Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3092-у "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (утратило силу)

Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3092-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"

ГАРАНТ:

Положением Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511-П настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2016 г.

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 октября 2013 года N 22) внести в Положение Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66), следующие изменения.

1.1. В пункте 1.1:

абзац третий дополнить словами ", или были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"на производные финансовые инструменты, определяемые в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4082, ст. 4084) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг"), и договоры, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, имеющие текущую (справедливую) стоимость, определяемую в порядке, установленном приложением 10 к Положению Банка России N 385-П, индексы, рассчитанные на основании совокупности цен на ценные бумаги (далее - индексы ценных бумаг), иностранная валюта или драгоценные металлы, договоры, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, курсов иностранных валют, учетных цен на драгоценные металлы, а также на договоры купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, имеющих текущую (справедливую) стоимость, определяемую в порядке, установленном приложением 10 к Положению Банка России N 385-П, предусматривающие обязанности, перечисленные в части двадцать девятой статьи 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", но не содержащие указания на то, что такие договоры являются производными финансовыми инструментами (далее в целях настоящего Положения - производные финансовые инструменты).".

1.2. В пункте 1.2:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"вложения кредитных организаций в акции и облигации субординированных облигационных займов, включаемые в состав показателей, уменьшающих сумму источников капитала с учетом порядка их применения, установленного Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 395-П);";

абзац четвертый после слов "переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе," дополнить словами "в том числе возвращенные контрагентом по указанным операциям и отраженные на балансовых счетах кредитной организации,".

1.3. В пункте 1.3:

в абзаце пятом слова ", и срочным сделкам с ценными бумагами, чувствительными к изменению процентных ставок" исключить;

в абзаце шестом слова ", и срочным сделкам с долевыми ценными бумагами и ценными бумагами, конвертируемыми в долевые ценные бумаги" исключить.

1.4. Пункт 1.4 дополнить абзацами следующего содержания:

"В целях расчета процентного риска и фондового риска при определении чистой позиции по однородным ценным бумагам не взаимозачитываются балансовые активы или обязательства и внебалансовые требования и обязательства по ценным бумагам по производным финансовым инструментам, рассчитанные в соответствии с настоящим Положением, за исключением внебалансовых требований и обязательств по форвардным договорам, не содержащим встроенные производные финансовые инструменты, не отделяемые от основного договора, в случаях если к указанным форвардным договорам применяются правила пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084).

При расчете чистых позиций величина вложений в обыкновенные акции юридического лица, не являющегося финансовой организацией, в случае превышения лимита индивидуальных вложений, установленного подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 139-И), уменьшается на величину указанного превышения пропорционально удельному весу вложений в обыкновенные акции, по которым рассчитывается величина рыночного риска в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения, в общем объеме вложений в обыкновенные акции (доли) юридического лица, не являющегося финансовой организацией, в отношении которых применяется подпункт 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И (далее - величина корректировки). В случае превышения совокупными вложениями банка в обыкновенные акции юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, лимита совокупных вложений, установленного подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И, величина вложений в акции отдельного юридического лица уменьшается на величину корректировки, рассчитанной в соответствии с подходом, установленным настоящим пунктом, с учетом удельного веса вложений в акции отдельного юридического лица в совокупных вложениях банка в обыкновенные акции юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения и применяется подпункт 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И.

При расчете чистых позиций величина вложений в обыкновенные акции отдельного юридического лица, являющегося финансовой организацией, корректируется в соответствии с пунктом 1.2 настоящего Положения на величину вложений, уменьшающих сумму источников капитала, пропорционально удельному весу вложений в обыкновенные акции финансовых организаций, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения и в отношении которых применяется Положение Банка России N 395-П, в совокупной величине существенных или несущественных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций в соответствии с Положением Банка России N 395-П (в случае применения подпункта 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 395-П - пропорционально доле указанных вложений в совокупной величине вложений в акции (доли) финансовых организаций и отложенных налоговых активов), а также с учетом удельного веса вложений в акции отдельного юридического лица, являющегося финансовой организацией, в величине вложений в акции финансовых организаций, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения, в отношении которых применяется Положение Банка России N 395-П.".

