Департамент банковского регулирования и надзора в дополнение к письму от 01.02.2010 N 15-3-3-2/406 относительно отражения в отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" вложений кредитных организаций в ценные бумаги (в т.ч. облигации), учитываемые по текущей (справедливой) стоимости, сообщает, что в соответствии с пунктом 4 Порядка составления и представления формы указанные вложения подлежат отражению в графе 2 "до востребования и на 1 день" отчета по справедливой стоимости, сложившейся на отчетную дату, включая начисленные на дату оценки справедливой стоимости ПКД и дисконт.
Заместитель директора - |
Е.В. Королева |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вложения кредитных организаций в ценные бумаги (в т. ч. облигации), учитываемые по текущей (справедливой) стоимости, отражаются в отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения".
Сообщается, что указанные вложения отражаются в графе 2 отчета по справедливой стоимости, сложившейся на отчетную дату, включая начисленные на дату оценки ПКД и дисконт.
Письмо ЦБР от 22 декабря 2010 г. N 15-3-3-2/6076 "О порядке составления отчетности по форме 0409125"
Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru)