 22 января 2008 г.
12 декабря 2011 г.)
Описание полей платежного требования
| Номер |
Наименование |
Значение |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Платежное
требование |
Наименование документа |
| 2 |
0401061 |
Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс
"Унифицированная система банковской документации" |
| 3 |
N |
Номер платежного требования.
Указывается номер платежного требования цифрами. В
случае, если номер состоит бопее чем из трех цифр,
платежные требования при осуществлении платежей
через расчетную сеть Банка России идентифицируются
по трем последним разрядам номера, которые должны
быть отличны от "000" |
| 4 |
Дата |
Дата составления платежного требования.
Указываются число, месяц, год - цифрами (в формате
ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью,
год - цифрами (полностью) |
| 5 |
Вид платежа |
Заполняется после указаний Банка России |
| 6 |
Сумма прописью |
Указывается с начала строки с заглавной буквы
сумма платежа прописью в рублях, при этом слово
"рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается,
копейки указываются цифрами, слово "копейка"
("копейки", "копеек") также не сокращается. Если
сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то
копейки можно не указывать, при этом в поле
"Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства
"=" |
| 7 |
Сумма |
Указывается сумма платежа цифрами, рубли
отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма
платежа цифрами выражена в целых рублях, то
копейки можно не указывать, в этом случае
указываются сумма платежа и знак равенства "=",
при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма
платежа в целых рублях |
| 8 |
Плательщик |
Указывается присвоенный ИНН или КИО и
наименование плательщика средств. Дополнительно
указываются наименование и местонахождение
(сокращенные) филиала кредитной организации,
обслуживающего плательщика, номер лицевого счета
которого проставлен в поле "Сч.N" плательщика, и
платеж осуществляется через счет межфилиальных
расчетов, при этом номер счета межфилиальных
расчетов филиала не проставляется |
| 9 |
Сч.N |
Номер счета плательщика.
Проставляется номер лицевого счета плательщика в
кредитной организации, филиале кредитной
организации или в учреждении Банка России,
сформированный в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации. Номер лицевого счета в
кредитной организации, филиале кредитной
организации может не проставляться, если
плательщиком является кредитная организация,
филиал кредитной организации |
| 10 |
Банк
плательщика |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка плательщика.
Если плательщиком средств является кредитная
организация, филиал кредитной организации, чье
наименование указано в поле "Плательщик", то
наименование этой кредитной организации, филиала
кредитной организации указывается повторно в поле
"Банк плательщика" |
| 11 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
плательщика. Указывается БИК кредитной
организации, филиала кредитной организации или
учреждения Банка России в соответствии со
"Справочником БИК РФ" |
| 12 |
Сч.N |
Номер счета банка плательщика.
Проставляется номер корреспондентского счета
(субсчета), открытый кредитной организации,
филиалу кредитной организации в учреждении Банка
России, или не заполняется, если плательщик -
клиент, не являющийся кредитной организацией,
филиалом кредитной организации, обслуживается в
учреждении Банка России, или учреждение Банка
России |
| 13 |
Банк
получателя |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка получателя.
Если получателем средств является кредитная
организация, филиал кредитной организации, чье
наименование указано в поле "Получатель", то
наименование этой кредитной организации, филиала
кредитной организации указывается повторно в поле
"Банк получателя" |
| 14 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
получателя.
Указывается БИК кредитной организации, филиала
кредитной организации или учреждения Банка России
в соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| 15 |
Сч.N |
Номер счета банка получателя.
Проставляется номер корреспондентского счета
(субсчета), открытый кредитной организации,
филиалу кредитной организации в учреждении Банка
России, или не заполняется, если получатель -
клиент, не являющийся кредитной организацией,
филиалом кредитной организации, обслуживается в
учреждении Банка России, или учреждение Банка
России |
| 16 |
Получатель |
Указываются ИНН (если он присвоен) и наименование
получателя средств. Дополнительно указываются
наименование и местонахождение (сокращенные)
филиала кредитной организации, обслуживающего
получателя, номер лицевого счета которого
проставлен в поле "Сч.N" получателя и платеж
осуществляется через счет межфилиальных расчетов,
при этом номер счета межфилиальных расчетов
филиала не проставляется |
| 17 |
Сч.N |
Номер счета получателя.
Проставляется номер лицевого счета получателя в
кредитной организации, филиале кредитной
организации или в учреждении Банка России,
сформированный в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации.
Номер лицевого счета в кредитной организации,
филиале кредитной организации может не
проставляться, если получателем является кредитная
организация, филиал кредитной организации |
| 18 |
Вид оп. |
Вид операции.
Проставляется шифр (02) согласно правилам ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилам
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации |
| 20 |
Наз.пл. |
Назначение платежа кодовое.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 21 |
Очер.плат. |
Очередность платежа.
Проставляется очередность платежа в соответствии с
законодательством и нормативными актами Банка
России |
| 22 |
Код |
Не заполняется до указаний Банка России |
| 23 |
Рез. поле |
Резервное поле.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 24 |
Назначение
платежа |
Указываются наименование товаров, выполненных
работ, оказанных услуг, номер и дата договора,
номер, дата и сумма товарных документов, способ
отправления, дата отгрузки, номера транспортных
документов, грузоотправитель и место отправления,
грузополучатель и место назначения, налог
(выделяется отдельной строкой или делается ссылка
на то, что налог не уплачивается). В установленных
случаях указываются показания измерительных
приборов и действующих тарифов либо производится
запись о расчетах на основании измерительных
приборов и действующих тарифов |
| 35 |
Условие оплаты |
Указывается "с акцептом" |
| 36 |
Срок для
акцепта |
Проставляется количество дней для акцепта,
установленного договором, в случае, если платеж
производится при условии акцепта платежного
требования плательщиком. Если в платежном
требовании, подлежащем акцепту плательщиком, срок
для акцепта не указан, то сроком для акцепта
следует считать 5 рабочих дней |
| 37 |
Дата отсылки
(вручения)
плательщику
предусмотрен-
ных договором
документов |
Проставляется дата (по правилам, установленным для
поля "Дата") отсылки (вручения) плательщику
предусмотренных договором документов в случае,
если эти документы были отосланы (вручены)
получателем средств плательщику |
| 45 |
Отметки банка
плательщика |
Отметки банка плательщика.
Проставляются штамп (штампы) кредитной
организации, филиала кредитной организации или
учреждения Банка России, дата и подпись
ответственного исполнителя при полной оплате
платежного требования |
| 46 |
М.П. |
Место для печати получателя (взыскателя).
Проставляются оттиск печати (при ее наличии)
согласно заявленному кредитной организации,
филиалу кредитной организации или учреждению Банка
России образцу |
| 47 |
Подписи |
Подписи получателя (взыскателя).
Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право
подписи расчетных документов, согласно заявленным
кредитной организации, филиалу кредитной
организации или учреждению Банка России образцам |
| 48 |
Отметки банка
получателя |
Отметки банка получателя.