1.5. В пункте 1.6:

в абзаце первом слова "и срочные сделки", "и срочной сделке" исключить;

в абзаце втором слова ", срочные сделки - из текущей (справедливой) стоимости приобретаемых (продаваемых) ценных бумаг" исключить;

в абзаце четвертом слова "и ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам," исключить.

1.6. В пункте 1.7 слова "N 215-П" заменить словами "N 395-П".

1.7. Пункт 1.8 изложить в следующей редакции:

"1.8. Расчет совокупной величины рыночного риска осуществляется с периодичностью, установленной Инструкцией Банка России N 139-И для расчета и соблюдения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банков.".

1.8. В пункте 2.1:

в абзаце пятом слова ", и срочных сделок купли-продажи ценных бумаг, указанных в настоящем пункте" исключить;

в абзаце шестом слова "и срочным сделкам" исключить;

в абзаце седьмом слова ", и срочных сделок купли-продажи иностранной валюты или драгоценных металлов" заменить словами "или учетных цен на драгоценные металлы".

1.9. В пункте 2.2:

в абзаце пятом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить;

в абзаце шестом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить, после слова "номинированы" дополнить словами "и (или) фондированы".

1.10. В пункте 2.3:

абзац первый после слова "позиции" дополнить словами "(без учета знака позиций)";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Чистые позиции по ценным бумагам, отнесенным к ценным бумагам с низким риском, по которым эмитентом принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, и (или) по которым погашение номинальной стоимости осуществляется частями (ценные бумаги с амортизацией долга), включаются в расчет специального процентного риска пропорционально величине, подлежащей досрочному (частичному) погашению, с применением коэффициентов риска, установленных настоящим пунктом, в зависимости от срока, оставшегося до даты частичного (досрочного) погашения.".

1.11. В пункте 2.4:

в абзаце втором слова "N 110-И" заменить словами "N 139-И";

в абзаце четвертом после цифры "1" дополнить словами ", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - страны с высоким уровнем доходов, являющиеся членами ОЭСР и (или) Еврозоны)", слова "(информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет)" заменить словами "(для целей настоящего Положения используется информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, размещенная на соответствующем сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет");

абзац пятый после цифры "1" дополнить словами ", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны".

1.12. В пункте 2.5:

абзацы пятый, шестой и одиннадцатый после цифры "1" дополнить словами ", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны";

в абзаце девятом слова "N 110-И" заменить словами "N 139-И";

абзац десятый после цифры "1" дополнить словами ", а также страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР и (или) Еврозоны";

абзац тринадцатый после слова "бумаги," дополнить словами "эмитированные юридическими лицами,".

1.13. Пункт 2.9 после слов "юридическому лицу - эмитенту ценных бумаг" дополнить словами "или юридическому лицу - гаранту (поручителю)".

1.14. В пункте 2.10 слова "и срочные сделки", "и срочных сделок" исключить.

1.15. В пункте 2.11:

в подпункте 2.11.2:

в абзаце втором слова "и срочные сделки" исключить;

в абзаце третьем слова "и срочным сделкам" исключить;

дополнить подпунктом 2.11.3.1 следующего содержания:

"2.11.3.1. Противоположные позиции по производным финансовым инструментам, указанным в абзацах шестом и седьмом пункта 2.1 настоящего Положения, взаимозачитываются в случае, если удовлетворяют следующим условиям:

а) имеют одинаковые базисный (базовый) актив и стоимость базисного актива, установленную договором;

б) имеют сроки до истечения договора в пределах, установленных подпунктами "в" и "г" подпункта 2.11.2 настоящего пункта.";

в подпункте 2.11.4:

в абзаце первом слова "и 2.11.3" заменить словами ", 2.11.3 и 2.11.3.1";

