Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)" (с изменениями и дополнениями)
Приказ Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)" (с изменениями и дополнениями)
Приказ Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@
"О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
С изменениями и дополнениями от:
25 марта 2014 г.
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27.08.2004 N 72н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации для составления бюджетов всех уровней, начиная с бюджетов на 2005 год" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00001)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00002)".
Заменить "Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00001)" на "Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00002)".
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ версия формата отчетности Часть XVI приняла значение 3.00005
Заменить "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00002)" на "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00003)".
Заменить "Часть XIX. Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00001)" на "Часть XIX. Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00002)".
Заменить "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00000)" на "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00001)".
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы М.П. Мокрецова.
|
Руководитель Федеральной |
А.Э. Сердюков |
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть III
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость
(версия 3.00002)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
См. Часть III "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость" (версия 3.00003), утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 15 марта 2005 г. N САЭ-3-13/94@
1. Общие требования
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость в электронном виде
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость в электронном виде
4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов
Приложение 1. Коды операций
Приложение 2. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность
налогоплательщика"
Приложение 3. Справочник "Субъекты Российской Федерации"
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 (зарегистрирован в Минюсте России 11.12.2003 N 5327).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом МНС России от 09.02.2004 N БГ-3-03/89 (зарегистрирован в Минюсте России 26.02.2004 N 5589).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.
<содержание формы> ::= <Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
{<Раздел 00021><конец блока>}
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[{<Раздел 00005>}]
[<Раздел 00006>]
Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлены соответственно в Таблицах 9, 10, 11, 12, 13 и 14.
| Структура блока <Раздел 00005> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00005>:: =
{<сведения по строке 010> <конец блока>} Таблица 15.
<сведения по строкам 020 - 030> <конец блока> Таблица 15.1.
| Структура блока <Раздел 00006> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00006>:: =
{<сведения по строке 010> <конец блока>} Таблица 16.
<сведения по строкам 020#> <конец блока> Таблица 16.1.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 1
Общие сведения служебной части
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы |
Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Наименование отправителя - юридического лица |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> | |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Таблица 4
Общие сведения информационной части
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа |
О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Сведения об организации
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Полное наименование| О | Т(1000) |НаимЮЛПол |<название организации> |
|организации | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН организации | O | I3(10) |ИННЮЛ |<ИНН организации> |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|КПП по месту нахождения| O | I4(9)|E(0) |КППЮЛ |<КПП организации> |
|организации | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|КПП по иному месту| У | I4(9)|E(0) |КППИном |<КПП организации по иному |
|нахождения | | | |месту> |
| | | | |УП: /ДокПредст/='290' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Основной государственный| О | I6(13) |ОГРН |<ОГРН организации> |
|регистрационный номер| | | | |
|(ОГРН) | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О |T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|руководителя | |T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН руководителя | О | I5(12)|E(0) |ИННРук |<ИНН руководителя> |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужРук |<номер телефона> |
|(служебный) руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|Е(0) |ТелДомРук |<номер телефона> |
|(домашний) руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2),T1(25) |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|личности руководителя | | | |<серия и номер> |
| | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование организации> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнРук |<дата выдачи> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖРукРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|руководителя в Российской| |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННРук/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|руководителя в стране,| | | |УП: /ИННРук/='' |
|резидентом которой он | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|является | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О |T2(60)|E(0), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>,<отчество> |
|главного бухгалтера | |T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН главного бухгалтера | О | I5(12)|E(0) |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
| | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужБух |<номер телефона> |
|(служебный) главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|Е(0) |ТелДомБух |<номер телефона> |
|(домашний) главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2),T1(25) |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|личности главного| | | |<серия и номер> |
|бухгалтера | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование организации> |
|личности главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнБух |<дата выдачи> |
|личности главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖБухРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|главного бухгалтера в| |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Российской Федерации | | | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННБух/='' |
| | | T1(40), | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|главного бухгалтера в| | | |УП: /ИННБух/='' |
|стране, резидентом которой| | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|является | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О |T2(60)|E(0), |ФИОУпПред |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|уполномоченного | |T2(60)|E(0), | | |
|представителя | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН уполномоченного| О | T(12)|E(0) |ИННУпПред |<ИНН УпПред> |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужУпПред |<номер телефона> |
|(служебный) | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|уполномоченного | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|представителя | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|Е(0) |ТелДомУпПред |<номер телефона> |
|(домашний) уполномоченного| | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2),T1(25) |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|личности уполномоченного| | | |<серия и номер> |
|представителя | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнУпПред |<наименование организации> |
|личности уполномоченного| | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',, |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнУпПред |<дата выдачи> |
|личности уполномоченного| | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',, |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖУпПредРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|уполномоченного | |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|представителя в Российской| | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
|Федерации | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',, |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖУпПредРез |<адрес места жительства> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя в стране,| | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',, |
|резидентом которой | | | | |
|является | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| O |T2(60)|E(0), |ФИО |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|индивидуального | |T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|предпринимателя | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|ИНН индивидуального| O | I5(12)|E(0) |ИННФЛ |<ИНН индивидуального |
|предпринимателя | | | |предпринимателя> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлуж |<номер телефона> |
|(служебный) | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|Е(0) |ТелДом |<номер телефона> |
|(домашний) | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата рождения| У | D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|индивидуального | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|предпринимателя | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Место рождения| У | Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|индивидуального | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|предпринимателя | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Пол индивидуального| У | K(1) |Пол |<код> |
|предпринимателя | | | |Принимает следующие значения:|
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Гражданство | Н | Т(120) |Гражд |<текст> |
|индивидуального | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|предпринимателя | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Код страны | У | K(3) |КодГражд |<код страны> |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2),T1(25) |УдЛичн |<код вида документа>, <серия |
|личности индивидуального| | | |и номер> |
|предпринимателя | | | |(код вида документа |
| | | | |выбирается из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование организации> |
|личности индивидуального| | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|предпринимателя | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|личности индивидуального| | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|предпринимателя | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>, <индекс>, <код |
|индивидуального | |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|предпринимателя в| | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
|Российской Федерации | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|индивидуального | | | |УП: /ИННФЛ/=''и / КодГражд |
|предпринимателя в стране,| | | |/не равно'643'|'999' |
|резидентом которой | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|является | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Таблица 8
Описание формы отчетности
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | |и дополнительная информация |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Признак отчетности | О | К(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
| | | | |1 - налоговая отчетность| |
| | | | |2 - бухгалтерская отчетность|
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Код формы отчетности по| О | К(7) |КНД |<1151001> |
|классификатору КНД | | | | |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Наименование формы| Н | Т(120) |НаимФОтч |<Налоговая декларация по |
|отчетности | | | |налогу на добавленную |
| | | | |стоимость> |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Версия формата отчетности | О | N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
| | | | |3.00002 |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Период действия версии| О | D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия|
|формата отчетности | | D(10)|Е(0) | |версии>,<дата конца действия|
| | | | |версии> |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Признак вида документа | О | К(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
| | | | |1- первичный | |
| | | | |3 - корректирующий |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Номер корректировки | У | N (3) |НомерКорр |<число> |
| | | | |УП: /ПризВидДок/='3' |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Признак налогового периода| О | К(1) |ПризПериодОтч |Значение равно: |
| | | | |1 - месяц | |
| | | | |3 - квартал |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Номер квартала или месяца | О | К(2) |НомерПериодОтч |<код> |
| | | | |Принимает значение: |
| | | | |от 01 до 12 при |
| | | | |УП: /ПризПериодОтч/= '1'| |
| | | | |от 01 до 04 при |
| | | | |УП: /ПризПериодОтч/= '3' |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Отчетный год | О | N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Документ представляется | О | K(3) |ДокПредст |<код> |
| | | | |Принимает значения: |
| | | | |210 - по месту нахождения |
| | | | |российской организации| |
| | | | |120 - по месту жительства |
| | | | |индивидуального |
| | | | |предпринимателя| |
| | | | |290 - по месту нахождения |
| | | | |иного лица |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Единица измерения по| О | К(3) |ОКЕИ |<код по ОКЕИ> |
|классификатору ОКЕИ | | | | |
|--------------------------+------+-------------+--------------------+----------------------------|
|Количество показателей в| О | N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|содержание формы | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогового агента
Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым
агентом
Раздел 3. Расчет суммы налога по операциям с хозяйствующими
субъектами Республики Беларусь, а также государств -
участников СНГ (в отношении нефти, включая стабильный
газовый конденсат, и природного газа)
Раздел 4. Операции по реализации товаров (работ, услуг), связанные с
погашением (списанием) дебиторской задолженности за ранее
отгруженные товары (работы, услуги)
Раздел 5. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от
налогообложения)
Раздел 6. Операции, не признаваемые объектом налогообложения, а
также операции по реализации товаров (работ, услуг),
местом реализации которых не признается территория
Российской Федерации
Таблица 9
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации |
П | К (20) | П000110001000 | <код бюджетной классификации> |
| Код по ОКЕИ | П | К (11) | П000110002000 | <код по ОКЕИ> |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) |
П | N (15) | П000110003000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная к уменьшению (руб.) |
П | N (15) | П000110004000 | <сумма> |
Таблица 10
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Порядковый номер раздела 1.2. |
П | N(2) | П000120000100 | <порядковый номер> | |
| Наименование налогоплательщика иностранного лица, реализующего товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации, арендодателя (органа государственной власти и управления и органа местного самоуправления); а также органа, организации или индивидуального предпринимателя, уполномоченного осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству |
П | Т (1000) | Т2(60), Т2(60), Т2(60) |
П000120000200 |
<наименование
налогоплательщика -
юридического лица>|
<фамилия>,<имя>,<отчество>
|
|
| ИНН налогоплательщика | П |
I3(10)|
I5(12)
|
П000120000300 | <ИНН налогоплательщика> | |
| КПП налогоплательщика | П | I4(9) | E(0) | П000120000400 | <КПП налогоплательщика> |
| Код бюджетной классификации |
П | К (20) | П000120001000 | <код бюджетной классификации> |
|
| Код по ОКАТО | П | К (11) | П000120002000 | <код по ОКАТО> | |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) |
П | N (15) | П000120003000 | <сумма> | |
Таблица 11
Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20% - всего |
П | N (15) | П000210001004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210001005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20% - всего |
П | N (15) | П000210001006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, по ста а также передача имущественных прав по ставке 18% - всего |
П | N (15) | П000210002004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210002005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 18% - всего |
П | N (15) | П000210002006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10% - всего |
П | N (15) | П000210003004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210003005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10% - всего |
П | N (15) | П000210003006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20/120 - всего |
П | N (15) | П000210004004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210004005 | Значение равно 20/120 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20/120 - всего |
П | N (15) | П000210004006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 18/118 - всего |
П | N (15) | П000210005004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210005005 | Значение равно: 18/118 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 18/118 - всего |
П | N (15) | П000210005006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10/110 - всего |
П | N (15) | П000210006004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210006005 | Значение равно: 10/110 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10/110 - всего |
П | N (15) | П000210006006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 18% |
П | N (15) | П000210007004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210007005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг на безвозмездной основе по ставке 18% |
П | N (15) | П000210007006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10% |
П | N (15) | П000210008004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210008005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10% |
П | N (15) | П000210008006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000210009004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210009005 | Значение равно 20/120 |
| Сумма НДС по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000210009006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210010004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210010005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210010006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000210011004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210011005 | Значение равно 20/120 |
| Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000210011006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210012004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210012005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210012006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210013004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210013005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210013006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20% |
П | N (15) | П000210014004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210014005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20% |
П | N (15) | П000210014006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 18% |
П | N (15) | П000210015004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210015005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 18% |
П | N (15) | П000210015006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20% |
П | N (15) | П000210016004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210016005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20% |
П | N (15) | П000210016006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18% |
П | N (15) | П000210017004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210017005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18% |
П | N (15) | П000210017006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10% |
П | N (15) | П000210018004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210018005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10% |
П | N (15) | П000210018006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000210019004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210019005 | Значение равно 20/120 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000210019006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210020004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210020005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210020006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210021004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210021005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210021006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса |
П | N (15) | П000210022004 | <сумма> |
| Сумма НДС по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса |
П | N (15) | П000210022006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% |
П | N (15) | П000210023004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210023005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% |
П | N (15) | П000210023006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% |
П | N (15) | П000210024004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210024005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% |
П | N (15) | П000210024006 | <сумма> |
| Налоговая база по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 18% |
П | N (15) | П000210025004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000210025005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 18% |
П | N (15) | П000210025006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210026004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210026005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210026006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210027004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210027005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС, связанная с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210027006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210028004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210028005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000210028006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210029004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000210029005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000210029006 | <сумма> |
| Налоговая база Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П | N (15) | П000210030004 | <сумма> |
| Сумма НДС Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П | N (15) | П000210030006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты | ||||
| Сумма НДС, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету |
П | N (15) | П000210031004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи |
П | N (15) | П000210031104 | <сумма> |
| по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи |
П | N (15) | П000210031204 | <сумма> |
| по основным средствам, завершенным капитальным строительством |
П | N (15) | П000210031304 | <сумма> |
| по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления |
П | N (15) | П000210031404 | <сумма> |
| по расходам на командировки и представительским расходам |
П | N (15) | П000210031504 | <сумма> |
| по товарам, приобретаемым для перепродажи |
П | N (15) | П000210031604 | <сумма> |
| по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения |
П | N (15) | П000210031704 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету |
П | N (15) | П000210032004 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету. |
П | N (15) | П000210033004 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг) |
П | N (15) | П000210034004 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету |
П | N (15) | П000210035004 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей, подлежащая вычету |