Проставляются штамп (штампы) кредитной
организации, филиала кредитной организации или
учреждения Банка России, дата и подпись
ответственного исполнителя при представлении
платежного требования получателем в обслуживающий
его банк |
| 62 |
Поступ. в банк
плат. |
Поступило в банк плательщика.
Указывается дата поступления платежного требования
в банк плательщика по правилам, установленным для
поля "Дата" |
| 72 |
Оконч. срока
акцепта |
Окончание срока акцепта.
Указывается дата, по наступлении которой истекает
срок акцепта платежного требования.
Проставляется ответственным исполнителем банка
плательщика на платежных требованиях, оплачиваемых
с акцептом плательщика |
| 63 |
Дата помещения
в картотеку |
Указывается дата по правилам, установленным для
поля "Дата", помещения платежного требования в
картотеку не оплаченных в срок расчетных
документов |
| 64 |
N ч. плат. |
Номер частичного платежа.
Проставляется порядковый номер частичного платежа,
если по платежному требованию производилась
частичная оплата |
| 65 |
N плат. ордера |
Номер платежного ордера.
Заполняется, если по платежному требованию
производилась частичная оплата |
| 66 |
Дата плат.
ордера |
Дата платежного ордера (в формате ДД.ММ.ГГГГ).
Заполняется, если по платежному требованию
производилась частичная оплата |
| 67 |
Сумма
частичного
платежа |
Указывается сумма частичного платежа цифрами по
правилам, установленным для поля "Сумма", если по
платежному требованию производилась частичная
оплата |
| 68 |
Сумма остатка
платежа |
Указывается сумма остатка платежа цифрами по
платежному требованию по правилам, установленным
для поля "Сумма", если по платежному требованию
производилась частичная оплата.
При последнем частичном платеже проставляется
"0-00" |
| 69 |
Подпись |
Проставляется подпись ответственного исполнителя
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, которым
производилась запись о частичном платеже |
| 71 |
Списано со сч.
плат. |
Списано со счета плательщика.
Указывается дата списания денежных средств со
счета плательщика по правилам, установленным для
поля "Дата" |
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 13
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
/-------\
______________________________ ------------------------ |0401071|
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. \-------/
/---\
| |
Инкассовое поручение N ___________ ______________ \---/
Дата Вид платежа
-------------------------------------------------------------------------
Сумма |
прописью |
|
-------------------------------------------------------------------------
ИНН |КПП |Сумма |
| | |
| | |
-------------------------------+--------+--------------------------------
|Сч.N |
| |
| |
| |
Плательщик | |
-------------------------------+--------|
|БИК |
|--------|
Банк плательщика |Сч.N |
| |
-------------------------------+--------+--------------------------------
|БИК |
|--------+---------
Банк получателя |Сч.N |
| |
-------------------------------+--------+--------------------------------
ИНН |КПП |Сч.N |
| | |
-------------------------------+--------+--------------------------------
|Вид оп. | | Очер. |
|--------| | плат. |
|Наз.пл. | |---------|
|--------| |Рез. поле|
|Код | | |
| | | |
Получатель | | | |
----------------------------------------+------------------+-------------
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Назначение платежа
_________________________________________________________________________
Подписи Отметки банка получателя
М.П. ____________________
____________________
-----------------------------------------------------
N ч.|N плат.|Дата |Сумма |Сумма |Под- Дата помещения в
плат|ордера |плат. |частичного |остатка |пись картотеку
. | |ордера |платежа |платежа |
-----+--------+--------+-----------+---------+-------
| | | | | Отметки банка
| | | | | плательщика
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
Приложение 14
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
|15 /-------\----
20 35 35 |0401071| 10
------------------------ ---------------------- \-------/
------------------------ ------------------------
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. 7
| --
| 35* 35 /--\
|20 -------- -------------- 7|| |
|Инкассовое поручение N ---------- ---------------- \--/
Дата Вид платежа
Сумма |
прописью | |15
20 | | 160
----------| -----------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
ИНН 50 |КПП |Сумма |
|--------| | 15 | |15 65
|---------------------|------| ----------------------------------
|25 |--------+--------------------------------------
| |Сч. N |
Плательщик | | |
----------------------+--------| |
|БИК | |25
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк плательщика | |
----------------------+--------+--------------------------------------
|БИК |
|15 |--------| |
| |Сч. N | |
Банк получателя | | |25
----------------------+--------| |
ИНН |КПП |Сч. N | |
|---------------------| |
| |--------+--------------------------------------
|25 |Вид оп. | |Очер. плат.|
| |--------| | | | | 7,5
| |Наз. пл.| |15 |-----------|
| Получатель 100 |--------| | 20 | | 25
-------------------|Код | -------|Рез. поле |------------
--------------------------------------------------------------------
|5 45 | 30 | 10 | 25 | 35 | 25 | 10
-----------|----------|---|-------|---------|------|--
|35
|
Назначение платежа
----------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка получателя
| |15
| |
| М.П. ---------------------
|35
| |15 60
| |-------------------
| ---------------------
--------------------------------------------------
N ч. |N плат.| Дата | Сумма | Сумма | Подпись Дата помещения
плат.|ордера | плат. | частич-| остатка| | в картотеку
| | ордера| ного | платежа| |10
| | | платежа| |
------+-------+-------+--------+--------+---------
| | | | | Отметки банка
|45 | | | | | плательщика
| | | | | |
| 10 | 15 | 25 | 30 | 30 | 15
----|-----|-----|------|------|------
------------------------------
*Размеры указаны в миллиметрах.
О заполнении расчетных документов при возврате в заявительном порядке излишне полученной суммы НДС см.
письмо Минфина России от 23 июля 2010 г. N 02-04-09/2711
Приложение 15
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции от 3 марта 2003 г.)
//-------\
(62) (71) (2) |0401071|
---------------------- ----------------------- \-------/
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.
(1)
/ (4) (5) /-----\
Инкассовое поручение N (3) ---------- ----------------- |(101)|
\-----/
Дата Вид платежа
Сумма |(6)
прописью|
|
-------------------------------------------------------------------------
ИНН (60) | КПП (102) |Сумма |(7)
------------------------------| |
(8) |--------+---------------------------------
|Сч. N |(9)
Плательщик | |
------------------------------+--------|
(10) |БИК |(11)
|--------|
|Сч. N |(12)
Банк плательщика | |
------------------------------+--------+---------------------------------
(13) |БИК |(14)
|--------|
|Сч. N |(15)
Банк получателя | |
------------------------------+--------|
ИНН (61) | КПП (103) |Сч. N |(17)
------------------------------| |
(16) |--------+---------------------------------
|Вид оп. |(18) |Очер. плат.|(21)
|--------| | |
|Наз. пл.|(20) |-----------|
|--------| | |
Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23)
-------------------------------------------------------------------------
(104) | (105) |(106)| (107) | (108) | (109) |(110)
-------------------------------------------------------------------------
(24)
Назначение платежа
-------------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка получателя
(48)
(46) (47)
М.П. -------------------------
-------------------------
--------------------------------------------------------
N ч. | N плат. | Дата | Сумма | Сумма | Подпись Дата помещения
плат. | ордера | плат. | частич- | остатка | в картотеку
| | ордера | ного | платежа | (63)
| | | платежа | |
-------+---------+--------+---------+---------+---------
(64) | (65) | (66) | (67) | (68) | (69) Отметки банка
| | | | | плательщика
| | | | | (45)
Приложение 16
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(с изменениями от 3 марта 2003 г., 22 января 2008 г.,
12 декабря 2011 г.)
