Приказ Федерального казначейства от 16 декабря 2019 г. N 398 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Федерального казначейства от 16 декабря 2019 г. N 398
"Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства"

 

В соответствии с Положением о Федеральном казначействе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 49, ст. 4908; 2019, N 25, ст. 3265), и в целях повышения эффективности осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах Федерального казначейства приказываю:

1. Утвердить Классификатор внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства согласно приложению к настоящему приказу.

2. Признать утратившими силу:

приказ Федерального казначейства от 26 декабря 2018 г. N 430 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства";

пункт 6 приказа Федерального казначейства от 28 марта 2019 г. N 73 "О внесении изменений в отдельные приказы Федерального казначейства".

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2020 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства А.Г. Михайлика.

 

Руководитель

Р.Е. Артюхин

 

УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального
казначейства
от 16 декабря 2019 г. N 398

 

Классификатор
внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

 

N
п/п

Код риска

Наименование риска

Степень влияния риска*

Вероятность риска*

Уровень риска*

низкая (0,5)

средняя (0,8)

высокая (1,0)

низкая (0,5)

средняя (0,7)

высокая (0,9)

 

Направление деятельности: I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

 

1.

Формирование документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК), открытом на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101):

1

1

1

отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете МОУ ФК, открытом на счете N 40101 с учетом внебанковских операций;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

1

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК I "Осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности I) Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - Классификатор рисков).

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Ведение аналитического учета:

1

2

1

несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;

-

Х

-

Х

-

-

средний

1

2

2

несоответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в регистрах аналитического учета по поступлениям, кодам бюджетной классификации, закрепленным в Реестрах администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975) и приказом Министерства финансов Российской Федерации о порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения на соответствующий финансовый год;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

1

2

3

несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 40101 с учетом внебанковских операций;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

2

4

несоблюдение порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных информационной системы МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Осуществление распределения и перечисления поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также между бюджетами государств - членов ЕАЭС:

1

3

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

3

2

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕАЭС;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

3

3

несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Осуществление учета, распределения, перечисления от уплаты акцизов на нефтепродукты, а также возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:

1

4

1

несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты между консолидированными бюджетами субъектов Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

4

2

несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на нефтепродукты на счета N 40101 управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

4

3

несоблюдение порядка перечисления на счета N 40101 УФК средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на нефтепродукты, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов начисленных на излишне взысканные суммы акцизов на нефтепродукты;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Осуществление учета, распределения, перечисления поступлений от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию между бюджетами субъектов Российской Федерации, а также возврат (зачет, уточнение) сумм платежей по данным акцизам:

1

5

1

несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию между бюджетами субъектов Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

5

2

несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на крепкую алкогольную продукцию на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации (N 40201);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

5

3

несоблюдение порядка перечисления на счета N 40101 УФК, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на крепкую алкогольную продукцию, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов начисленных на излишне взысканные суммы акцизов на крепкую алкогольную продукцию;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Осуществление отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации:

1

6

1

несоблюдение порядка осуществления отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в соответствии с правовыми актами Федерального казначейства, наделяющими территориальные органы Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

6

2

несвоевременное направление в Управления федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Прогноза (уточненного прогноза) поступлений доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты;

-

Х

-

Х

-

-

средний

1

6

3

несвоевременное направление финансовым органам субъектов Российской Федерации Прогноза (уточненного прогноза) поступлений доходов от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию;

-

Х

-

Х

-

-

средний

1

6

4

иные риски по пункту 6 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Осуществление учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврате (уточнении):

1

7

1

несоблюдение порядка формирования Заявок на возврат невыясненных поступлений;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

7

2

несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

7

3

несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

1

7

4

несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

7

5

иные риски по пункту 7 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Ведение лицевых счетов администраторов доходов бюджетов:

1

8

1

несоблюдение порядка направления отчетности при открытии (закрытии) лицевого счета администратора доходов бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

8

2

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

8

3

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования, территориального фонда обязательного медицинского страхования);

Х

-

-

Х

-

-

низкий

1

8

4

иные риски по пункту 8 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

9.

Осуществление учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет (далее - невыясненные поступления):

1

9

1

необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям, ненаправление (несвоевременное направление) в адрес администраторов доходов бюджета Запроса на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

2

необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, государственному или муниципальному учреждению);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

3

несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, государственному или муниципальному учреждению);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

4

несоблюдение порядка оформления расчетных документов при возврате (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, государственному или муниципальному учреждению);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

5

необоснованное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

6

несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на проведение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 40101);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

7

несоблюдение порядка и сроков исполнения Реестра платежей, полученного от УФК, на счете которого средства подлежат уточнению;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

8

несоблюдение порядка уточнения невыясненных поступлений на прочие неналоговые доходы федерального бюджета по платежам, зачисленным более трех лет и по которым по состоянию на 1 января текущего финансового года не осуществлены возврат, зачет, уточнение;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

9

9

несвоевременное предоставление в аналитическую систему ключевых показателей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (система КПЭ) отчета "Мониторинг соблюдения администраторами доходов бюджетов сроков направления в органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа в ответ на Запросы на выяснение принадлежности платежа по невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет";

Х

-

-

Х

-

-

низкий

1

9

10

иные риски по пункту 9 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

10.

Осуществление уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства):

1

10

1

несоблюдение порядка формирования и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства (далее - Реестр платежей), в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

1

10

2

несоблюдение порядка оформления и направления Реестра платежей в УФК, от которого был получен указанный Реестр платежей;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

10

3

несоблюдение порядка отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);

-

-

Х

-

Х

-

значимый

1

10

4

несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

10

5

иные риски по пункту 10 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

11.

Завершение операций по счетам N 40101 и N 40101(3) МОУ ФК:

1

11

1

несоблюдение порядка завершения операций по счетам N 40101 и N 40101(3) МОУ ФК в текущем финансовом году;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

12.

Представление администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства:

1

12

1

несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

12

2

предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

12

3

несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

12

4

несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

12

5

иные риски по пункту 12 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

13.