П | N (15) | П000210036004 | <сумма> |
| Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению |
П | N (15) | П000210037004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310, 320-360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П | N (15) | П000210038004 | <сумма> |
| Расчеты по НДС за налоговый период | ||||
| Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П | N (15) | П000210039004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П | N (15) | П000210040004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено |
П | N (15) | П000210041004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено |
П | N (15) | П000210042004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1. декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П | N (15) | П000210043004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400 и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П | N (15) | П000210044004 | <сумма> |
| Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления |
П | N (15) | П000210045004 | <сумма> |
| Наименование соглашения о разделе продукции |
П | Т (200) | П000210046004 | <наименование соглашения о разделе продукции> |
Таблица 12
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
||
| Наименование налогоплательщика иностранного лица, реализующего товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации, арендодателя (органа государственной власти и управления и органа местного самоуправления); а также органа, организации или индивидуального предпринимателя, уполномоченного осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству |
П | Т (1000)| Т2(60), Т2(60), Т2(60) |
П000220001000 |
<наименование
налогоплательщика -
юридического лица>|
<фамилия>,<имя>,<отчество>
|
||
| ИНН налогоплательщика | П | I3(10) | I5(12) | П000220002000 | <ИНН налогоплательщика> | |
| КПП налогоплательщика | П | I4(9) | E(0) | П000220002100 | <КПП налогоплательщика> | |
| Порядковый номер налогоплательщика |
П | N (2) | П000220003000 | <порядковый номер> | ||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000220004004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220004005 | Значение равно 20/120 | ||
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000220004006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220005004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220005005 | Значение равно 18/118 | ||
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220005006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220006004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220006005 | Значение равно 10/110 | ||
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220006006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220007004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220007005 | Значение равно 18/118 | ||
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220007006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220008004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220008005 | Значение равно 10/110 | ||
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220008006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации услуг органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220009004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220009005 | Значение равно 18/118 | ||
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220009006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000220010004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220010005 | Значение равно 20/120 | ||
| Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000220010006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220011004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220011005 | Значение равно 18/118 | ||
| Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220011006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220012004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220012005 | Значение равно 10/110 | ||
| Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220012006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, перечисленные# иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220013004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220013005 | Значение равно 18/118 | ||
| Суммы НДС по авансовых# и иных# платежей#, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220013006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, перечисленные# иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220014004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | Т (6) | П000220014005 | Значение равно 10/110 | ||
| Суммы НДС по авансовых# и иных# платежей#, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220014006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученных органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220015004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | T(6) | П000220015005 | Значение равно 18/118 | ||
| Суммы НДС по авансовым и иным платежам, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000220015006 | <сумма> | ||
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220016004 | <сумма> | ||
| Ставка налога | П | T(6) | П000220016005 | Значение равно 10/110 | ||
| Суммы НДС по авансовым и иных платежам, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000220016006 | <сумма> | ||
| Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 040-060, 130-160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 040-060, 130-160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость) по налоговой базе. |
П | N (15) | П000220017004 | <сумма> | ||
| Сумма НДС всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 040 - 060, 130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 040-060, 130-160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость). |
П | N (15) | П000220017006 | <сумма> | ||
Таблица 13
Раздел 3. Расчет суммы налога по операциям с хозяйствующими субъектами Республики Беларусь, а также государств - участников СНГ (в отношении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Начислено налоговой базы, всего |
П | N (15) | П000030001004 | <сумма> |
| Начислено НДС, всего | П | N (15) | П000030001006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20% |
П | N (15) | П000030002004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000030002005 | Значение равно 20 |
| Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20% |
П | N (15) | П000030002006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18% |
П | N (15) | П000030003004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000030003005 | Значение равно 18 |
| Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18% |
П | N (15) | П000030003006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10% |
П | N (15) | П000030004004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000030004005 | Значение равно 10 |
| Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10% |
П | N (15) | П000030004006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000030005004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000030005005 | Значение равно 20/120 |
| Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000030005006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000030006004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000030006005 | Значение равно 18/118 |
| Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18/118 |
П | N (15) | П000030006006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000030007004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т (6) | П000030007005 | Значение равно 10/110 |
| Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000030007006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 20% |
П | N (15) | П000030008004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000030008005 | Значение равно 20 |
| Начислена сумма НДС по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 20% |
П | N (15) | П000030008006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 18% |
П | N (15) | П000030009004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000030009005 | Значение равно 18 |
| Начислена сумма НДС по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 18% |
П | N (15) | П000030009006 | <сумма> |
| Сумма НДС, принимаемая к вычету - общая |
П | N (15) | П000030010004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| сумма налога, уплаченная при приобретении товаров (работ, услуг) хозяйствующим субъектам Республики Беларусь |
П | N (15) | П000030011004 | <сумма> |
| сумма налога, уплаченная при приобретении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государствах - участниках СНГ (за исключением Республики Беларусь) |
П | N (15) | П000030012004 | <сумма> |
Таблица 14
Раздел 4. Операции по реализации товаров (работ, услуг), связанные с погашением (списанием) дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары (работы, услуги)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20 |
П | N(15) | П000040002004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(2) | П000040002005 | значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20 |
П | N(15) | П000040002006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10 |
П | N(15) | П000040003004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000040003005 | значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10 |
П | N(15) | П000040003006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20/120 |
П | N(15) | П000040004004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т(6) | П000040004005 | значение равно 20/120 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20/120 |
П | N(15) | П000040004006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10/110 |
П | N(15) | П000040005004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т(6) | П000040005005 | значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10/110 |
П | N(15) | П000040005006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20 |
П | N (15) | П000040006004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(2) | П000040006005 | значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20 |
П | N (15) | П000040006006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10 |
П | N (15) | П000040007004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(2) | П000040007005 | значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10 |
П | N (15) | П000040007006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000040008004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т(6) | П000040008005 | значение равно 20/120 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20/120 |
П | N (15) | П000040008006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000040009004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | Т(6) | П000040009005 | значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10/110 |
П | N (15) | П000040009006 | <сумма> |
Раздел 5. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Таблица 15
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код операции | П | К (7) | П000050001001 | <код> приложение 1 |
| Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) |
П | N (15) | П000050001002 | <сумма> |
| Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) не облагаемых НДС |
П | N (15) | П000050001003 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), но не подлежащая вычету по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) |
П | N (15) | П000050001004 | <сумма> |
Таблица 15.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), итого |
П | N (15) | П000050002002 | <сумма> |
| Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) не облагаемых НДС, итого |
П | N (15) | П000050002003 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), но не подлежащая вычету по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), итого |
П | N (15) | П000050002004 | <сумма> |
| Наименование соглашения о разделе продукции |
П | Т (200) | П000050003000 | <наименование соглашения> |
Раздел 6. Операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации
Таблица 16
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код операции | П | К (7) | П000060001001 | <код> приложение 1 |
| Стоимостная оценка | П | N (15) | П000060001002 | <сумма> |
Таблица 16.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итоговая стоимостная оценка |
П | N (15) | П000060002002 | <сумма> |
4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП месту нахождения иного лица"
Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>,<пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.#
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывается пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - Налоговая декларация по налогу на добавочную стоимость.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
--- ----
| |
| \-- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
\------- Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1- месяц;
3 - квартал
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1
принимает значение - от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3
принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
290 - по месту нахождения иного лица
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
Коды операций
| Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт НК) |
| 1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения |
Статья 146 Кодекса, пункт 2 |
| 1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса |
Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) |
Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации |
Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления |
Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям |
Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010807 | Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации |
Статья 147 Кодекса |
| 1010808 | Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации |
Статья 148 Кодекса |
| 1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) |
Статья 149 Кодекса |
| 1010201 | Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации |
Статья 149 Кодекса, пункт 1 |
| 1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, в том числе врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
| 1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного); морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
| 1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 8 |
| 1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 9 |
| 1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 10 |
| 1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 11 |
| 1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 12 |
| 1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 13 |
| 1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 14 |
| 1010246 | Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 15 |
| 1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально-экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально-культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 16 |
| 1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 17 |
| 1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 18 |
| 1010253 | Реализация товаров (работ услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 19 |
| 1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и Кодекса, искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов |
Статья 149 пункт 2, подпункт 20 |
| 1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 21 |
| 1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 22 |
| 1010268 | Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 23 |
| 1010269 | Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, услуги по оказанию протезно-ортопедической помощи |
Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 24 |
| 1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных товаров и минерального сырья, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 1 |
| 1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными пп. 2 п. 3 статьи 149 |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 2 |
| 1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3 |
| 1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 4 |
| 1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 5 |
| 1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 6 |
| 1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 7 |
| 1010283 | Проведение лотерей, организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями игорного бизнеса |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8 |
| 1010284 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, из фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9 |
| 1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 10 |
| 1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно-исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 11 |
| 1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12 |
| 1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 13 |
| 1010291 | Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 14 |
| 1010292 | Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15 |
| 1010293 | Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16 |
| 1010295 | Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 18 |
| 1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 19 |
| 1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы; |
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 20 |
| 1010299 | Передача на безвозмездной основе имущества, необходимого для выполнения работ по соглашению, между инвестором по соглашению и оператором соглашения в соответствии с программой работ и сметой расходов, которые утверждены в установленном соглашением порядке; передача организацией, являющейся участником не имеющего статуса юридического лица объединения организаций, выступающего в качестве инвестора в соглашении, другим участникам такого объединения соответствующей доли произведенной продукции, полученной инвестором по условиям соглашения; передача налогоплательщиком в собственность государства вновь созданного или приобретенного налогоплательщиком имущества, использованного для выполнения работ по соглашению и подлежащего передаче государству в соответствии с условиями соглашения. |
Статья 346.39 Кодекса, пункт 5 |
Приложение 2
Справочник
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении |
Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера |
Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы |
Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) |
Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ |
Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем |
Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ |
Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ |
Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса |
Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД |
Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Приложение 3
Справочник
"Субъекты Российской Федерации"
/---------------------------------\ /-----------------------------------\
|Код | Наименование субъекта РФ | | Код | Наименование субъекта РФ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 01 |Республика Адыгея (Адыгея) | | 46 |Курская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 02 |Республика Башкортостан | | 47 |Ленинградская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 03 |Республика Бурятия | | 48 |Липецкая область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 04 |Республика Алтай | | 49 |Магаданская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 05 |Республика Дагестан | | 50 |Московская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 06 |Республика Ингушетия | | 51 |Мурманская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 07 |Кабардино-Балкарская | | 52 |Нижегородская область |
| |Республика | | | |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 08 |Республика Калмыкия | | 53 |Новгородская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 09 |Карачаево-Черкесская | | 54 |Новосибирская область |
| |Республика | | | |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 10 |Республика Карелия | | 55 |Омская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 11 |Республика Коми | | 56 |Оренбургская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 12 |Республика Марий Эл | | 57 |Орловская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 13 |Республика Мордовия | | 58 |Пензенская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 14 |Республика Саха (Якутия) | | 59 |Пермская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 15 |Республика Северная Осетия -| | 60 |Псковская область |
| |Алания | | | |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 16 |Республика Татарстан| | 61 |Ростовская область |
| |(Татарстан) | | | |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 17 |Республика Тыва | | 62 |Рязанская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 18 |Удмуртская Республика | | 63 |Самарская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 19 |Республика Хакасия | | 64 |Саратовская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 20 |Чеченская Республика | | 65 |Сахалинская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 21 |Чувашская Республика -| | 66 |Свердловская область |
| |Чувашия | | | |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 22 |Алтайский край | | 67 |Смоленская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 23 |Краснодарский край | | 68 |Тамбовская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 24 |Красноярский край | | 69 |Тверская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 25 |Приморский край | | 70 |Томская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 26 |Ставропольский край | | 71 |Тульская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 27 |Хабаровский край | | 72 |Тюменская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 28 |Амурская область | | 73 |Ульяновская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 29 |Архангельская область | | 74 |Челябинская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 30 |Астраханская область | | 75 |Читинская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 31 |Белгородская область | | 76 |Ярославская область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 32 |Брянская область | | 77 |г. Москва |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 33 |Владимирская область | | 78 |г. Санкт-Петербург |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 34 |Волгоградская область | | 79 |Еврейская автономная область |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 35 |Вологодская область | | 80 |Агинский Бурятский автономный|
| | | | |округ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 36 |Воронежская область | | 81 |Коми-Пермяцкий автономный|
| | | | |округ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 37 |Ивановская область | | 82 |Корякский автономный округ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 38 |Иркутская область | | 83 |Ненецкий автономный округ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 39 |Калининградская область | | 84 |Таймырский (Долгано-Ненецкий)|
| | | | |АО |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 40 |Калужская область | | 85 |Усть-Ордынский Бурятский АО |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 41 |Камчатская область | | 86 |Ханты-Мансийский АО - Югра |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 42 |Кемеровская область | | 87 |Чукотский автономный округ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 43 |Кировская область | | 88 |Эвенкийский автономный округ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 44 |Костромская область | | 89 |Ямало-Ненецкий автономный|
| | | | |округ |
|----+----------------------------| |-----+-----------------------------|
| 45 |Курганская область | | | |
\---------------------------------/ \-----------------------------------/
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть XIV
"Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации"
(Версия 3.00002)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления информации налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, - представлены в таблицах 4-8.