Описание полей инкассового поручения
| Номер |
Наименование |
Значение |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Инкассовое
поручение |
Наименование документа |
| 2 |
0401071 |
Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс
"Унифицированная система банковской документации" |
| 3 |
N |
Номер инкассового поручения.
Указывается номер инкассового поручения цифрами. В
случае, если номер состоит более чем из трех цифр,
инкассовые поручения при осуществлении платежей
через расчетную сеть Банка России идентифицируются
по трем последним разрядам номера, которые должны
быть отличны от "000" |
| 4 |
Дата |
Дата составления инкассового поручения.
Указываются число, месяц, год - цифрами (в формате
ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью,
год - цифрами (полностью) |
| 5 |
Вид платежа |
Заполняется после указаний Банка России |
| 6 |
Сумма прописью |
Указывается с начала строки с заглавной буквы
сумма платежа прописью в рублях, при этом слово
"рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается,
копейки указываются цифрами, слово "копейка"
("копейки", "копеек") также не сокращается. Если
сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то
копейки можно не указывать, при этом в поле
"Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства
"=" |
| 7 |
Сумма |
Указывается сумма платежа цифрами, рубли
отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма
платежа цифрами выражена в целых рублях, то
копейки можно не указывать, в этом случае
указываются сумма платежа и знак равенства "=",
при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма
платежа в целых рублях |
| 8 |
Плательщик |
Указывается наименование плательщика средств.
Дополнительно указываются наименование и
местонахождение (сокращенные) филиала кредитной
организации, обслуживающего плательщика, номер
лицевого счета которого проставлен в поле "Сч.N"
плательщика, и платеж осуществляется через счет
межфилиальных расчетов, при этом номер счета
межфилиальных расчетов филиала не проставляется |
| 9 |
Сч. N |
Номер счета плательщика.
Проставляется номер лицевого счета плательщика в
кредитной организации, филиале кредитной
организации или в учреждении Банка России,
сформированный в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации. Номер лицевого счета в
кредитной организации, филиале кредитной
организации может не проставляться, если
плательщиком является кредитная организация,
филиал кредитной организации |
| 10 |
Банк
плательщика |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка плательщика.
Если плательщиком средств является кредитная
организация, филиал кредитной организации, чье
наименование указано в поле "Плательщик", то
наименование этой кредитной организации, филиала
кредитной организации указывается повторно в поле
"Банк плательщика" |
| 11 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
плательщика.
Указывается БИК кредитной организации, филиала
кредитной организации или учреждения Банка России
в соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| 12 |
Сч.N |
Номер счета банка плательщика.
Проставляется номер корреспондентского счета
(субсчета), открытый кредитной организации,
филиалу кредитной организации в учреждении Банка
России, или не заполняется, если плательщик -
клиент, не являющийся кредитной организацией,
филиалом кредитной организации, обслуживается в
учреждении Банка России, или учреждение Банка
России |
| 13 |
Банк получателя |
Указываются наименование и местонахождение
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, чей БИК
указан в поле "БИК" банка получателя.
Если получателем средств является кредитная
организация, филиал кредитной организации, чье
наименование указано в поле "Получатель", то
наименование этой кредитной организации, филиала
кредитной организации указывается повторно в поле
"Банк получателя" |
| 14 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) банка
получателя.
Указывается БИК кредитной организации, филиала
кредитной организации или учреждения Банка России
в соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| 15 |
Сч.N |
Номер счета банка получателя.
Проставляется номер корреспондентского счета
(субсчета), открытый кредитной организации,
филиалу кредитной организации в учреждении Банка
России, или не заполняется, если получатель -
клиент, не являющийся кредитной организацией,
филиалом кредитной организации, обслуживается в
учреждении Банка России, или учреждение Банка
России |
| 16 |
Получатель |
Указывается наименование получателя средств.
Дополнительно указываются наименование и
местонахождение (сокращенные) филиала кредитной
организации, обслуживающего получателя, номер
лицевого счета которого проставлен в поле "Сч.N"
получателя и платеж осуществляется через счет
межфилиальных расчетов, при этом номер счета
межфилиальных расчетов филиала не проставляется |
| 17 |
Сч.N |
Номер счета получателя.
Проставляется номер лицевого счета получателя в
кредитной организации, филиале кредитной
организации или в учреждении Банка России,
сформированный в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации.
Номер лицевого счета в кредитной организации,
филиале кредитной организации может не
проставляться, если получателем является кредитная
организация, филиал кредитной организации |
| 18 |
Вид оп. |
Вид операции.
Проставляется шифр (06) согласно правилам ведения
бухгалтерского учета в Банке России или правилам
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации |
| 20 |
Наз.пл. |
Назначение платежа кодовое.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 21 |
Очер.плат. |
Очередность платежа.
Проставляется очередность платежа в соответствии с
законодательством и нормативными актами Банка
России или поле не заполняется в случаях,
предусмотренных нормативными актами Банка России |
| 22 |
Код |
Не заполняется до указаний Банка России |
| 23 |
Рез. поле |
Резервное поле.
Не заполняется до указаний Банка России |
| 24 |
Назначение
платежа |
Указываются наименование взыскания, номер, дата
принятия и статья закона, наименование органа,
вынесшего решение о взыскании, наименование, номер
и дата документа, на основании которого
производится взыскание, или номер, дата и пункт
договора, предусматривающего право списания |
| 45 |
Отметки банка
плательщика |
Отметки банка плательщика.
Проставляются штамп (штампы) кредитной
организации, филиала кредитной организации,
учреждения Банка России, дата и подпись
ответственного исполнителя при полной оплате
инкассового поручения |
| 46 |
М.П. |
Место для печати получателя (взыскателя).
Проставляется оттиск печати (при ее наличии)
согласно заявленному кредитной организации,
филиалу кредитной организации или учреждению Банка
России образцу |
| 47 |
Подписи |
Подписи получателя (взыскателя).
Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право
подписи расчетных документов, согласно заявленным
кредитной организации, филиалу кредитной
организации или учреждению Банка России образцам |
| 48 |
Отметки банка
получателя |
Отметки банка получателя.
