Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"

Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511-П
"О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"

ГАРАНТ:

О порядке применения настоящего Положения см. Информацию Банка России от 28 июня 2016 г.

На основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4385) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) настоящее Положение устанавливает порядок расчета кредитной организацией величины рыночного риска, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения справедливой стоимости финансовых инструментов и товаров, поименованных в пункте 1.1 настоящего Положения, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы.

 

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

 

Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 декабря 2015 г.

Регистрационный N 40328

 

В целях приведения в соответствие с международными базельскими стандартами Банк России установил новый порядок расчета величины рыночного риска кредитными организациями.

В частности, в нем реализован отдельный подход к оценке специального процентного риска по инструментам секьюритизации (в т. ч. повторной). Так, коэффициенты специального процентного риска варьируются от 1,6 до 100% (что с учетом множителя 12,5 является эквивалентом коэффициента 1250%, установленного Базелем III). При этом инструменты, в отношении которых установлен коэффициент 100%, исключены из расчета общего процентного риска в силу 100%-ного покрытия риска капиталом. В отношении инструментов с риском ниже среднего введен запрет на взаимозачет позиций аналогично прочим ценным бумагам с рейтингом ниже инвестиционного уровня.

Кроме того, установлены требования к расчету процентного риска (как специального, так и общего) по кредитным производным финансовым инструментам. При этом, если инструмент хеджирует другие позиции, включенные в расчет риска, допускается взаимозачет противоположных позиций.

В связи со снижением страновой оценки России с "3" до "4" ценные бумаги, эмитированные или гарантированные Российской Федерацией либо Банком России, отнесены к бумагам со средним риском в целях расчета специального процентного риска. Речь идет о бумагах, номинированных и (или) фондированных в инвалюте. Ранее они относились к бумагам с низким риском.

Ценные бумаги, эмитированные или гарантированные правительствами либо центральными банками членов СНГ, имеющих страновую оценку "7", отнесены к бумагам с высоким риском. Ранее эти бумаги в качестве исключения имели средний риск.

Кроме того, установлена отдельная шкала коэффициентов риска при расчете общего процентного риска по бескупонным, а также долговым ценным бумагам, имеющим ставку менее 3%. Это же касается производных финансовых инструментов, базисным активом которых являются указанные бумаги. До этого применялась единая шкала независимо от величины процентной ставки.

Со 150 до 100% снижен коэффициент, применяемый к величине закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3, при расчете итоговой величины общего процентного риска.

Введен новый вид рыночного риска - товарный. Он устанавливается в отношении балансовых и внебалансовых позиций по товарам, обращающимся на организованном рынке, включая драгметаллы (кроме золота). При этом позиции по последним исключены из расчета валютного риска.

Порядок вступает в силу с 1 января 2016 г.


Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 декабря 2015 г.

Регистрационный N 40328


Настоящее Положение вступает в силу с 1 января 2016 г.


Текст Положения опубликован в "Вестнике Банка России" от 31 декабря 2015 г. N 122