Исполнение документов администратора доходов бюджета (Заявка на возврат, Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, Уведомлений о зачете, межрегиональном уточнении, Запроса на аннулирование Заявки на возврат):

1

13

1

необоснованное исполнение документов администратора доходов бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

13

2

несвоевременность исполнения документов администратора доходов бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

13

3

несоблюдение установленных требований при проверке обоснованности возврата администратором доходов бюджета излишне или ошибочно уплаченных сумм по платежам, порядок возврата которых не установлен федеральными законами;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

13

4

необоснованность отказа в исполнении документов администраторов доходов бюджета и направлении Протокола;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

1

13

5

иные риски по пункту 13 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

14.

Осуществление привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов:

1

14

1

несоблюдение порядка при осуществлении привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 40101 средств для проведения указанных операций);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

14

2

иные риски по пункту 14 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15.

Осуществление работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - приказ Федерального казначейства N 320):

1

15

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин на отдельный счет МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

15

2

несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета государств - членов ЕАЭС;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

15

3

несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;

-

Х

-

Х

-

-

средний

1

15

4

иные риски по пункту 15 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

16.

Осуществление регистрации участников Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП) в данной системе:

1

16

1

необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;

-

Х

-

Х

-

-

средний

1

16

2

несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;

-

Х

-

Х

-

-

средний

1

16

3

несоблюдение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе, по внесению изменений в сведения об участниках ГИС ГМП и прекращению их доступа к ГИС ГМП;

-

Х

-

Х

-

-

средний

1

16

4

иные риски по пункту 16 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

17.

Составление установленных форм отчетности и представление ее в Федеральное казначейство:

1

17

1

несоблюдение порядка составления установленных форм отчетности;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

17

2

несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

1

17

3

иные риски по пункту 17 направления деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

18.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности I Классификатора рисков:

1

18

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности I Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями

 

1.

Формирование Консолидированных заявок на перечисление средств со счета МОУ ФК:

2

1

1

несоблюдение порядка формирования Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК на счета МОУ ФК для осуществления кассовых выплат;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

1

2

иные риски по пункту 1 направления деятельности МОУ ФК II "Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями" (далее - направление деятельности II) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Формирование расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов МОУ ФК и обеспечение их передачи в учреждение Банка России, кредитные организации:

2

2

1

отсутствие приказа о назначении лиц, ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России и наделении их ключами электронной подписи;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

2

2

2

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей и реестра электронных сообщений в учреждение Банка России и кредитные организации;

-

Х

-

Х

-

-

средний

2

2

3

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части осуществления уточнения реквизитов расчетных документов на основании запросов кредитной организации, направленных в МОУ ФК в электронном виде;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

2

4

несанкционированные платежные операции, связанные с некорректной работой программного обеспечения, используемого в МОУ ФК;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

2

5

несоблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом Федерального агентства правительственной связи при Президенте Российской Федерации от 13 июня 2001 г. N 152 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 августа 2001 г., регистрационный номер 2848; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2001, N 34);

-

Х

-

Х

-

-

средний

2

2

6

иные риски по пункту 2 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Осуществление контроля за соответствием данных полученных выписок банка проведенным операциям:

2

3

1

несоответствие данных полученных выписок банка проведенным операциям МОУ ФК;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

3

2

неподтверждение расходной части выписок по всем счетам МОУ ФК;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Осуществление контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых получателями бюджетных средств в МОУ ФК:

2

4

1

несоответствие данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в учреждение Банка России;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Обеспечение наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:

2

5

1

несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек в учреждении Банка России и кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2

5

2

несоблюдение порядка формирования Бухгалтерской справки (код формы по ОКУД 0504833);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

2

5

3

несоблюдение порядка перечисления средств на счет, открытый МОУ ФК на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

2

5

4

несоблюдение правил обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, неучастников бюджетного процесса, уполномоченных подразделений;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

5

5

отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и кредитной организацией, положений, установленных пунктом 5 Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденных приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, N 47);

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2

5

6

несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт (код формы по КФД 0531248) и направления его в кредитную организацию;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2

5

7

несоблюдение порядка ведения Журнала регистрации карт (код формы по КФД 0531249), Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531241);

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2

5

8

несоблюдение порядка формирования и несвоевременность предоставления клиентам Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета с денежными средствами (код формы по КФД 0531244) (Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса с денежными средствами (код формы по КФД 0531245));

-

Х

-

-

Х

-

значимый

2

5

9

несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (код формы по КФД 0531246) (при получении соответствующей информации от кредитной организации);

-

Х

-

-

Х

-

значимый

2

5

10

иные риски по пункту 5 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Использование средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105 в соответствии с Консолидированной заявкой:

2

6

1

несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке на перечисление средств федерального бюджета на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105, сумме платежных документов, представленных получателями бюджетных средств;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

6

2

использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105, в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Проведение операций на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России для учета средств Фонда национального благосостояния:

2

7

1

несоблюдение порядка проведения операций на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России для учета средств Фонда национального благосостояния, средств на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" (далее - счет N 40302);

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Проведение операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) иностранной валюты:

2

8

1

Несоблюдение порядка осуществления операций в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816 "Об осуществлении операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) иностранной валюты" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4828) (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816);

-

-

Х

-

Х

-

значимый

2

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

9.

Осуществление взаимодействия с ГИС ГМП:

2

9

1

несоблюдение порядка формирования и направления в ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений об уточнении информации о приеме к исполнению распоряжений, извещений об аннулировании информации о приеме к исполнению распоряжений после санкционирования, уточнения или аннулирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

2

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

10.

Осуществление комплектования, хранения, учета и использования архивных документов:

2

10

1

несоблюдение порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения МОУ ФК;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

11.

Осуществление взаимодействия с государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства (далее - ГИС ЖКХ):

2

11

1

несоблюдение порядка и сроков осуществления размещения, уточнения и аннулирования в ГИС ЖКХ информации о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги после проведения кассовых операций по кассовым выплатам получателей бюджетных средств федерального бюджета (субъекта Российской Федерации, местных бюджетов), администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации, местных бюджетов), федеральных бюджетных (автономных) учреждений (бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (местных бюджетов)), иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823) получателями бюджетных средств (далее соответственно - БК РФ, неучастники бюджетного процесса), лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

2

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

12.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности II Классификатора рисков:

2

12

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности II Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: III. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, кассового обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

 

1.