Проставляются штамп (штампы) кредитной
организации, филиала кредитной организации,
учреждения Банка России, дата и подпись
ответственного исполнителя при представлении
инкассового поручения получателем в обслуживающий
его банк |
| 62 |
Поступ. в банк
плат. |
Поступило в банк плательщика.
Указывается дата поступления инкассового поручения
в банк плательщика по правилам, установленным для
поля "Дата" |
| 63 |
Дата помещения
в картотеку |
Указывается дата, по правилам, установленным для
поля "Дата", помещения инкассового поручения в
картотеку не оплаченных в срок расчетных
документов |
| 64 |
N ч.плат. |
Номер частичного платежа.
Проставляется порядковый номер частичного платежа,
если по инкассовому поручению производилась
частичная оплата |
| 65 |
N плат. ордера |
Номер платежного ордера.
Заполняется, если по инкассовому поручению
производилась частичная оплата |
| 66 |
Дата плат.
ордера |
Дата платежного ордера (в формате ДД.ММ.ГГГГ).
Заполняется, если по инкассовому поручению
производилась частичная оплата |
| 67 |
Сумма
частичного
платежа |
Указывается сумма частичного платежа цифрами по
правилам, установленным для поля "Сумма", если по
инкассовому поручению производилась частичная
оплата |
| 68 |
Сумма остатка
платежа |
Указывается сумма остатка платежа цифрами по
инкассовому поручению по правилам, установленным
для поля "Сумма", если по инкассовому поручению
производилась частичная оплата.
При последнем частичном платеже проставляется
"0-00" |
| 69 |
Подпись |
Проставляется подпись ответственного исполнителя
кредитной организации, филиала кредитной
организации или учреждения Банка России, которым
производилась запись о частичном платеже |
| 71 |
Списано со сч.
плат. |
Списано со счета плательщика.
Указывается дата списания денежных средств со
счета плательщика по правилам, установленным для
поля "Дата" |
| 60 |
ИНН |
ИНН или КИО плательщика.
Указывается присвоенный ИНН или КИО плательщика |
| 61 |
ИНН |
ИНН получателя.
Указывается ИНН получателя, если он присвоен |
| 101-110 |
|
Указывается информация, установленная
Министерством Российской Федерации по налогам и
сборам, Министерством финансов Российской
Федерации и Государственным таможенным комитетом
Российской Федерации, в соответствии с п. 2.10
части I настоящего Положения |
Об особенностях заполнения инкассовых поручений на перечисление платежей в бюджет см.
Положение ЦБР от 27 августа 2008 г. N 320-П
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 17
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(с изменениями от 3 марта 2003 г.)
/--------\
|0401066 |
\--------/
/---\
| |
Платежный ордер N __________ ____________________ \---/
Дата Вид платежа
-------------------------------------------------------------------------
Сумма |
прописью |
|
-------------------------------------------------------------------------
ИНН |КПП |Сумма |
| | |
| | |
----------------------------------------+--------+-----------------------
|Сч.N |
| |
| |
| |
| |
Плательщик | |
----------------------------------------+--------|
|БИК |
|--------|
|Сч.N |
Банк плательщика | |
----------------------------------------+--------+-----------------------
|БИК |
|--------|
|Сч.N |
Банк получателя | |
----------------------------------------+--------|
ИНН |КПП |Сч.N |
| | |
----------------------------------------+--------+-----------------------
|Вид оп. | | Очер. |
|--------| | плат. |
|Наз.пл. | |-------|
| | | Рез. |
| | | поле |
Получатель | | | |
----------------------------------------+--------+-----+-----------------
N ч. плат.|Шифр |N плат.|Дата |Код | |
|плат.док. |док. |плат. |--------+-----------------------
| | |док. |Сумма |
| | | |ост.пл. |
----------------------------------------| |
Содержание операции | |
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | |
-----------------------------------------+-------------------------------
Назначение платежа | Отметки банка
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 18
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(с изменениями от 3 марта 2003 г.)
| /-------\
|30 35* 35 |0401066| 10
| -------- -------------- \-------/---
| 7
| --
| /--\
| Платежный ордер N ---------- ---------------- 7|| |
Дата Вид платежа \--/
Сумма |
прописью | |
20 20 | |10 160
---------| --------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
ИНН 50 |КПП |Сумма |
|-------------| | 15 | |10 65
|----------------------------|------| ---------------------------
|20 |--------+-------------------------------
Плательщик |Сч. N |
-----------------------------+--------| |
|БИК | |25
|15 |--------| |
Банк плательщика |Сч. N |
-----------------------------+--------+-------------------------------
|БИК |
|15 |--------| |
Банк получателя |Сч. N | |25
-----------------------------+--------| |
ИНН |КПП |Сч. N |
|----------------------------+--------+-------------------------------
|20 |Вид оп. | |Очер. плат.|
| Получатель 100 |--------| | | | |7,5
--------------------------|Наз. пл.| |15 |-----------|
-----------------------------+--------| | 20 | | 25
N ч. | Шифр | N | Дата |Код | ----| Рез. поле |--------
| плат. | плат.| плат.| плат.|--------+-------------------------------
|10 | док. | док. | док. |Сумма |
| 20 | 25 | 25 | 30 |ост. | |
-----|----|----|----|пл. | |10
-----------------------------| | |
Содержание операции | |
--------------------------------------------------------------------
|5 45 | 30 | 10 | 25 | 35 | 25 | 10
-----------|----------|---|-------|---------|------|--
Назначение платежа | Отметки банка
| |
| |35
| |
| |
|
|10
------------------------------
*Размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 19
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(с изменениями от 3 марта 2003 г.)
//-------\
(1) (2) |0401066|
/ (4) (5) \-------/
Платежный ордер N (3) ----------- ---------------- /-----\
Дата Вид платежа |(101)|
\-----/
Сумма |(6)
прописью |
--------------------------------------------------------------------------
ИНН (60) | КПП (102) |Сумма |(7)
-------------------------------| |
(8) |--------+---------------------------------
|Сч. N |(9)
Плательщик | |
-------------------------------+--------|
(10) |БИК |(11)
|--------|
|Сч. N |(12)
Банк плательщика | |
-------------------------------+--------+---------------------------------
(13) |БИК |(14)
|--------|
|Сч. N |(15)
Банк получателя | |
-------------------------------+--------|
ИНН (61) | КПП (103) |Сч. N |(17)
-------------------------------| |
|--------+--------------------------------
|Вид оп. |(18) |Очер. плат.|(21)
|--------| | |
Получатель |Наз. пл.|(20) |-----------|
-------------------------------+--------| | |
N ч. | Шифр | N | Дата | Код |(22) | Рез. поле |(23)
плат. | плат. | плат. | плат. |--------+--------------------------------
(38) | док. | док. | док. |Сумма |
| (39) | (40) | (41) |ост. пл.|(42)
-------------------------------| |
Содержание операции (70) | |
-------------------------------------------------------------------------
(104) | (105) |(106)| (107) | (108) | (109) |(110)
-------------------------------------------------------------------------
Назначение платежа (24) | Отметки банка
| (45)
|
|
|
Указанием ЦБР от 22 января 2008 г. N 1964-У в настоящее приложение внесены изменения
Приложение 20
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(с изменениями от 3 марта 2003 г., 22 января 2008 г.)
