Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 28 ноября 1997 г. N 06-4-53/626 "Об отчетности, относящейся к вопросам надзора"

Главное управление ЦБ РФ по г. Москве сообщает, что в соответствии с Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" с последующими разъяснениями Банка России от 10.11.97 N 9-Т, начиная с отчетности на 01.12.97 устанавливается следующий порядок представления отчетности головными офисами кредитных организаций, имеющих филиалы.

Головной офис банка представляет как на бумажных, так и на электронных носителях в Расчетно-кассовый центр по месту открытия своего корреспондентского счета следующие формы отчетности:

Ежемесячно на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным: на бумажных и электронных носителях:

- балансы в форме оборотной ведомости на первое число отчетного месяца с указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету и кредиту за месяц и остатков на конец отчетного месяца по балансовым и внебалансовым счетам;

- раздел XII "Обязательства и требования по сделкам купли-продажи финансовых активов до наступления даты валютирования" Плана внебалансовых счетов (письмо Госбанка СССР от 21.12.89 г. N 254);

- баланс "Депо" (в форме оборотной ведомости);

- справку об открытых корреспондентских счетах "ностро" и "лоро" и остатках средств на них по форме согласно приложению N 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

- справку о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных в кредитных организациях депозитах по форме согласно приложению N 2 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

- справку о полученных межбанковских кредитах и размещенных в кредитных организациях депозитах по форме согласно приложению N 3 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

на бумажных носителях:

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности (балансовые счета 904, 076, 932) по форме согласно приложениям N 1 - 3 к Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетной датой:

на бумажных и электронных носителях:

- приложения 3, 13, 17, 21, 22, входящие в состав общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 24.08.93 N 17;

Ежеквартально дополнительно к вышеперечисленным формам отчетности на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным:

на бумажных и электронных носителях:

- отчет о прибылях и убытках (форма N 2)

- отчет об использовании прибыли (форма N 3)

не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетной датой:

на бумажных и электронных носителях:

- справку об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них в разрезе балансовых счетов, видов валют и стран по форме согласно приложению N 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетной датой:

на бумажных и электронных носителях:

- приложения 7, 8, 11, 12, 16, входящие в состав общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 24.08.93 N 17;

Отсутствие данных по какой-либо представляемой форме не должно повлиять на ее заполнение (проставляются нулевые данные).

В случае представления неполного комплекта отчетности, данный комплект возвращается головному офису и отчетность считается непредставленной.

После первичного контроля, включающего проверку комплектности отчетности, правильность ее оформления и соответствия электронной копии оригиналу отчетности на бумажных носителях, РКЦ фиксирует дату и время поступления комплекта отчетности и осуществляет перезапись электронной копии отчетности на ЭВМ РКЦ.

При успешном прохождении первичного контроля и перезаписи электронной копии отчетности, РКЦ на экземпляре отчетности головного офиса (описи и протоколе контроля электронной копии отчетности) делает отметку о дате поступления отчетности (штамп экспедиции) и возвращает магнитный носитель (дискету) головному офису.

Изменение в составе программного обеспечения для подготовки отчетности головных офисов на 01.12.97 будут доведены дополнительно.

Заместитель начальника

Главного управления

Н.Н. Панкратова