Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 28 мая 1998 г. N 18 "Об утверждении Временного положения о порядке расчета стоимости активов, о составе и структуре активов инвестиционных фондов" (не применяется)

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

В соответствии с утвержденным Положением расчет стоимости активов и пассивов фонда производится в целях оценки результатов деятельности и определения размера вознаграждения управляющего фонда, представления и раскрытия информации о деятельности фонда в порядке, предусмотренном актами ФКЦБ. Определение стоимости активов и пассивов фонда производится в рублях Российской Федерации. Для целей оценки и составления справки о стоимости активов и пассивов инвестиционного фонда в состав активов фонда включаются: ценные бумаги; накопленный купонный доход; денежные средства в банковских вкладах; основные средства; права на объекты недвижимости; дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев (за исключением задолженности, срок оплаты по которой просрочен); денежные средства. Из стоимости активов фонда, принимаемых к расчету, исключается стоимость следующих видов пассивов: целевые финансирование и поступления; заемные средства; расчеты с кредиторами; расчеты по дивидендам; доходы будущих периодов; прочие долгосрочные и краткосрочные пассивы. В состав оцениваемых активов фонда и в расчет справки о стоимости активов и пассивов инвестиционного фонда не включаются: суммы непокрытого убытка прошлых лет или отчетного года; балансовая стоимость акций, выкупленных у акционеров, отражаемая в активе бухгалтерского баланса; ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, объекты недвижимости, права на недвижимость, оценочная стоимость которых не была определена по результатам оценки независимого оценщика фонда (указанное требование не распространяется на случаи, когда такие активы приобретаются в период между оценками независимого оценщика фонда); активы, приобретенные с нарушением требований настоящего Временного положения к составу активов фонда и ограниченные для инвестирования и включения в инвестиционную декларацию фонда. В состав оцениваемых пассивов фонда и в расчет справки о стоимости активов и пассивов инвестиционного фонда не включаются оценочные резервы (резервы по сомнительным долгам и под обесценение вложений в ценные бумаги). Также в Положении приводятся требования к составу и структуре активов фонда. В частности, активы фонда не могут составлять: казначейские обязательства РФ и ее субъектов; акции российских инвестиционных фондов, закрытых акционерных обществ; ценные бумаги, выпущенные управляющим фонда и его аффилированными лицами; ценные бумаги, выпущенные аффилированными лицами инвестиционного фонда, а также специализированным депозитарием, регистратором, независимым оценщиком и аудитором этого фонда; голосующие ценные бумаги одного эмитента, если после их приобретения фонд и его аффилированные лица и (или) управляющий фонда и его аффилированные лица будут владеть более 25% голосующих ценных бумаг этого эмитента; производные ценные бумаги; инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, векселя и депозитные сертификаты; объекты недвижимости, отчуждение которых запрещено законодательством РФ.



Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 28 мая 1998 г. N 18 "Об утверждении Временного положения о порядке расчета стоимости активов, о составе и структуре активов инвестиционных фондов"


Текст постановления опубликован в "Вестнике Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг" от 4 июня 1998 г., N 4, в журнале "Экспресс-Закон", август 1998 г., N 32


Согласно приказу ФСФР России от 5 мая 2005 г. N 05-774/пз-и настоящее постановление не применяется с даты вступления в силу приказа ФСФР России от 30 марта 2005 г. N 05-8/пз-н