Описание полей платежного ордера
/----------------------------------------------------------------------------\
| Номер | Наименование | Значение |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 1 |Платежный ордер|Наименование документа |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 2 |0401066 |Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс|
| | |"Унифицированная система банковской документации" |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 3 |N |Номер платежного ордера. |
| | |Указывается номер платежного ордера цифрами. В|
| | |случае, если номер состоит более чем из трех цифр,|
| | |платежный ордер при осуществлении платежей через|
| | |расчетную сеть Банка России идентифицируется по|
| | |трем последним разрядам номера, которые должны быть|
| | |отличны от "000" |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 4 |Дата |Дата составления платежного ордера (дата списания|
| | |со счета плательщика). |
| | |Указываются число, месяц, год - цифрами (в формате|
| | |ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью,|
| | |год - цифрами (полностью) |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 5 |Вид платежа |Способ осуществления частичного платежа (прописью).|
| | |Частичный платеж осуществляется тем же способом,|
| | |который установлен для оплачиваемого расчетного|
| | |документа, если иное не предусмотрено нормативными|
| | |актами Банка России, договором банковского|
| | |(корреспондентского) счета |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 6 |Сумма прописью |Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма|
| | |частичного платежа прописью в рублях, при этом|
| | |слово "рубль" ("рублей", "рубля'') не сокращается,|
| | |копейки указываются цифрами, слово "копейка"|
| | |("копейки", "копеек") также не сокращается. Если|
| | |сумма частичного платежа прописью выражена в целых|
| | |рублях, то копейки можно не указывать, при этом в|
| | |поле "Сумма" указываются сумма частичного платежа и|
| | |знак равенства "=" |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 7 |Сумма |Указывается сумма частичного платежа цифрами, рубли|
| | |отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма|
| | |частичного платежа цифрами выражена в целых рублях,|
| | |то копейки можно не указывать, в этом случае|
| | |указываются сумма частичного платежа и знак|
| | |равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью"|
| | |указывается сумма частичного платежа в целых рублях|
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 8 |Плательщик |Переносится наименование плательщика средств|
| | |(дополнительная информация при ее наличии) из|
| | |соответствующего поля расчетного документа, по|
| | |которому производится частичный платеж |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 9 |Сч.N |Номер счета плательщика. |
| | |Переносится из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичный|
| | |платеж |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 10 |Банк |Переносится наименование и местонахождение банка|
| |плательщика |плательщика из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичный|
| | |платеж |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 11 |БИК |Банковский идентификационный код (БИК) банка|
| | |плательщика. |
| | |Переносится из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичный|
| | |платеж |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 12 |Сч.N |Номер счета банка плательщика. |
| | |Переносится из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичный|
| | |платеж, или не заполняется в случае, если данное|
| | |поле в этом документе не заполнено |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 13 |Банк получателя|Переносятся наименование и местонахождение банка|
| | |получателя из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичная|
| | |оплата |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 14 |БИК |Банковский идентификационный код (БИК) банка|
| | |получателя. |
| | |Переносится из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичная|
| | |оплата |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 15 |Сч.N |Номер счета банка получателя. |
| | |Переносится из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичный|
| | |платеж, или не заполняется в случае, если данное|
| | |поле в этом документе не заполнено |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 16 |Получатель |Переносится наименование получателя средств|
| | |(дополнительная информация при ее наличии) из|
| | |соответствующего поля расчетного документа, по|
| | |которому производится частичная оплата |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 17 |Сч.N |Номер счета получателя. |
| | |Переносится из соответствующего поля расчетного|
| | |документа, по которому производится частичная|
| | |оплата |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 18 |Вид оп. |Вид операции. |
| | |Проставляется шифр (16) согласно правилам ведения|
| | |бухгалтерского учета в Банке России или правилам|
| | |ведения бухгалтерского учета в кредитных|
| | |организациях, расположенных на территории|
| | |Российской Федерации |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 20 |Наз.пл. |Назначение платежа кодовое. |
| | |Не заполняется до указаний Банка России |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 21 |Очер.плат. |Очередность платежа. |
| | |Проставляется очередность платежа в соответствии с|
| | |законодательством и нормативными актами Банка|
| | |России, или поле не заполняется в случаях,|
| | |предусмотренных нормативными актами Банка России |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 22 |Код |Не заполняется до указаний Банка России |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 23 |Рез. поле |Резервное поле. |
| | |Не заполняется до указаний Банка России |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 70 |Содержание |Указывается при частичной оплате: "Частичная|
| |операции |оплата" |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 24 |Назначение |Переносится информация из соответствующего поля|
| |платежа |расчетного документа, по которому производится|
| | |частичная оплата |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 38 |N ч. плат. |Номер частичного платежа. |
| | |Переносится из соответствующей графы записи о|
| | |частичном платеже в оплачиваемом расчетном|
| | |документе |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 39 |Шифр плат.док. |Шифр платежного документа. |
| | |Проставляется условное цифровое обозначение (шифр)|
| | |оплачиваемого расчетного документа согласно|
| | |правилам ведения бухгалтерского учета в Банке|
| | |России или правилам ведения бухгалтерского учета в|
| | |кредитных организациях, расположенных на территории|
| | |Российской Федерации |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 40 |N плат. док. |Номер платежного документа. |
| | |Переносится из поля "N" расчетного документа, по|
| | |которому производится частичная оплата |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 41 |Дата плат. док.|Дата платежного документа (в формате ДД.ММ.ГГГГ).|
| | |Переносится из поля "Дата" расчетного документа, по|
| | |которому производится частичная оплата |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 42 |Сумма ост. пл. |Сумма остатка платежа. |
| | |Указывается цифрами по правилам, установленным для|
| | |поля "Сумма". В случае последнего частичного|
| | |платежа проставляется "0-00" |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 45 |Отметки банка |Отметки банка плательщика. |
| | |Проставляются штамп (штампы) кредитной организации,|
| | |филиала кредитной организации или учреждения Банка|
| | |России, дата и подпись ответственного исполнителя.|
| | |Первый экземпляр платежного ордера на частичную|
| | |оплату оформляется, кроме того, подписью|
| | |контролирующего работника |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 60 |ИНН |ИНН или КИО плательщика. |
| | |Переносится указанный ИНН или КИО плательщика |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
| 61 |ИНН |ИНН получателя. |
| | |Переносится ИНН получателя, если он указан |
|--------+---------------+---------------------------------------------------|
|101-110 | |Переносится информация, установленная Министерством|
| | |Российской Федерации по налогам и сборам,|
| | |Министерством финансов Российской Федерации и|
| | |Государственным таможенным комитетом Российской|
| | |Федерации, если она указана, из соответствующих|
| | |полей расчетного документа, по которому|
| | |производится частичная оплата |
\----------------------------------------------------------------------------/
Указанием ЦБР от 11 июня 2004 г. N 1442-У настоящее приложение изложено в новой редакции
См. данную
форму в редакторе MS-Word и
образец ее заполнения
Приложение 21
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(с изменениями от 11 июня 2004 г.)
