Постановление Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623 "Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации" (утратило силу)

Постановление Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623
"Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Постановлением Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. N 657 настоящее постановление признано утратившим силу с 1 января 2007 г.


В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (прилагаются).


Председатель Правительства
Российской Федерации

М. Фрадков


Москва

17 октября 2005 г.

N 623


Правила
осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
(утв. постановлением Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623)


1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).

2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым органом по месту учета резидента.

ГАРАНТ:

О порядке осуществления налоговыми органами предварительной регистрации счетов (вкладов), открываемых в банках за пределами территории РФ см. письмо Федеральной налоговой службы от 7 декабря 2005 г. N ВЕ-6-24/1020@


3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, предусматривает установление требования о предварительной регистрации счета.

4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.

5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1;

б) копия документа, удостоверяющего личность.

6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;

б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения;

г) копия документа, удостоверяющего личность.

7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению N 2;

б) документ о государственной регистрации юридического лица;

в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.

8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть действительными на день их представления резидентом в налоговый орган.

9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под расписку или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные налоговым органом копии.

10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.

Днем получения заявления о предварительной регистрации счета считается:

для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления;

для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.

По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.

12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме согласно приложению N 3.

13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только в случае, если:

а) не представлен полный комплект документов, требуемых для предварительной регистрации;

б)  представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил;

в) в представленных документах выявлены недостоверная информация, противоречащие или не соответствующие друг другу сведения;

г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о предварительной регистрации, им открыт;

д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на счет.

14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не допускается.

15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом резиденту либо его представителю под расписку или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с настоящими Правилами.

17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.

18. Решение налогового органа об отказе в предварительной регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.


ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word



Приложение N 1
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации


 /------------------\
 |     Отметка      |
 |налогового органа |
 |    о принятии    |
 |     заявления    |
 \------------------/

                                                    В _____________________________________________
                                                             (наименование налогового органа)
                                                    От ____________________________________________
                                                                        (Ф.И.О.)
                                                    _______________________________________________
                                                            (место жительства физического лица
                                                               с указанием почтового индекса)


                                                  /-----------------------------------------------\
                                                  |   |   |   |   |   |   |   |   |   |   |   |   |
                                                  \-----------------------------------------------/
                                                        ИНН физического лица (при его наличии)

                                                     /--------------------------------------------\
                                                     |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
                                                     \--------------------------------------------/
                                                      ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя)

                                             ЗАЯВЛЕНИЕ
                    о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
                       в банке за пределами территории Российской Федерации
                             резидентом, являющимся физическим лицом

 Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада)
 в _______________________________________________________________________________________________,
                                     (полное наименование банка)
 расположенном в _________________________________________________________________________________.
                                      (наименование государства)

  Приложение: (перечень  документов,  предусмотренных   пунктами 5   и   6   Правил   осуществления
              предварительной  регистрации счета (вклада),  открываемого  в  банке   за   пределами
              территории Российской Федерации)

                                                             _________________/ ___________________
                                                                 (подпись)            (Ф.И.О.)

                                                                                               Дата

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word


Приложение N 2
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации


 /------------------\
 |     Отметка      |
 |налогового органа |
 |    о принятии    |
 |     заявления    |
 \------------------/

                                                    В _____________________________________________
                                                            (наименование налогового органа)
                                                    _______________________________________________

                                               ЗАЯВЛЕНИЕ
                      о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
                         в банке за пределами территории Российской Федерации
                               резидентом, являющимся юридическим лицом

 __________________________________________________________________________________________________
  (полное наименование, место нахождения с указанием почтового индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического
                                                лица)
 ___________________________________________________________________________________________ просит
 зарегистрировать открытие счета (вклада) в _______________________________________________________
 _________________________________________________________________________________________________,
                                     (полное наименование банка)
 расположенном в _________________________________________________________________________________.
                                      (наименование государства)

    Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7 Правил осуществления предварительной
                регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории  Российской
                Федерации)

    Руководитель юридического лица                          __________________/  __________________
                                                                 (подпись)              (Ф.И.О.)

                                                                                               М.П.

Приложение N 3
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации


                                    (на бланке налогового органа)

                                            СВИДЕТЕЛЬСТВО
                      о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
                   резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации

                               от "__" _________ 200_ г. N ___________

      Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________________________________________
 _____________________________________________________________________________________, открываемого
                                            счета (вклада)
 ___________________________________________________________________________________________________
 ___________________________________________________________________________________________________
 ___________________________________________________________________________________________________
   (полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица/Ф.И.О. физического лица,
             данные документа, удостоверяющие его личность, ИНН (при его наличии), ОГРНИП
                 (для физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем)
 ___________________________________________________________________________________________________
 в __________________________________________________________________________________, расположенном
                                         (наименование банка)
 в ________________________________________________________________________________________________.
                                      (наименование государства)

                                 М.П.
 ______________________________             _____________________ __________________________________
       (должность)                                (подпись)            (Ф.И.О. должностного лица)

Предварительная регистрация счета до его открытия осуществляется налоговым органом по месту учета резидента. Для регистрации счета резидент - физическое лицо должен предоставить заявление по приводимой форме и копию документа, удостоверяющего личность. Индивидуальный предприниматель, кроме того, должен предоставить свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения. Юридическое лицо должно предоставить заявление, документ о своей государственной регистрации и справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.

Заявление о предварительной регистрации счета должно быть рассмотрено в течение 10 рабочих дней. По истечении указанного срока налоговый орган обязан выдать регистрационный документ либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации. Установлен исчерпывающий перечень оснований для отказа в предварительной регистрации. По каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета налоговые органы формируют и ведут дело (досье).


Постановление Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623 "Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации"


Текст постановления опубликован в "Российской газете" от 25 октября 2005 г. N 239, в Собрании законодательства Российской Федерации от 24 октября 2005 г. N 43 ст. 4404


Постановлением Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. N 657 настоящее постановление признано утратившим силу с 1 января 2007 г.


Актуальный текст документа