Приказ Федерального казначейства от 27 декабря 2012 г. N 487 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства" (утратил силу)

Приказ Федерального казначейства от 27 декабря 2012 г. N 487
"Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства"

ГАРАНТ:

Приказом Федерального казначейства от 1 ноября 2013 г. N 249 настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2014 г.

В соответствии с пунктом 5 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный N 19693; Российская газета, 2011, 5 марта)* приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства.

ГАРАНТ:

Об особенностях составления и представления органами Федерального казначейства оперативной отчетности в 2013 г. см. письмо Федерального казначейства от 24 января 2013 г. N 42-7.4-05/2.1-60

2. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко) обеспечить доработку программного обеспечения, обеспечить доработку и утверждение по согласованию с Управлением бюджетного учета и отчетности (Г.И. Маклева) технологического регламента по ведению бюджетного учета и формированию бюджетной отчетности в соответствии с требованиями настоящего приказа.

3. Управлению информационных систем (С.Г. Павлов) обеспечить необходимую производительность технического оборудования, находящегося в эксплуатации Межрегионального операционного управления Федерального казначейства в соответствии с требованиями настоящего приказа.

4. Признать утратившими силу приказы Федерального казначейства от 25 августа 2011 г. N 352 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства", от 10.02.2012 N 68 "О внесении изменений в приложение 1 к приказу Федерального казначейства от 25 августа 2011 года N 352 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства".

5. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

6. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2013 года.

Руководитель

Р.Е. Артюхин

_____________________________

* С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2011 г. N 191н "О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 февраля 2012 г., регистрационный N 23229; Российская газета, 2012, 23 марта), от 26 ноября 2012 г. N 138н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 г., регистрационный N 26253; Российская газета, 2012, ______ декабрь).

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного приказа Министерства финансов Российской Федерации N 138н следует читать как "26 октября 2012 г."

Особенности
формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства
(утв. приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2012 г. N 487)

I. Общие положения

1. Бюджетная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (далее - отчетность) составляется территориальными органами Федерального казначейства в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный N 19693; Российская газета, 2011, 5 марта)* (далее - Инструкция N 191н), и с учетом настоящих особенностей (далее - Особенности) в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2011 г. N 180н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 13 января 2012 г. N 01/1008-ВЕ указанный приказ в государственной регистрации не нуждается; Финансовая газета, 2012, 26 января) (далее - Указания N 180н).

2. Сроки представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) и финансовые органы установлены Графиком представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства согласно Приложению 1 к настоящим Особенностям.

3. В отчетности приводятся все предусмотренные в ней показатели. В случаях:

отсутствия данных по отдельным показателям, в том числе по нецифровым показателям (символы, дата), соответствующие строки или графы отчета не заполняются;

если все показатели отчета не имеют числового значения, отчет представляется c нулевыми значениями.

4. Приведенные в отчетности показатели должны соответствовать контрольным соотношениям, предусмотренным для каждого отчета. Одновременно необходимо соблюдать логическую и арифметическую увязку показателей отчетов между формами отчетности согласно Приложениям 2, 3, 4 к настоящим Особенностям.

5. В заголовочной части отчетов указывается дата, на (за) которую составляется отчет, а также полное наименование территориального органа Федерального казначейства.

6. В подлинниках отчетов, представляемых на бумажных носителях, не должно быть подчисток и неоговоренных исправлений. Исправление ошибок должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства с указанием даты исправления. При этом ошибочная запись исправляется путем зачеркивания тонкой чертой неправильных сумм и текста так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое, и написания над зачеркнутым правильных сумм и текста.

7. В оформляющей части отчетов указываются должность, фамилия и инициалы ответственных за их составление лиц - исполнителей, номер телефона и дата составления документа.

Отчеты подписывают руководитель и главный бухгалтер территориального органа Федерального казначейства.

Лица, подписавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

8. Отчетность представляется территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК для последующего представления в Федеральное казначейство в установленном порядке в виде электронного документа с использованием электронной подписи средствами Системы удаленного финансового документооборота Федерального казначейства, за исключением сведений, составляющих государственную тайну, которые представляются как на электронных, так и на бумажных носителях (годовая отчетность). Межрегиональное операционное УФК принимает отчетность после осуществления контроля на соответствие требованиям настоящих Особенностей.

9. В рамках кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства в бюджетной отчетности, представляемой в Межрегиональное операционное УФК, не подлежат отражению данные по расчетам между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами) в случае нахождения их на территории одного субъекта Российской Федерации.

10. Отчеты по сведениям, составляющим государственную тайну, формируются отдельно и представляются в Межрегиональное операционное УФК в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о государственной тайне.

11. В целях реализации Инструкции N 191н в состав бюджетной отчетности включаются следующие отчеты.

По кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Периодическая и годовая отчетность

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Баланс (ф. 0503150). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, в финансовый орган бюджета и в орган управления территориального государственного внебюджетного фонда, кассовое обслуживание которых осуществляет территориальный орган Федерального казначейства;

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503110). Формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК в составе годовой отчетности;

Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503151). Представляется ежемесячно в финансовый орган бюджета и в орган управления территориального государственного внебюджетного фонда, кассовое обслуживание которых осуществляет территориальный орган Федерального казначейства;

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503152) представляется:

еженедельно и ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК, в части кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений, территориальных государственных внебюджетных фондов;

ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета бюджетной системы Российской Федерации.

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503153). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК.

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежемесячно:

Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)" (ф. 0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521452).

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежегодно:

Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации (ф. 0521441, Приложение 6 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521441).

По кассовому исполнению федерального бюджета

Периодическая и годовая отчетность

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Баланс (ф. 0503140). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК;

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503110). Формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК в составе годовой отчетности;

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503124). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК;

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503125). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК.

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежемесячно:

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521413, Приложение 7 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521413);

Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации (ф. 0521462, Приложение 8 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521462);

Справка по внутренним расчетам (ф. 0521463, Приложение 9 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521463);

Акт сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416, Приложение 10 к настоящим Особенностям) (далее - Акт сверки (ф. 0521416). В Межрегиональное операционное УФК не представляется.

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежеквартально:

Пояснительная записка (ф. 0521160), "Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов" (Приложение 11 к настоящим Особенностям).

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежегодно:

Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф. 0531982, Приложение 12 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0531982).

Дополнительные формы оперативной отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежедневно:

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432, Приложение 13 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521432);

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469, Приложение 14 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521469);

Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436, Приложение 15 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521436);

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458, Приложение 16 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521458);

Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации (ф. 0521462, Приложение 8 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521462);

Отчет об операциях по данным Главной книги (ф. 0531981, Приложение 17 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0531981).

По кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

Периодическая и годовая отчетность

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503155). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций, и в финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций;

Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503154). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций и в финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций;

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503125). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК;

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503111, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503111). Формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК в составе годовой отчетности.

II. Требования к формированию бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета
(ф. 0503150)

12. Баланс (ф. 0503150) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

В Межрегиональное операционное УФК Баланс (ф. 0503150) представляется в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, в котором отражаются остатки по счетам балансовых счетов N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - балансовый счет N 40101) по бюджетной деятельности и N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" в части операций с наличными денежными средствами федеральных казенных учреждений по бюджетной деятельности и деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении.

Баланс (ф. 0503150) формируется органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 2 к настоящим Особенностям).

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства
(ф. 0503153)

13. Отчет (ф. 0503153) составляется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

На основании Отчета (ф. 0503153) рассчитывается фактически сложившийся норматив отчисления (Н) в соответствующий бюджет по каждому коду бюджетной классификации Российской Федерации, который определяется по формулам:

для федерального бюджета (ФБ):

Н(ФБ) = (графа 6 + графа 7 + графа 12 + графа 17) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100;

для консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (КБС):

Н(КБС) = (графа 8 + графа 9 + графа 13 + графа 14 + графа 18 + графа 19) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100;

для бюджета субъекта Российской Федерации (БС):

Н(БС) = (графа 8 + графа 13 + графа 18) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100;

для местных бюджетов (МБ):

Н(МБ) = (графа 9 + графа 14 + графа 19) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100.

Фактически сложившийся норматив подлежит контролю на соответствие нормативам, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.

Отчет (ф. 0503153) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 2 к настоящим Особенностям).

Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации (ф. 0521441, Приложение 6 к настоящим Особенностям)

14. Справка (ф. 0521441) составляется территориальным органом Федерального казначейства совместно с уполномоченным органом субъекта Российской Федерации, организующим исполнение бюджета субъекта Российской Федерации.

При этом:

в графе 1 указывается наименование видов доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей, подлежащих распределению между федеральным бюджетом, консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и государственными внебюджетными фондами, по нормативам отчислений в бюджеты Российской Федерации, установленным законодательством Российской Федерации;

в графе 2 приводятся соответствующие им коды бюджетной классификации Российской Федерации, с указанием в коде подвида доходов "0000", без разбивки по кодам подвидов доходов "1000", "2000", "3000" и "4000";

в графе 3 отражается сумма показателей граф 4 и 5;

графа 4 заполняется на основании данных Отчета (ф. 0503124) за отчетный год по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации без учета поступлений средств в иностранной валюте;

в графе 5 отражается объем поступлений на счета Федерального казначейства в иностранной валюте в соответствии с Уведомлениями (ф. 0531452) Федерального казначейства в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации по дате поступления средств на счета Федерального казначейства в иностранной валюте;

в графе 6 отражаются данные Отчета (ф. 0503317) о доходах от уплаты налогов, сборов и иных платежей по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 7 отражаются данные Отчета (ф. 0503153) по доходам консолидированного бюджета Российской Федерации. При этом по каждой строке должно выполняться контрольное соотношение графа 7 = графа 3 + графа 6 + графа 13 + графа 14. В части доходов, администрируемых Федеральной налоговой службой, данные графы 7 должны соответствовать данным о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

в графе 8 приводятся нормативы отчислений доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в федеральный бюджет, установленные законодательством Российской Федерации;

в графе 9 отражаются определенные расчетным путем суммы доходов от уплаты соответствующих налогов, сборов или иных платежей, подлежащих отчислению в федеральный бюджет в соответствии с нормативами отчислений, установленными законодательством Российской Федерации;

в графе 10 отражаются (на основании данных аналитического учета территориальных органов Федерального казначейства) суммы перерасчетов отсрочек (рассрочек) или льгот, явившихся причиной отклонений фактически сложившихся нормативов отчислений доходов в федеральный бюджет от законодательно установленных;

в графе 11 приводятся нормативы отчислений доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов, установленные законодательством Российской Федерации;

в графе 12 отражаются определенные расчетным путем суммы доходов от уплаты соответствующих налогов, сборов и иных платежей, подлежащих отчислению в бюджеты государственных внебюджетных фондов в соответствии с нормативами отчислений, установленными законодательством Российской Федерации;

в графе 13 отражаются доходы государственных внебюджетных фондов, перечисленные территориальным органом Федерального казначейства на счета государственных внебюджетных фондов;

в графе 14 отражаются суммы доходов от уплаты поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, перечисленных с балансового счета N 40101 территориального органа Федерального казначейства на балансовый счет N 40101 уполномоченного территориального органа Федерального казначейства для вторичного распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

В Справку (ф. 0521441) не включаются доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, доходы от уплаты акцизов на алкогольную продукцию, распределяемые уполномоченным территориальным органом Федерального казначейства в бюджеты субъектов Российской Федерации в соответствии с нормативами для распределения указанных поступлений, установленными федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год.

Сумма межбюджетной задолженности между федеральным бюджетом и консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации рассчитывается как разность данных граф 9 и 3. Положительный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета между бюджетами (графа 10) и отражается в графе 15, отрицательный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета (графа 10) и отражается в абсолютной сумме в графе 16 (задолженность перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации).

Сумма межбюджетной задолженности между консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и бюджетами государственных внебюджетных фондов рассчитывается как разность данных граф 13 и 12. Положительный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета между бюджетами (графа 10) и отражается в графе 17, отрицательный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета (графа 10) и отражается в графе 18.

По строке "Итого" отражается общая сумма по графам 15, 16, 17, 18 соответственно, включая сумму межбюджетной задолженности за прошлые годы, непогашенную на конец отчетного года.

Строка "Сальдо" по межбюджетной задолженности между федеральным бюджетом и консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации рассчитывается как разница по строке "Итого" граф 15 и 16. Положительное значение отражается в графе 15, а отрицательное (абсолютная величина) в графе 16.

Строка "Сальдо" по межбюджетной задолженности между консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и бюджетами государственных внебюджетных фондов рассчитывается как разница по строке "Итого" граф 17 и 18. Положительное значение отражается в графе 17, а отрицательное (абсолютная величина) в графе 18.

Справка (ф. 0521441) с полным перечнем доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в Федеральное казначейство не представляется, а представляется выборка из указанной Справки (ф. 0521441) по тем видам доходов, по которым определена в графе 15, 16, 17, 18 сумма задолженности (в том числе непогашенная задолженность за прошлые годы), подписанная руководителями территориального органа Федерального казначейства и органа, организующего исполнение бюджета субъекта Российской Федерации.

В случае наличия задолженности федерального бюджета перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации или бюджетами государственных внебюджетных фондов по налогам, сборам и иным платежам, подлежащим зачислению в соответствии с законодательством Российской Федерации в эти бюджеты в размере 100%, информация по указанной межбюджетной задолженности отражается в Справке (ф. 0521441).

Расшифровка остатков средств
на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям)

15. Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно на основании показателей Главной книги.

Показатели граф 3, 4, 5, 6 Отчета (ф. 0521452) отражаются на основании данных соответствующих счетов счета 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" и счета 120322000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути".

Отчет (ф. 0521452) по состоянию на 1 январа года, следующего за отчетным, составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

III. Требования к формированию бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств
(ф. 0503140)

16. Баланс (ф. 0503140) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета.

По строке 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:

1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105 - графы 3 и 6;

1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части отражения территориальным органом Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов - графы 3 и 6;

3 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 4 и 7.

По строке 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:

1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства другому территориальному органу Федерального казначейства - графы 3 и 6.

По строке 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" отражаются остатки по счетам:

1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, сумм налогов, сборов и иных поступлений со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101 - графы 3 и 6;

1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражением Федеральным казначейством передачи Уведомления (ф. 0531452) в управление Федерального казначейства - графы 3 и 6.

По строке 550 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" отражаются остатки по счетам:

1 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части поступления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятие произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства от другого территориального органа Федерального казначейства - графы 3 и 6.

Строки 190, 191, 192, 193 не заполняются.

Баланс (ф. 0503140) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений согласно Приложению 3 к настоящим Особенностям.

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (формируется в составе годового Баланса (ф. 0503140) (далее - Справка к Балансу (ф. 0503140)

17. Справка к Балансу (ф. 0503140) формируется территориальным органом Федерального казначейства только в составе годового Баланса (ф. 0503140) с учетом проведенных заключительных оборотов по счетам бюджетного учета в соответствии с Инструкцией N 191н на основании показателей по учету невыясненных поступлений прошлых отчетных периодов, подлежащих уточнению на забалансовом счете 19 "Невыясненные поступления бюджета прошлых лет" по бюджетной деятельности на начало года (графа 4) и конец отчетного периода (графа 5). Показатели отражаются в разбивке по годам невыясненных поступлений на единый счет федерального бюджета.

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств
(ф. 0503124)

18. Отчет (ф. 0503124) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

При этом:

графа 4 раздела 1 "Доходы бюджета" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" в части привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета не заполняется;

в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета, в части поступлений бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете территориального органа Федерального казначейства, открытом на балансовом счете N 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (счета 140210151 "Поступления в бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", 140210120 "Поступления в бюджет по доходам от собственности", 140210140 "Поступления в бюджет по суммам принудительного изъятия")**;

в графе 4 раздела 2 "Расходы бюджета" отражаются годовые объемы лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом последующих изменений, доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке, с кредитовых остатков соответствующих счетов: 150112000 "Лимиты бюджетных обязательств к распределению", 150113000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств", 150116000 "Лимиты бюджетных обязательств в пути", 150312000 "Бюджетные ассигнования к распределению", 150313000 "Бюджетные ассигнования получателей бюджетных средств и администраторов выплат по источникам", 150316000 "Бюджетные ассигнования в пути";

в графе 4 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются годовые объемы бюджетных ассигнований (за исключением показателей по привлечению источников финансирования дефицита федерального бюджета), доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке;

в графе 6 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете территориального органа Федерального казначейства, открытом на балансовом счете N 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части возврата бюджетных кредитов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (счета 140210640 "Поступления в бюджет от возврата бюджетных ссуд и кредитов", 140210710 "Поступления в бюджет от заимствований в виде внутреннего долга")***.

Данные по строкам 710, 720 в Отчете (ф. 0503124), содержащим сведения, составляющие государственную тайну, не отражаются.

Отчет (ф. 0503124) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 3 к настоящим Особенностям).

Справка по консолидируемым расчетам
(ф. 0503125)

19. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н для исключения взаимосвязанных показателей из форм консолидированной бюджетной отчетности.

Справка (ф. 0503125) составляется Федеральным казначейством, территориальными органами Федерального казначейства, Межрегиональным операционным УФК ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года на оснований данных, отраженных на отчетную дату по счетам:

1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105;

1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части отражения территориальным органом Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов;

1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства другому территориальному органу Федерального казначейства;

3 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;

1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, сумм налогов, сборов и иных поступлений со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101;

1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Федеральным казначейством передачи Уведомления (ф. 0531452) в территориальный орган Федерального казначейства;

1 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" в части поступлений (возвратов) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятию произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства от другого территориального органа Федерального казначейства;

1 40210 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам" в части поступлений (возвратов) денежных средств на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40101, в случае недостаточности на нем средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счет Федерального казначейства в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей (далее - сумм платежей), подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы и отражаемых по счету бюджетного учета 100 2 08 01000 01 0000 1 40210 180 (только в части кредитовых оборотов);

100 01 06 10 02 01 0001 1 40220 550 - в части поступления остатков средств в федеральный бюджет, полученных федеральными казенными учреждениями во временное распоряжение, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, а также их возвратов на указанные счета;

100 01 06 10 02 01 0003 1 40220 550 - в части поступления остатков средств в федеральный бюджет, полученных федеральными бюджетными учреждениями и автономными учреждениями, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, а также их возвратов на указанные счета;

100 01 06 10 02 01 0004 1 40220 550 - в части поступления остатков средств в федеральный бюджет, полученных Государственной компанией "Российские автомобильные дороги", с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, а также их возвратов на указанные счета.

Справка (ф. 0503125) формируется для исключения взаимосвязанных показателей по внутренним расчетам по поступлениям и выбытиям денежных средств между Федеральным казначейством и территориальными органами Федерального казначейства, а также между территориальными органами Федерального казначейства.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по каждому вышеперечисленному коду счета бюджетного учета.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по бюджетной деятельности и по средствам во временном распоряжении.

Показатели Справки (ф. 0503125) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

20. В Справках (ф. 0503125) по счетам 1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21102 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 3 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", (далее - Справки (ф. 0503125) по коду КОСГУ 560 (660), территориальный орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 3 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям"), на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по дебету (кредиту);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 6, по строкам "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 7 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 3 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям";

в графе 6 по строке "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 по строке "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

21. В Справках (ф. 0503125) по кодам счетов 1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", по коду КОСГУ 730 (830), а также по счетам бюджетного учета 100 01 06 10 02 01 0001 1 40220 550 "Увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств во временном распоряжении", 100 01 06 10 02 01 0003 1 40220 550 "Увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств автономных и бюджетных учреждений", 100 01 06 10 02 01 0004 1 40220 550 "Увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств государственных компаний" территориальный орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов"), на котором отражены расчеты с контрагентом.

в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по кредиту (дебету);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 7, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 6 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 указывается код соответствующего счета (1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов");

в графе 7 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по кредиту в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

22. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 3 к настоящим Особенностям).

Аналогичным образом формируются Справки (ф. 0503125) территориальным органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований в части расчетов по единому казначейскому счету.

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета
(ф. 0521413, Приложение 7 к настоящим Особенностям)

23. Отчет (ф. 0521413) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе кодов получателей средств федерального бюджета в соответствии со сводным реестром главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

При представлении Отчета (ф. 0521413) производится сверка отчетных данных, отраженных в графах 7, 10, 11, 12 раздела 1 и графах 4, 7, 8, 9 раздела 2 по каждому получателю средств федерального бюджета (администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета) по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации с аналогичными данными, отраженными в Отчете (ф. 0503124) в графах 4, 5, 6, 7 раздела 2 "Расходы бюджета" (графах 4, 5, 6, 7 раздела 3 "Источники финансирования дефицитов бюджетов").

Отчет (ф. 0521413) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 3 к настоящим Особенностям).

Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации
(ф. 0521462, Приложение 8 к настоящим Особенностям)

24. В Справке (ф. 0521462) отражаются данные по перечислению средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" в доходы бюджетов субъектов Российской Федерации в разрезе наименований субъектов Российской Федерации и показателей классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

Данные Справки (ф. 0521462) должны соответствовать данным графы 5 раздела 2 "Расходы бюджета" Отчета (ф. 0503124) по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Справка по внутренним расчетам
(ф. 0521463, Приложение 9 к настоящим Особенностям)

25. Справка (ф. 0521463) состоит из четырех разделов.

В разделе 1 "Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счета 150115000, 150315000)" по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации отражаются годовые лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке.

В разделе 2 "Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000)" отражаются годовые бюджетные ассигнования по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, полученные от территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке.

В разделе 3 "Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счета 150114000, 150314000)" по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации отражаются годовые лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные территориальным органам Федерального казначейства в установленном порядке.

В разделе 4 "Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000)" отражаются годовые бюджетные ассигнования по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, переданные территориальным органам Федерального казначейства в установленном порядке.

В Справку (ф. 0521463) включаются:

- лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования, полученные из Межрегионального операционного УФК;

- лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования, полученные от территориальных органов Федерального казначейства, и переданные территориальным органам Федерального казначейства.

Данные графы 4 раздела 2 "Расходы бюджета" Отчета (ф. 0503124) минус лимиты бюджетных обязательств, полученных федеральными казенными учреждениями, исполняющими наказания в виде лишения свободы, в результате осуществления ими собственной производственной деятельности в целях исполнения требований уголовно-исполнительного законодательства Российской Федерации об обязательном привлечении осужденных к труду, и направленных на финансовое обеспечение осуществления функций указанных казенных учреждений сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете (дополнительный источник финансирования), равны данным из Справки (ф. 0521463): лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от Межрегионального операционного УФК, плюс лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от территориальных органов Федерального казначейства (графа 8 раздела 1), минус лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные территориальным органам Федерального казначейства (графа 8 раздела 3) (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ).

Данные графы 4 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" Отчета (ф. 0503124) равны данным из Справки (ф. 0521463): бюджетные ассигнования, полученные от Межрегионального операционного УФК, плюс бюджетные ассигнования, полученные от территориальных органов Федерального казначейства (графа 6 раздела 2), минус бюджетные ассигнования, переданные территориальным органам Федерального казначейства (графа 6 раздела 4) (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ).

Данные о лимитах бюджетных обязательств, бюджетных ассигнованиях, переданных и полученных территориальными органами Федерального казначейства, отраженные в Справке (ф. 0521463), подтверждаются Актами сверки (ф. 0521416).

Акт сверки внутриказначейских расчетов
(ф. 0521416, Приложение 10 к настоящим Особенностям)

26. Акт сверки (ф. 0521416) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно по форме согласно Приложению 10 к настоящим Особенностям).

Акт сверки (ф. 0521416) отражает по кодам бюджетной классификации Российской Федерации выверку расчетов по переданным и полученным территориальными органами Федерального казначейства лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям, а также по переданным и полученным кассовым расходам при реорганизации или ликвидации участников бюджетного процесса, и расчетов по перечислению средств между головным учреждением и его обособленными подразделениями в рамках кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций.

Ежемесячно, Акт сверки (ф. 0521416) оформляется территориальным органом Федерального казначейства - отправителем средств и направляется территориальному органу Федерального казначейства - получателю средств в электронном виде. Территориальный орган Федерального казначейства - получатель средств направляет в территориальный орган Федерального казначейства - отправитель средств информацию о результатах сверки данных Акта сверки (ф. 0521416).

Акт (ф. 0521416) в рамках кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций формируется в разрезе кодов вида финансового обеспечения (деятельности).

Пояснительная записка
(ф. 0521160, Приложение 11 к настоящим Особенностям)

27. Пояснительная записка (ф. 0521160) - документ, сопровождающий отчет, содержащий Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов (Приложение 14 к настоящим Особенностям) за отчетный период (квартал, год).

В Сведениях о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов анализируются нормативы отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов в разрезе кодов бюджетной классификации, приводятся данные о поступлении в федеральный бюджет за отчетный период налогов и сборов, при этом указывается норматив отчислений, установленный законом и сложившийся фактически.

В Сведениях о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов территориальными органами Федерального казначейства указывается:

в графе 1 "Код бюджетной классификации" - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, коды бюджетной классификации источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации;

в графе 2 "Поступило в федеральный бюджет" - сумма поступлений, учитываемых территориальными органами Федерального казначейства (графа 12), и поступлений, минуя балансовый счет N 40101 (графа 7) Отчета (ф. 0503153);

в графе 3 "Норматив по закону" - норматив в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, федеральным законом о бюджете на соответствующий год, федеральным законом о бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации, федеральным законом о бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации, федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования, федеральным законом о бюджете территориального Фонда обязательного медицинского страхования;

в графе 4 "Норматив фактически" - показатель рассчитывается по каждому коду классификации доходов или источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации как отношение показателей графы 2 "Поступило в федеральный бюджет" Сведений о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов (таблица 8 Пояснительной записки (ф. 0521160) к разности показателей граф 2 и 11 Отчета (ф. 0503153);

в графе 5 "Причины несоответствия норматива отчислений" - если имеются отклонения по несоблюдению фактического норматива от законодательно установленного (графа 3 - графа 4), то следует обязательно указать причины сложившегося несоответствия;

прочие вопросы деятельности.

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет
(ф. 0521432, Приложение 13 к настоящим Особенностям)

28. Отчет (ф. 0521432) составляется территориальными органами Федерального казначейства ежедневно.

В разделе 1 "Поступления по кодам бюджетной классификации Российской Федерации" отражаются:

поступления на счета, открытые Федеральному казначейству в подразделениях расчетной сети Банка России на балансовом счете N 40105 со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101 и минуя балансовый счет N 40101;

поступления на счета Федерального казначейства в иностранной валюте (на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства), а также в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовые доходы и нефтегазовые трансферты;

поступления на балансовые счета N 40105 территориальных органов Федерального казначейства, минуя балансовый счет N 40101;

перечисления с балансового счета N 40105 на балансовый счет N 40101 для осуществления возврата (зачета) излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов и иных платежей (со знаком "минус").

В графе 2 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации.

Составляющие элементы кодов 000 8 20 00000 00 0000 000 и 000 00 00 00 00 00 0000 000 отражаются без подсчета промежуточных итогов.

Итоговые данные по группе, подгруппе и статье (код 000 1 00 00000 00 0000 000, код 000 1 01 00000 00 0000 000, код 000 1 01 01000 00 0000 110 и т.д.) не указываются.

По коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 710 + 01 02 00 00 01 0000 710 + 01 03 00 00 01 0000 710 + 01 04 00 00 01 0000 710 + 01 05 01 02 01 0001 620 + 01 05 01 02 01 0002 620 + 01 05 02 02 01 0000 620 + 01 06 01 00 01 0000 630 + 01 06 02 01 01 0000 410 + 01 06 02 02 01 0000 410 + 01 06 03 00 01 0001 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0002 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0003 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0005 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 05 01 01 0000 640 + 01 06 05 02 01 0000 640 + 01 06 06 01 01 0000 650 + 01 06 06 02 01 0000 650 + 01 06 06 03 01 0000 650 + 01 06 06 00 01 0000 710 + 01 06 07 00 01 0000 640 + 01 06 08 00 01 0000 640 + 01 06 09 00 01 0000 710 + 01 06 10 03 01 0000 640 + 01 06 10 02 01 0001 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 10 02 01 0002 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 10 02 01 0003 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 10 02 01 0004 550 (суммы с положительными значениями) + 02 01 00 00 01 0000 720 + 02 02 00 00 01 0000 720 + 02 03 00 00 01 0000 720 + 02 04 02 00 01 0000 640 + 02 04 03 00 01 0000 720 + 02 04 04 00 01 0000 640.

По коду 000 8 90 00000 00 0000 000 отражается итоговая сумма поступлений в федеральный бюджет. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

000 8 90 00000 00 0000 000=000 8 20 00000 00 0000 000 + 000 00 00 00 00 00 0000 000.

В разделе 2 "Информация о поступлениях на счета N 40105 со счетов N 40101 и минуя счет 40101" отражается сумма средств, поступивших на балансовые счета N 40105 Федерального казначейства и территориальных органов Федерального казначейства с балансовых счетов N 40101 территориальных органов Федерального казначейства, а также сумма поступлений в доход федерального бюджета, минуя балансовый счет N 40101.

При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

000 8 90 00000 00 0000 000 = 8900100 + 8900200 + 8900300.

В разделе 3 "Справочная информация о налоге на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" отражается оперативная информация по балансовому счету N 40101 о поступлении налога на добавленную стоимость, а также возмещении (возврате) и зачете (уточнении).

Данный раздел формируется на основании Сводной ведомости поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты (ф. 0531464, предусмотрена Приказом N 92н).

Итоговые данные раздела 3 (код строки 010 КБК 182 1 03 01000 01 0000 110) должны быть равны сумме строк раздела 1 по коду классификации доходов бюджетов "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации" (КБК 182 1 03 01000 01 01 1000 110, 182 1 03 01000 01 2000 110, 182 1 03 01000 01 3000 110, 182 1 03 01000 01 4000 110, 182 1 03 01000 01 5000 110).

Строка 010 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) = строке 011 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) - строка 012 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) + строка 013 раздела 3 Отчета (ф. 0521432).

Кроме того, Отчет (ф. 0521432) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета
(ф. 0521469, Приложение 14 к настоящим Особенностям)

29. Отчет (ф. 0521469) составляется территориальными органами Федерального казначейства ежедневно на основании выписки с балансового счета N 40105.

Отчет (ф. 0521469) состоит из пяти разделов.

В разделе 1 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации":

в графе 1 "Код раздела, подраздела по БК" указываются коды классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел), по которым были произведены кассовые выбытия;

в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выплат;

в графе 3 "Кассовые выбытия - за счет дополнительных источников финансирования" указываются суммы произведенных кассовых выбытий за счет дополнительного источника финансирования;

в графе 4 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 9700 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.

В разделе 2 "Кассовые выбытия федерального бюджета в разрезе классификации операций сектора государственного управления":

в графе 1 указываются коды КОСГУ, по которым были произведены кассовые выбытия;

в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выбытий;

в графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на бюджетные счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. По строке с кодом 800 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.

Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2 должны быть равны.

Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 4 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 3 раздела 2 должны быть равны.

В разделе 3 "Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета":

в графе 1 указываются коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, по которым были произведены кассовые выплаты;

в графе 2 "Сумма" указываются суммы произведенных кассовых операций. По строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" указывается итоговая сумма операций.

При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 810 + 01 02 00 00 01 0000 810 + 01 03 00 00 01 0000 810 + 01 04 00 00 01 0000 810 + 01 05 01 02 01 0001 520 + 01 05 01 02 01 0002 520 + 01 05 02 02 01 0000 520 + 01 06 02 00 01 0000 310 + 01 06 03 00 01 0001 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0002 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0003 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0005 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 04 00 01 0000 810 + 01 06 05 01 01 0000 540 + 01 06 05 02 01 0000 540 + 01 06 06 01 01 0000 550 + 01 06 06 02 01 0000 550 + 01 06 06 03 01 0000 550 + 01 06 06 00 01 0001 810 + 01 06 06 00 01 0002 810 + 01 06 07 00 01 0000 540 + 01 06 08 00 01 0000 540 + 01 06 09 00 01 0000 810 + 01 06 10 02 01 0001 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 02 01 0002 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 02 01 0003 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 02 01 0004 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 03 01 0000 540 + 02 01 00 00 01 0000 820 + 02 02 00 00 01 0000 820 + 02 03 00 00 01 0000 820 + 02 04 01 00 01 0000 820 + 02 04 02 00 01 0000 540 + 02 04 03 00 01 0000 820 + 02 04 04 00 01 0000 540.

В разделе 4 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации":

в графе 1 указываются коды главных распорядителей средств федерального бюджета классификации расходов бюджетов, по которым были проведены кассовые выбытия;

в графе 2 указываются суммы произведенных кассовых выбытий. В строке с кодом 999 "Итого" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.

В разделе 5 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации":

в графе 1 "Код вида расходов" указываются коды классификации видов расходов, по которым были произведены кассовые выбытия, в разрезе подгрупп вида расходов, с подведением итогов по группе вида расходов, за исключением группы вида расходов 200 "Закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд", отображаемой без разбивки по подгруппам;

в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выплат;

в графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности.

В строке с кодом 900 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.

Данные по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 должны быть равны данным по строке с кодом 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2, данным по строке 999 "Итого выбытий" графы 2 раздела 4 и данным по строке 900 "Итого выбытий" графы 2 раздела 5.

Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности
по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов
(ф. 0521436, Приложение 15 к настоящим Особенностям)

30. В Справке (ф. 0521436) представляется информация о перечислении с балансовых счетов N 40101 территориальных органов Федерального казначейства сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Кроме того, Отчет (ф. 0521436) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях
(ф. 0521458, Приложение 16 к настоящим Особенностям)

31. Отчет (ф. 0521458) составляется и представляется территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК ежедневно в день получения окончательных выписок банка за отчетный день по счетам, открытым территориальным органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях.

Кроме того, Отчет (ф. 0521458) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Отчет об операциях по данным Главной Книги
(ф. 0531981, Приложение 17 к настоящим Особенностям)

32. Отчет (ф. 0531981) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК ежедневно, по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета, в порядке, установленным для работы с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну.

Отчет (ф. 0531981) формируется территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей Главной книги (ф. 0504072) по исполнению федерального бюджета.

Показатели граф 2 и 3 Отчета (ф. 0531981) должны быть равны показателям граф 7 и 8 Главной книги (ф. 0504072) по исполнению федеральному бюджету соответственно.

Кроме того, Отчет (ф. 0531981) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф. 0531982, Приложение 12 к настоящим Особенностям)

33. Отчет (ф. 0531982) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК, ежегодно, по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета, после проведения операций по заключению счетов текущего финансового года, в порядке, установленным для работы с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну.

Отчет (ф. 0531982) формируется территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей Главной книги (ф. 0504072) по исполнению федерального бюджета.

Показатели граф 2 и 3 Отчета (ф. 0531982) должны быть равны показателям граф 3 и 4 Главной книги (ф. 0504072) по исполнению федерального бюджета соответственно.

IV. Требования к формированию бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

34. Баланс (ф. 0503154) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

По строке 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:

8 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями, с соответствующих счетов территориальных органов Федеральный бюджет в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 3, 4.

По строке 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:

7 (8, 9) 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица - графы 3, 4.

По строке 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" отражаются остатки по счетам:

7 (8, 9) 30900 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части получения (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица - графы 3, 4.

По строке 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" отражаются остатки по счету 030713000, в том числе:

7 (8, 9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 7 (8, 9) 30713241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

По строке 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" отражаются остатки по счету 030714000, в том числе:

7 (9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 7 (9) 30714241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица (в части операций, отраженных на отдельном лицевом счете и на лицевом счете для учета операций со средствами ОМС автономного учреждения).

По строке 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" отражаются остатки по счету 030715000, в том числе:

8 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам", 8 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

Баланс (ф. 0503154) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют территориальные органы Федерального казначейства.

Баланс (ф. 0503154) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).

Раздел Баланса (ф. 0503154) "Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций"

35. Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) формируется в составе Баланса (ф. 0503154) в целях отражения остатков средств бюджетных, автономных учреждений, иных организаций на основании показателей, отраженных на лицевом счете (на отдельном лицевом счете, на лицевом счете для учета операций со средствами ОМС), открытому бюджетному учреждению, автономному учреждению и иной организации.

Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК только в части кассового обслуживания федеральных бюджетных, автономных учреждений, а также иных организаций

В Расшифровке остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) не отражаются:

- суммы, отнесенные территориальными органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов;

- суммы в пути в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица, и не имеющими статус юридического лица.

В графе 2 "Код главы учредителя" Расшифровки остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) указывается код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений, иных организаций. При этом, в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" код главного распорядителя бюджетных средств следует указывать код 999.

В случаях открытия лицевых счетов бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в финансовых органах Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) не формируется.

Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)

36. Отчет (ф. 0503155) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

Отчет (ф. 0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, к которому принадлежит учреждение. При этом, в Межрегиональное операционное УФК Отчет (ф. 0503155) представляется только в части кассового обслуживания федеральных бюджетных, автономных учреждений, а также иных организаций.

Отчет (ф. 0503155) формируется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" кода в следующем формате: ХХХ00000000000000YYY, где ХХХ - код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений, иных организаций (в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" указывается код 999), YYY - код по КОСГУ.

В случаях открытия лицевых счетов бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в финансовых органах в графе 3 "Код по бюджетной классификации" Отчета (ф. 0503155) указывается код бюджетной классификации: 00000000000000000000.

В случае отражения территориальными органами Федерального казначейства на лицевом счете автономного учреждения кассовых поступлений и выплат без кодов КОСГУ, в Отчете (ф. 0503155) в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" и раздела 2 "Расходы" указывается - ХХХ00000000000000000.

При этом:

в графах 4, 5, 6 раздела 1 "Доходы" отражаются суммы кредитовых оборотов счета 030714000;

в графах 4, 5, 6 раздела 2 "Расходы" отражаются суммы дебетовых оборотов счета 030714000;

строки 520 "Источники внутреннего финансирования" и 620 "Источники внешнего финансирования" раздела 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета (ф. 0503155) не заполняются.

Отчет (ф. 0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют территориальные органы Федерального казначейства, в том числе и в случае открытия лицевых счетов в финансовом органе.

Отчет (ф. 0503155) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)

37. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н для исключения взаимосвязанных показателей из форм консолидированной бюджетной отчетности.

Справка (ф. 0503125) составляется территориальными органами Федерального казначейства, Межрегиональным операционным УФК ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года на оснований данных, отраженных на отчетную дату по счетам:

8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления остатков средств, полученных бюджетными учреждениями и автономными учреждениями, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;

8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления остатков средств, полученных иными организациями, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;

7 (8, 9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица;

7 (8, 9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части получения (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица;

7 (8, 9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 7 (8, 9) 30713241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица;

7 (9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 7 (9) 30714241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица;

8 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам", 8 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

Справка (ф. 0503125) формируется для исключения взаимосвязанных показателей по внутренним расчетам по поступлениям и выбытиях денежных средств между Федеральным казначейством и территориальными органами Федерального казначейства.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по каждому перечисленному коду счета бюджетного учета.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по операциям со средствами бюджетных учреждений и автономных учреждений, и со средствами иных организаций.

Показатели Справки (ф. 0503125) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

38. В Справках (ф. 0503125) по счетам 8 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 7 (8, 9) 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 7 (8, 9) 30713 241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 7 (9) 30714 241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" (далее - Справки (ф. 0503125) по коду КОСГУ 560 (660), 241) территориальный орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (8 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 7 (8, 9) 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 7 (8, 9) 30713 241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 7 (9) 30714 241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям"), на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по дебету (кредиту);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 6, по строкам "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 7 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (8 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 7 (8, 9) 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 7 (8, 9) 30713 241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 7 (9) 30714 241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям");

в графе 6 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 по строке "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

39. В Справках (ф. 0503125) по кодам счетов 7 (8, 9) 30900 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 7 (8, 9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 7 (9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам" (далее - Справки (ф. 0503125), по коду КОСГУ 730 (830), 180) территориальный орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (7 (8, 9) 30900 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 7 (8, 9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 7 (9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам"), на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по кредиту (дебету);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 7, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 6 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 указывается код соответствующего счета (7 (8, 9) 30900 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 7 (8, 9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 7 (9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам");

в графе 7 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по кредиту в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

______________________________

* С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2011 г. N 191н "О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 февраля 2012 г., регистрационный N 23229; Российская газета, 2012, 23 марта), от 26 ноября 2012 г. N 138н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 г.,  регистрационный N 26253; Российская газета, 2012, ___ декабрь)

** Коды бюджетной классификации: 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 11690010000000140. При этом 11690010000000140 не отражается до особых указаний.