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<содержание формы> ::= <Раздел 00011>
[<Раздел 00012> <конец блока>]
[<Раздел 00013> <конец блока>]
<Раздел 00002>
[<Раздел 00003> <конец блока>]
[<Раздел 00004> <конец блока>]
<Раздел 00005>
{<Раздел 00006>}
{<Раздел 00007>}
[<Раздел 00008> <конец блока>]
[<Раздел 00009> <конец блока>]
[{<Раздел 00010><конец блока>}]
[<Раздел 00101>]
[{<Раздел 00110> <конец блока>}]
[{<Раздел 00111> <конец блока>}]
[{<Раздел 00112> <конец блока>}]
| Структура блока <Раздел 00011> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00011>:: =
сведения по строке 010 > <конец блока> Таблица 9.
{<сведения по строкам 020 - 050> <конец блока>} Таблица 9.1.
Состав показателей блоков <Раздел 00012> и <Раздел 00013> представлен в Таблицах 10, 11.
| Структура блока <Раздел 00002> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00002>:: =
<сведения по строкам 010 - 110> <конец блока> Таблица 12.
{<сведения по строке 120> <конец блока>} Таблица 12.1.
<сведения по строкам 130 - 210> <конец блока> Таблица 12.2.
Состав показателей блоков <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен в Таблицах 13, 14.
| Структура блока <Раздел 00005> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00005>:: =
<сведения по строкам 010 - 360> <конец блока> Таблица 15.
[{<сведения по строке 370> <конец блока>}] Таблица 15.1.
| Структура блока <Раздел 00006> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00006>:: =
<сведения по строкам 010 - 170> <конец блока> Таблица 16.
[{<сведения по строке 180> <конец блока>}] Таблица 16.1.
| Структура блока <Раздел 00007> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00007>:: =
<сведения по строкам 010 - 320> <конец блока> Таблица 17.
[{<сведения по строке 330> <конец блока>}] Таблица 17.1.
Состав показателей блоков <Раздел 00008>, <Раздел 00009>, <Раздел 00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.
| Структура блока <Раздел 00101> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00101>:: =
{<сведения по строке 010> <конец блока>} Таблица 21.
<сведения по строке 020> <конец блока> Таблица 21.1.
Состав показателей блоков <Раздел 00110>, <Раздел 00111>, <Раздел 00112> представлен в Таблицах 22, 23, 24
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 23.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы |
Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Наименование отправителя - юридического лица |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> | |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Сведения о физическом лице
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа |
О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения об организации
Таблица 5
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|Полное наименование | О | Т(1000) |НаимИОПол |<название иностранной |
|иностранной организации | | | |организации> |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|Полное наименование | О | Т(1000) |НаимЮЛПол |<название организации> |
|организации | | | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|ИНН организации | O | I3(10) |ИННЮЛ |<ИНН организации> |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|КПП организации | O | I4(9) | E(0) |КППЮЛ |<КПП организации> |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|Основной государственный | У | I6(13) |ОГРН |<ОГРН организации> |
|регистрационный номер | | | |УП: /ДокПредст/='332' |
|(ОГРН) | | | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|Наименование страны | О | Т(120) |СтрИО |<наименование страны |
|регистрации (инкорпорации)| | | |регистрации> |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|Код страны регистрации | О | K(2) |КодСтрИО |<код Альфа2 ОКСМ> |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| О | T(20) |ТелИО |<номер телефона> |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | О |T2(60)| E(0),|ФИОРук |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|руководителя | |T2(60)| E(0),| |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | |T2(60)| E(0) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|ИНН руководителя | О |I5(12) | E(0)|ИННРук |<ИНН руководителя> |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20) |E(0) |ТелСлужРук |<номер телефона> |
|(служебный) руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У |T(20) | Е(0) |ТелДомРук |<номер телефона> |
|(домашний) руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата рождения руководителя| У | D(10) |ДатаРождРук |<дата рождения> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Место рождения | У | Т(128) |МестоРождРук |<место рождения> |
|руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Пол руководителя | У | K(1) |ПолРук |<код> |
| | | | |Принимает следующие значения:|
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Гражданство руководителя | Н | Т(120) |ГраждРук |<текст> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Код страны руководителя | У | K(3) |КодГраждРук |<код страны> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Данные удостоверения | У | K(2), |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|личности руководителя | | T1(25) | |<серия и номер> |
| | | | |(код вида документа |
| | | | |выбирается из Приложения 3) |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Кем выдано удостоверение | У | Т(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование организации> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата выдачи удостоверения | У | D(10) |ДатаУдЛичнРук |<дата выдачи> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | K(3), N(6), |АдрМЖРукРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|руководителя в Российской | |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННРук/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|руководителя в стране, | | | | |
|резидентом которой он | | | |УП: /ИННРук/='' |
|является | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | | |УП: /КодГражРук/не |
| | | | |равно'643'|'999' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | О | T2(60) | |ФИОБух |<фамилия>,<имя>,<отчество> |
|главного бухгалтера | |E(0), T2(60) | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | | | E(0), | | |
| | |T2(60) | E(0)| | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|ИНН главного бухгалтера | О |I5(12) | E(0)|ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У |T(20) | E(0) |ТелСлужБух |<номер телефона> |
|(служебный) главного | | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У |T(20) | Е(0) |ТелДомБух |<номер телефона> |
|(домашний) главного | | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Код страны главного | У | K(3) |КодГраждБух |<код страны> |
|бухгалтера | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Данные удостоверения | У | K(2), |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|личности главного | | T1(25) | |<серия и номер> |
|бухгалтера | | | |(код вида документа |
| | | | |выбирается из Приложения 3) |
| | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Кем выдано удостоверение | У | Т(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование организации> |
|личности главного | | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата выдачи удостоверения | У | D(10) |ДатаУдЛичнБух |<дата выдачи> |
|личности главного | | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | K(3), N(6), |АдрМЖБухРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|главного бухгалтера в | |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Российской Федерации | | | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | | |
| | | T1(40), | |УП: /ИННБух/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|главного бухгалтера в | | | | |
|стране, резидентом которой| | | |УП: /ИННБух/='' |
|является | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | | | |УП: /КодГражБух/не |
| | | | |равно'643'|'999' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | О |T2(60) |E(0),|ФИОУпПред |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|уполномоченного | |T2(60) |E(0),| |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|представителя | |T2(60) |E(0) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|ИНН уполномоченного | О |T(12) | E(0) |ИННУпПред |<ИНН уполномоченного |
|представителя | | | |представителя> |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У |T(20) | E(0) |ТелСлужУпПред |<номер телефона> |
|(служебный) | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|уполномоченного | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|представителя | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У |T(20) | Е(0) |ТелДомУпПред |<номер телефона> |
|(домашний) уполномоченного| | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата рождения | У | D(10) |ДатаРождУпПред |<дата рождения> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Место рождения | У | Т(128) |МестоРождУпПред |<место рождения> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Пол главного | У | K(1) |ПолУпПред |<код> |
|уполномоченного | | | |Принимает следующие значения:|
|представителя | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Гражданство | Н | Т(120) |ГраждУпПред |<текст> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Код страны уполномоченного| У | K(3) |КодГраждУпПред |<код страны> |
|представителя | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Данные удостоверения | У | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|личности уполномоченного | | T1(25) | |<серия и номер> |
|представителя | | | |(код вида документа |
| | | | |выбирается из Приложения 3) |
| | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Кем выдано удостоверение | У | Т(1000) |ВыдУдЛичнУпПред |<наименование организации> |
|личности уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата выдачи удостоверения | У | D(10) |ДатаУдЛичнУпПред |<дата выдачи> |
|личности уполномоченного | | | | |
|представителя | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | K(3), N(6), |АдрМЖУпПредРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|уполномоченного | |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|представителя в Российской| | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
|Федерации | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | T(128) |АдрМЖУпПредРез |<адрес места жительства> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя в стране, | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|резидентом которой | | | |УП: /КодГражУпПред/не |
|является | | | |равно'643'|'999' |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Сведения о физическом лице
Таблица 7
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | O |T2(60) |E(0),|ФИО |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|физического лица | |T2(60) |E(0),| |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|ИНН физического лица | O |I5(12) |E(0) |ИННФЛ |<ИНН физического лица > |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер контактного телефона| У |T(20) | E(0) |ТелСлуж |<номер телефона> |
|(служебный) | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата рождения физического | У | D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Место рождения физического| У | Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Пол физического лица | У | K(1) |Пол |<код> |
| | | | |Принимает следующие значения:|
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Гражданство физического | Н | Т(120) |Гражд |<текст> |
|лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Код страны | У | K(3) |КодГражд |<код страны> |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Данные удостоверения | У | K(2), |УдЛичн |<код вида документа>, <серия |
|личности физического лица | | T1(25) | |и номер> |
| | | | |(код вида документа |
| | | | |выбирается из Приложения 3) |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Кем выдано удостоверение | У | Т(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование организации> |
|личности физического лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Дата выдачи удостоверения | У | D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|личности физического лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | K(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>, <индекс>, <код |
|физического лица в | |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Российской Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Адрес места жительства | У | T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|физического лица в стране,| | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|резидентом которой | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|является | | | |УП: /КодГраж/не |
| | | | |равно'643'|'999' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Наименование страны | О | Т(120) |СтрИО |<наименование страны |
|постоянного | | | |местонахождения> |
|местонахождения | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Код страны регистрации | О | K(2) |КодСтрИО |<код Альфа2 ОКСМ> |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Описание формы отчетности
Таблица 8
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная информация |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Признак отчетности | О | К(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
| | | | |1 |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Код формы отчетности по | О | К(7) |КНД |Значение равно: |
|классификатору КНД | | | |1151038 |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Наименование формы | Н | Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ|
| | | | |НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ |
| | | | |ОРГАНИЗАЦИИ |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Версия формата отчетности | О | N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
| | | | |3.00002 |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Период действия версии | О | D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|формата отчетности | | D(10)| | |версии>,<дата конца действия |
| | | Е(0) | |версии> |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Признак вида документа | О | К(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
| | | | |1- первичный | |
| | | | |3 - корректирующий |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Номер корректировки | У | N (3) |НомерКорр |<число> |
| | | | |УП: /ПризВидДок/='3' |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Признак налогового периода| О | К(1) |ПризПериодОтч |Значение равно: |
| | | | |1 - месяц |
| | | | |3 - квартал |
| | | | |6 - полугодие |
| | | | |9 - за 9 месяцев |
| | | | |0 - за год |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Номер квартала или месяца | О | К(2) |НомерПериодОтч |<код> |
| | | | |Принимает значение: |
| | | | |для месяца - от 01 до 12| |
| | | | |для квартала - от 01 до 04| |
| | | | |для полугодия - 02| |
| | | | |для 9 месяцев - 03| |
| | | | |для года - 04 |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Отчетный год | О | N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Документ представляется | О | K(3) |ДокПредст |<код> |
| | | | |Принимает значения: |
| | | | |331 - по месту осуществления |
| | | | |деятельности иностранной |
| | | | |организации через отделение |
| | | | |иностранной организации| |
| | | | |332 - по месту осуществления |
| | | | |деятельности иностранной |
| | | | |организации через иную |
| | | | |организацию| |
| | | | |333 - по месту осуществления |
| | | | |деятельности иностранной |
| | | | |организации через физическое |
| | | | |лицо| |
| | | | |250 - по месту нахождения |
| | | | |участка недр СРП |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Единица измерения по | О | К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|классификатору ОКЕИ | | | |383 |
|--------------------------+------+------------+--------------------+------------------------------|
|Количество показателей в | О | N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|содержание формы | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика
Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации в
Российской Федерации
Раздел 3. Финансовое состояние
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника
выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного
представительства
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией
Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль
Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия в других
организациях (дивиденды),выплаченных в отчетном квартале
(месяце)
Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов по
государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным
в отчетном квартале (месяце)
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями
иностранной организации, осуществляющими деятельность в
рамках единого технологического процесса
Раздел 11. Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения
о разделе продукции
Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика
1.1. По расчету распределения налога на прибыль между отделениями
иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках
единого технологического процесса
1.2. По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия в других
организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале
(месяце)
1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов по
государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в
отчетном квартале (месяце)
1.1. По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П000110001000 | <код ОКАТО> |
Таблица 9.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000110002000 | <код КБК> |
| Сумма налога к доплате (руб.) |
П | N(15) | П000110003000 | <сумма> |
| Сумма налога к уменьшению (руб.) |
П | N(15) | П000110004000 | <сумма> |
| Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) |
П | N(15) | П000110005000 | <сумма> |
1.2. По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000120001000 | <код КБК> |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П000120002000 | <код ОКАТО> |
| Сумма налога к доплате (руб.) |
П | N(15) | П000120003000 | <сумма> |
| Сумма налога к уменьшению (руб.) |
П | N(15) | П000120004000 | <сумма> |
1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000130001000 | <код КБК> |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П000130002000 | <код ОКАТО> |
| Сумма налога к доплате (руб.) |
П | N(15) | П000130003000 | <сумма> |
| Сумма налога к уменьшению (руб.) |
П | N(15) | П000130004000 | <сумма> |
Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации
Таблица 12
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак подачи декларация за предшествующий отчетный период |
П | К(1) | П000020001000 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Признак начала деятельности | П | К(1) | П000020002000 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Признак окончания деятельности |
П | К(1) | П000020003000 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Осуществляла ли иностранная организация самостоятельно либо через иное лицо в отчетном периоде предпринимательскую деятельность в Российской Федерации? |
П | К(1) | П000020004000 |
Принимает значения:
1 - "да" (самостоятельно) |
2 - "нет"(через иное лицо)
|
| Признак осуществления иностранной организацией деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство в смысле соглашения об избежании двойного налогообложения России с иностранным государством |
П | К(1) | П000020005000 |
Принимает значения:
1 - "да"|
2 - "нет"
|
| Наименование страны соглашения |
П | Т(120) | П000020006000 | <наименование страны соглашения> |
| Код страны Соглашения иностранной организации |
П | К(2) | П000020007000 | <код "BIC directory" из справочника ОКСМ> |
| Признак осуществления деятельности иностранной организации |
П | К(3) | П000020008000 | Принимает значения: 331 - отделение иностранной организации; 332 - иной организации; 333 - физического лица |
| Иностранное государство, по законодательству которого доходы, указанные в настоящей декларации, подлежат налогообложению (заполняется в случае указания "Нет" в строке С) |
П | Т(254) | П000020009000 | <наименование государства> |
| Код страны | П | К(2) | П000020010000 | <код "BIC directory" из справочника ОКСМ> |
| Символ места уплаты налога | П | К(1) | П000020011000 | Принимает значения: "I"- для государства инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "О" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств |
Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц
Таблица 12.1.
