Методика оценки достаточности средств Фонда обязательного страхования вкладов (одобрена решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 16 июня 2005 г. (протокол N 43 раздел 1)

Методика
оценки достаточности средств Фонда обязательного страхования вкладов
(одобрена решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 16 июня 2005 г. (протокол N 43 раздел 1)


1. Общие положения


1.1. Настоящая Методика определяет подходы к оценке Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (далее - ФОСВ) для выплаты в предстоящем периоде возмещений по вкладам при наступлении страховых случаев в банках-участниках системы обязательного страхования вкладов (далее - банки).

1.2. Оценка достаточности средств ФОСВ осуществляется в целях оптимального управления ликвидностью при инвестировании временно свободных денежных средств ФОСВ, а также для прогнозирования расходов федерального бюджета на покрытие возможного дефицита ФОСВ в предстоящем году.

Как правило, оценка достаточности средств ФОСВ осуществляется на предстоящие квартал, полугодие и год.

1.3. Для оценки достаточности средств ФОСВ рассматривается изменение величины ФОСВ в предстоящем периоде, представленное следующим образом:


     В         = В       + П       - Р      ,
      ФОСВ t+1    ФОСВ t    ФОСВ t    ФОСВ t

     где
     В         - величина ФОСВ на начало предстоящего периода,
      ФОСВ t
     П         - поступления в ФОСВ в предстоящем периоде,
      ФОСВ t
     Р         - расходы ФОСВ в предстоящем периоде,
      ФОСВ t
     В         - величина ФОСВ на конец предстоящего периода.
      ФОСВ t+1

В случае если величина ФОСВ на начало и на конец предстоящего периода больше или равна нулю, то размер ФОСВ считается достаточным для осуществления выплат возмещения по вкладам в этом периоде.

Если величина ФОСВ на начало или на конец периода принимает отрицательное значение, это означает, что в оцениваемом периоде будет иметь место дефицит ФОСВ.

1.4. При прогнозе поступлений в ФОСВ учитываются:

а) страховые взносы банков;

б) прибыль от инвестирования временно свободных денежных средств ФОСВ, направленная на увеличение ФОСВ;

в) средства, получаемые от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты возмещения по вкладам:


     П       = СВ       + ПИ       + УПТ      ,
      ФОСВ t     ФОСВ t     ФОСВ t      ФОСВ t

     где
     П          - поступления в ФОСВ в предстоящем периоде,
      ФОСВ t
     СВ         - страховые взносы банков в ФОСВ в предстоящем периоде,
       ФОСВ t
     ПИ         - прибыль  от  инвестирования временно свободных денежных
       ФОСВ t     средств, направленная  на увеличение ФОСВ в предстоящем
                  периоде,
     УПТ        - средства от удовлетворения прав требования, поступившие
        ФОСВ t    в предстоящем периоде.

1.5. При прогнозе расходов средств ФОСВ учитываются только расходы на выплату возмещений по вкладам в предстоящем периоде и накладные расходы, связанные со страховыми выплатами:


     Р       = ВВВ  + HBB ,
      ФОСВ t      t      t

     где
     Р       - расходы средств ФОСВ в предстоящем периоде,
      ФОСВ t
     ВВВ     - расходы  на выплату  возмещений  по  вкладам в предстоящем
        t      периоде,
     HBB     - накладные расходы,  связанные  с  выплатой  возмещений  по
        t      вкладам в предстоящем периоде.

2. Прогноз поступлений в ФОСВ


2.1. Оценка общей суммы страховых взносов банков в ФОСВ в предстоящем периоде осуществляется путем умножения прогнозируемой суммы застрахованных вкладов во всех банках на ставку страховых взносов:


     СВ       = СЗВ  х S ,
       ФОСВ t      t х  t

     где
     СВ       - страховые взносы банков в ФОСВ в предстоящем периоде,
       ФОСВ t
     СЗВ      - общая сумма застрахованных вкладов в предстоящем периоде,
        t
     S        - ставка страховых взносов в предстоящем периоде.
      t

Прогнозирование общей суммы застрахованных вкладов в предстоящем периоде (СЗВ_t) осуществляется методами математического моделирования на основе статистической обработки данных финансовой и бухгалтерской отчетности банков, а также публикуемых прогнозов социально-экономического развития Российской Федерации на соответствующий период.

2.2. Прогноз прибыли от инвестирования временно свободных денежных средств ФОСВ (ПИ_ФОСВ t), которая будут направлены на увеличение ФОСВ в предстоящем периоде, составляется Департаментом инвестирования фонда страхования вкладов на основании оценки объема и доходности инвестирования средств, а также возможных направлений использования прибыли, полученной от инвестирования.

2.3. Прогноз поступлений в ФОСВ в предстоящем периоде средств, полученных от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам (УПТ_ФОСВt), осуществляется методами математического моделирования на основании данных Департамента ликвидации банков, Департамента урегулирования требований кредиторов и Департамента управления активами о финансовом состоянии и перспективах удовлетворения требований кредиторов первой очереди ликвидируемых Агентством банков.