в абзаце втором слова "и срочным сделкам" исключить;

в абзаце третьем слова "и срочным сделкам" исключить;

в абзаце четвертом слова ", и срочные сделки купли-продажи иностранной валюты или драгоценных металлов" заменить словами "или учетных цен на драгоценные металлы, а также требования или обязательства по производным финансовым инструментам, указанные в абзацах шестом и седьмом пункта 2.1 настоящего Положения,";

в абзаце пятом слова "и срочным сделкам" исключить;

абзац седьмой после слова "приобретения," дополнить словами "и (или) ценные бумаги, по которым погашение номинальной стоимости осуществляется частями (ценные бумаги с амортизацией долга),", после слова "досрочного" дополнить словом "и (или) частичного";

в подпункте 2.11.13 слова "и срочным сделкам с ценными бумагами с высоким риском" заменить словами ", базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги с высоким риском,".

1.16. В абзаце пятом пункта 3.1 слова ", и срочных сделок купли-продажи ценных бумаг, указанных в настоящем пункте" исключить.

1.17. В пункте 3.2:

в абзаце пятом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить;

в абзаце шестом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"При расчете чистой позиции противоположные позиции по производным финансовым инструментам взаимозачитываются в случае, если удовлетворяют условиям подпункта 2.11.3.1 пункта 2.11 настоящего Положения.".

1.18. В пункте 3.3:

абзац второй признать утратившим силу;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Чистые позиции по производным финансовым инструментам, базисным (базовым) активом которых является Индекс ММВБ 50, Индекс РТС 50 или индексы акций, указанные в приложении 7 к Инструкции Банка России N 139-И, включаются в расчет специального фондового риска с коэффициентом риска 2 процента. Чистые позиции по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются прочие индексы акций, не указанные в настоящем пункте, включаются в расчет специального фондового риска с коэффициентом риска 8 процентов.".

1.19. В абзаце первом пункта 3.4 слово "разность" заменить словами "абсолютное значение разности", слово "умноженная" заменить словом "умноженное".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2014 года.


Председатель
Центрального Банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина


Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 ноября 2013 г.
Регистрационный N 30496


Скорректирован порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска.

Изначально предусматривалось, что порядок распространяется, в том числе, на обязательства по обратной поставке ценных бумаг, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, в случае если указанные ценные бумаги были реализованы по договору купли-продажи, а также если они были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, по которым контрагент не исполнил обязательство по обратной поставке.

Согласно изменениям речь также идет о случаях, когда рассматриваемые ценные бумаги были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции.

Уточняется, что порядок распространяется на производные финансовые инструменты, определяемые по Закону о рынке ценных бумаг, и договоры, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, имеющие текущую (справедливую) стоимость, индексы ценных бумаг, иностранная валюта или драгметаллы, договоры, по условиям которых требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, курсов иностранных валют, учетных цен. На договоры купли-продажи иностранной валюты, драгметаллов, ценных бумаг, имеющих текущую (справедливую) стоимость, предусматривающие определенные обязанности, но не содержащие указания на то, что такие сделки являются производными финансовыми инструментами.

Уточняется перечень финансовых инструментов, по которым не рассчитываются процентный и фондовый риски. В частности, установлено, что к ним относятся ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе возвращенные контрагентом по указанной операции и отраженные на балансовых счетах кредитной организации, если они были получены по таким операциям.

Определен ряд дополнительных особенностей определения чистой позиции, которая включается в расчет показателей процентного и фондового рисков.

В связи со вступлением в силу новой Инструкции об обязательных нормативах банков закрепляется, что совокупная величина рыночного риска рассчитывается с периодичностью, установленной этим документом для расчета и соблюдения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банков.

Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2014 г.


Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3092-у "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 ноября 2013 г.
Регистрационный N 30496


Настоящее Указание вступает в силу с 1 января 2014 г.


Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 30 ноября 2013 г. N 69


Положением Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511-П настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2016 г.



Актуальный текст документа