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование видов деятельности, осуществляемых иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц |
П | Т(120) | П000020012002 | <наименование видов деятельности> |
| Код вида деятельности отделения иностранной организации в Российской Федерации |
П | К(4), К(4)|Е(0) |
П000020012003 | <код вида деятельности>, <код вида деятельности>, (код по справочнику видов деятельности из приложения 2) |
| "А" | П | Т2(1) | П000020012004 | <символ "Х"> |
| "Б" | П | Т2(1) | П000020012005 | <символ "Х"> |
Таблица 12.2.
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак владения к концу отчетного периода какой-либо российской организации или физического лица 20% или более голосующих акций (капитала) иностранной организации. |
П | К(1) | П000020013000 |
Принимает значения:
1 - "да"|
0 - "нет"
|
| Наименование российской организации, имеющей наибольшую долю владения |
П | Т(1000) | П000020014000 | <наименование организации> |
| ИНН российской организации | П | I3(10) | П000020015000 | <ИНН> |
| КПП российской организации | П | I4(9) | П000020016000 | <КПП> |
| Признак владения к концу отчетного периода иностранной организацией 20% или более голосующих акций (капитала) российской организации. |
П | К(1) | П000020017000 |
Принимает значения:
1 - "да"|
0 - "нет"
|
| Наименование российской организации, в которой иностранная организация имеет наибольшую долю владения |
П | Т(1000) | П000020018000 | <наименование организации> |
| ИНН российской организации | П | I3(10) | П000020019000 | <ИНН> |
| КПП российской организации | П | I4(9) | П000020020000 | <КПП> |
| Признак факта свершения сделок иностранной организации с ассоциированными (взаимосвязанными) лицами. |
П | К(1) | П000020021000 |
Принимает значения:
1 - "да"|
0 - "нет"
|
Раздел 3. Финансовое состояние
Таблица 13
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Активы (руб) | ||||
| Денежные средства на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030001004 | <сумма> |
| Денежные средства на конец отчетного периода |
П | N(15) | П000030001005 | <сумма> |
| Дебиторы на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030002004 | <сумма> |
| Дебиторы на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030002005 | <сумма> |
| Запасы на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030003004 | <сумма> |
| Запасы на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030003005 | <сумма> |
| Незавершенное производство на начало отчетного периода |
П | N(15) | П000030004004 | <сумма> |
| Незавершенное производство на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030004005 | <сумма> |
| Товары на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030005004 | <сумма> |
| Товары на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030005005 | <сумма> |
| Финансовые вложения всего на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030006004 | <сумма> |
| Финансовые вложения всего на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030006005 | <сумма> |
| В т.ч. государственные бумаги на начало отчетного периода |
П | N(15) | П000030007004 | <сумма> |
| В т.ч. государственные бумаги на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030007005 | <сумма> |
| Основные средства на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030008004 | <сумма> |
| Основные средства на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030008005 | <сумма> |
| Нематериальные активы на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030009004 | <сумма> |
| Нематериальные активы на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030009005 | <сумма> |
| Прочие активы на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030010004 | <сумма> |
| Прочие активы на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030010005 | <сумма> |
| Всего активов (сумма с А по J кроме G) на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030011004 | <сумма> |
| Всего активов (сумма с А по J кроме G) на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030011005 | <сумма> |
| Пассивы | ||||
| Кредиты банков на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030012004 | <сумма> |
| Кредиты банков на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030012005 | <сумма> |
| Прочие заемные средства на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030013004 | <сумма> |
| Прочие заемные средства на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030013005 | <сумма> |
| Авансы полученные на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030014004 | <сумма> |
| Авансы полученные на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030014005 | <сумма> |
| Прочие кредиторы на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030015004 | <сумма> |
| Прочие кредиторы на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030015005 | <сумма> |
| Счет головного офиса на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030016004 | <сумма> |
| Счет головного офиса на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030016005 | <сумма> |
| Прибыль на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030017004 | <сумма> |
| Прибыль на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030017005 | <сумма> |
| Всего пассивов (сумма с M по R) на начало налогового периода |
П | N(15) | П000030018004 | <сумма> |
| Всего пассивов (сумма с M по R) на конец налогового периода |
П | N(15) | П000030018005 | <сумма> |
| Сведения из учетной политики для целей налогообложения | ||||
| Методы признания доходов | ||||
| Метод начисления | П | К(1) | П000030019004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Кассовый метод | П | К(1) | П000030020004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Наименование метода признания доходов |
П | Т(120) | П000030021002 | <наименование> |
| Дополнительно используемый метод |
П | К(1) | П000030021004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Методы оценки запасов | ||||
| LIFO | П | К(1) | П000030022004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| FIFO | П | К(1) | П000030023004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Метод оценки по стоимости единицы запасов |
П | К(1) | П000030024004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Метод оценки по средней себестоимости |
П | К(1) | П000030025004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Наименование метода оценки запасов |
П | Т(120) | П000030026002 | <наименование> |
| Дополнительно используемый метод |
П | К(1) | П000030026004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Методы оценки покупных товаров | ||||
| LIFO | П | К(1) | П000030027004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| FIFO | П | К(1) | П000030028004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Метод оценки по стоимости единицы товара |
П | К(1) | П000030029004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Метод оценки по средней стоимости |
П | К(1) | П000030030004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Наименование метода оценки покупных товаров |
П | Т(120) | П000030031002 | <наименование> |
| Дополнительно используемый метод |
П | К(1) | П000030031004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Методы начисления амортизации | ||||
| Линейный метод | П | К(1) | П000030032004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Нелинейный метод | П | К(1) | П000030033004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
| Наименование метода оценки покупных товаров |
П | Т(120) | П000030034002 | <наименование> |
| Дополнительно используемый метод |
П | К(1) | П000030034004 | Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства
Таблица 14
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Сумма дохода по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(15) | П000040001004 | <сумма> |
| Ставка налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(4.1) | П000040001005 | <величина ставки> |
| Сумма налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(15) | П000040001006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(15) | П000040001007 | <сумма> |
| Фактическая ставка на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(4.1) | П000040001008 | <величина ставки> |
| Сумма дохода от сдачи имущества в аренду |
П | N(15) | П000040002004 | <сумма> |
| Ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П | N(4.1) | П000040002005 | <величина ставки> |
| Сумма налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П | N(15) | П000040002006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы от сдачи имущества в аренду |
П | N(15) | П000040002007 | <сумма> |
| Фактическая ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П | N(4.1) | П000040002008 | <величина ставки> |
| Сумма дохода по лицензионным платежам (брутто) |
П | N(15) | П000040003004 | <сумма> |
| Ставка налога по лицензионным платежам (брутто) |
П | N(4.1) | П000040003005 | <величина ставки> |
| Сумма налога по лицензионным платежам (брутто) |
П | N(15) | П000040003006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная, у источника выплаты по лицензионным платежам (брутто) |
П | N(15) | П000040003007 | <сумма> |
| Фактическая ставка налога по лицензионным платежам (брутто) |
П | N(4.1) | П000040003008 | <величина ставки> |
| Сумма дохода от отчуждения имущества |
П | N(15) | П000040004004 | <сумма> |
| Ставка налога на доходы от отчуждения имущества |
П | N(4.1) | П000040004005 | <величина ставки> |
| Сумма налога на доходы от отчуждения имущества |
П | N(15) | П000040004006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически,# удержанная у источника выплаты дохода от отчуждения имущества |
П | N(15) | П000040004007 | <сумма> |
| Фактическая ставка налога на доходы от отчуждения имущества |
П | N(4.1) | П000040004008 | <величина ставки> |
| Сумма дохода фрахта (брутто) |
П | N(15) | П000040005004 | <сумма> |
| Ставка налога на доходы фрахта (брутто) |
П | N(4.1) | П000040005005 | <величина ставки> |
| Сумма налога на доходы фрахта (брутто) |
П | N(15) | П000040005006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически,# удержанная у источника выплаты на доходы фрахта (брутто) |
П | N(15) | П000040005007 | <сумма> |
| Фактически налоговая ставка на доходы фрахта (брутто) |
П | N(4.1) | П000040005008 | <величина ставки> |
| Сумма других доходов | П | N(15) | П000040006004 | <сумма> |
| Ставка налога на другие доходы |
П | N(4.1) | П000040006005 | <величина ставки> |
| Сумма налога на другие доходы |
П | N(15) | П000040006006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на другие доходы |
П | N(15) | П000040006007 | <сумма> |
| Фактическая ставка налога на другие доходы |
П | N(4.1) | П000040006008 | <величина ставки> |
| Сумма дохода, всего | П | N(15) | П000040007004 | <сумма> |
| Сумма налога, всего | П | N(15) | П000040007006 | <сумма> |
| кроме того: | ||||
| Сумма дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(15) | П000040008004 | <сумма> |
| Ставка налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(4.1) | П000040008005 | <величина ставки> |
| Сумма налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(15) | П000040008006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(15) | П000040008007 | <сумма> |
| Фактическая ставка налога на доходы по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П | N(4.1) | П000040008008 | <величина ставки> |
| Сумма дохода по дивидендам из российских источников (брутто) |
П | N(15) | П000040009004 | <сумма> |
| Ставка налога по дивидендам из российских источников (брутто) |
П | N(4.1) | П000040009005 | <величина ставки> |
| Сумма налога по дивидендам из российских источников (брутто) |
П | N(15) | П000040009006 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная у источников выплаты по дивидендам из российских источников (брутто) |
П | N(15) | П000040009007 | <сумма> |
| Фактическая ставка налога по дивидендам из российских источников (брутто) |
П | N(4.1) | П000040009008 | <величина ставки> |
| Сумма дохода по дивидендам из иностранных источников доходов (брутто) |
П | N(15) | П000040010004 | <сумма> |
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
Таблица 15
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы иностранной организации, всего |
П | N(15) | П000050001004 | <сумма> |
| Доходы от реализации - всего |
П | N(15) | П000050002004 | <сумма> |
| Доходы от реализации товаров, работ, услуг |
П | N(15) | П000050003004 | <сумма> |
| Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) |
П | N(15) | П000050004004 | <сумма> |
| Доходы от реализации имущественных прав |
П | N(15) | П000050005004 | <сумма> |
| Внереализационные доходы - всего |
П | N(15) | П000050006004 | <сумма> |
| Внереализационные доходы от долевого участия (дивиденды) |
П | N(15) | П000050007004 | <сумма> |
| Внереализационные доходы по процентам |
П | N(15.5) | П000050008004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные доходы по процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П | N(15.5) | П000050009004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) |
П | N(15) | П000050010004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные доходы от сдачи имущества в аренду |
П | N(15) | П000050011004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества |
П | N(15) | П000050012004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде |
П | N(15) | П000050013004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные доходы в виде положительной курсовой разницы |
П | N(15) | П000050014004 | <сумма> |
| в т.ч. другие внереализационные доходы |
П | N(15) | П000050015004 | <сумма> |
| Расходы иностранной организации - всего |
П | N(15) | П000050016004 | <сумма> |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации - всего |
П | N(15) | П000050017004 | <сумма> |
| в т.ч. расходы, связанные с производством и реализацией |
П | N(15) | П000050018004 | <сумма> |
| Внереализационные расходы - всего |
П | N(15) | П000050019004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам |
П | N(15) | П000050020004 | <сумма> |
| в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам |
П | N(15) | П000050021004 | <сумма> |
| в т.ч. убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде |
П | N(15) | П000050022004 | <сумма> |
| Суммы безнадежных долгов | П | N(15) | П000050023004 | <сумма> |
| в т.ч. другие внереализационные расходы |
П | N(15) | П000050024004 | <сумма> |
| Прибыль (убыток) С = (A1+А2) - (В1+В2) |
П | N(15) | П000050025004 | <сумма> |
| Из прибыли исключаются: | ||||
| Доходы от долевого участия (дивиденды) |
П | N(15) | П000050026004 | <сумма> |
| Доходы по процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П | N(15) | П000050027004 | <сумма> |
| Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) |
П | N(15) | П000050028004 | <сумма> |
| Налоговая база E = C-A2.1-A2.2.1-D |
П | N(15) | П000050029004 | <сумма> |
| по специальному расчету | П | N(15) | П000050029104 | <сумма> |
|
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот |
||||
| Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) |
П | N(15) | П000050030004 | <сумма> |
| Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка G = E - F |
П | N(15) | П000050031004 | <сумма> |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) по бюджету субъекта Российской Федерации |
П | N(15) | П000050032004 | <сумма> |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) по местному бюджету |
П | N(15) | П000050033004 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет I1 = G |
П | N(15) | П000050034004 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога бюджет субъекта Российской Федерации I2 = G - H1 |
П | N(15) | П000050035004 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога # местный бюджет I3 = G - H2 |
П | N(15) | П000050036004 | <сумма> |
Сведения о законодательном правовом акте, подтверждающем применение дополнительных льгот
Таблица 15.1.