*** Коды бюджетной классификации: 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640

Приложение 1
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

График
представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства

Наименование формы отчетности	Код	Периодичность и срок представления	Кому представляется
По кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Месячная, квартальная, годовая отчетность
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета	0503150	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган бюджета, кассовое обслуживание которого осуществляет орган Федерального казначейства
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета	0503150	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующего за отчетным	Орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета	0503150	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Отчет по поступлениям и выбытиям	0503151	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган бюджета, кассовое обслуживание которого осуществляет орган Федерального казначейства
Отчет по поступлениям и выбытиям	0503151	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующего за отчетным	Орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом
Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях	0503152	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета бюджетной системы Российской Федерации
Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях	0503152	Ежемесячно; 12 числа месяца, следующего за отчетным. Еженедельно; по вторникам	Межрегиональное операционное УФК
Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства	0503153	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года	0503110	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК
Дополнительные формы отчетности
Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)	0521452	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации	0521441	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК
По кассовому исполнению федерального бюджета
Месячная, квартальная, годовая отчетность
Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств	0503140	Ежемесячно; 7 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года	0503110	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств	0503124	Ежемесячно; 7 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по консолидируемым расчетам	0503125	Ежемесячно; 7 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК (в части бюджетной деятельности и средств во временном распоряжении)
Дополнительные формы отчетности
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета	0521413	Ежемесячно; 7 числа месяца, следующего отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации	0521462	Ежемесячно; 7 числа месяца, следующего за отчетным. Ежедневно; в первый рабочий день, следующий за отчетной датой.	Межрегиональное операционное УФК
Справка по внутренним расчетам	0521463	Ежемесячно; 7 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Акт сверки внутриказначейских расчетов	0521416	Ежемесячно; 6 числа месяца, следующего за отчетным	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (в части бюджетной деятельности)
Пояснительная записка "Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов (таблица N 8)"	0521160	Ежеквартально; 15 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги	0531982	Ежегодно	Межрегиональное операционное УФК
Дополнительные формы оперативной отчетности
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет	0521432	Ежедневно; в первый рабочий день, следующий за отчетной датой.	Межрегиональное операционное УФК
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета	0521469	Ежедневно; на второй рабочий день, следующий за отчетной датой.	Межрегиональное операционное УФК
Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов	0521436	Ежедневно; в первый рабочий день, следующий за отчетной датой.	Межрегиональное операционное УФК
Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях	0521458	Ежедневно; в первый рабочий день, следующий за отчетной датой.	Межрегиональное операционное УФК
Отчет об операциях по данным Главной книги	0531981	Ежедневно; на второй рабочий день, следующий за отчетной датой.	Межрегиональное операционное УФК
По кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций
Месячная, квартальная, годовая отчетность
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503155	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующим за отчетным	Финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503155	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующим за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503154	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующим за отчетным	Финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций
Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503154	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по консолидируемым расчетам	0503125	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций)
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503111	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК
Дополнительные формы отчетности
Акт сверки внутриказначейских расчетов	0521416	Ежемесячно; 9 числа месяца, следующего за отчетным	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций)

Приложение 2
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)		Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)		Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
1	Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 6,	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графы 4
2	Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 7 - строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 4 + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" графа 7 + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 7 - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 7 - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 7	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 5
3	Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 8 - строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 5 + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" графа 8 + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 8 - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 8 - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 8	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 6
4	Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графы 4, 5, 6
5	строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000)" графы 4, 5, 6
6	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 - графа 6	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 4
7	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 4 - графа 7	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5
8	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 5 - графа 8	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 6
9	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графы 6, 8			=	Итоговая строка графа 11
10	Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" графы 6, 8			=	Итого по КОСГУ 100 графа 11
11	Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" графы 6, 8			=	Итого по КОСГУ 400 графа 11
12	Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" графы 6, 8			=	Итого по КОСГУ 600 графа 11
13	Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графы 6, 8			=	Итого по КОСГУ 700 графа 11
14			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" = Строка 010 "Поступления по доходам, всего" - строка 200 "Выбытия на расходы - всего" графы 4, 5, 6
15			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6
16			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" + строка 620 "Источники внешнего финансирования" + строка 700 "Изменение остатков средств" + строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графы 4, 6
17			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = строка 700 "Изменение остатков средств" + Строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графа 5

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджета (ф. 0503150)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
18	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы (020301000)" графа 6	=	Строка 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" графа 7
	Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
19	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 4 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)	=	Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний день месяца текущего года
20	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 3	=	Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний рабочий день прошлого финансового года дополнительного периода
21	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 6 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)	=	Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний день месяца текущего года
22	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 5	=	Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний рабочий день прошлого финансового года дополнительного периода
	Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452) (на 1-ое число текущего финансового года)		Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452) (на 1 января прошлого финансового года)
23	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 3	=	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 4
24	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 5	=	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 6
	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)		Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)
25	Графа 8 + графа 13 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 1030217001, 1030218001, 1030219001, 1030220001	=	Графа 4 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 10302170001, 1030218001, 1030219001, 1030220001
26	Графа 8 + графа 13 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов*	=	Графа 4 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов
27	Графа 9 + графа 14 по итоговой строке раздела 1 "Доходы"	=	Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 "Поступления по доходам - всего"
28	Графа 9 + графа 14 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов 1	=	Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов
29	Графа 10 + графа 15 по итоговой строке раздела 1 "Доходы"	=	Графа 9 по строке 010 "Поступления по доходам - всего"
30	Графа 10 + графа 15 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов 1	=	Графа 9 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов
	Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452)		Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)
31	Строка "итого" графа 4 - графа 3	=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 4
32	Строка "итого" графа 6 - графа 5	=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 5 + Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 6 + Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 7 + Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 8

______________________________

* - показатели по кодам классификации доходов и источников финансирования дефицитов бюджетов учитываются с 4 по 20 разряд без учета классификации по ППП

Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)

N п/п	Наименование строки и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020300000) графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" + Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + Строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" + Строка 031 "Средства бюджета на счетах для выплаты наличных денег (020332000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
2	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графа 6	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графа 8
3	Строка 031 "Средства бюджета на счетах для выплаты наличных денег (020332000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" графы 6,7, 8
4	Строка 060 "Итого по разделу II"	=	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020300000)" + Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + Строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" (графы 3, 4, 5, 6, 7, 8)
5	Строка 070 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 060 "Итого по разделу II" (графы 3, 4, 5, 6, 7, 8)
6	Строка 150 "Итого по разделу III" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" + Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" + Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + Строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
7	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графа 3	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3
8	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графа 6	=	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" + Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 6
9	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 4, 7	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 4, 7
10	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" графа 6	=	Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" + Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" + Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" + Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графа 6
11	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" графы 6, 8	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графы 6, 8
12	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3	=	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 3
13	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 6 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
14	Строка 220 "Итого по разделу IV"	=	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)"
15	Для годового баланса с заключительными оборотами:
	1) Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 3	=	1) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3
	2) Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 6	=	2) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 6
	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 6	=	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО (графа 9 - графа 10 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
16	Строка 230 "Баланс"	=	Строка 150 "Итого по разделу III" + Строка 220 "Итого по разделу IV"
17	Строка 230 "Баланс"	=	Строка 070 "Баланс"

Внутридокументальные контрольные соотношения Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)

N п/п	Наименование строки документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Графа 2 "Всего"	=	Графа 3 "Поступления" - графа 4 "Выбытия" + графа 5 "Зачтено между видами поступлений (+, -)" + графа 6 "Поступило в Федеральное казначейство на валютные счета" + графа 7 "Минуя счет 40101 поступления в федеральный бюджет" + графа 8 "Минуя счет 40101 поступления в бюджет субъекта" + графа 9 "Минуя счет 40101 поступления в местные бюджеты" + графа 10 "Минуя счет 40101 поступления в бюджеты государственных внебюджетных фондов".
2	Графа 11 "Подлежит перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации"	=	графа 3 "Поступления" - графа 4 "Выбытия" + графа 5 "Зачтено между видами поступлений (+, -)" - графа 12 "Перечислено в федеральный бюджет" - графа 13 "Перечислено в бюджет субъекта" - графа 14 "Перечислено в местные бюджеты" - графа 15 "Перечислено в бюджеты государственных внебюджетных фондов" - графа 16 "Перечислено для вторичного распределения в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации".

Приложение 3
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа, организующего исполнение бюджета