Ведение лицевых счетов клиентов:

3

1

1

несоблюдение сроков формирования и предоставления выписок из лицевых счетов и приложений к ним по всем видам лицевых счетов, открытых, в МОУ ФК, в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день;

-

X

-

Х

-

-

средний

3

1

2

несвоевременное формирование и предоставление Отчетов о состоянии лицевых счетов по всем видам лицевых счетов, открытых в МОУ ФК;

-

Х

-

Х

-

-

средний

3

1

3

иные риски по пункту 1 направления деятельности МОУ ФК III "Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, кассового обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (далее - направление деятельности III) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Формирование регистров аналитического учета операций:

3

2

1

несоблюдение установленного порядка и сроков формирования регистров аналитического учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

2

2

иные риски по пункту 2 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Доведение бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (далее - бюджетные данные), в случае принятия Минфином России соответствующего решения, при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передача бюджетных данных при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня:

3

3

1

несвоевременность отражения на соответствующих лицевых счетах клиентов операций по доведению и распределению бюджетных данных;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

3

2

несоблюдение порядка отзыва главным распорядителем, распорядителем неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных данных, отраженных на соответствующих лицевых счетах клиентов;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

3

3

превышение бюджетных данных, распределенных распорядителями средств федерального бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями средств федерального бюджета, над утвержденными им бюджетными данными;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Проведение операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета бюджетов государственных внебюджетных фондов:

3

4

1

несоблюдение порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Исполнение бюджета Союзного государства:

3

5

1

несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее - лицевой счет клиента Союзного государства);

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

5

2

несвоевременность отражения на лицевых счетах главных распорядителей средств бюджета Союзного государства на основании Распоряжения об объемах на финансирование соответствующих объемов финансирования расходов;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

5

3

несвоевременность отражения на лицевых счетах клиентов Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования и отзыва неиспользованных и/или нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

5

4

несоблюдение порядка санкционирования расходов получателей средств бюджета Союзного государства;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

5

5

несвоевременность доведения до УФК Реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства на соответствующий год;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

3

5

6

несоблюдение порядка завершения операций по исполнению бюджета Союзного государства в текущем финансовом году;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

5

7

иные риски по пункту 5 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Осуществление предварительного и текущего контроля за ведением операций со средствами федерального бюджета получателями средств федерального бюджета, со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов получателями средств государственных внебюджетных фондов:

3

6

1

превышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств, иных получателей бюджетных средств, над суммами доведенных бюджетных данных;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

6

2

превышение бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, доведенных главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с полномочиями главного администратора), над распределенными им суммами между нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации:

3

7

1

отсутствие соглашения о кассовом обслуживании исполнения бюджета (в случаях установленных законодательством Российской Федерации);

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

7

2

несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

7

3

несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствии с Соглашением о кассовом обслуживании исполнения бюджета;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

7

4

несоблюдение порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым части 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 БК РФ, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

7

5

иные риски по пункту 7 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета:

3

8

1

несоблюдение сроков постановки на учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

8

2

несоблюдение сроков направления получателю средств федерального бюджета и главному распорядителю (распорядителю) средств федерального бюджета Уведомлений о превышении принятым бюджетным обязательством неиспользованных лимитов бюджетных обязательств;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3

8

3

несоблюдение сроков направления Извещений о постановке на учет бюджетных, денежных обязательств до получателя средств федерального бюджета и распорядителя (главного распорядителя) средств федерального бюджета;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3

8

4

несоблюдение контроля соответствия Сведений о бюджетном и денежном обязательствах, представленных получателями средств федерального бюджета, требованиям Порядка учета территориальными органами Федерального казначейства бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3

8

5

иные риски по пункту 8 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

9.

Завершение операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году:

3

9

1

несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

10.

Осуществление взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета:

3

10

1

несоблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, федеральным государственным унитарным предприятиям, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

11.

Осуществление возврата клиентам документов без исполнения:

3

11

1

неправомерность возврата клиентам документов без исполнения;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

11

2

несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

11

3

иные риски по пункту 11 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

12.

Проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации от имени и по поручению соответствующих клиентов, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:

3

12

1

несвоевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных клиентами в МОУ ФК;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

12

2

несоответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным требованиям;

-

Х

-

Х

-

-

средний

3

12

3

несвоевременность осуществления сверки с клиентами операций, отраженных на их лицевых счетах;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

12

4

несвоевременность и полнота доведения МОУ ФК информации по операциям со средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

12

5

иные риски по пункту 12 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

13.

Исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

3

13

1

несоблюдение порядка исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по денежным обязательствам казенных учреждений, на средства бюджетных (автономных) учреждений;

-

Х

-

Х

-

-

средний

3

13

2

несоблюдение порядка исполнения решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений;

-

Х

-

Х

-

-

средний

3

13

3

занесение в информационную систему Федерального казначейства неполной информации при регистрации исполнительного документа, решения налогового органа, а также незанесение информации в процессе организации исполнения;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3

13

4

иные риски по пункту 13 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

14.

Приостановление операций на лицевых счетах, открытых клиентам в МОУ ФК:

3

14

1

несоблюдение порядка приостановления операций на лицевых счетах, открытых клиентам в МОУ ФК, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

14

2

иные риски по пункту 14 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15.

Направление МОУ ФК представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации:

3

15

1

несоблюдение порядка направления МОУ ФК представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным учреждениям в учреждении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

15

2

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство сведений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным учреждениям в учреждении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3

15

3

иные риски по пункту 15 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

16.

Проведение и учет операций с целевыми средствами:

3

16

1

несоблюдение порядка проведения и учета операций с целевыми средствами на лицевых счетах для учета операций неучастников бюджетного процесса, открытых в МОУ ФК, установленного федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, актами Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регулирующими казначейское сопровождение средств;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

3

16

2

несоблюдение порядка санкционирования расходов с лицевых счетов для учета операций неучастников бюджетного процесса, открытых юридическим лицам в МОУ ФК;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

16

3

несоблюдение порядка представления информации об операциях на лицевых счетах, открытых головному исполнителю (исполнителю) по государственным контрактам на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), заключаемым в целях реализации государственного оборонного заказа, а также по контрактам (договорам), заключаемым в рамках исполнения указанных государственных контрактов;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

3

16

4

иные риски по пункту 16 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

17.

Проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами:

3

17

1

несоблюдение порядка проведения операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

3

17

2

иные риски по пункту 17 направления деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

18.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности III Классификатора рисков:

3

18

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности III Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: IV. Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации, открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов

 

1.

Формирование и ведение Реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну:

4

1

1

несоблюдение порядка формирования информации, представленной для включения в Реестр контрактов, содержащий сведения, составляющие государственную тайну;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4

1

2

несвоевременность направления организациям извещения о регистрации в органе Федерального казначейства сведений о государственном контракте (его изменении, исполнения, прекращения действия), заключенном от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

4

1

3

несвоевременность направления организациям протоколов, содержащих перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым сведения не включаются в реестр;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

4

1

4

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК IV "Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации, открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов" (далее - направление деятельности IV) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Ведение Закрытого реестра банковских гарантий:

4

2

1

несвоевременность осуществления проверки наличия информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий, предусмотренной пунктом 4 Правил формирования и ведения Закрытого реестра банковских гарантий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2013 г. N 1005 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 46, ст. 5947) и ее соответствия требованиям, установленным Порядком формирования и направления информации в целях формирования и ведения Закрытого реестра банковских гарантий, а также направления Федеральным казначейством выписок и протоколов, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 октября 2015 г. N 164н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 декабря 2015 г., регистрационный номер 40369; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 31 декабря 2015 г.);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

2

2

несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в Закрытом реестре банковских гарантий;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

2

3

несвоевременность направления банку выписки из Закрытого реестра банковских гарантий;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

2

4

необоснованность невключения направленной банком информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

2

5

несвоевременность направления в банк протокола, содержащего сведения о выявленных несоответствиях, а также возврата банку поступившей информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

2

6

недостоверность информации, содержащейся в реестровой записи Закрытого реестра банковских гарантий;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

2

7

иные риски по пункту 2 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Ведение Реестра соглашений (договоров):

4

3

1

несоблюдение положений, предусмотренных пунктами 8(1), 10-12 Правил формирования, предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2014 г. N 999 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 41, ст. 5536), при проверке соглашений (изменений к ним) о предоставлении субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

3

2

несвоевременность принятия решений при проверке соглашений (изменений к ним) о предоставлении субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета;

-

Х

-

Х

-

-

средний

4

3

3

несвоевременность размещения информации и документов, предусмотренных условиями соглашений, в реестровой записи Реестра соглашений (договоров) на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

Х

-

-

Х

-

значимый

4

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Ведение и формирование реестра конечных получателей субсидий:

4

4

1

несоблюдение порядка включения информации в реестр конечных получателей субсидий;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4

4

2

несвоевременность уведомления территориальных органов Федерального казначейства об отказе во включении информации в реестр конечных получателей субсидий с указанием выявленных несоответствий;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4

4

3

несоблюдение сроков формирования реестра конечных получателей субсидий;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

4

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Ведение Перечня кодов целей, присваиваемых Федеральным казначейством субсидиям, субвенциям и иным межбюджетным трансфертам, имеющим целевое назначение, предоставляемым из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, в том числе их остаткам, не использованным по состоянию на 1 января очередного финансового года (далее - Перечень кодов целей):

4

5

1

несоблюдение правил формирования и ведения Перечня кодов целей;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

5

2

несоблюдение сроков формирования Перечня кодов целей;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

5

3

несоблюдение сроков по внесению изменений в Перечень кодов целей;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

5

4

несоблюдение сроков размещения Перечня кодов целей (с учетом изменений) на официальном сайте МОУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

Х

-

-

Х

-

значимый

4

5

5

иные риски по пункту 5 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Формирование и ведение Сводного реестра:

4

6

1

недостоверность информации, содержащейся в реестровой записи Сводного реестра;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

4

6

2

несвоевременное направление организациям извещения о включении (изменении) информации об организации в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа (код формы по ОКУД 0501121);

-

-

Х

-

Х

-

значимый

4

6

3

несвоевременное направление протокола, содержащего перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым информация и документы не включены в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа (код формы по КФД 0531805);

-

-

Х

-

Х

-

значимый

4

6

4

несоблюдение правил формирования информации, содержащейся в реестровой записи Сводного реестра;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

4

6

5

иные риски по пункту 6 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Актуализация, распространение и мониторинг нормативно-справочной информации, используемой в информационных системах Федерального казначейства:

4

7

1

несвоевременность актуализации, распространения и мониторинга нормативно-справочной информации, используемой в информационных системах Федерального казначейства;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

4

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Открытие, переоформление и закрытие соответствующих лицевых счетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации:

4

8

1

несоблюдение порядка при осуществлении приема и проверки документов, предусмотренных для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентов;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

4

8

2

несоблюдение установленного порядка формирования дел клиентов и участников ГИС ГМП, формирования дел участников ГИС ГМП, которым не открыты лицевые счета в МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

4

8

3

несоблюдение установленного порядка ведения книг регистрации лицевых счетов;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

4

8

4

иные риски по пункту 8 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

9.

Предоставление доступа к компонентам государственной интегрированной информационной системы "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "Электронный бюджет"):

4

9

1

непредоставление доступа к компонентам ГИИС "Электронный бюджет" представителям главных распорядителей средств федерального бюджета и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, Банка России, работникам распорядителей бюджетных средств, находящихся в непосредственном подчинении главных распорядителей средств федерального бюджета и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

4

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

10.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности IV Классификатора рисков:

4

10

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: V. Осуществление и учет операций в иностранной валюте

 

1.