/---------\
| 0401065 |
\---------/
Реестр счетов N ___________________
Дата
Исполняющий банк
(наименование, БИК) _____________________________________________________
Аккредитив N _________от ___________ Сч. N получателя ___________________
Банк получателя
(наименование, БИК) _____________________________________________________
Получатель ______________________________________________________________
Банк плательщика
(наименование, БИК) _____________________________________________________
Плательщик
(наименование, сч. N ) __________________________________________________
Сумма прописью __________________________________________________________
_________________________________________________________________________
-------------------------------------------------------------------------
N | Дата отгрузки | Вид транспорта | Номера документов, | Сумма
п/п| (отпуска) | | требуемых в | (руб.,
| товара, | | соответствии с | коп.)
| выполнения | |условиями аккредитива|
|работ, оказания| | |
| услуг | | |
---+---------------+-----------------+---------------------+-------------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
___________________________________
М.П.
__________________________________
Акцептован за счет аккредитива от _____________ N ______________________
(дата)
Уполномоченным __________________________________________________________
(Ф.И.О., паспортные данные физического лица или
наименование организации)
Наименование организации-плательщика ____________________________________
Подпись ___________________________ М.П. Дата____________________
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 22
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/-------\
|0401014|
\-------/
Реестр переданных на инкассо расчетных документов
N__________от___________
Поставщик (взыскатель) __________________________________________________
_________________________________________________________________________
Обслуживающий банк_______________________________________________________
_________________________________________________________________________
Представляем на инкассо платежные документы в количестве_____на сумму ___
Сумма прописью___________________________________________________________
-------------------------------------------------------------------------
N | Вид | N и дата |Сумма документа | БИК банка |Счет плательщика
п/п | оп. | документа | | плательщика |
-----+-----+------------+----------------+-------------+-----------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
-----+-----+------------+----------------+-------------+-----------------
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
Подписи Отметки банка
М.П. _____________________
_____________________
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 23
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/-------\
|0401075|
\-------/
Извещение N ______________
о постановке в картотеку Дата
-------------------------------------------------------------------------
| |
|БИК |
Банк плательщика | |
-------------------------------------------+-------|
| |
|БИК |
Банк получателя | |
-------------------------------------------+-------|
|Сч.N |
| |
Получатель | |
---------------------------------------------------+---------------------
Платежное требование/инкассовое поручение |Отметки банка
(нужное подчеркнуть) |
|
N, дата |
|
|
на сумму |
не оплачено из-за отсут. средств на сч.N |
|
|
|
|
|
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 24
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(с изменениями от 3 марта 2003 г.)
/-------\
|0401004|
\-------/
_______________________________________ _____________________________
(наименование плательщика, номер счета) (наименование банка
плательщика)
Заявление об акцепте, отказе от акцепта
"___"________200_года
Заявляем об акцепте, отказе от акцепта платежного требования
(нужное подчеркнуть)
N ____ от "__"______200_г. на сумму______________________________________
__________________________________________________________ рублей, копеек
(цифрами, прописью)
Оконч. срока акцепта "___"________200_г.
Получатель ______________________________________________________________
(наименование)
Счет N ___________________ в банке_______________________________________
(наименование банка-получателя)
Корреспондентский счет банка N ________________________БИК ______________
Акцептовано в сумме _____________________________________________________
(цифрами, прописью)
_________________________________________________________________________
Отказ от акцепта (полный или частичный) в сумме _________________________
(цифрами, прописью)
_________________________________________________________________________
Мотив отказа (пункт, N, дата договора) __________________________________
_________________________________________________________________________
Подписи плательщика Отметки банка
М.П.
Приложение 25
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
(с изменениями от 3 марта 2003 г.)
Порядок заполнения сводного платежного поручения
Сводное платежное поручение оформляется кредитными организациями, филиалами кредитных организаций на бланке платежного поручения
формы 0401060, при этом над словами "платежное поручение" впечатывается слово "сводное".
Поля сводного платежного поручения, представляемого в обслуживающее учреждение Банка России, заполняются в порядке, установленном для платежного поручения, за исключением нижеперечисленных полей, которые заполняются в следующем порядке:
в
поле "Плательщик" - наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации;
в
поле "Сч.N" плательщика - корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, филиала кредитной организации;
в
поле "Банк плательщика" - наименование и местонахождение учреждения Банка России, обслуживающего кредитную организацию, филиал кредитной организации;
в
поле "БИК" банка плательщика -
БИК учреждения Банка России;
поле "Сч.N" банка плательщика не заполняется;
в полях
"Сумма прописью" и
"Сумма" проставляется итоговая сумма, соответственно, прописью и цифрами по документам, приложенным к сводному платежному поручению;
в поле
Назначение платежа - количество приложенных документов (заполняется в виде: "Количество документов - ").
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 26
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/-------\
|0401064|
\-------/
_____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК__________________________________________
Корреспондентский счет (субсчет) ____________
ГРКЦ/РКЦ ____________________________________
БИК__________________________________________
"_____"_____________ _____ г.
Опись расчетных документов
N____от "____"_______ ____ г.
| N п/п |
Вид
операции
(шифр
док.) |
N
докуме-
нта |
Дата
доку-
мента |
Сумма
документа |
Номер
лицевого
счета
плательщи-
ка |
БИК
банка
получа-
теля |
Номер
корреспонден-
тского счета
банка
получателя |
Номер
лицевого
счета
получате-
ля |
Отметки
банка |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
М.П.* Подписи*
______________________________
*Проставляется на каждом листе
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 27
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
____________________________________________
<наименование учреждения, выпустившего форму>
<дата, время формирования формы>
Код формы документа по ОКУД 0401301
_________________________________________________________________________
БИК учреждения Банка России _________________
_____________________________________________
<наименование учреждения Банка России>
Лицевой счет
<Наименование владельца счета> за <дата совершения операций по счету>
ДПД <дата последнего движения по счету>
Счет N_____________ отв. исп. <подпись>
Входящий остаток
----------------------------------------------------------------------------------------------------
N ВО БИК БАНКА КОРР. СЧЕТ СЧЕТ ПР ЗО ДЕБЕТ КРЕДИТ N СТРОКИ
ДОК КОРР. СЧЕТ ОТПРАВИТЕЛЯ/ПЛА- ПОЛУЧАТЕ-
ТЕЛЬЩИКА ЛЯ
----------------------------------------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
----------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------
ИТОГО ОБОРОТЫ
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК ВЫПИСКА ВЫДАНА ЗА "__" ___________ ___ Г.