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
1	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5	=	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" + Строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" графа 3 - графа 6
2	Строка 010 графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5	=	Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет (040210000)" графа 6
3	Строка 200 графа 5 + значения со знаком "-" строк 520, 620 графы 5	=	Строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" графа 6
4	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 100 графа 5	=	Строка 711 (поступления в бюджет по доходам (040210100) графа 6
5	Строка 200 по КОСГУ 200 графа 5	=	Строка 721 (выбытия средств бюджета по расходам (040220200) графа 6
6	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520, 620 по КОСГУ 300 графа 5	=	Строка 722 (выбытия средств бюджета по поступлению нефинансовых активов (040220300) графа 6
7	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 400 графа 5	=	Строка 712 (поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400) графа 6
8	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520 + 620 по КОСГУ 500 графа 5	=	Строка 723 (выбытия средств бюджета по приобретению финансовых активов (040220500) графа 6
9	Строки 520 + 620 по КОСГУ 600 графа 5	=	Строка 713 (поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040210600) графа 6
10	Строки 520 + 620 по КОСГУ 700 графа 5	=	Строка 714 (поступления в бюджет от заимствований (040210700) графа 6
11	Строки 520 + 620 по КОСГУ 800 графа 5	=	Строка 724 (выбытия средств бюджета по погашению долговых обязательств (040220800) графа 6
12	Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (121100000, 121200000)" графа 5 (по абсолютной величине)	=	Строка 205 + строка 206 графа 6	=	По КСБУ 121101560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 121102560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 121200560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6
13	Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (130800000, 130900000)" графа 5	=	Строка 540 + строка 550 графа 6	=	По КСБУ 130801730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7 + по КСБУ 130802730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7 + по КСБУ 130900730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521413)
14	Строка 200 "Расходы" графы 4, 5	=	Раздел 1. "Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по бюджетной классификации расходов" графы 7, 10 (в разрезе кодов классификации расходов бюджетов)
15	Строка 520 "Источники внутреннего финансирования бюджета" графы 4, 5 (со знаком "-")	=	Раздел 2. "Бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов" графы 4, 7 (в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов)
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации (ф. 0521462)
16	Строка 200 "Расходы", графа 5 (ххх хххх ххххххх ххх 251)	=	Раздел 1 графа 8 (в разрезе кодов классификации расходов бюджетов)
	Главная книга (ф. 0504072)		Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации (ф. 0521462)
17	Графа 7-8 по счету 140220251 в разрезе кодов классификации расходов бюджетов	=	Раздел 1 графа 8 (в разрезе кодов классификации расходов бюджетов) и по строке "итого" графа 8
	Главная книга (ф. 0504072)		Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджета государственных внебюджетных фондов (ф.0521436)
18	Графа 8 по счету 140210000 в разрезе кодов доходов (в части сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу)	=	Графа 3 в разрезе кодов доходов
	Главная книга (ф. 0504072) (за последний рабочий день месяца)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
19	Графа 11 по счету 1202111000 + 120213000 + 120231000 + 120233000	=	Строка 2 "40105. Средства федерального бюджета" графа 7
	Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
20	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 6	=	Строка 40105 "Средства федерального бюджета" графа 7
21	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 7	< или =	Строка 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" графа 7
	Главная книга (ф. 0504072) (за последний рабочий день месяца)		Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)
22	Графа 11 по счету 120211000	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 6 - графа 3
23	Графа 11 по счету 120212000	=	Строка 182 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути (120212000)" графа 6 - графа 3
24	Графа 11 по счету 120213000	=	Строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (120213000)" графа 6 - графа 3
25	Графа 11 по счету 120231000	=	Строка 201 "Средства бюджета на депозитных счетах в рублях (020231000)" графа 6 - графа 3
26	Графа 11 по счету 120232000	=	Строка 202 "Средства бюджета на депозитных счетах в пути (120232000)" графа 6 - графа 3
27	Графа 11 по счету 1 20233000	=	Строка 203 "Средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте (020233000)" графа 6 - графа 3
28	Графа 12 по счету 140210 000	=	Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет (040210000)" графа 6
29	Графа 11 по счету 140220 000	=	Строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" графа 6
30	Графа 12 по счету 140210 100	=	Строка 711 (поступления в бюджет по доходам (040210100) графа 6
31	Графа 11 по счету 140220200	=	Строка 721 (выбытия средств бюджета по расходам (040220200) графа 6
32	Графа 11 по счету 140220300	=	Строка 722 (выбытия средств бюджета по поступлению нефинансовых активов (040220300) графа 6
33	Графа 12 по счету 1 40210 400	=	Строка 712 (поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400) графа 6
34	Графа 11 по счету 140220500	=	Строка 723 (выбытия средств бюджета по приобретению финансовых активов (040220500) графа 6
35	Графа 12 по счету 140210600	=	Строка 713 (поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040210600) графа 6
36	Графа 12 по счету 140210700	=	Строка 714 (поступления в бюджет от заимствований (040210700) графа 6
37	Графа 11 по счету 140220800	=	Строка 724 (выбытия средств бюджета по погашению долговых обязательств (040220800) графа 6
38	Графа 11 по счету 121101000 + графа 11 по счету 121102000	=	Строка 205 графа 6
39	Графа 11 по счету 121200000	=	Строка 206 графа 6
40	Графа 12 по счету 1 30801 000 + графа 12 по счету 1 30802 000	=	Строка 540 графа 6
41	Графа 12 по счету 1 30900 000	=	Строка 550 графа 6
42	Графа 12 по счету 1 40230 000	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3, 6
	Главная книга (ф. 0504072) (за последний рабочий день месяца)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)
43	Графа 12 по счету 1 40210 000	=	Строка 010 графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5
44	Графа 11 по счету 1 40220 000	=	Строка 200 графа 5 + значения со знаком "-" строк 520, 620 графы 5
45	Графа 12 по счету 1 40210 100	=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 100 графа 5
46	Графа 11 по счету 1 40220 200	=	Строка 200 по КОСГУ 200 графа 5
47	Графа 11 по счету 1 40220 300	=	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520, 620 по КОСГУ 300 графа 5
48	Графа 12 по счету 1 40210 400	=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 400 графа 5
49	Графа 11 по счету 1 40220 500	=	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520 + 620 по КОСГУ 500 графа 5
50	Графа 12 по счету 1 40210 600	=	Строки 520 + 620 по КОСГУ 600 графа 5
51	Графа 12 по счету 1 40210 700	=	Строки 520 + 620 по КОСГУ 700 графа 5
52	Графа 11 по счету 1 40220 800	=	Строки 520 + 620 по КОСГУ 800 графа 5
	Главная книга (ф. 0504072) (за последний рабочий день)		Справка по внутренним расчетам (ф. 0521463)
53	Графа 11 по счетам 1 50115 000, 1 50315 000 в разрезе кодов расходов за исключением данных по целевым статьям 2028000, 2168000	=	Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счета 150115000, 150315000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ)
54	Графа 11 по счету 150315000 в разрезе кодов источников финансирования дефицита бюджета	=	Раздел 2. Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ)
55	Графа 12 по счетам 150114000, 150314000 в разрезе кодов расходов	=	Раздел 3. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счета 15011400, 150314000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ)
56	Графа 12 по счету 150314000 в разрезе кодов источников финансирования дефицита бюджета	=	Раздел 4. Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Справка по внутренним расчетам (ф. 0521463)		Справка по внутренним расчетам (ф. 0521463)
57	Строка 200 "Расходы" графа 4 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ (за исключением данных по целевым статьям 202 80 00, 216 80 00)	=	Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счета 150115000, 150315000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ	-	Раздел 3. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счета 150114000, 150314000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ
58	Строка 520 "Источники внутреннего финансирования бюджета" графа 4 (со знаком "-") (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ	=	Раздел 2. Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ	-	Раздел 4. Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432)		Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469)
59	Раздел 1, графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5 раздела 3	=	Раздел 1, графа 3 (нарастающим итогом с начала года)
60	Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам разделов, подразделов классификации расходов бюджетов и по строке 200 "Расходы бюджета - всего"			=	Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов и по коду 9700 графы 2 "Кассовые выбытия, всего" (нарастающим итогом с начала года)
61	Раздел 2, графа 5 по целевым статьям 202 80 00, 216 80 00 по кодам разделов, подразделов классификации расходов бюджетов			=	Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов графы 3 "Кассовые выбытия, из них за счет дополнительных источников финансирования" (нарастающим итогом с начала года)
62	Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам КОСГУ и по строке 200 "Расходы бюджета - всего"			=	Раздел 2 в разрезе кодов КОСГУ и по коду 800 графы 2 "Кассовые выбытия, всего" (нарастающим итогом с начала года)
63	Раздел 3, графа 5 по соответствующим кодам источников финансирования дефицита бюджета со знаком "-"			=	Раздел 3 по коду источников финансирования дефицита федерального бюджета графы 2 "Сумма" (нарастающим итогом с начала года)
64	Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам ГРБС и по строке 200 "Расходы бюджета - всего"			=	Раздел 4 в разрезе кодов ГРБС и по коду 999 графы 2 "Сумма" (нарастающим итогом с начала года)
65	Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам групп вида расходов и по строке 200 "Расходы бюджета - всего"			=	Раздел 5 в разрезе кодов групп вида разделов и по коду 900 графы 2 "Кассовые выбытия, всего" (нарастающим итогом с начала года)
	Главная книга (ф. 0504072)		Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432)		Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469)
66	Графа 8 по счету 14021000 в разрезе кодов доходов	=	Раздел 1 графа 3
67	Графа 8 по счету 14021000 в разрезе кодов источников финансирования дефицита бюджета	=	Раздел 1 графа 3
68	Графа 8 по счету 140210000	=	Раздел 1 строка "Всего поступлений"
69	Графа 7 - графа 8 по счету 140220000 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов			=	Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов и по коду 9700 графы 2 "Кассовые выбытия, всего"
70	Графа 7 - графа 8 по счету 140220000 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов в привязке к целевой статье 2028000, 2168000			=	Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов графы 3 "Кассовые выбытия, из них за счет дополнительных источников финансирования" и по коду 9700 графы 3 "за счет дополнительных источников финансирования"
71	Графа 7 - графа 8 по счету 140220000 в разрезе кодов КОСГУ			=	Раздел 2 в разрезе кодов КОСГУ и по коду 800 графы 2 "Кассовые выбытия, всего"
72	Графа 7 - графа 8 по счету 140220000 в разрезе кодов источников финансирования дефицита бюджета			=	Раздел 3 в разрезе кодов источников финансирования дефицита федерального бюджета графы 2 "Сумма" и по коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 графы 2 "Сумма"
73	Графа 7 - графа 8 по счету 140220000 в разрезе кодов ГРБС			=	Раздел 4 в разрезе кодов ГРБС и по коду 999 графы 2 "Сумма"
74	Графа 7 - графа 8 по счету 140220000 в разрезе кодов групп вида расходов			=	Раздел 5 в разрезе кодов групп вида расходов и по коду 900 графы 2 "Кассовые выбытия, всего"

	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
75	Раздел 1, графа 5 (за исключением КБК доходов 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 11690010000000140*)	=	Графа 6 + графа 7 + графа 12
76	Раздел 1, графа 5 (по КБК доходов 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 11690010000000140*)	=	Графа 6 + графа 7 + графа 11 + графа 12
77	Раздел 3 графа 5 строки 520, 620 (значения со знаком "+") по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640)	=	Графа 6 + графа 12 по КБК источников финансирования дефицита бюджета + графа 11 (по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640)

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
	Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
78	Строка 205 графа 7	=	По КСБУ 321101560 Строка "Денежные расчеты" графа 6

	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432)	Значение соотношения ("+", "-", "=")	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
79	Раздел 1, графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5 раздела 3	=	Раздел 1, графа 3 (нарастающим итогом с начала года)	+	Графа 11 (по КБК доходов 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 116900100000001403, и по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640)
	Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436)	Значение соотношения ("+", "-", "=", ">")	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)	Значение соотношения ("+", "-", "=", ">")	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)
80	Графа 4 по КБК доходов	=	Графа 15 по КБК доходов
81	Графа 3 по КБК доходов			=	Раздел 1 графа 5 по КБК доходов

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по средствам во временном распоряжении)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по бюджетной деятельности)
82	По КСБУ 3 211 01 560 строка "денежные расчеты" графа	=	По счету 100 0106 10 02 0001 1 40220 550 строка "денежные расчеты" графа

Внутридокументальные контрольные соотношения ф.0503140

N п/п	Строка	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Строка
1	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 3, 4, 5	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графы 3, 4, 5
2	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" + строка 182 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути (020212000)" + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графы 6, 7, 8
3	Строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 201 "Средства бюджета на депозитных счетах в рублях (020231000)" + строка 202 "Средства бюджета на депозитных счетах в пути (020232000) + строка 203 "Средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте (020233000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
4	Строка 410 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" + строка 190 "Средства на счетах бюджета в кредитной организации (020220000)" + строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" строка 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
5	Строка 560 "Итого по разделу II" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 550 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
6	Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет (040210000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 711 + 712 + 713 + 714 графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
7	Строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 721 + 722 + 723 + 724 графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
8	Строка 900 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 560 "Итого по разделу II" + строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
9	Строка 410 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8	=	Строка 900 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8
10	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 3 + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графа 3
11	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" + строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)"+ Строка 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + Строка 550 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" - строка 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" - строка 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)"графы 6, 7, 8 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
12	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 6, 7, 8
13	Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 3, 4, 5	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4, 5
14	Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджета (040210000)" - строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" + строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 6, 7, 8 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
15	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3, 4, 5	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 6, 7, 8 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
16	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 6, 7, 8
17	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 6	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО графа 9 - графа 8 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
18	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 + строка "ИТОГО" графа 7 - графа 6 раздела 2 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
19	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 6, 7, 8	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графы 6, 7, 8
20	Строка 190 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (отчета текущего финансового года) графы 4 (соответственно по каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах")	=	Строка 190 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (отчета за прошлый финансовый год) графы 5 (соответственно по каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах")