Ведение лицевых счетов для учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и иных лицевых счетов, на которых отражаются операции со средствами соответствующего бюджета, проводимые в иностранной валюте:

5

1

1

несоблюдение порядка ведения лицевых счетов администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, иного получателя бюджетных средств и получателя бюджетных средств для учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК V "Осуществление и учет операций в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета" (далее - направление деятельности V) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Проведение и учет операций в иностранной валюте:

5

2

1

несоблюдение правил проведения и учета операций в иностранной валюте на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регулирующими исполнение федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

2

2

иные риски по пункту 2 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Осуществление учета операций со средствами Фонда национального благосостояния:

5

3

1

несоблюдение порядка осуществления учета операций от имени Федерального казначейства, проводимых на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России в иностранной валюте для учета средств Фонда национального благосостояния, а также операций, осуществляемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816, и отражение их на соответствующих лицевых счетах;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета:

5

4

1

несоблюдение порядка осуществления санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Осуществление кассовых выплат из соответствующего бюджета:

5

5

1

несоблюдение порядка проведения кассовых выплат из соответствующего бюджета от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

5

2

иные риски по пункту 5 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Завершение операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году:

5

6

1

несоблюдение порядка осуществления завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

6

2

иные риски по пункту 6 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Проведение операций в рамках Евразийского экономического союза по поступившим от стран - участниц Таможенного союза денежным средствам в иностранной валюте:

5

7

1

несоблюдение порядка проведения операций в рамках Евразийского экономического союза по поступившим от стран - участниц Таможенного союза денежным средствам в иностранной валюте;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Осуществление учета и отражения операций в иностранной валюте по возвратам финансирования текущего финансового года:

5

8

1

несоблюдение порядка учета и отражения операций в иностранной валюте по возвратам финансирования текущего финансового года;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

9.

Формирование и направление в УФК уведомлений о поступлениях в иностранной валюте:

5

9

1

несоблюдение порядка осуществления формирования и направления в УФК уведомлений о поступлениях в иностранной валюте;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

10.

Формирование оперативной, аналитической и иной информации об исполнении федерального бюджета:

5

10

1

несоблюдение порядка осуществления формирования оперативной, аналитической и иной информации об исполнении федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

5

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

11.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности V Классификатора рисков:

5

11

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности V Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: VI. Доведение бюджетных данных

 

1.

Ведение лицевых счетов:

6

1

1

несоблюдение порядка ведения лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

6

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК VI "Доведение бюджетных данных" (далее - направление деятельности VI) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования:

6

2

1

несоблюдение порядка доведения до распорядителей и получателей (иных получателей) средств федерального бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования в случае принятия Минфином России решения об их использовании при организации исполнения федерального бюджета, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

6

2

2

несоблюдение порядка доведения до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) бюджетных ассигнований, распределенных главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

6

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности VI Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Формирование и доведение сводных данных:

6

3

1

несоблюдение порядка осуществления формирования и доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета сводных данных по лицевым счетам подведомственных учреждений главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

6

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности VI Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности VI Классификатора рисков:

6

4

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности VI Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: VII. Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи

 

1.

Осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования:

7

1

1

нарушение сроков регистрации сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, лимитов бюджетных обязательств по целевым иностранным кредитам, бюджетным ассигнованиям по целевым иностранным кредитам, бюджетным ассигнованиям и направления в Минфин России результатов блокировки или Протокола (код формы по КФД 0531805) с указанием причины неисполнения документа;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

7

1

2

несвоевременность снятия блокировки лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) по уменьшаемым расходам на лицевом счете главного распорядителя средств федерального бюджета, главного администратора источника финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

7

1

3

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК VII "Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета" (далее - направление деятельности VII) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Доведение до главных распорядителей средств федерального бюджета бюджетных данных:

7

2

1

несоблюдение сроков доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета бюджетных данных и изменений к ним, направленных Минфином России;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

7

2

2

несоблюдение сроков доведения до главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета бюджетных данных и изменений к ним, направленных Минфином России;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

7

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности VII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности VII Классификатора рисков:

7

3

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности VII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: VIII. Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений

 

1.

Формирование сводной бюджетной отчетности:

8

1

1

несвоевременное формирование сводной бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

8

1

2

некачественное формирование сводной бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

8

1

3

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК VIII "Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (далее - направление деятельности VIII) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Формирование сводной бухгалтерской отчетности:

8

2

1

несвоевременное формирование сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой главными администраторами средств федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

8

2

2

некачественное формирование сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой главными администраторами средств федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

8

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности VIII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Составление годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета:

8

3

1

несвоевременное составление и представление в Федеральное казначейство годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

8

3

2

некачественное составление годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

8

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности VIII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Направление информации об исполнении федерального бюджета в адрес участников процесса прогнозирования исполнения федерального бюджета:

8

4

1

несоблюдение порядка и сроков направления информации об исполнении федерального бюджета в адрес участников процесса прогнозирования исполнения федерального бюджета;

-

Х

-

Х

-

-

средний

8

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности VIII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Прием и проверка достоверности отдельных показателей отчетности о принятых обязательствах по объектам капитального строительства, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу:

8

5

1

несвоевременное осуществление приема и проверки достоверности отдельных показателей отчетности о принятых обязательствах по объектам капитального строительства, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу;

-

Х

-

Х

-

-

средний

8

5

2

иные риски по пункту 5 направления деятельности VIII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Передача информации в соответствии с Соглашениями об информационном взаимодействии Федерального казначейства и/или МОУ ФК и органами государственной власти Российской Федерации

8

6

1

несвоевременное направление информации в соответствии с Соглашениями об информационном взаимодействии Федерального казначейства и/или МОУ ФК и органами государственной власти Российской Федерации;

-

Х

-

Х

-

-

средний

8

6

2

иные риски по пункту 6 направления деятельности VIII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности VIII Классификатора рисков:

8

7

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности VIII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: IX. Ведение бюджетного и казначейского учета и формирование бюджетной отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, со средствами неучастников бюджетного процесса

 

1.

Ведение бюджетного и казначейского учета:

9

1

1

несоблюдение порядка ведения бюджетного и казначейского учета по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

9

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК IX "Ведение бюджетного и казначейского учета и формирование бюджетной отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса" (далее - направление деятельности IX) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Ведение обособленного бюджетного (казначейского) учета, формирования бюджетной отчетности и ее представление в Федеральное казначейство:

9

2

1

несоблюдение порядка ведения обособленного бюджетного (казначейского) учета, формирования бюджетной отчетности и своевременность ее представления в Федеральное казначейство по операциям, проводимым на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России для учета средств Фонда национального благосостояния, средств на счете N 40302, а также операций, осуществляемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

9

2

2

иные риски по пункту 2 направления деятельности IX Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Формирование и представление оперативной, периодической и годовой бюджетной отчетности:

9

3

1

несвоевременное формирование и представление оперативной, периодической и годовой бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

9

3

2

некачественное формирование и представление оперативной, периодической и годовой бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

9

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности IX Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Открытие, переоформление и закрытие в учреждениях Банка России и кредитных организациях счетов:

9

4

1

несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия в учреждениях Банка России и кредитных организациях счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и иных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

9

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности IX Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности IX Классификатора рисков:

9

5

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: X. Формирование и представление консолидированной, бюджетной и бухгалтерской отчетности

 

1.