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование нормативного правового акта |
П | Т(120) | П000050037001 | <наименование документа> |
| Принявший орган | П | Т(1000) | П000050037002 | <наименование органа> |
| Номер | П | Т(25) | П000050037003 | <номер документа> |
| Дата принятия | П | D(10) | П000050037004 | <дата> |
Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 16
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расходы на оплату труда | П | N(15) | П000060001004 | <сумма> |
| Сырье и материалы | П | N(15) | П000060002004 | <сумма> |
| Работы и услуги сторонних организаций |
П | N(15) | П000060003004 | <сумма> |
| Работы и услуги субподрядных организаций |
П | N(15) | П000060004004 | <сумма> |
| Арендная плата | П | N(15) | П000060005004 | <сумма> |
| Лизинговые платежи | П | N(15) | П000060006004 | <сумма> |
| Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам |
П | N(15) | П000060007004 | <сумма> |
| Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам |
П | N(15) | П000060008004 | <сумма> |
| Командировочные расходы | П | N(15) | П000060009004 | <сумма> |
| Представительские расходы | П | N(15) | П000060010004 | <сумма> |
| Расходы на подготовку и переподготовку кадров |
П | N(15) | П000060011004 | <сумма> |
| Расходы на рекламу | П | N(15) | П000060012004 | <сумма> |
| Начисленная амортизация | П | N(15) | П000060013004 | <сумма> |
| Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды |
П | N(15) | П000060014004 | <сумма> |
| Другие расходы | П | N(15) | П000060015004 | <сумма> |
| Итого расходов (сумма с A по M) |
П | N(15) | П000060016004 | <сумма> |
| Из суммы расходов (строка N), расходы переданные головным офисом |
П | N(15) | П000060017004 | <сумма> |
Расходы, переданные головным офисом
Таблица 16.1.
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименования расходов, переданные головным офисом |
П | Т(120) | П000060018002 | <наименование расходов> |
| Код строки из таблицы 1 декларации |
П | К(13) | П000060018003 | <код реквизита> |
| Сумма расхода# переданного головным офисом |
П | N(15) | П000060018004 | <сумма> |
Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль
Таблица 17
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ставка налога на прибыль | П | N(2) | П000070001000 | <величина ставки> |
| Налоговая база по деятельности | ||||
| в т.ч. | ||||
| Налоговая база по деятельности в федеральный бюджет (строка I1 раздела 5) |
П | N(15) | П000070002004 | <сумма> |
| Налоговая база по деятельности в бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 5) |
П | N(15) | П000070003004 | <сумма> |
| Налоговая база по деятельности в местный бюджет (строка I3 раздела 5) |
П | N(15) | П000070004004 | <сумма> |
| Налоговая база по операциям, всего |
П | N(15) | П000070005004 | <сумма> |
| в т.ч. | ||||
| Налоговая база по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) |
П | N(15) | П000070006004 | <сумма> |
| Налоговая база по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) |
П | N(15) | П000070007004 | <сумма> |
| Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
П | N(15) | П000070008004 | <сумма> |
| Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
П | N(15) | П000070009004 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога | ||||
| в т.ч. | ||||
| Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет C1 = A1 + B |
П | N(15) | П000070010004 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации C2 = A2 + B |
П | N(15) | П000070011004 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет C3 = A3 + B |
П | N(15) | П000070012004 | <сумма> |
| Ставка налога по видам бюджетов (%) | ||||
| в т.ч. | ||||
| Ставка налога в.# федеральный бюджет |
П | N(2) | П000070013004 | <величина ставки> |
| Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации* |
П | N(2) | П000070014004 | <величина ставки> |
| Ставка налога в местный бюджет |
П | N(2) | П000070015004 | <величина ставки> |
| Сумма налога по расчету - всего |
П | N(15) | П000070016004 | <сумма> |
| в т.ч. | ||||
| в федеральный бюджет E1 = C1 х D1/100 |
П | N(15) | П000070017004 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации E2 = C2 х D2/100 |
П | N(15) | П000070018004 | <сумма> |
| в местный бюджет E3 = C3 х D3/100 |
П | N(15) | П000070019004 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам) |
П | N(15) | П000070020004 | <сумма> |
| Начислено в бюджет налога на прибыль - всего |
П | N(15) | П000070021004 | <сумма> |
| в т.ч. | ||||
| в федеральный бюджет | П | N(15) | П000070022004 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N(15) | П000070023004 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N(15) | П000070024004 | <сумма> |
| К доплате в бюджет - всего (E1-F-G1)+(E2-G2)+(E3-G3) |
П | N(15) | П000070025004 | <сумма> |
| К уменьшению платежей - всего (G1+F-E1)+(G2-E2)+(G3-E3) |
П | N(15) | П000070026004 | <сумма> |
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года - всего |
П | N(15) | П000070027004 | <сумма> |
| в т.ч. | ||||
| в федеральный бюджет | П | N(15) | П000070028004 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N(15) | П000070029004 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N(15) | П000070030004 | <сумма> |
| Количество сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года |
П | N(2) | П000070031004 | <количество> |
| Месяц, год срока уплаты налога |
П | N(2), N(4) | П000070032001 | <месяц><год> |
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 г. N 110-ФЗ, причитающегося к уплате по сроке 28_______- всего, (J1/K+J2/K+ J2/K) |
П | N(15) | П000070032004 | <сумма> |
Сведения о законодательном правовом акте, устанавливающем льготную ставку
Таблица 17.1.
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование нормативного правового акта |
П | Т(120) | П000070033001 | <наименование документа> |
| Принявший орган | П | Т(1000) | П000070033002 | <наименование органа> |
| Номер | П | Т(25) | П000070033003 | <номер документа> |
| Дата принятия | П | D(10) | П000070033004 | <дата> |
Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды),выплаченных в отчетном квартале (месяце)
Таблица 18
Расчет суммы налога
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов |
П | N(15) | П000080001004 | <сумма> |
| Ставка налога с дивидендов (%) |
П | N(4.1) | П000080002004 | <величина ставки> |
| Сумма налога с дивидендов по расчету С = A x B/100 |
П | N(15) | П000080003004 | <сумма> |
| Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами |
П | N(15) | П000080004004 | <сумма> |
| Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если C > D) E = C - D |
П | N(15) | П000080005004 | <сумма> |
| Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если C < D) F = D - C |
П | N(15) | П000080006004 | <сумма> |
Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 19
Расчет суммы налога
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего |
П | N(15) | П000090001004 | <сумма> |
| Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов |
П | N(15) | П000090002004 | <сумма> |
| Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода C = A - B |
П | N(15) | П000090003004 | <сумма> |
| Ставка налога (%) | П | N(2) | П000090004004 | <величина ставки> |
| Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет E = C х D/100 |
П | N(15) | П000090005004 | <сумма> |
| Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами |
П | N(15) | П000090006004 | <сумма> |
| Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если E > F) G = E - F |
П | N(15) | П000090007004 | <сумма> |
| Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если E < F) H = F - E |
П | N(15) | П000090008004 | <сумма> |
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Таблица 20
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Количество отделений иностранной организации |
П | N(2) | П000100001000 | <количество> |
| Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N(2) | П000100002000 | < величина ставки> |
| Ставка налога (%) в местный бюджет |
П | N(2) | П000100003000 | < величина ставки> |
| ИНН | П | I3(10) | П000100004004 | <ИНН> |
| КПП отделения | П | I4(9) | П000100005004 | <КПП отделения> |
| Общая налоговая база по группе отделений C = (стр.С2 раздела 7+стр.С3 раздела 7) |
П | N(15) | П000100006004 | <величина налоговой базы> |
| Доля отделения в общей налоговой базе (%) |
П | N(3) | П000100007004 | <величина доли> |
| Налоговая база отделения, исходя из доли E=(C x D/100) |
П | N(15) | П000100008004 | <величина налоговой базы> |
| Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N(15) | П000100010004 | <сумма> |
| Сумма налога в местный бюджет |
П | N(15) | П000100011004 | <сумма> |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N(15) | П000100013004 | <сумма> |
| Начислено налога в местный бюджет |
П | N(15) | П000100014004 | <сумма> |
| Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы H = (J2/К раздела 7 + J3/К раздела 7) х D/100 |
П | N(15) | П000100015004 | <величина налога> |
Приложение N 1 к Разделу 10. Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной организации, осуществляющего деятельность в рамках единого технологического процесса (стр.D Раздела 10)
Сведения по отделениям
Сведения в целом по группе отделений
Сведения по отделениям
Таблица 21
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| ИНН отделения, осуществляющего деятельность в рамках ЕТП |
П | I3(10) | П001010001001 | <ИНН отделения> |
| КПП отделения, осуществляющего деятельность в рамках ЕТП |
П | I4(9) | П001010001002 | <КПП отделения> |
| Количество среднесписочной численности работников в отделении |
П | N(6) | П001010001003 | <количество> |
| Удельный вес среднесписочной численности работников в отделении (%) |
П | N(3) | П001010001004 | <удельный вес> |
| Расходы на оплату труда в отделении (тыс.руб) |
П | N(15) | П001010001005 | <сумма> |
| Удельный вес расходов на оплату труда в отделении (%) |
П | N(3) | П001010001006 | <удельный вес> |
| Остаточная стоимость амортизируемого имущества в отделении (тыс. руб) |
П | N(15) | П001010001007 | <сумма> |
| Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества в отделении (%) |
П | N(3) | П001010001008 | <удельный вес> |
| Доля прибыли отделения (%) | П | N(3) | П001010001009 | <доля прибыли> |
Сведения в целом по группе отделений
Таблица 21.1.