3. Прогноз расходов средств ФОСВ


Прогнозируемые расходы средств ФОСВ на выплату возмещений по вкладам представляют собой сумму ожидаемых расходов и неожидаемых (непредвиденных) расходов:


     ВВВ     = ОР     + НР    ,
        ФОСВ     ФОСВ     ФОСВ

     где
     ВВВ     - расходы средств ФОСВ на выплату возмещений по вкладам,
        ФОСВ
     ОР      - ожидаемые расходы средств ФОСВ,
       ФОСВ
     НР      - неожидаемые (непредвиденные) расходы средств ФОСВ.
       ФОСВ

Ожидаемые расходы ФОСВ в предстоящем периоде рассчитываются как сумма произведений объемов возмещений по вкладам в каждом i-ом банке на вероятности банкротства каждого соответствующего банка:


                         i     i
     ОР       = Сумма(ВКЛ  х ВБ ),
       ФОСВ t     i      t     t

     где:
        i
     ВКЛ  - объем возмещений  по  вкладам  в  i-ом  банке  в  предстоящем
        t   периоде;
       i
     ВБ   - вероятность банкротства i-го банка в предстоящем периоде.
        t

Неожидаемые (непредвиденные) расходы ФОСВ представляют собой расходы на выплату возмещений при страховых случаях, наступивших в результате экстремальных, маловероятных с точки зрения статистических ожиданий событий, либо под влиянием эффекта "домино" в результате наступления страхового случая в другом банке. Такие расходы оцениваются методами математического моделирования на основе статистического распределения потерь активов каждого банка из-за банкротства, а также корреляции между собой потерь активов различных банков.


3.1. Оценка вероятности банкротства банков


3.1.1. Под вероятностью банкротства какого-либо банка в настоящей Методике понимается статистическая оценка вероятности банкротства банка с финансовыми показателями, аналогичными финансовым показателям данного банка.

3.1.2. Оценка вероятности банкротства отдельного банка осуществляется на основе эконометрической модели бинарного выбора на базе логистического распределения случайной величины (логит-модель или модель статистической регрессии).

3.1.3. При использовании логит-модели вероятность банкротства представляется в виде функции значимых переменных, выбираемых из числа показателей финансовой и бухгалтерской отчетности банка и макроэкономических показателей, влияющих на финансовое состояние банков:


       i        i
     ВБ  = f (ФП   , МАК   )
       t        t-1     t-1
     или
       i                   i              i
     ВБ  = альфа  + бета ФП      + бета ФП      + ... + гамма МАК      + гамма МАК      + ...
       t        0       1  1,t-1       2  2,t-1              1   1,t-1        2   2,t-1

     где
     ВБ     - вероятность банкротства банка i в период t;
       i
     ФП     - вектор,   отражающий   финансовые  показатели  банка  i  на
       t-1    конечную дату периода t-1;
     МАК    - вектор,   отражающий   макроэкономические   показатели   на
        t-1   конечную дату периода t-1, влияющие на финансовое состояние
              банка.

3.1.4. Расчет значения альфа_0 и коэффициентов бета и гамма при переменных финансовых показателей банка (ФП) и макроэкономических показателей (МАК) осуществляется с помощью программы Econometric Views или SAS.

Методом бинарного моделирования для каждого i-го банка левой части уравнения (ВБ(i)_t) присваивается значение 1, если в период t у данного банка была отозвана лицензия, или значение 0, если в период t лицензия у банка сохранилась.

3.1.5. После расчета значений ?0 и коэффициентов бета и гамма, они принимаются неизменными для предшествующих и предстоящих периодов и используются для расчета вероятности банкротства i-го банка в определенный период времени (в прошлом: t-3, t-2, t-1 и т.п. или в будущем: t, t+1, t+2, t+3 и т.п.).

3.1.6. Величина, к которой относятся значения балансовых и финансовых показателей каждого банка (ФП) при использовании этих показателей в расчетах, как правило, принимается равной общей сумме активов банка.

3.1.7. В качестве страховых случаев для построения модели принимаются, как правило, события отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций, а также могут приниматься события передачи банка под управление государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций".

3.1.8. Отбор значимых показателей с целью снижения статистической погрешности расчетов производится по их экономическому смыслу; изменчивости показателя в связи с событием отзыва лицензии, а также по абсолютной величине показателя с применением статистических методов отбора (t-статистика, логарифмическая функция правдоподобия, критерий мультиколлинеарности).

3.1.9. Вероятности банкротства банков в предстоящих периодах, для которых отсутствуют непосредственные данные о финансовых и макроэкономических показателях на конечную дату предыдущего периода, оцениваются на основе финансовых и макроэкономических показателей, рассчитанных для требующихся дат методами математического моделирования (в частности, методом наилучшей экстраполяции).