Формирование сводной бюджетной отчетности территориальных органов Федерального казначейства:

10

1

1

несвоевременное формирование сводной бюджетной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

1

2

некачественное формирование сводной бюджетной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

1

3

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК X "Формирование и представление консолидированной, бюджетной и бухгалтерской отчетности" (далее - направление деятельности X) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Формирование сводной бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственных внебюджетных фондов:

10

2

1

несвоевременное формирование сводной бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

2

2

некачественное формирование сводной бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Формирование сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений:

10

3

1

несвоевременное формирование сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой финансовыми органами субъектов Российской Федерации и органами управления государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

3

2

некачественное формирование сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой финансовыми органами субъектов Российской Федерации и органами управления государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Формирование сводной оперативной отчетности территориальных органов Федерального казначейства:

10

4

1

несвоевременное и (или) некачественное формирование сводной оперативной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

4

2

некачественное формирование сводной оперативной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

4

3

иные риски по пункту 4 направления деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Формирование и представление в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой консолидированной отчетности:

10

5

1

несвоевременное формирование в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой консолидированной отчетности об исполнении федерального бюджета и по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

5

2

некачественное формирование в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой консолидированной отчетности об исполнении федерального бюджета и по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов:

10

6

1

несвоевременное формирование и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

6

2

некачественное формирование и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Формирование и представление в Федеральное казначейство квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений:

10

7

1

несвоевременное формирование и представление в Федеральное казначейство квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

7

2

некачественное формирование и представление в Федеральное казначейство квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений;

-

-

Х

-

-

Х

значимый

10

7

3

иные риски по пункту 7 направления деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Формирование и представление в Федеральное казначейство сводной (консолидированной) Главной книги Федерального казначейства:

10

8

1

несвоевременное формирование и представление в Федеральное казначейство сводной (консолидированной) Главной книги Федерального казначейства;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

8

2

некачественное формирование и представление в Федеральное казначейство сводной (консолидированной) Главной книги Федерального казначейства;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

10

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности X Классификатора рисков:

10

9

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: XI. Правовое обеспечение деятельности

 

1.

Соблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство отчетности о деятельности юридического отдела:

11

1

1

недостоверность отчета о результативности деятельности юридического отдела;

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

1

2

недостоверность отчета о правовой работе юридического отдела;

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

1

3

недостоверность отчета по судебным делам;

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

1

4

несоблюдение сроков представления отчетности;

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

1

5

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК XI "Правовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XI) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Осуществление правовой экспертизы проектов документов:

11

2

1

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных Отделом приказов МОУ ФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления);

-

-

Х

Х

-

-

значимый

11

2

2

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных Отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МОУ ФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам;

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

2

3

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации договоров, соглашений, заключенных МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

11

2

4

иные риски по пункту 2 направления деятельности МОУ ФК XI Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Осуществление организации исполнения исполнительных документов:

11

3

1

несоблюдение нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства казенных, бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в МОУ ФК;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

11

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности XI Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Осуществление представления интересов МОУ ФК в судах:

11

4

1

несоблюдение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

11

4

2

несоблюдение требований ведения электронной базы учета правовой работы и судебных дел (внесение информации по поступившим и отправленным процессуальным документам, по состоявшимся судебным заседаниям);

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

4

3

несвоевременное представление информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

4

4

несоответствие занятой МОУ ФК в суде позиции доведенной Федеральным казначейством;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

11

4

5

ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

11

4

6

непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;

-

Х

-

Х

-

-

средний

11

4

7

непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

11

4

8

иные риски по пункту 4 направления деятельности МОУ ФК XI Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Осуществление правового сопровождения контрольных мероприятий, проводимых МОУ ФК:

11

5

1

несоблюдение порядка осуществления правового сопровождения контрольных мероприятий, проводимых МОУ ФК, в рамках реализации функций по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

11

5

2

иные риски по пункту 5 направления деятельности XI Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XI Классификатора рисков:

11

6

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XI.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: XII. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита

 

1.

Принятие МОУ ФК внутренних организационно-распорядительных документов по осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита:

12

1

1

несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МОУ ФК установленных полномочий требованиям правовых актов Минфина России и Федерального казначейства;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

12

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК XII "Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита" (далее - направление деятельности XII) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Осуществление в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственного контроля и внутреннего аудита:

12

2

1

несоблюдение порядка планирования контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

12

2

2

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении организации и проведении проверок деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

12

2

3

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки и внесении на рассмотрение руководству МОУ ФК отчетов о результатах проверок деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

12

2

4

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

12

2

5

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении формирования и направления руководству МОУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

-

Х

-

Х

-

-

средний

12

2

6

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

12

2

7

иные риски по пункту 2 направления деятельности XII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Организация деятельности структурных подразделений МОУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками:

12

3

1

несоблюдение порядка свода и анализа отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МОУ ФК;

-

Х

-

Х

-

-

средний

12

3

2

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

-

Х

-

Х

-

-

средний

12

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности XII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Осуществление организации внутреннего контроля в МОУ ФК:

12

4

1

неосуществление в структурных подразделениях МОУ ФК внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", а также формирования отчетности по результатам его осуществления;

-

Х

-

Х

-

-

средний

12

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности XII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МОУ ФК:

12

5

1

несоблюдение порядка составления в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками отчетности о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением МОУ ФК контрольных и аудиторских мероприятий;

-

Х

-

Х

-

-

средний

12

5

2

несоблюдение порядка составления отчетности о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МОУ ФК;

-

Х

-

Х

-

-

средний

12

5

3

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МОУ ФК, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к контрольно-аудиторской деятельности МОУ ФК;

-

Х

-

Х

-

-

средний

12

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности XII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Осуществление организации деятельности по разработке и исполнения Плана деятельности МОУ ФК на соответствующий год:

12

6

1

несоблюдение порядка разработки Плана МОУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, неразмещение указанных документов на официальном сайте МОУ ФК в сети Интернет и в Системе управления эксплуатацией Федерального казначейства "Подсистема планирования и мониторинга деятельности Федерального казначейства";

-

-

Х

Х

-

-

значимый

12

6

2

иные риски по пункту 6 направления деятельности XII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Осуществление оценки результативности деятельности:

12

7

1

несоблюдение порядка работы по получению таблиц определения и оценки результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК и составлению аналитической информации об оценках результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

12

7

2

несоблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК и руководителя МОУ ФК;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

12

7

3

несоблюдение порядка получения и обработки информации о внешней оценке деятельности МОУ ФК;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

12

7

4

иные риски по пункту 7 направления деятельности XII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XII Классификатора рисков:

12

8

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XII Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: XIII. Информационно-техническое обеспечение деятельности

 

1.

