Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 марта 2009 г. N 51-11-18/10691 "О порядке составления отчетности по форме N 0409116"

Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России доводит до Вашего сведения разъяснения Банка России о порядке составления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией", составляемой и представляемой в соответствии с Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений).

В форме 0409116 в соответствии с пунктом 1 Порядка составления и представления отчетности приводится информация о 20 крупнейших эмитентах ценных бумаг, вложения в ценные бумаги которых имеются у кредитной организации. Сведения приводятся по мере убывания совокупной величины вложений по каждому эмитенту, исходя из стоимости, отражаемой в бухгалтерском учете. В связи с чем, информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по цене приобретения, приводится в графе 9 с учетом начисленных процентных (купонных) доходов или начисленного дисконта по ним, а о ценных бумагах, учитываемых по текущей (справедливой) стоимости - в графе 10 с учетом результатов их переоценки.

Управляющий

А.А. Войлуков