Постановление Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623 "Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации" (утратило силу)
Постановление Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623
"Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации"
ГАРАНТ:
Постановлением Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. N 657 настоящее постановление признано утратившим силу с 1 января 2007 г.
В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (прилагаются).
|
Председатель Правительства |
М. Фрадков |
Москва
17 октября 2005 г.
N 623
Правила
осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
(утв. постановлением Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623)
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).
2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым органом по месту учета резидента.
ГАРАНТ:
О порядке осуществления налоговыми органами предварительной регистрации счетов (вкладов), открываемых в банках за пределами территории РФ см. письмо Федеральной налоговой службы от 7 декабря 2005 г. N ВЕ-6-24/1020@
3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, предусматривает установление требования о предварительной регистрации счета.
4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.
5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1;
б) копия документа, удостоверяющего личность.
6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;
б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения;
г) копия документа, удостоверяющего личность.
7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению N 2;
б) документ о государственной регистрации юридического лица;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.
8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть действительными на день их представления резидентом в налоговый орган.
9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.
Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под расписку или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные налоговым органом копии.
10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.
Днем получения заявления о предварительной регистрации счета считается:
для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления;
для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.
12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме согласно приложению N 3.
13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только в случае, если:
а) не представлен полный комплект документов, требуемых для предварительной регистрации;
б) представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил;
в) в представленных документах выявлены недостоверная информация, противоречащие или не соответствующие друг другу сведения;
г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о предварительной регистрации, им открыт;
д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на счет.
14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не допускается.
15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом резиденту либо его представителю под расписку или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с настоящими Правилами.
17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.
18. Решение налогового органа об отказе в предварительной регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Приложение N 1
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
/------------------\
| Отметка |
|налогового органа |
| о принятии |
| заявления |
\------------------/
В _____________________________________________
(наименование налогового органа)
От ____________________________________________
(Ф.И.О.)
_______________________________________________
(место жительства физического лица
с указанием почтового индекса)
/-----------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------/
ИНН физического лица (при его наличии)
/--------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя)
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом
Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада)
в _______________________________________________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в _________________________________________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и 6 Правил осуществления
предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами
территории Российской Федерации)
_________________/ ___________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Дата
Приложение N 2
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
/------------------\
| Отметка |
|налогового органа |
| о принятии |
| заявления |
\------------------/
В _____________________________________________
(наименование налогового органа)
_______________________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся юридическим лицом
__________________________________________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения с указанием почтового индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического
лица)
___________________________________________________________________________________________ просит
зарегистрировать открытие счета (вклада) в _______________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в _________________________________________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7 Правил осуществления предварительной
регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской
Федерации)
Руководитель юридического лица __________________/ __________________
(подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 3
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
(на бланке налогового органа)
СВИДЕТЕЛЬСТВО
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации
от "__" _________ 200_ г. N ___________
Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________________________________________
_____________________________________________________________________________________, открываемого
счета (вклада)
___________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица/Ф.И.О. физического лица,
данные документа, удостоверяющие его личность, ИНН (при его наличии), ОГРНИП
(для физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем)
___________________________________________________________________________________________________
в __________________________________________________________________________________, расположенном
(наименование банка)
в ________________________________________________________________________________________________.
(наименование государства)
М.П.
______________________________ _____________________ __________________________________
(должность) (подпись) (Ф.И.О. должностного лица)
Предварительная регистрация счета до его открытия осуществляется налоговым органом по месту учета резидента. Для регистрации счета резидент - физическое лицо должен предоставить заявление по приводимой форме и копию документа, удостоверяющего личность. Индивидуальный предприниматель, кроме того, должен предоставить свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения. Юридическое лицо должно предоставить заявление, документ о своей государственной регистрации и справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.
Заявление о предварительной регистрации счета должно быть рассмотрено в течение 10 рабочих дней. По истечении указанного срока налоговый орган обязан выдать регистрационный документ либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации. Установлен исчерпывающий перечень оснований для отказа в предварительной регистрации. По каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета налоговые органы формируют и ведут дело (досье).
Постановление Правительства РФ от 17 октября 2005 г. N 623 "Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации"
Текст постановления опубликован в "Российской газете" от 25 октября 2005 г. N 239, в Собрании законодательства Российской Федерации от 24 октября 2005 г. N 43 ст. 4404
Постановлением Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. N 657 настоящее постановление признано утратившим силу с 1 января 2007 г.
Открыть документ в системе ГАРАНТ