Осуществление телекоммуникационного обмена информацией:

13

1

1

несоблюдение порядка получения дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

1

2

несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной типовой форме и порядку эксплуатации и технического обслуживания;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

1

3

несоблюдение требований к составу и характеристикам используемого прикладного программного обеспечения (далее - ППО);

-

-

X

-

-

X

значимый

13

1

4

несоблюдение нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по порядку передачи информации;

-

-

X

-

-

X

значимый

13

1

5

несоблюдение порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой информации, в том числе с использованием электронной подписи;

X

-

-

-

X

-

средний

13

1

6

несвоевременность установки новых версий программного обеспечения (далее - ПО);

-

-

X

-

-

X

значимый

13

1

7

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК XIII "Информационно-техническое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XIII) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление технического оснащения МОУ ФК:

13

2

1

несоблюдение порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

2

2

несоблюдение условий эксплуатации техники и эргономики;

-

X

-

-

-

X

значимый

13

2

3

неправильность расчетов и обоснований дополнительной потребности в вычислительной технике (без учета количества серверов);

X

-

-

X

-

-

низкий

13

2

4

иные риски по пункту 2 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Планирование расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности:

13

3

1

недостоверность и необъективность планирования расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности, а также недостоверность представленных в Федеральное казначейство сведений о выполнении мероприятий Плана информатизации Федерального казначейства на финансовый год в части произведенных МОУ ФК расходов на указанные цели;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

3

2

несоблюдение расчетно-нормативных затрат на приобретение работ (услуг), основных средств и материальных запасов в рамках закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление эксплуатации ПО:

13

4

1

несоблюдение порядка эксплуатации и технического обслуживания ППО в МОУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

4

2

отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества лицензий установленным версиям;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

4

3

применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

4

4

несоблюдение порядка использования информационного обеспечения - баз данных нормативно-справочной информации;

X

-

-

-

X

-

средний

13

4

5

иные риски по пункту 4 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Использование локальных вычислительных сетей (далее - ЛВС):

13

5

1

отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС;

-

X

-

-

-

X

значимый

13

5

2

отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа;

-

X

-

-

-

X

значимый

13

5

3

отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

5

4

отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

5

5

иные риски по пункту 5 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Обслуживание систем инженерного обеспечения (далее - СИО) и компонентов информационно-технического обеспечения:

13

6

1

несоответствие информации, предоставленной МОУ ФК в Управление информационной инфраструктурой Федерального казначейства, по существующим и планируемым государственным контрактам на обслуживание СИО и компонентов информационно-технического обеспечения (систем телефонии (сотовые телефоны, факсы, АТС); локальных вычислительных сетей; копировально-множительной техники; источников бесперебойного питания; вычислительной и оргтехники; защиты и безопасности информации; информационно-технического оборудования (сервера, рабочие станции), входящих в состав систем (системы видеонаблюдения, системы вентиляции, системы кондиционирования воздуха помещений, в том числе серверных, системы газового пожаротушения, системы телефонии, системы контроля управления доступом, системы автоматического диспетчерского управления, системы электрооборудования здания), в том числе встраиваемых в полку кондиционеров для охлаждения серверов) (далее - компоненты информационно-технического обеспечения) фактически заключенным контрактам;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

6

2

отсутствие и (или) неполный состав документов подтверждающих проведение мероприятий по обслуживанию СИО и компонентов информационно-технического обеспечения исполнителями по соответствующим заключенным государственным контрактам, а также сотрудниками МОУ ФК;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

6

3

отсутствие приказов о назначении ответственных за СИО и компонентов информационно-технического обеспечения;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

6

4

отсутствие утвержденной схемы коммутации СИО;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

6

5

отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации СИО;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Выполнение работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота:

13

7

1

несоблюдение порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (далее - СЭД);

X

-

-

X

-

-

низкий

13

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Выполнение работ с использованием ППО "Системы управления эксплуатацией":

13

8

1

отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

8

2

отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;

-

X

-

-

X

-

значимый

13

8

3

несоблюдение порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу "Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК" версии 1.1;

X

-

-

X

-

-

низкий

13

8

4

иные риски по пункту 8 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Осуществление оформления и хранения в МОУ ФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО:

13

9

1

ненадлежащее оформление и хранение в МОУ ФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО, техническому обслуживанию аппаратно-программных и программно-аппаратных комплексов Федерального казначейства, предусмотренных централизованными государственными контрактами Федерального казначейства и приказами Федерального казначейства об организации исполнения соответствующих государственных контрактов;

-

X

-

-

-

X

значимый

13

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XIII Классификатора рисков:

13

10

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

 

Направление деятельности: XIV. Технологическое обеспечение деятельности

 

1.

Внедрение технологических регламентов в составе информационных систем (далее - ИС):

14

1

1

отсутствие рабочей группы по внедрению технологического регламента;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

1

2

несоблюдение требований Методики внедрения технологических регламентов в части наличия и комплектности документов по внедрению технологического регламента;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

1

3

несоблюдение сроков внедрения технологических регламентов в эксплуатацию, установленных Федеральным казначейством;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

1

4

несвоевременное направление отчетов о внедрении технологических регламентов в Федеральное казначейство;

Х

-

-

-

Х

-

средний

14

1

5

несоблюдение сроков утверждения внутренних локальных актов по внедрению технологического регламента;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

14

1

6

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК XIV "Технологическое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XIV) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Приведение рабочих процессов МОУ ФК в соответствие с новыми версиями утвержденных технологических регламентов:

14

2

1

несоблюдение порядка работы по взаимодействию со службой сопровождения ИС в части реализации технологических процессов Федерального казначейства;