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Количество среднесписочной численности работников в целом по группе отделений |
П | N(6) | П001010002003 | <количество> |
| Удельный вес среднесписочной численности работников в целом по группе отделений (%) |
П | N(3) | П001010002004 | <удельный вес> Принимает значение - 100 |
| Расходы на оплату труда в целом по группе отделений (тыс. руб) |
П | N(15) | П001010002005 | <сумма> |
| Удельный вес расходов на оплату труда в целом по группе отделений (%) |
П | N(3) | П001010002006 | <удельный вес> Принимает значение - 100 |
| Остаточная стоимость амортизируемого имущества в целом по группе отделений (тыс. руб) |
П | N(15) | П001010002007 | <сумма> |
| Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по группе отделений (%) |
П | N(3) | П001010002008 | <удельный вес> Принимает значение - 100 |
| Доля прибыли в целом по группе отделений (%) |
П | N(3) | П001010002009 | <доля прибыли> Принимает значение - 100 |
Раздел 11. Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции
Таблица 22
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции |
П | Т(200) | П001100001000 | <наименование соглашения> |
| Доход инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (строка 030 + строка 040) |
П | N(15) | П001100002003 | <сумма > |
| Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 070 Приложения N 1 к разделу 11) |
П | N(15) | П001100003003 | <сумма > |
| Внереализационные доходы | П | N(15) | П001100004003 | <сумма > |
| Расходы, уменьшающие налоговую базу - всего (строка 060 + строка 090) |
П | N(15) | П001100005003 | <сумма > |
| Расходы не относимые к возмещаемым - всего (строка 070 + строка 080): |
П | N(15) | П001100006003 | <сумма > |
| Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу - всего |
П | N(15) | П001100007003 | <сумма > |
| Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу - всего |
П | N(15) | П001100008003 | <сумма > |
| Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам |
П | N(15) | П001100009003 | <сумма > |
| Итого прибыль (убыток) (строка 020 - строка 050) |
П | N(15) | П001100010003 | <сумма > |
| Налоговая база | П | N(15) | П001100011003 | <сумма > |
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (строка 120 приложение N 2 к разделу 11) |
П | N(15) | П001100012003 | <сумма > |
| Налоговая база для исчисления налога (строка 110 - строка 120) |
П | N(15) | П001100013003 | <сумма > |
| Ставка налога на прибыль - всего, (%) |
П | N(2) | П001100014003 | <величина ставки> |
| Ставка налога на прибыль - (%) в федеральный бюджет |
П | N(2) | П001100015003 | <величина ставки> |
| Ставка налога на прибыль - (%) в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N(2) | П001100016003 | <величина ставки> |
| Ставка налога на прибыль - (%) в местный бюджет |
П | N(2) | П001100017003 | <величина ставки> |
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего: |
П | N(15) | П001100018003 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет (строка 130 х строка 150:100) |
П | N(15) | П001100019003 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 130 х строка 160:100) |
П | N(15) | П001100020003 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в местный бюджет (строка 130 х строка 170:100) |
П | N(15) | П001100021003 | <сумма> |
| Сумма начисленных квартальных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, В том числе: |
П | N(15) | П001100022003 | <сумма> |
| В федеральный бюджет | П | N(15) | П001100023003 | <сумма> |
| В бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N(15) | П001100024003 | <сумма> |
| В местный бюджет | П | N(15) | П001100025003 | <сумма> |
| Сумма налога на прибыль к доплате всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 больше строки 220) |
П | N(15) | П001100026003 | <сумма> |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 меньше строки 220) |
П | N(15) | П001100027003 | <сумма> |
Приложение N 1 к Разделу 11. Расчет стоимости прибыльной продукции,
принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции
Приложение N 2 к Разделу 11. Отрицательная величина (или ее часть)
налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов, уменьшающая
налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового
кодекса
Приложение N 1 к Разделу 11. Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции
Таблица 23
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции |
П | Т(250) | П001110001000 | <наименование соглашения> |
| Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) |
П | N(15.3) | П001110002003 | <количество> |
| Объем произведенной продукции, стоимостной эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых |
П | N(15.3) | П001110003003 | <количество> |
| Объем компенсационной продукции, направленный на возмещение расходов в отчетном (налоговом) периоде |
П | N(15.3) | П001110004003 | <количество> |
| Статья соглашения по доли инвестора в прибыльной продукции |
П | Т(120) | П001110005001 | <статья соглашения> |
| Доля инвестора в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции, согласно статьи ___ соглашения |
П | N(4.2) | П001110005003 | <доля инвестора> |
| Объем прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 020 - строка 030 - строка 040) х строка 050 |
П | N(15.3) | П001110006003 | <количество> |
| Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции |
П | N(15) | П001110007003 | <сумма > |
Приложение N 2 к Разделу 11. Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса
Таблица 24
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции |
П | Т(200) | П001120001000 | <наименование соглашения> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода - всего, |
П | N(15) | П001120002003 | <сумма > |
| в том числе: | ||||
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120003001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120003003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120004001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120004003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120005001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120005003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120006001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120006003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120007001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120007003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120008001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120008003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120009001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120009003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120010001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120010003 | <сумма > |
| Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода |
П | N(4) | П001120011001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120011003 | <сумма > |
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
П | N(15) | П001120012003 | <сумма > |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода - всего (строка 020-строка 130+убыток по строке 100 Раздела 11) |
П | N(15) | П001120013003 | <сумма > |
| в том числе: | ||||
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120014001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120014003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120015001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120015003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120016001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120016003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120017001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120017003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120018001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120018003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120019001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120019003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120020001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120020003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120021001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120021003 | <сумма > |
| Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
П | N(4) | П001120022001 | <год> |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за __год |
П | N(15) | П001120022003 | <сумма > |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Сведения о физическом лице
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование иностранной организации"
В случае предоставления налоговой декларации иностранной организацией, осуществляющей деятельность через отделение указывается ее полное наименование на русском языке и в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.
В случае подачи налоговой декларации иной организацией или физическим лицом указывается наименование иностранной организации в соответствии с сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) российской организации в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывается пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается гражданство руководителя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшее# удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа# удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшее# удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа# удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.#
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Указывается дата рождения уполномоченного представителя
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного бухгалтера"#
Указывается место рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывается пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается гражданство уполномоченного представителя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшее# удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ# удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Сведения о физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный# ИНН физического лица.
Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у физического лица ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа# удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывается пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лиц#"
Указывается организация, выдавшее# удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического#"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ# удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического # в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151038. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
----- ----
| |
| \-- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
|------- Версия общих требований к составу и структуре показателей.
|
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - месяц.
3 - квартал
6 - полугодие
9 - за 9 месяцев
0 - год
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04;
- для полугодия - 02;
- для 9 месяцев - 03;
- для года - 04
Реквизит "Налоговый (отчетный) год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию|
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо
250 - по месту нахождения участка недр СРП
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
Справочник
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера |
Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы |
Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) |
Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ |
Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем |
Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ |
Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ |
Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса |
Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД |
Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Приложение 2
"Справочник видов деятельности"
| Код вида деятельности |
Наименование вида деятельности |
| 1010 | Геологические исследования и разведка недр |
| 1110 | Строительные и строительно-монтажные работы |
| 1120 | Пуско-наладочные работы и технический надзор |
| 1210 | Консультационные и управленческие услуги |
| 1310 | Хранение и демонстрация товаров (изделий), реализация товаров с выставок |
| 1320 | Содержание запасов товаров для целей переработки другими организациями |
| 1330 | Закупка товаров для головной иностранной организации |
| 1340 | Сбор информации для головной иностранной организации, предоставление информации о головной иностранной организации |
| 1410 | Международные перевозки морскими и речными судами |
| 1420 | Международные перевозки воздушными судами |
| 1430 | Международные перевозки автомобильным транспортом |
| 1440 | Международные перевозки железнодорожным транспортом |
| 1450 | Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов |
| 1460 | Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов |
| 1470 | Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта |
| 1480 | Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования, относящегося к эксплуатации транспортных средств, используемых в международных перевозках |
| 1510 | Деятельность по операциям с недвижимом имуществом, кроме транспортных средств |
| 1610 | Сельское хозяйство, охота и связанная с этим деятельность по предоставлению услуг |
| 1620 | Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим деятельность по предоставлению услуг |
| 1630 | Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных ферм, деятельность по предоставлению услуг, связанных с рыболовством |
| 1710 | Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа |
| 1720 | Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и нефти, кроме изыскательных работ |
| 1730 | Добыча радиоактивных руд |
| 1740 | Добыча металлических руд |
| 1750 | Деятельность горнодобывающая и по разработке карьеров прочая |
| 1810 | Производство пищевых продуктов и напитков |
| 1820 | Производство табака и табачных изделий |
| 1830 | Производство текстильных изделий |
| 1840 | Производство одежды, выделка и крашение меха |
| 1850 | Дубление и выделка кожи, производство чемоданов, сумок, шорно-седельных изделий и обуви |
| 1910 | Производство древесины, деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и плетенки |
| 1920 | Целлюлозно-бумажное производство и производство изделий из бумаги и картона |
| 2010 | Издательское дело, полиграфическая промышленность и воспроизведение печатных материалов |
| 2110 | Коксохимическое производство, производство продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и продукции на их основе |
| 2120 | Производство продукции химического синтеза |
| 2130 | Производство резиновый# и пластмассовых изделий |
| 2140 | Производство неметаллических минеральных продуктов прочих |
| 2210 | Производство металлургическое |
| 2220 | Производство металлообрабатывающее, кроме производства машин и оборудование# |
| 2230 | Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки |
| 2310 | Производство канцелярских, бухгалтерских и электронно-вычислительных машин |
| 2320 | Производство электрических машин и аппаратуры, не включенных в другие группировки |
| 2330 | Производство оборудования и аппаратуры для радио, телевидения и связи |
| 2340 | Производство медицинских приборов, точных и оптических инструментов, часов и приборов времени прочих |
| 2410 | Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов |
| 2420 | Производство транспортных средств прочих |
| 2510 | Производство мебели; производство готовых изделий, не включенных в другие группировки |
| 2610 | Сбор и вторичная переработка отходов и лома в форму, пригодную для использования в качестве нового сырья |
| 2710 | Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей водой |
| 2720 | Сбор, очистка и распределение воды |
| 2810 | Продажа, техническое обслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов; розничная продажа горючего для транспортных средств с двигателями внутреннего сгорания |
| 2820 | Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами |
| 2830 | Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов личного пользования |
| 2910 | Деятельность гостиниц и ресторанов |
| 3010 | Деятельность сухопутного транспорта; транспортировка по трубопроводам |
| 3020 | Деятельность транспортная вспомогательная; деятельность бюро путешествий и экскурсий |
| 3110 | Деятельность почты и систем связи |
| 3210 | Финансовое посредничество, кроме страхования и пенсионного обеспечения |
| 3220 | Страхование и пенсионное обеспечение, кроме обязательного социального страхования |
| 3230 | Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству |
| 3310 | Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме транспортных средств |
| 3410 | Деятельность, связанная с компьютерами |
| 3510 | Деятельность в области исследования и разработок |
| 3610 | Деятельность коммерческая и техническая прочая |
| 3710 | Деятельность в области образования |
| 3810 | Деятельность в области здравоохранения и оказания социальных услуг |
| 3910 | Деятельность по канализации и удалению отходов, санитарной обработке и аналогичные виды деятельности |
| 4010 | Деятельность членских организаций |
| 4110 | Деятельность в областях организации распространения информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений |
| 4210 | Деятельность в области жилищно-коммунального хозяйства |
| 4310 | Деятельность в обрабатывающей промышленности, осуществляемая по частным заказам за вознаграждение или на договорной основе |
| 4410 | Деятельность частных домашних хозяйств с наемным обслуживанием |
| 4510 | Деятельность экстерриториальных организаций и органов |
| 9910 | Деятельность на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне* |
| 9999 | Иные виды деятельности (указать наименование конкретного вида деятельности) |
_____________________________
* Если какой-либо вид деятельности осуществляется иностранной организацией на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации, то в строке "G" (код 120) раздела I декларации одновременно указывается соответствующий вид деятельности (графа "2"), а в графе "3" через запятую код этого вида деятельности и код деятельности на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации.