______________________________

* не отражается до внесения изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации в части выделения отдельного КБК по поступлениям процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

Приложение 4
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)
1	Строка 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" + строка 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" + строка 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4 (абсолютное значение)	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение) + строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное соотношение) + строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)
2	Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4	=	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение) + Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное значение) + Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)
3	Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 4		Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение) + Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное значение) + Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)
4	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 - графа 4	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам бюджетных учреждений + Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам автономных учреждений + Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам иных организаций
5			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" = Строка 010 "Доходы - всего" - строка 200 "Расходы - всего" графы 4, 5, 6, 7
6			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7 по средствам бюджетных учреждений и автономных учреждений
7			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7 по средствам иных организаций
8			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" + строка 620 "Источники внешнего финансирования" + строка 700 "Изменение остатков средств" + строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графы 4, 5, 6, 7
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458) (за последний рабочий день месяца)
9	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 4	=	Строка 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" графа 7
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)
10	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" графа 3 + Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" графа 3 + Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 3 + Строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 + Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 3	=	Строка "Всего" графа 4 "Остаток средств на счетах на начало года"*
11	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" графа 4 + Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" графа 4 + Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 4 + Строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 4 + Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 4	=	Строка "Всего" графа 5 "Остаток средств на счетах на конец отчетного периода"**
	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по средствам бюджетных учреждений и автономных учреждений)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по бюджетной деятельности)
12	По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6***	=	По счету 100 0106 10 02 01 0003 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 7*

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по средствам иных организаций)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по бюджетной деятельности)
13	По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6*	=	По счету 100 0106 10 02 01 0004 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 7*

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)		Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
14	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам" графа 7 по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	=	Строка 040 + строка 050 графа 4	=	По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 7 (8, 9) 21200560 строка "денежные расчеты" графа 6
15	Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам" графа 7 по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	=	Строка 110 + строка 120 графа 4	=	По КСБУ 7 (8, 9) 30900730 строка "денежные расчеты" графа 7

Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

N п/п	Наименование строки и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графы 3, 4	=	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графы 3, 4
2	Строка 030 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020330000)" графы 3, 4	=	Строка 032 "Средства бюджетных учреждений на счетах для выплаты наличных денег (020333000)" + строка 033 "Средства автономных учреждений на счетах для выплаты наличных денег (020334000)" + Строка 034 "Средства иных организаций на счетах для выплаты наличных денег (020335000)" графы 3, 4
3	Строка 060 "Итого по разделу II" графы 3, 4	=	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" + строка 030 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020330000)" + строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 3, 4
4	Строка 070 "Баланс" графы 3, 4	=	Строка 060 "Итого по разделу II" графы 3, 4
5	Строка 100 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030700000)" графы 3, 4	=	Строка 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" + строка 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" + строка 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" графы 3, 4
6	Строка 150 "Итого по разделу III" графы 3, 4	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" + строка 100 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030700000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4
7	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3	=	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 3
8	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
9	Строка 220 "Итого по разделу IV" графы 3, 4	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4
10	Строка 230 "Баланс" графы 3, 4	=	Строка 150 "Итого по разделу III" + Строка 220 "Итого по разделу IV" графы 3, 4
11	Для годового баланса с заключительными оборотами:
	1) Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графа 3	=	1) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3
	2) Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графа 4	=	2) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4
	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 на 1 января	=	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО (графа 15 - графа 14) + строка ИТОГО (графа 17- графа 16) + строка (графа 19 - графа 18) раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
12	Строка 230 "Баланс" (графы 3, 4)	=	Строка 070 "Баланс" (графы 3, 4)

Внутридокументальные контрольные соотношения Расшифровки остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

N п/п	Строка	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Строка
1	Строка "Всего" графы 4, 5.	=	Сумма строк "Итого по главе" графы 4, 5
2	Строка "Итого по главе" графы 4, 5	=	Сумма строк "По видам лицевых счетов" графы 4, 5
3	Строка "Итого по главе" графы 4, 5	=	Сумма строк "По учреждениям" графы 4, 5

______________________________

* Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете"), а также на суммы в пути в части расчетов между головными учреждениями и ему подведомственными обособленными подразделениями

** Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете"), а также на суммы в пути в части расчетов между головными учреждениями и ему подведомственными обособленными подразделениями

*** Контрольное соотношение применяется на уровне МОУ

Приложение 5
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Расшифровка
остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)

					Коды
				Форма по КФД	0521452
на "____"________________________ 20___ г.				Дата
Наименование органа Федерального казначейства				по КОФК
Периодичность: месячная
Единица измерения: руб.				по ОКЕИ	383

Номер счета бюджетного учета	Наименование счета	Остатки средств на счетах бюджетов бюджетов Российской Федерации		Остатки средств на счетах местных бюджетов
		на начало года	на конец отчетного периода	на начало года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
120312000	Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание
120320000	Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути
	ИТОГО

Руководитель       _______________________                 __________________________

                         (подпись)                           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  _______________________                 __________________________

                         (подпись)                           (расшифровка подписи)

"_____"_______________ 20___ г.

Приложение 6
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Справка
о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации

			КОДЫ
		Форма по КФД	0521441
на _________________________ 200___ г.		Дата
Орган Федерального казначейства ________________________________________		по ОКПО (по КОФК)
Наименование субъекта Российской Федерации _____________________________
Периодичность: годовая
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

Вид дохода бюджета

Доходы федерального бюджета, всего (гр. 4 + гр. 5)

в том числе

Доходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (по отчету финоргана)

Доходы консолидированного бюджета Российской Федерации (гр. 3 + гр. 6 + гр. 13 + гр. 14)

Доход, подлежащий отчислению в федеральный бюджет по законодательству

Сумма перерасчета отсрочки (рассрочки), льготы, повлиявшая на норматив отчислений в федеральный бюджет

Доход, подлежащий отчислению в бюджеты государственных внебюджетных фондов

Доходы государственных внебюджетных фондов

Перечислено для вторичного распределения в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации

Сумма межбюджетной задолженности

по отчету УФК

поступило в ФК на валютные счета

наименование

код по БК

норматив отчислений, %

сумма (гр. 7 х гр. 8 : 100)

норматив отчислений, %

сумма (гр. 7 х гр. 11 : 100)

перед федеральным бюджетом

перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации

перед бюджетами государственных внебюджетных фондов

федерального бюджета

бюджетов государственных внебюджетных фондов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Остаток непогашенной задолженности за 2001 год

Остаток непогашенной задолженности за 2002 год

Остаток непогашенной задолженности за 2003 год

Остаток непогашенной задолженности за 2004 год

Остаток непогашенной задолженности за 2005 год

Остаток непогашенной задолженности за 2006 год

Остаток непогашенной задолженности за 2007 год

Остаток непогашенной задолженности за 2008 год

Остаток непогашенной задолженности за 2009 год

Остаток непогашенной задолженности за 2010 год

Остаток непогашенной задолженности за 2011 год

Остаток непогашенной задолженности за 2012 год

Итого

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Сальдо

Руководитель УФК по субъекту ____________________ _______________________          Руководитель финоргана по субъекту __________________ __________________________

Российской Федерации              (подпись)        (расшифровка подписи)           Российской Федерации                 (подпись)         (расшифровка подписи)

М.П                                                                                 М.П.

"________"_________________ 20____ г.                                              "____"__________________20____ г.

Приложение 7
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Отчет
о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета

											КОДЫ
										Форма по КФД	0521413
		на ____________________ 20 __ г.								Дата
Орган Федерального казначейства __________________________										по КОФК
Периодичность: ежемесячная
Единица измерения: руб										по ОКЕИ	383

Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации расходов бюджетов

Код						Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
ГРБС	получателя средств бюджета	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ		не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах получателей*		списано с лицевых счетов получателей	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого

Раздел 2. Бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации источников финансирования дефицитов бюджетов

Код			Бюджетные ассигнования на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
ГАИФДБ	АИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов, КОСГУ		не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах получателей*		списано с лицевых счетов АИФДБ	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого

______________________________

*включая лицевые счета иных получателей

Руководитель _________  _____________________      Главный бухгалтер __________ _____________________

             (подпись)  (расшифровка подписи)                        (подпись)  (расшифровка подписи)

Приложение 8
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Справка
о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации

			Коды
		Форма по КФД	0521462
"____" _____________ 20___ г.		Дата
Наименование финансового
органа __________________________________________		по КОФК
Наименование бюджета: ___________________________
Периодичность: ежемесячная, ежедневная
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

Субъект Российской Федерации		Код					Сумма выбытий
наименование	код по КОФК	ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7	8
						ИТОГО

Руководитель       ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

"________" _______________ 20___ г.

Приложение 9
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Справка
по внутренним расчетам

			Коды
		Форма по КФД	0521463
на 2 февраля 2005 г. на "____" ___________ 20__ г.		Дата
Наименование финансового
органа _____________________________________		по КОФК
Наименование бюджета: ______________________
Периодичность: ежемесячная
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ

Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150115000, 150315000)

Орган Федерального казначейства		Код					Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7	8
		Итого

Раздел 2. Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000)

Орган Федерального казначейства		Код					Бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГАИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов			КОСГУ
1	2	3	4			5	6
		Итого
						Всего

Раздел 3. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150114000, 150314000)

Орган Федерального казначейства		Код					Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7	8
		Итого

Раздел 4. Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000)

Орган Федерального казначейства		Код					Бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГАИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов			КОСГУ
1	2	3	4			5	6
		Итого
						Всего

Руководитель       ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

"________" _______________ 20___ г.