Х

-

-

-

Х

-

средний

14

2

2

несоблюдение порядка осуществления регистрации и отслеживания инцидентов в Подсистеме управления процессами эксплуатации и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

2

3

несоблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания ИС при осуществлении сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

2

4

несоблюдение порядка осуществления взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

14

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности XIV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Осуществление контроля за соответствием нового (доработанного) программного обеспечения функциональным требованиям:

14

3

1

несоответствие рабочих процессов требованиям утвержденных технологических регламентов;

-

-

Х

-

Х

-

значимый

14

3

2

несоблюдение порядка осуществления формирования функциональных требований по изменению ИС, регистрации обращений, инцидентов и заявок на доработку ИС;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности XIV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Формирование и передача оперативной информации в систему ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - система КПЭ):

14

4

1

необеспечение подготовительных технологических процессов для формирования отчетов по ключевым показателям эффективности (далее - отчеты КПЭ) и контроля своевременности формирования подготовительных проверочных отчетов;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

4

2

несвоевременное предоставление отчетов КПЭ, в том числе отчетов КПЭ с коррекцией;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

4

3

отсутствие мониторинга загрузки данных в систему КПЭ, недоведение квитков о прохождении логического контроля до соответствующего структурного подразделения МОУ ФК для внесения исправлений в учетные или справочные данные;

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности XIV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Представление в Федеральное казначейство ответов на запрашиваемую информацию в части обеспечения технологической деятельности МОУ ФК:

14

5

1

несвоевременное представление в Федеральное казначейство протоколов предварительных испытаний, опытной эксплуатации, приемочных испытаний ИС ФК;

-

Х

-

-

-

Х

значимый

14

5

2

иные риски по пункту 5 направления деятельности XIV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Осуществление работы по поддержке технологической деятельности МОУ ФК при использовании ГИИС "Электронный бюджет":

14

6

1

несоблюдение порядка работы по поддержке технологической деятельности МОУ ФК при использовании ГИИС "Электронный бюджет";

-

Х

-

-

Х

-

значимый

14

6

2

иные риски по пункту 6 направления деятельности XIV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XIV Классификатора рисков:

14

7

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

 

Направление деятельности: XV. Организация кадровой работы

 

1.

Хранение персональных данных:

15

1

1

отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих МОУ ФК (далее - гражданские служащие);

-

Х

-

Х

-

-

средний

15

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности МОУ ФК XV "Организация кадровой работы" (далее - направление деятельности XV) Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

2.

Осуществление деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам:

15

2

1

несоблюдение порядка организации и осуществления деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам;

-

Х

-

Х

-

-

средний

15

2

2

несоблюдение порядка работы по подготовке, оформлению проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы;

-

-

Х

Х

-

-

значимый

15

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности XV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

3.

Поступление граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы:

15

3

1

замещение гражданским служащим должности гражданской службы без проведения конкурса в случае, когда требуется проведение конкурса при замещении указанной должности;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15

3

2

несоответствие квалификационных требований уровню профессионального образования, стажу гражданской службы, профессиональным знаниям и умениям, необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими должности гражданской службы;

-

-

X

Х

-

-

значимый

15

3

3

несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия, условия изменения контракта, иные условия);

-

-

X

Х

-

-

значимый

15

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности XV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

4.

Поступление на работу граждан на должности, не отнесенные к должностям федеральной государственной гражданской службы, заключение трудовых договоров:

15

4

1

несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15

4

2

необоснованность заключения срочных трудовых договоров;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15

4

3

необоснованность заключения договоров гражданско-правового характера;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15

4

4

наличие условий, не предусмотренных положениями законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации для договоров гражданско-правового характера;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15

4

5

иные риски по пункту 4 направления деятельности XV Классификатора рисков.

Х

-

-

Х

-

-

низкий

5.

Формирование и хранение личных дел сотрудников МОУ ФК:

15

5

1

несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников МОУ ФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;

Х

-

-

Х

-

-

низкий

15

5

2

необеспечение сохранности личных дел сотрудников МОУ ФК, в том числе уволенных;

X

-

-

-

X

-

средний

15

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности XV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

6.

Исчисление стажа государственной гражданской службы Российской Федерации:

15

6

1

несоблюдение порядка определения ежемесячной надбавки к должностному окладу гражданского служащего за выслугу лет на государственной гражданской службе Российской Федерации;

-

Х

-

Х

-

-

средний

15

6

2

несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности XV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

7.

Предоставление отпусков:

15

7

1

несоблюдение порядка исчисления сотрудникам МОУ ФК продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

7

2

несоблюдение порядка исчисления продолжительности ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска сотрудникам МОУ ФК, имеющим ненормированный служебный день;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

7

3

несоблюдение порядка расчета количества дней для осуществления компенсационных выплат сотрудникам МОУ ФК за неиспользованный отпуск при освобождении от замещаемой должности и увольнении;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

7

4

несоблюдение порядка учета времени сверхурочной работы при непредоставлении сотруднику МОУ ФК дополнительного отпуска за ненормированный служебный день;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

7

5

иные риски по пункту 7 направления деятельности XV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

8.

Осуществление процедур, связанных с реорганизацией или ликвидацией государственного органа:

15

8

1

несоблюдение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей федеральной государственной гражданской службы;

-

-

Х

X

-

-

значимый

15

8

2

несоблюдение законодательства Российской Федерации при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей, не отнесенных к должностям федеральной государственной гражданской службы;

-

X

-

X

-

-

средний

15

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности XV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

9.

Хранение и ведение трудовых книжек сотрудников МОУ ФК:

15

9

1

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;

-

X

-

X

-

-

средний

15

9

2

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников МОУ ФК;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

9

3

иные риски по пункту 9 направления деятельности XV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

10.

Осуществление командирования сотрудников МОУ ФК:

15

10

1

несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников МОУ ФК, в том числе руководителя МОУ ФК;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности XV Классификатора рисков.

X

-

-

Х

-

-

низкий

11.

Осуществление оформления и выдачи сотрудникам МОУ ФК служебных удостоверений:

15

11

1

отсутствие учета бланков (вкладышей) служебных удостоверений;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

11

2

отсутствие учета обложек служебных удостоверений;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

11

3

отсутствие учета голографических знаков служебных удостоверений;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15

11

4

отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;

X

-

-

Х

-

-

низкий

15