Приложение 3
Справочник
"Субъекты Российской Федерации"
/---------------------------------\ /-----------------------------------\
|Код | Наименование субъекта РФ | | Код | Наименование субъекта РФ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 01 |Республика Адыгея (Адыгея) | | 46 |Курская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 02 |Республика Башкортостан | | 47 |Ленинградская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 03 |Республика Бурятия | | 48 |Липецкая область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 04 |Республика Алтай | | 49 |Магаданская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 05 |Республика Дагестан | | 50 |Московская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 06 |Республика Ингушетия | | 51 |Мурманская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 07 |Кабардино-Балкарская | | 52 |Нижегородская область |
| |Республика | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 08 |Республика Калмыкия | | 53 |Новгородская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 09 |Карачаево-Черкесская | | 54 |Новосибирская область |
| |Республика | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 10 |Республика Карелия | | 55 |Омская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 11 |Республика Коми | | 56 |Оренбургская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 12 |Республика Марий Эл | | 57 |Орловская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 13 |Республика Мордовия | | 58 |Пензенская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 14 |Республика Саха (Якутия) | | 59 |Пермская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 15 |Республика Северная Осетия -| | 60 |Псковская область |
| |Алания | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 16 |Республика Татарстан | | 61 |Ростовская область |
| |(Татарстан) | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 17 |Республика Тыва | | 62 |Рязанская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 18 |Удмуртская Республика | | 63 |Самарская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 19 |Республика Хакасия | | 64 |Саратовская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 20 |Чеченская Республика | | 65 |Сахалинская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 21 |Чувашская Республика - | | 66 |Свердловская область |
| |Чувашия | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 22 |Алтайский край | | 67 |Смоленская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 23 |Краснодарский край | | 68 |Тамбовская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 24 |Красноярский край | | 69 |Тверская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 25 |Приморский край | | 70 |Томская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 26 |Ставропольский край | | 71 |Тульская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 27 |Хабаровский край | | 72 |Тюменская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 28 |Амурская область | | 73 |Ульяновская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 29 |Архангельская область | | 74 |Челябинская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 30 |Астраханская область | | 75 |Читинская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 31 |Белгородская область | | 76 |Ярославская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 32 |Брянская область | | 77 |Г. Москва |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 33 |Владимирская область | | 78 |Г. Санкт-Петербург |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 34 |Волгоградская область | | 79 |Еврейская автономная область|
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 35 |Вологодская область | | 80 |Агинский Бурятский |
| | | | |автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 36 |Воронежская область | | 81 |Коми-Пермяцкий автономный |
| | | | |округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 37 |Ивановская область | | 82 |Корякский автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 38 |Иркутская область | | 83 |Ненецкий автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 39 |Калининградская область | | 84 |Таймырский |
| | | | |(Долгано-Ненецкий) АО |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 40 |Калужская область | | 85 |Усть-Ордынский Бурятский АО |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 41 |Камчатская область | | 86 |Ханты-Мансийский АО - Югра |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 42 |Кемеровская область | | 87 |Чукотский автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 43 |Кировская область | | 88 |Эвенкийский автономный округ|
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 44 |Костромская область | | 89 |Ямало-Ненецкий автономный |
| | | | |округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 45 |Курганская область | | | |
\---------------------------------/ \-----------------------------------/
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ версия формата отчетности Часть XVI приняла значение 3.00005, вступающее в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.
Часть XVI
Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
(версия 3.00005)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@)
С изменениями и дополнениями от:
25 марта 2014 г.
1. Общие требования
Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, в электронном виде (далее формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5781)
Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена приказом МНС России от 24.01.2002 N БГ-3-23/31 (зарегистрирован в Минюсте 01.04.2002 N 3526) с учетом изменений и дополнений, утвержденных приказом МНС России от 19.12.2003. N БГ-3-23/701@ (зарегистрирован в Минюсте 13.01.2004 N 5402) и приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5782)
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налоговом агенте>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налоговом агенте> ::=
<сведения о налоговом агенте- юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налоговом агенте - физическом лице><конец блока>
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице> ::=
<сведения об организации>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налоговом агенте>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4-8.
*<содержание формы> ::=[{<Раздел 00001>}]
[{<Раздел 00002>}]
* Обязательно должен присутствовать один из разделов.
| Структура блока <Раздел 00001.> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00001>:: =
<сведения по кодам строк 010 - 052> <конец блока> Таблица 9.1.
{<сведения по кодам строки 060> <конец блока>} Таблица 9.2.
| Структура блока <Раздел 00002.> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00002>:: =
<сведения по кодам строк 010 - 042> <конец блока> Таблица 10.1.
{<сведения по коду строки 050> <конец блока>} Таблица 10.2.
3. Формат представления налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 10.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 1
Общие сведения служебной части
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.3) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы |
Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Наименование отправителя - юридического лица |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> | |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения о налоговом агенте - юридическом лице
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Таблица 4
Общие сведения информационной части
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа |
О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Таблица 5
Сведения о налоговом агенте - юридическом лице
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Сведения об организации
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полное наименование организации |
О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <наименование организации> |
| ИНН организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации) |
O | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН> |
| КПП по месту нахождения организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации) |
O | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
О | I6(13)|Е(0) |
ОГРН | <ОГРН организации> |
| Код города и номер контактного телефона |
О | Т(20)|Е(0) |
ТелЮЛ | <код города и номер телефона> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О | T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|руководителя | | T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН руководителя | О | I5(12)|E(0) |ИННРук |<ИНН руководителя> |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужРук |<номер телефона> |
|(служебный) руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Дата рождения руководителя| У | D(10) |ДатаРождРук |<дата рождения> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Место рождения| У | Т(128) |МестоРождРук |<место рождения> |
|руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Пол руководителя | У | K(1) |ПолРук |<код> |
| | | | |Принимает следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Гражданство руководителя | Н | Т(120) |ГраждРук |<текст> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Код страны руководителя | У | K(3) |КодГраждРук |<код страны> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2), |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|личности руководителя | | T1(25) | |<серия и номер> |
| | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование организации> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнРук |<дата выдачи> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖРукРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|руководителя в Российской| |K(2), T1(40), | |региона>, <район>, <город>, |
|Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННРук/='' |
| | |T1(7), T1(7), | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|руководителя в стране,| | | | |
|резидентом которой он | | | |УП: /ИННРук/='' |
|является | | | |УП:/КодГражРук/не |
| | | | |равно'643'|'999' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О | T2(60)|E(0), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>,<отчество> |
|главного бухгалтера | | T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН главного бухгалтера | О | I5(12)|E(0) |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужБух |<номер телефона> |
|(служебный) главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2), |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|личности главного| | T1(25) | |<серия и номер> |
|бухгалтера | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование организации> |
|личности главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнБух |<дата выдачи> |
|личности главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖБухРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|главного бухгалтера в| |K(2), T1(40), | |региона>, <район>, <город>, |
|Российской Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), T1(7),| | |
| | | T1(7), T1(7) | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|главного бухгалтера в| | | | |
|стране, резидентом которой| | | |УП: /ИННБух/='' |
|является | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О | T2(60)|E(0), |ФИОУпПред |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|уполномоченного | | T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|представителя | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН уполномоченного| О | T(12)|E(0) |ИННУпПред |<ИНН уполномоченного |
|представителя | | | |представителя> |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужУпПред |<номер телефона> |
|(служебный) | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|уполномоченного | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|представителя | | | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Дата рождения| У | D(10) |ДатаРождУпПред |<дата рождения> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Место рождения| У | Т(128) |МестоРождУпПред |<место рождения> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Пол уполномоченного| У | K(1) |ПолУпПред |<код> |
|представителя | | | |Принимает следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Гражданство | Н | Т(120) |ГраждУпПред |<текст> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Код страны уполномоченного| У | K(3) |КодГраждУпПред |<код страны> |
|представителя | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|личности уполномоченного| | T1(25) | |<серия и номер> |
|представителя | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнУпПред |<наименование организации> |
|личности уполномоченного| | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнУпПред |<дата выдачи> |
|личности уполномоченного| | | | |
|представителя | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖУпПредРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|уполномоченного | |K(2), T1(40), | |региона>, <район>, <город>, |
|представителя в Российской| | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
|Федерации | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), T1(7),| |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | T1(7), T1(7) | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖУпПредРез |<адрес места жительства> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя в стране,| | | |УП:/КодГражУпПред/'643'| '999'|
|резидентом которой | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|является | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Таблица 7
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| O | T2(60)|E(0), |ФИО |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|физического лица | | T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН физического лица | O | I5(12)|E(0) |ИННФЛ |<ИНН физического лица > |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлуж |<номер телефона> |
|(служебный) | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Дата рождения физического| У | D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Место рождения физического| У | Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Пол физического лица | У | K(1) |Пол |<код> |
| | | | |Принимает следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Гражданство физического| Н | Т(120) |Гражд |<текст> |
|лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Код страны | У | K(3) |КодГражд |<код страны> |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2), |УдЛичн |<код вида документа>, <серия и|
|личности физического лица | | T1(25) | |номер> |
| | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 2) |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование организации> |
|личности физического лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|личности физического лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>, <индекс>, <код |
|физического лица в| |K(2), T1(40), | |региона>, <район>, <город>, |
|Российской Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | |T1(7), T1(7), | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|физического лица в стране,| | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|резидентом которой | | | |УП: /КодГраж/не |
|является | | | |равно'643'|'999' |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Описание формы отчетности
Таблица 8
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная информация |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Признак отчетности | О | К(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Код формы отчетности по| О | К(7) |КНД |Значение равно: 1151056 |
|классификатору КНД | | | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Наименование формы| Н | Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: Налоговый |
|отчетности | | | |расчет (информация) о суммах, |
| | | | |выплаченных иностранным |
| | | | |организациям доходов и |
| | | | |удержанных налогов |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Версия формата отчетности | О | N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
| | | | |3.00003 |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Период действия версии| О | D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|формата отчетности | | D(10)|Е(0) | |версии>,<дата конца действия |
| | | | |версии> |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Признак вида документа | О | К(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
| | | | |1- первичный | |
| | | | |3 - корректирующий |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Номер корректировки | У | К(1) |НомерКорр |<число> |
| | | | |УП: /ПризВидДок/='3' |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Признак налогового| О | К(1) |ПризПериодОтч |Значение равно: |
|(отчетного) периода | | | |1- месяц| |
| | | | |3 - квартал| |
| | | | |6 - полугодие| |
| | | | |9 - 9 месяцев| |
| | | | |0 - год| |
| | | | |2 - иное |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Номер квартала или месяца | О | К(2) |НомерПериодОтч |<код> |
| | | | |Принимает значение: |
| | | | |для месяца - от 01 до 12; |
| | | | |для квартала - от 01 до 04. |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Отчетный год | О | N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Документ представляется | О | K(3) |ДокПредст |<код> |
| | | | |231 - по месту нахождения |
| | | | |налогового агента - |
| | | | |организации |
| | | | |232 - по месту нахождения |
| | | | |налогового агента - отделения |
| | | | |иностранной организации |
| | | | |233 - по месту нахождения |
| | | | |налогового агента - |
| | | | |физического лица |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Единица измерения по| О | К(3) |ОКЕИ |<код по ОКЕИ> |
|классификатору ОКЕИ | | | | |
|--------------------------+-----+--------------+-------------------+------------------------------|
|Количество показателей в| О | N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|разделах "Содержание формы| | | | |
|отчетности" | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Сведения об иностранной организации
Расчет суммы налога
Сведения об иностранном банке
Сведения о доходе и уплаченном налоге
Сведения об иностранной организации
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ в таблицу 9 внесены изменения, вступающие в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.
Таблица 9.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Наименование иностранной организации |
П | Т(254) | П000010001000 | <наименование иностранной организации> |
|
| Адрес иностранной организации |
П | Т(128) | П000010002000 | <адрес иностранной организации> |
|
| Страна постоянного местопребывания |
П | Т(128) | П000010003000 | <наименование страны постоянного местопребывания> |
|
| Код страны | П | К(3) | П000010004000 | <числовой код ОКСМ> | |
| ИНН организации в иностранном государстве |
П | Т(24) | П000010005000 | <код налогоплательщика в иностранном государстве > |
|
| Код бюджетной классификации |
П | К(20) | П000010005100 | <код> | |
| Код по ОКТМО | П | К(8) | К(11) | П000010005200 | <код ОКТМО> |
Расчет суммы налога
Таблица 9.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид дохода | П | Т(120) | П000010006002 | <наименование вида дохода> |
| Код вида дохода | П | К(2) | П000010006003 | <код> приложение 1 |
| Сумма дохода до удержания налога |
П | N(15) | П000010006004 | <сумма> |
| Наименование валюты выплаты дохода |
П | Т(120) | П000010006005 | <наименование валюты> |
| Код валюты выплаты дохода по ОКВ |
П | К(3) | П000010006006 | <код валюты по ОКВ> |
| Дата выплаты дохода | П | D(10) | П000010006007 | <дата выплаты дохода> |
| Ставка налога | П | N(2) | П000010006008 | <величина ставки> |
| Сумма налога, перечисленная в бюджет |
П | N(15) | П000010006009 | <сумма> |
| Код валюты налога по ОКВ | П | К(3) | П000010006010 | <код валюты по ОКВ> |
| Дата перечисления налога в бюджет |
П | D(10) | П000010006011 | <дата перечисления> |
| Курс рубля на дату перечисления налога |
П | N(11.4) | П000010006012 | <сумма> |
Сведения об иностранном банке
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ в таблицу 10.1 внесены изменения, вступающие в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.