Приложение 10
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Акт
сверки внутриказначейских расчетов

				Коды
			Форма по КФД	0521416
на 1 _______________________ 20 ___ г.			Дата
Орган Федерального казначейства
________________________________________			по КОФК
(отправитель)
Орган Федерального казначейства
_______________________________________			по КОФК
(получатель)
Код счета бюджетного учета
Периодичность: месячная
Единица измерения: руб.			по ОКЕИ	383

Раздел 1. По классификации расходов бюджетов

Код					Сумма
ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6
				Итого

Раздел 2. По классификации источников финансирования дефицитов бюджетов

Код			Сумма
ГАИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов	КОСГУ
1	2	3	4
		Итого
		Всего

Отправитель:

Руководитель       ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

(М.П.)

Получатель:

Руководитель       ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _______________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

(М.П.)

Приложение 11
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Пояснительная записка

				КОДЫ
		Форма по ОКУД		0521160
на 1 ________________ 20 ___ г.			Дата
Орган Федерального казначейства ______________			по КОФК
Периодичность: квартальная, годовая
Единица измерения: руб			по ОКЕИ	383

Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов

Код бюджетной классификации	Поступило в федеральный бюджет	Норматив		Причины несоответствия норматива отчислений
		по закону	фактически
1	2	3	4	5

Руководитель       ___________________  ________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  ________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

"________" _______________ 20___ г.

Приложение 12
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Сведения
о входящих остатках по счетам Главной книги

		Коды
	Форма по КФД	0531982
за "_________" 20 ___ г.	Дата
Наименование органа
Федерального казначейства __________	по КОФК
Единица измерения: руб		383

Номер счета	Остаток на начало года
	по дебету		по кредиту
1	2		3
Итого

Руководитель       ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _____________ _________ _______________________

                           (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 13
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Отчет
о поступлениях в федеральный бюджет

		КОДЫ
	Форма по КФД	0521432
за "___"________20___г.	Дата
Орган Федерального казначейства _____________	по КОФК
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ	383

Раздел 1. Поступления по кодам бюджетной классификации Российской Федерации

Наименование показателя	Код бюджетной классификации		Сумма поступлений
1	2		3
Доходы
Итого доходов	000	82000000000000000
Привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета
Итого привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета	000	00000000000000000
ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ	000	89000000000000000

Форма 0521432 с.2

Раздел 2. Информация о поступлениях на счета 40105 со счетов 40101 и минуя счет 40101

Наименование показателя	Код показателя	Сумма поступлений
1	2	3
Перечислено с балансового счета 40101 на балансовый счет 40105 УФК	8900100
Перечислено с балансового счета N 40101 на балансовый счет N 40105 ФК	8900200
Поступило в доход федерального бюджета, минуя балансовый счет N 40101	8900300

Форма 0521432 с.3

Раздел 3. Справочная информация о налоге на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации	Сумма
1	2	3	4
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	010	182 1 03 01000 01 0000 110
в том числе:
поступление НДС	011
возмещение (возврат) НДС	012
зачет (уточнение) НДС	013

Руководитель       ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

"_____"________________ 20____ г.

Приложение 14
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Отчет
о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета

		КОДЫ
	Форма по КФД	0521469
за _____________ 20__ г.	Дата
Орган Федерального казначейства____________	по КОФК
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ	383

Раздел 1. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе разделов, подразделов классификации расходов бюджетов

Код раздела, подраздела	Кассовые выбытия
	всего	из них
		за счет дополнительных источников финансирования	перечислено на банковские счета иных получателей
1	2	3	4
9700

Раздел 2. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе КОСГУ классификации расходов бюджетов

Код КОСГУ	Кассовые выбытия
	всего	из них перечислено на банковские счета иных получателей
1	2	3
800

Раздел 3. Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета

Код классификации источников финансирования дефицита федерального бюджета	Сумма
1	2
000 00 00 00 00 00 0000 000

Раздел 4. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе кодов главных распорядителей бюджетных средств классификации расходов бюджетов

Код ГРБС	Сумма
1	2
999

Раздел 5. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов

Код вида расходов	Кассовые выбытия
	всего	из них перечислено на банковские счета иных получателей
1	2	3
900

Руководитель       ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

"_____"________________ 20____ г.

Приложение 15
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Cправка
о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов

		КОДЫ
	Форма по ОКУД	0521436
за "___" _________ 20__ г.	Дата
Орган Федерального казначейства	по КОФК
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ	383

Наименование показателя	Код бюджетной классификации		Перечислено
			в доход федерального бюджета (+/-)	в государственные внебюджетные фонды (+/-)
1	2		3	4
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182	1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 02 02010 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (прочие поступления)	182	1 02 02010 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 02 02010 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 02 02020 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 02 02020 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 02 02020 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (прочие поступления)	182	1 02 02020 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 02 02020 06 5000 160
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09010 01 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09010 01 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09010 01 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (прочие поступления)	182	1 09 09010 01 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09010 01 5000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09020 07 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации(пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09020 07 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09020 07 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (прочие поступления)	182	1 09 09020 07 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09020 07 5000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09030 08 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09030 08 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09030 08 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 09030 08 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09030 08 5000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09040 09 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09040 09 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09040 09 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 09040 09 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09040 09 5000 110
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08020 06 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08020 06 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08020 06 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (прочие поступления)	182	1 09 08020 06 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08020 06 5000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08030 07 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08030 07 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08030 07 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (прочие поступления)	182	1 09 08030 07 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08030 07 5000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08040 08 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08040 08 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08040 08 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 08040 08 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08040 08 5000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08050 09 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08050 09 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08050 09 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 08050 09 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08050 09 5000 140
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02010 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02010 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02010 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02020 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02020 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02020 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02020 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02020 06 5000 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному), (дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации))	392	1 02 02041 06 1100 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному), (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации))	392	1 02 02041 06 1200 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу), (дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)	392	1 02 02041 06 2100 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу), (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)	392	1 02 02041 06 2200 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации), (дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации	392	1 02 02041 06 3100 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации), (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)	392	1 02 02041 06 3200 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (прочие поступления)	392	1 02 02041 06 4000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02080 06 1000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02080 06 2000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02080 06 3000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02080 06 4000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	392	1 02 02080 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02100 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02100 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02100 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02100 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02100 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающие от плательщиков)	392	1 02 02101 08 1011 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)	392	1 02 02101 08 1012 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающие от плательщиков)	392	1 02 02101 08 2011 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)	392	1 02 02101 08 2012 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работаюшего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающим от плательщиков)	392	1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работаюшего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года))	392	1 02 02101 08 3012 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	392	1 02 02101 08 4000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02101 08 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02110 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02110 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02110 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02110 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02110 06 5000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии.(сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02120 06 1000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02120 06 2000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соотвествующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02120 06 3000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02120 06 4000 160
(уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02120 06 5000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 09 10010 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 09 10010 06 2000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соотвествующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 09 10010 06 3000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (прочие поступления)	392	1 09 10010 06 4000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 09 10010 06 5000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии(по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 09 10020 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 09 10020 06 2000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 09 10020 06 3000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (прочие поступления)	392	1 09 10020 06 4000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 09 10020 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	393	1 02 02050 07 1000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (пени и проценты по соответствующему платежу)	393	1 02 02050 07 2000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	393	1 02 02050 07 3000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (прочие поступления)	393	1 02 02050 07 4000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	393	1 02 02050 07 5000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	393	1 02 02090 07 1000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени и проценты по соответствующему платежу)	393	1 02 02090 07 2000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	393	1 02 02090 07 3000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (прочие поступления)	393	1 02 02090 07 4000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	393	1 02 02090 07 5000 160
Недоимка и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджеты терририальных фондов обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года)(страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года, поступающие от территориальных фондов обязательного медицинского страхования)	395	1 02 02070 09 1012 160
Недоимка и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджеты терририальных фондов обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года)(недоимка и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения, за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года, поступающие от территориальных фондов обязательного медицинского страхования)	395	1 02 02070 09 2012 160
Недоимка и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджеты терририальных фондов обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года)(суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года, поступающие от территориальных фондов обязательного медицинского страхования)	395	1 02 02070 09 3012 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, поступающие от страхователей)	395	1 02 02102 08 1011 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года, поступающие от территориальных фондов обязательного медицинского страхования)	395	1 02 02102 08 1012 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени и проценты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения, поступающие от страхователей)	395	1 02 02102 08 2011 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (недоимка и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения, за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года, поступающие от территориальных фондов обязательного медицинского страхования)	395	1 02 02102 08 2012 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения)	395	1 02 02102 08 3011 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года, поступающие от территориальных фондов обязательного медицинского страхования)	395	1 02 02102 08 3012 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	395	1 02 02102 08 4000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	395	1 02 02102 08 5000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года)(сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	395	1 02 02110 09 1000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года)(пени и проценты по соответствующему платежу)	395	1 02 02110 09 2000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года)(суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	395	1 02 02110 09 3000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2012 года)(прочие поступления)	395	1 02 02110 09 4000 160

Руководитель                         ___________________  _________________________________

                                          (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                    ___________________  _________________________________

                                          (подпись)              (расшифровка подписи)

Исполнитель        _________________ ___________________  _________________________________

                     (должность)         (подпись)               (расшифровка подписи)

"_____"________________ 20____ г.

Приложение 16
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Отчет
об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях

		КОДЫ
	Форма по КФД	0521458
за "______"_________________ 20____ г.	Дата
Орган Федерального казначейства ______________________	по КОФК
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ	383

N п/п	Номер балансового счета	Наименование балансового счета	Остатки средств на конец дня отчетного месяца на счетах, открытых			Итого
			в подразделениях расчетной сети Банка России	в подразделениях расчетной сети Сбербанка России	в кредитных организациях
1	2	3	4	5	6	7
1	40101	Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
2	40105	Средства федерального бюджета
3	40116	Средства для выплаты наличных денег организациям
4	40201	Средства бюджетов субъектов Российской Федерации
5	40204	Средства местных бюджетов
6	40302	Средства, поступающие во временное распоряжение
7	40404	Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
8	40501	Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации
9	40601	Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации
10	40701	Счета негосударственных организаций. Финансовые организации
11	40816	Средства бюджета Союзного государства
		Итого

Руководитель                         ___________________  _________________________________

                                          (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                    ___________________  _________________________________

                                          (подпись)              (расшифровка подписи)

"_____"________________ 20____ г.

Приложение 17
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 г. N 487

Отчет
об операциях по данным Главной книги

		Коды
	Форма по КФД	0531981
за "_______" 20 ________ г.	Дата
Наименование органа
Федерального казначейства _____________	по КОФК
Единица измерения: руб		383

Номер счета	Оборот
	по дебету	по кредиту
1	2	3
Итого

Руководитель       ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ___________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель ____________ ___________ ______________________

                          (должность)  (подпись)    (расшифровка подписи)