В ПОРЯДКЕ _______________________________
ПОДПИСЬ РАБОТНИКА БАНКА _________________
ДАТА"_"______ ____ Г.
Приложение 28
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
Особенности осуществления расчетных операций и их учета при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала)
1. Если операции по списанию средств с расчетного счета клиента и корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) при перечислении средств через подразделение расчетной сети Банка России не могут быть осуществлены одним днем, то при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) суммы расчетных документов должны быть отражены на балансовом счете N
30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" днем их списания с расчетного счета клиента.
2. Средства со счета N
30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" списываются в корреспонденции с корреспондентским счетом N
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" на основании выписки, полученной из подразделения расчетной сети Банка России.
В документы дня днем проводки по корреспондентскому счету (субсчету) помещается мемориальный ордер (ордера) с приложением экземпляра сводного платежного поручения и описи.
3. При недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации расчетные документы помещаются в картотеки неоплаченных расчетных документов, а средства со счета N
30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" относятся на счет N
47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".
Кредитная организация (филиал) имеет право перечислить денежные средства при соблюдении установленных сроков через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (филиалах), счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях или счета межфилиальных расчетов, за исключением платежей, перечисление которых должно быть в обязательном порядке осуществлено через подразделения расчетной сети Банка России.
При перечислении средств через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (филиалах), счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях или счета межфилиальных расчетов суммы расчетных документов переносятся со счета N
30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" на счет N
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".
4. При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов кредитной организации (филиала), кредитная организация (филиал) осуществляет проводки по счетам N
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" и N
30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделение Банка России" на основании мемориального ордера, который помещается в документы дня.
5. Суммы, поступившие на корреспондентский счет (субсчет) и отраженные на счете N
30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России", не позднее следующего рабочего дня должны быть проведены по счетам клиентов на основании мемориального ордера (ордеров) и приложений к выписке, по которым идентифицируется получатель денежных средств, или перечислены в адрес клиентов с использованием корреспондентских
счетов "ЛОРО",
"НОСТРО" и счетов межфилиальных расчетов.
6. В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей суммы расчетных документов относятся до выяснения на счет N
47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения".
Кредитная организация (филиал) получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению путем направления через Банк России запроса кредитной организации (филиалу) плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов.
7. Решение о возможности зачисления поступивших денежных средств на счета клиентов принимает кредитная организация (филиал) получателя на основании полученных подтверждений. Ответственность по совершенной расчетной операции возлагается на кредитную организацию (филиал) получателя.
8. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются кредитной организации (филиалу) плательщика платежным поручением кредитной организации (филиала) получателя, составленным в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 29
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/-------\
|0401072|
\-------/
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК____________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК____________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Извещение о помещении в картотеку неоплаченных расчетных документов
"___"___________ ______ г.
-------------------------------------------------------------------------
N п/п | Сводное | Документ плательщика
| платежное |
| поручение |
|------------+----------------------------------------------------
| N | Дата |N док.|Дата | N счета | Сумма | Группа
|док. | | | | плательщика | |очередности
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
| | | | | | |
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
| | | | | | |
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
| | | | | | |
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
Итого:| х | х | х | х | х | | х
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
| | | | | | |
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
| | | | | | |
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
| | | | | | |
-------+-----+------+------+-----+--------------+----------+-------------
Всего:| х | х | х | х | х | | х
-------------------------------------------------------------------------
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Примечание. В случае помещения в картотеку расчетных документов кредитной организации (филиала) по платежам, не затрагивающим счета клиентов, в графе 6 ставится прочерк.
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 30
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/-------\
|0401073|
\-------/
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК____________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК____________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Извещение о возврате расчетных документов
"___"_________ ____ г.
-------------------------------------------------------------------------
N п/п | Своднное | Документ плательщика |Количест-| Причина
| платежное | | во |возврата
| поручение | |возвраще-|
|-----------+--------------------------------| нных |
| N |Дата | N |Дата |Сумма (руб.| N лиц. |докумен- |
| | | | | коп.) | счета | тов |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| | | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| | | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| | | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
Итого:| х | х | х | х | | х | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| | | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| | | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
Итого:| х | х | х | х | | х | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| | | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| | | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
| х | х | | | | | |
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
Итого:| х | х | х | х | | х | | х
-------+-----+-----+-----+-----+-----------+--------+---------+----------
Всего:| х | х | х | х | | х | | х
-------------------------------------------------------------------------
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 31
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/-------\
|0401079|
\-------/
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК____________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК____________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Справка об оплаченных, помещенных в картотеку, возвращенных расчетных документах на бумажных носителях
"_____"____________ _____ г.
-------------------------------------------------------------------------
Представлено | Из них:
расчетных |------------------------------------------------------
документов | оплачено | помещено в | возвращено
| | картотеку |
------------------+------------------+----------------+------------------
сумма | колич. | сумма | колич. | сумма |колич. | сумма | колич.
руб. | док. |руб. коп.| шт. | руб. | шт. | руб. | шт.
коп. | | | | коп. | | коп. |
--------+---------+---------+--------+--------+-------+--------+---------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------+---------+---------+--------+--------+-------+--------+---------
| | | | | | |
| | | | | | |
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
См. данную
форму в редакторе MS-Word
Приложение 32
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
/-------\
|0401027|
\-------/
Заявление
на открытие корреспондентского счета (субсчета)
Наименование подразделения расчетной сети Банка России
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Наименование кредитной организации/филиала (полное)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Просим открыть корреспондентский счет (субсчет)
Руководитель ____________(подпись)
М.П. Главный бухгалтер _____________(подпись)
"___"________20__г.
Отметка подразделения расчетной сети Банка России
Документы на оформление открытия корреспондентского счета (субсчета)
проверены.
Разрешаю открыть корреспондентский счет (субсчет)
Начальник подразделения расчетной сети
Банка России ____________(подпись)
"___"_______20__г.
Открыт корреспондентский счет (субсчет) N:
Главный бухгалтер _____________(подпись)
"___"_______20__г.
Приложение 33
"О безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 03.10.2002 г. N 2-П
Рекомендуемый порядок
отражения основных операций в бухгалтерском учете кредитных организаций при совершении расчетов через счета "ЛОРО", "НОСТРО" и через счета межфилиальных расчетов
Порядок отражения операций при осуществлении расчетов через корреспондентские счета
1. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций по
счетам "ЛОРО",
"НОСТРО", осуществляемых в один день.
1.1. В банке-корреспонденте.
Д-т расчетного, текущего, бюджетного (далее - счет клиента), корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
Д-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2. В банке-респонденте.
1.2.1. При отражении операций по зачислению средств через
счет "НОСТРО":
Д-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
К-т счет клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2.2. При отражении операций по списанию средств через
счет "НОСТРО":
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
2. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций при несовпадении даты списания средств (со счета клиента, со счета по хозяйственно-финансовой деятельности) с датой отражения по
счетам "ЛОРО" и
"НОСТРО".
2.1. В банке - отправителе платежа.
2.1.1. В банке-респонденте или банке-корреспонденте.
В день списания средств со счетов клиентов:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
К-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
Платежи по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала) осуществляются в день наступления ДПП.
2.1.2. При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
в банке - корреспонденте:
Д-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
К-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
платежи по хозяйственно-финансовой деятельности:
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
в банке - респонденте:
Д-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
платежи по хозяйственно-финансовой деятельности:
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
3. В банке - исполнителе платежа операции отражаются по счетам бухгалтерского учета в день наступления ДПП.
3.1. При зачислении средств клиентам.
3.1.1. В банке-корреспонденте:
Д-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
3.1.2. В банке-респонденте:
Д-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
4. При осуществлении банком - исполнителем транзитного платежа.
4.1. В день наступления ДПП зачисление средств по транзитному платежу отражается в банке-корреспонденте:
зачисление средств транзитного платежа:
Д-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
К-т
30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
4.2. Отражение в бухгалтерском учете при осуществлении транзитного платежа банком-корреспондентом
через подразделение расчетной сети Банка России:
Д-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
через корреспондентский счет, открытый в другом банке-корреспонденте, при получении выписки по счету в день наступления новой ДПП либо при перечислении в другое подразделение кредитной организации через счета межфилиальных расчетов:
Д-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
или
К-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
5. Отражение операций при подкреплении банком-респондентом своего счета.
5.1. В банке-респонденте.
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
К-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
5.2. В банке-корреспонденте.
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
В день наступления ДПП:
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
6. Отражение операций при возврате банком-корреспондентом средств с корреспондентского
счета "ЛОРО".
6.1. В банке-корреспонденте.
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
6.2. В банке-респонденте.
Д-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
Днем зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
6.3. Отражение операций по возврату средств с корреспондентского
счета "ЛОРО" банком-корреспондентом при недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) в подразделении расчетной сети Банка России.
Днем списания средств с корреспондентского
счета "ЛОРО" по договоренности с банком-респондентом:
В банке-корреспонденте:
Д-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т
47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств"
и одновременно
Д-т
90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
К-т
99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи"
В банке-респонденте:
Д-т
47423 "Требования банка по прочим операциям"
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
6.4. При оплате банком-корреспондентом платежного поручения из картотеки к внебалансовому счету N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации":
В банке-корреспонденте:
Д-т
47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств"
К-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
и одновременно
Д-т
99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи"
К-т
90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
В банке-респонденте при зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет):
Д-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т
47423 "Требования банка по прочим операциям"
7. Отражение операций по получению наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации:
В банке-респонденте:
Д-т
20202 "Касса кредитных организаций"
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
В банке-корреспонденте:
Д-т
30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т
20202 "Касса кредитных организаций"
8. Отражение операций по счетам участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях осуществляется аналогично, вместо счетов N
30102,
30109,
30110 используются счета N
30104,
30214,
30213 соответственно.
Порядок отражения операций по счетам межфилиальных расчетов
9. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по счетам межфилиальных расчетов, осуществляемых в один день.
9.1. В банке - отправителе платежа:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
или
Д-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
9.2. В банке - исполнителе платежа:
Д-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
или
Д-т счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
10. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по счетам межфилиальных расчетов при несовпадении даты списания средств со счета клиента с ДПП.
10.1. В банке - отправителе платежа.
10.1.1. В день списания средств со счета клиента:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
К-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
10.1.2. При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
К-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
10.2. В банке - исполнителе платежа.
Операции отражаются по бухгалтерскому учету в день наступления ДПП.
10.2.1. Операции по платежам в адрес клиентов филиала банка:
Д-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
10.2.2. В случае закрытия счета или невозможности зачисления средств на счет клиента по причине неправильно указанного(ых) в документах реквизита(ов) клиента - получателя платежа:
Д-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения".
10.2.3. Операции при совершении платежа транзитом:
Д-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т
30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала)
или
К-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
При получении подтверждения (выписки) в день наступления новой ДПП операции отражаются:
Д-т
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала)
При совершении платежа через:
подразделения расчетной сети Банка России:
К-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
корреспондентский счет в другом банке:
К-т
30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
расчетную небанковскую кредитную организацию:
К-т
30213 "Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях"
счета межфилиальных расчетов:
К-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
11. Отражение операций по урегулированию задолженности путем перечисления остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов или по переводу денежных средств через подразделения расчетной сети Банка России в бухгалтерском учете в банке - отправителе платежа.
11.1. Отражение операций по перечислению пассивного остатка по учету средств межфилиальных расчетов и выдачи денежных средств:
В банке - отправителе платежа:
Днем перечисления денежных средств с корреспондентского счета (субсчета):
Д-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
11.2. По получении подтверждения (выписки) о зачислении остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов или перечисленных денежных средств на корреспондентский счет в Банке России от банка - исполнителя платежа в день наступления ДПП:
Д-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" - при перечислении остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов
или
Д-т
30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
К-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
11.3. Отражение операций по получению остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов и денежных средств в бухгалтерском учете в банке - исполнителе платежа.
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком - отправителем платежа этим же днем:
Д-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т
30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
или
К-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" - при зачислении остатка пассивного счета межфилиальных расчетов
в случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки):
Д-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
или
К-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" - при перечислении остатка пассивного счета межфилиальных расчетов
11.4. Отражение операций по возврату полученных денежных средств:
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
При получении подтверждения (выписки) о получении возвращенных денежных средств от банка - исполнителя платежа в день наступления ДПП:
Д-т
30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
К-т
30221 "Незавершенные расчеты банка"
11.5. Отражение операций по получению возвращенных денежных средств:
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком - отправителем платежа этим же днем:
Д-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т
30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам "
в случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки):
Д-т
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
В день наступления ДПП:
Д-т
30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т
30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
11.6. Отражение операций по переводу, возврату денежных средств через корреспондентский
счет "ЛОРО" или счет участника расчетов в расчетной небанковской кредитной организации осуществляется аналогично порядку отражения операций при осуществлении расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, где вместо балансового счета N
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" используются соответствующие счета.
12. Отражение операций по перераспределению денежных средств через счета по учету средств межфилиальных расчетов подразделениями одной кредитной организации осуществляется по договоренности в один день.
12.1. По передаче денежных средств:
В банке - отправителе платежа, передающим денежные средства:
Д-т
30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
К-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
В банке - исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Д-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т
30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
12.2. По возврату денежных средств:
В банке - отправителе платежа, возвращающем денежные средства:
Д-т
30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
К-т
30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
В банке - исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Д-т
30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т
30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