3.1.10. Для оценки устойчивости банка в предстоящем периоде применяется показатель финансовой стабильности, рассчитываемый следующим образом:


       i         i
     ФС  = 1 - ВБ ,
       t         t

     где
       i
     ФС  - показатель финансовой стабильности банка i в период t,
       t
       i
     ВБ  - вероятность банкротства банка i в период t .
       t

3.2. Оценка объема возмещения по вкладам в предстоящем периоде


3.2.1. Объем возмещений по вкладам в предстоящем периоде в каждом банке рассчитывается следующим образом:


        i
     ВКЛ  = N      х 100 + СО
        t    >100            <100

     где
        i
     ВКЛ    - общий объем возмещений по вкладам в i-ом банке в период t,
        t
     N      - общее  количество  счетов  физических лиц,  размер  которых
      >100    превышает 100 тысяч рублей,
     СО     - общая  сумма  обязательств i-го банка  по  вкладам,  размер
       <100   которых не превышает 100 тысяч рублей.

3.2.2. По состоянию на начало первого и третьего кварталов оценка объема возмещений по вкладам в каждом банке осуществляется на основе банковской отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", получаемой Агентством от Банка России.

3.2.3. По состоянию на начало периодов, по которым отсутствует указанная отчетность банков (в том числе любых предстоящих периодов), оценка объема возмещений по вкладам осуществляется путем оценки доли ответственности Агентства по вкладам в i-ом банке в соответствующем периоде и расчета объема возмещений по вкладам по следующей формуле:


        i      i      i
     ВКЛ  = СЗВ  х ДОА
        t      t      t

     где
        i
     ВКЛ  - общий объем возмещений по вкладам в i-ом банке в период t,
        t
        i
     СЗВ  - общая сумма застрахованных вкладов в i-ом банке в период t,
        t
        i
     ДОА  - доля ответственности Агентства в i-ом банке в период t.
        t

3.2.4. Оценка доли ответственности Агентства в i-ом банке в период, для которого отсутствует банковская отчетность по форме 0409345, осуществляется путем расчета доли ответственности Агентства в периодах с имеющейся банковской отчетностью по форме 0409345 (как отношение общего объема возмещений по вкладам к общей сумме застрахованных вкладов в этих периодах) и экстраполяции полученных результатов методами математического моделирования на требуемые периоды с отсутствующей отчетностью.


3.3. Оценка накладных расходов, связанных с выплатой возмещений по вкладам


3.3.1. Прогнозируемые накладные расходы, связанные с выплатой возмещений по вкладам, рассчитываются как произведение прогнозируемых расходов на выплату возмещений по вкладам на ставку накладных расходов:


     HBB  = ВВВ  х n,
        t      t

     где
     HBB  - накладные расходы, связанные с выплатой возмещений по вкладам
        t   в предстоящем периоде.
     ВВВ  - расходы  на  выплату  возмещений  по  вкладам  в  предстоящем
        t   периоде,
     n    - ставка накладных расходов в предстоящем периоде.

Значение ставки накладных расходов в предстоящем периоде оценивается Департаментом организации страхования вкладов.


Переменные и коэффициенты линейной регрессии, используемые для оценки финансовой устойчивости банков (на 1.10.2005 г.)


N Название показателя Коэффициент
1. Показатель достаточности капитала (дискретная величина) 1.141574
2. Размер резервов на возможные потери по ссудам к ссудной задолженности 0.118362
3. Показатель концентрации крупных кредитных рисков 0.006059
4. Доля прочих векселей в активах 2.192954
5. Обороты по кассе к объему наличных денег 3.30E-05
6. Обороты по к/с к остатку на к/с 0.143271
7. Рентабельность активов -3.695101
8. Доля доходов от разовых операций в доходах 0.024253
9. Чистая процентная маржа -0.192602
10. Процентные расходы по вкладам физических лиц 0.001058
11. Показатель мгновенной ликвидности -0.472796
12. Отношение векселей к капиталу 2.79E-06
13. Отношение небанковских ссуд к средствам юридических лиц 0.104802
14. Признак участия государства в уставном капитале -1.357760
15. Отношение привлеченных межбанковских кредитов на срок до 180 дней к
активам
-0.131337
16. Расчеты по отдельным операциям к активы 1.864031
17. Расчеты по отдельным операциям к пассивам 3.165335
18. Доля процентных доходов по ссудам в доходах -1.757414
19. Доля процентных доходов по долговым обязательствам в доходам -21.44980
20. Свободный коэффициент -6.330599

Определяются подходы к оценке Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов для выплаты в предстоящем периоде возмещений по вкладам при наступлении страховых случаев в банках-участниках системы обязательного страхования вкладов. Оценка достаточности средств ФОСВ осуществляется в целях оптимального управления ликвидностью при инвестировании временно свободных денежных средств ФОСВ, а также для прогнозирования расходов федерального бюджета на покрытие возможного дефицита ФОСВ в предстоящем году.

Как правило, оценка достаточности средств ФОСВ осуществляется на предстоящие квартал, полугодие и год. Приводятся расчетные формулы.


Методика оценки достаточности средств Фонда обязательного страхования вкладов (одобрена решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 16 июня 2005 г. (протокол N 43 раздел 1)


Текст методики размещен на сайте Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в Internet (http://www.asv.org.ru)


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.