Письмо Московского ГТУ ЦБР от 5 января 2003 г. N 10-4-05/391 "О порядке и сроках представления годового отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета"

Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации, в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 2002 года N 1235-У "О порядке составления и представления сводного годового отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту - Указание), устанавливает порядок и сроки представления кредитными организациями (филиалами), расположенными на территории г.Москвы и Московской области, годового отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета.

Годовой отчет за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (далее по тексту - годовой отчет) кредитных организаций (филиалов), расположенных на территории г.Москвы и Московской области, (далее по тексту - кредитные организации) состоит из:

- приложений по форме Приложений 2 - 8 к Указанию (приложение);

- объяснительной записки.

  Порядок составления и представления приложений к годовому отчету       

  Объяснительная записка к годовому отчету                               

  Сроки представления и порядок передачи годового отчета                 

Порядок составления и представления приложений к годовому отчету

Кредитные организации направляют составленные приложения по форме Приложений 2 - 8 к Указанию в соответствующее Отделение, ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России в одном экземпляре.

В случае, если какое-либо приложение не содержит цифровой информации, то оно не передается. При этом в объяснительной записке указывается, что данные для его заполнения отсутствуют.

Приложения 4 - 7 составляются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте.

Данные об остатках на счетах, включаемые в Приложение 8, показываются по балансовым счетам первого и второго порядка (всего и в том числе соответственно).

Данные об остатках на счетах, включаемые в Приложения 4 - 8, должны быть сверены с остатками по соответствующим счетам форм отчетности N 902, N 904, с данными баланса на соответствующую дату. В случае несоответствия, в объяснительной записке сообщаются причины расхождений.

Приложения к годовому отчету кредитной организации должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтерском (или их заместителями) и заверены печатью

Объяснительная записка к годовому отчету

В объяснительной записке к годовому отчету кредитной организации отражаются:

- причины наличия в балансе на 1 января 2003 года остатков на лицевых счетах, открытых органам федерального казначейства Минфина России на балансовом счете N 40105, а также бюджетополучателям - на балансовых счетах NN 40106, 40107;

- факты открытия счетов органов федерального казначейства Минфина России, финансовых органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления, а также бюджетных учреждений и организаций в кредитных организациях, при наличии на соответствующей территории учреждений Банка России, полевых учреждений, которые могли бы обслуживать указанные счета;

- причины увеличения или уменьшения количества счетов на балансовых счетах NN 40101, 40102, 40103, 40105, 40106, 40107, 40201, 40204, 40314, 40503, открытых в кредитных организациях, по сравнению с соответствующими данными по состоянию на 1 января 2002 года;

- переход распорядителей бюджетных средств на обслуживание через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства Минфина России; причины, по которым отдельные распорядители бюджетных средств не перешли на обслуживание в органы федерального казначейства Минфина России и которым открыты счета на балансовых счетах NN 40106, 40107 и 40314;

- при наличии остатков по балансовым счетам N 427, 428, 429, 430 пояснить, какие средства были привлечены (средства бюджета или другие), по балансовым счетам NN 460, 461, 462, 463 указать источники (кредиты, средства на безвозмездной основе и другие);

- предложения по совершенствованию работы по обслуживанию счетов по учету доходов и средств федерального бюджета, форме и содержанию годового отчета, а также вопросы, которые следовало бы отразить в годовом отчете в следующем году.

Сроки представления и порядок передачи годового отчета

Кредитные организации передают приложения к годовому отчету по форме Приложений 2 - 8 к Указанию по автоматизированной системе электронной почты Московского ГТУ Банка России (программное обеспечение будет доведено дополнительно), а также представляют годовой отчет (приложения, объяснительную записку) на бумажном носителе в одном экземпляре в соответствующее подразделение Московского ГТУ Банка России в следующие сроки:

- кредитные организации (филиалы), за исключением учреждений Сбербанка России	- не позднее 15 января 2003 года;
- учреждения Сбербанка России	- не позднее 17 января 2003 года.

В случае получения от соответствующего подразделения Московского ГТУ Банка России устных или письменных замечаний по заполнению годового отчета, кредитные организации не позднее следующего рабочего дня (учреждения Сбербанка России в течение двух рабочих дней) с момента получения замечаний обязаны представить новое приложение с пометкой "Замена", подписанное руководителем и главным бухгалтером (или их заместителями) и заверенное печатью, с соответствующими разъяснениями.

Приложение: на 7 л. в 1 экз.

Первый заместитель начальника

В.И.Муравлев