Таблица 10.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Наименование банка | П | Т(254) | П000020001000 | <наименование банка> | |
| СВИФТ код/ИНН в иностранном государстве |
П | Т(24) | П000020002000 | <СВИФТ код/ИНН в иностранном государстве> |
|
| Страна | П | Т(120) | П000020003000 | <наименование страны> | |
| Код страны | П | К(3) | П000020004000 | <числовой код ОКСМ> | |
| Код бюджетной классификации |
П | К(20) | П000020004100 | <код> | |
| Код по ОКТМО | П | К(8) | К(11) | П000020004200 | <код ОКТМО> |
Сведения о доходе и уплаченном налоге
Таблица 10.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование вида дохода | П | Т(120) | П000020005002 | <наименование вида дохода> из Правил ведения бухгалтерского учета в банках, утвержденных Банком России |
| Символ вида дохода | П | К(5) | П000020005003 | <символ вида дохода> из Правил ведения бухгалтерского учета в банках, утвержденных Банком России |
| Код вида кредита | П | К(1) | П000020005004 | <код кредита> Принимает значение: 1 - двухсторонние кредиты, 2 - синдицированные кредиты, 3 - консорциональные кредиты, 4 - клубные кредиты |
| Сумма дохода до удержания налога |
П | N(15) | П000020005005 | <сумма> |
| Наименование валюты выплаты дохода |
П | Т(120) | П000020005006 | <наименование валюты> |
| Код валюты выплаты дохода по ОКВ |
П | К(3) | П000020005007 | <код валюты ОКВ> |
| Дата выплаты дохода | П | D(10) | П000020005008 | <дата выплаты дохода> |
| Ставка налога | П | N(2) | П000020005009 | <величина ставки> |
| Сумма налога, перечисленная в бюджет |
П | N(15) | П000020005010 | <сумма> |
| Код валюты налога по ОКВ | П | К(3) | П000020005011 | <код ОКВ> |
| Дата перечисления налога в бюджет |
П | D(10) | П000020005012 | <дата перечисления налога> |
| Курс рубля на дату перечисления налога |
П | N(11.4) | П000020005013 | <сумма> |
4. Описание реквизитов
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
В случае представления налогового расчета российской организацией в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование этой организации в соответствии с ее учредительными документами.
В случае представления налогового расчета отделением иностранной организации, в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке и/или в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.
Реквизит "ИНН организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)"
Указывается идентификационный номер (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И), или по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (12019844.20000).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
В случае представления документа российской организацией указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер телефона в Российской Федерации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывается пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается гражданство руководителя.
Реквизит "Код страны руководителя"
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.#
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывается пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается гражданство уполномоченного представителя.
Реквизит "Код страны уполномоченного представителя "
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогового агента - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывается пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - Налоговый расчет (информация) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
---- -----
| |
| \--- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
\-------- Версия формата представления налоговой (бухгалтерской)
отчетности в электронном виде
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1- месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
231 - по месту нахождения налогового агента - организации;
232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;
233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит " Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности""
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
Справочник видов дохода
(Перечень видов доходов к налоговому расчету (информации) о суммах выплаченных иностранными организациями доходов и удержанных налогов)
| Код вида дохода |
Виды доходов |
| 01 | Дивиденды |
| 02 | Доходы, получаемые в результате распределения в пользу иностранных организаций прибыли или имущества организаций, иных лиц или их объединений, в том числе при их ликвидации |
| 03 | Доходы, полученные по государственным и муниципальным эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение доходов в виде процентов |
| 04 | Процентный доход от долговых обязательств российских организаций любого вида (кроме указанных под кодом 030), включая облигации с правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации |
| 05 | Доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты интеллектуальной собственности |
| 06 | Доходы от реализации акций (долей в капитале) российских организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также финансовых инструментов, производных от таких акций (долей) |
| 07 | Доходы от реализации ценных бумаг |
| 08 | Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок |
| 09 | Доходы от операций с иностранной валютой |
| 10 | Доходы от реализации движимого имущества |
| 11 | Доходы от реализации недвижимого имущества |
| 12 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) движимого имущества |
| 13 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) недвижимого имущества |
| 14 | Доходы от сдачи в аренду транспортных средств |
| 15 | Доходы от международных перевозок |
| 16 | Премии по прямому страхованию и соцстрахованию. |
| 17 | Проценты на депо премий |
| 18 | Доходы от осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации |
| 19 | Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств |
| 20 | Иные доходы (указывается конкретный вид дохода) |
Приложение 2
Справочник
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера |
Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы |
Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) |
Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ |
Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем |
Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ |
Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса |
Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД |
Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Приложение 3
Справочник
"Субъекты Российской Федерации"
/----------------------------------\ /----------------------------------\
|Код | Наименование | | Код | Наименование |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 01 |Республика Адыгея (Адыгея) | | 46 |Курская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 02 |Республика Башкортостан | | 47 |Ленинградская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 03 |Республика Бурятия | | 48 |Липецкая область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 04 |Республика Алтай | | 49 |Магаданская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 05 |Республика Дагестан | | 50 |Московская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 06 |Республика Ингушетия | | 51 |Мурманская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 07 |Кабардино-Балкарская | | 52 |Нижегородская область |
| |Республика | | | |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 08 |Республика Калмыкия | | 53 |Новгородская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 09 |Карачаево-Черкесская | | 54 |Новосибирская область |
| |Республика | | | |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 10 |Республика Карелия | | 55 |Омская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 11 |Республика Коми | | 56 |Оренбургская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 12 |Республика Марий Эл | | 57 |Орловская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 13 |Республика Мордовия | | 58 |Пензенская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 14 |Республика Саха (Якутия) | | 59 |Пермская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 15 |Республика Северная Осетия -| | 60 |Псковская область |
| |Алания | | | |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 16 |Республика Татарстан| | 61 |Ростовская область |
| |(Татарстан) | | | |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 17 |Республика Тыва | | 62 |Рязанская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 18 |Удмуртская Республика | | 63 |Самарская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 19 |Республика Хакасия | | 64 |Саратовская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 20 |Чеченская Республика | | 65 |Сахалинская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 21 |Чувашская Республика -| | 66 |Свердловская область |
| |Чувашия | | | |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 22 |Алтайский край | | 67 |Смоленская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 23 |Краснодарский край | | 68 |Тамбовская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 24 |Красноярский край | | 69 |Тверская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 25 |Приморский край | | 70 |Томская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 26 |Ставропольский край | | 71 |Тульская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 27 |Хабаровский край | | 72 |Тюменская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 28 |Амурская область | | 73 |Ульяновская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 29 |Архангельская область | | 74 |Челябинская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 30 |Астраханская область | | 75 |Читинская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 31 |Белгородская область | | 76 |Ярославская область |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 32 |Брянская область | | 77 |г. Москва |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 33 |Владимирская область | | 78 |г. Санкт-Петербург |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 34 |Волгоградская область | | 79 |Еврейская автономная область|
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 35 |Вологодская область | | 80 |Агинский Бурятский|
| | | | |автономный округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 36 |Воронежская область | | 81 |Коми-Пермяцкий автономный|
| | | | |округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 37 |Ивановская область | | 82 |Корякский автономный округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 38 |Иркутская область | | 83 |Ненецкий автономный округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 39 |Калининградская область | | 84 |Таймырский |
| | | | |(Долгано-Ненецкий) |
| | | | |автономный округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 40 |Калужская область | | 85 |Усть-Ордынский Бурятский|
| | | | |автономный округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 41 |Камчатская область | | 86 |Ханты-Мансийский автономный|
| | | | |округ - Югра |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 42 |Кемеровская область | | 87 |Чукотский автономный округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 43 |Кировская область | | 88 |Эвенкийский автономный округ|
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 44 |Костромская область | | 89 |Ямало-Ненецкий автономный|
| | | | |округ |
|----+-----------------------------| |-----+----------------------------|
| 45 |Курганская область | | 99 |другие территории, включая |
| | | | |г. Байконур |
\----------------------------------/ \----------------------------------/
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть XIX
Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
(версия 3.00002)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5431).
Инструкция по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5431).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, в электронном виде
Структура формата налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике юридическом лице>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.
<содержание формы> ::=<данные по российской организации, получающей
доходы, не связанные с деятельностью обособленного
подразделения российской организации в иностранном
государстве> |
<данные по российской организации, имеющей
постоянное представительство в иностранном
государстве>
<данные по российской организации, не имеющей постоянного представительства
в иностранном государстве> :: = {<Раздел 00001>}
<Раздел 00004><конец блока>
<Раздел 00001>::= <сведения по кодам строк 010 - 060><конец блока>
{<сведения по кодам строк 070-160><конец блока>}
Состав показателей блоков:
<сведения по кодам строк 010 - 060> - представлен в таблице 9,
<сведения по кодам строк 070-160 по виду дохода> - представлен в таблице 10.
<данные по российской организации, имеющей постоянное представительство
в иностранном государстве> :: = {<Раздел 00002>}
{<Раздел 00003>}
<Раздел 00004><конец блока>
| Структура блока <Раздел 00002> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00002>:: =
<сведения по кодам строк 010 - 090> <конец блока> Таблица 11.
{<сведения по коду строки 100> <конец блока>} Таблица 12.
<сведения по коду строки 110> <конец блока> Таблица 12.1
| Структура блока <Раздел 00003> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00003>:: =
<сведения по кодам строк 010 - 050> <конец блока> Таблица 13
<сведения по коду строки 060> <конец блока> Таблица 14
{<сведения по коду строки 070> <конец блока>} Таблица 14.1.
{<сведения по коду строки 080> <конец блока>} Таблица 14.2
{<сведения по коду строки 090> <конец блока>} Таблица 14.3
<сведения по коду строки 100> <конец блока> Таблица 15
{<сведения по коду строки 110> <конец блока>} Таблица 15.1.
{<сведения по коду строки 120> <конец блока>} Таблица 15.2
{<сведения по коду строки 130> <конец блока>} Таблица 15.3.
Состав показателей блока <Раздела 00004> представлен в Таблице 16.
3. Формат представления налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, в электронном виде
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, _ , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, _ ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, _ ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код _>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы |
Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> | |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа |
О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения об организации
Таблица 5
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полное наименование организации |
О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
| ИНН организации | O | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП организации | O | I4(9) | КППЮЛ | <КПП организации> |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная информация |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О |T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|руководителя | |T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|ИНН руководителя | О | I5(12)|E(0) |ИННРук |<ИНН руководителя> |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужРук |<номер телефона> |
|(служебный) руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|Е(0) |ТелДомРук |<номер телефона> |
|(домашний) руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Дата рождения руководителя| У | D(10) |ДатаРождРук |<дата рождения> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Место рождения| У | Т(128) |МестоРождРук |<место рождения> |
|руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Пол руководителя | У | K(1) |ПолРук |<код> |
| | | | |Принимает следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Гражданство руководителя | Н | Т(120) |ГраждРук |<текст> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Код страны руководителя | У | K(3) |КодГраждРук |<код страны> |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2), |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|личности руководителя | | T1(25) | |<серия и номер> |
| | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 4) |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование организации> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнРук |<дата выдачи> |
|личности руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖРукРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|руководителя в Российской| |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННРук/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|руководителя в иностранном| | | | |
|государстве | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |УП:/КодГражРук/N'643'|'999' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О |T2(60)|E(0), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>,<отчество> |
|главного бухгалтера | |T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|ИНН главного бухгалтера | О | I5(12)|E(0) |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужБух |<номер телефона> |
|(служебный) главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|Е(0) |ТелДомБух |<номер телефона> |
|(домашний) главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2), |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|личности главного| | T1(25) | |<серия и номер> |
|бухгалтера | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 4) |
| | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование организации> |
|личности главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнБух |<дата выдачи> |
|личности главного| | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖБухРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|главного бухгалтера в| |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Российской Федерации | | | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | | |
| | | T1(40), | |УП: /ИННБух/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|главного бухгалтера в| | | | |
|иностранном государстве | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| О |T2(60)|E(0), |ФИОУпПред |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|уполномоченного | |T2(60)|E(0), | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|представителя | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|ИНН уполномоченного| О | T(12)|E(0) |ИННУпПред |<ИНН уполномоченного |
|представителя | | | |представителя> |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|E(0) |ТелСлужУпПред |<номер телефона> |
|(служебный) | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|уполномоченного | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|представителя | | | | |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона| У | T(20)|Е(0) |ТелДомУпПред |<номер телефона> |
|(домашний) уполномоченного| | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Дата рождения| У | D(10) |ДатаРождУпПред |<дата рождения> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Место рождения| У | Т(128) |МестоРождУпПред |<место рождения> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Пол уполномоченного| У | K(1) |ПолУпПред |<код> |
|представителя | | | |Принимает следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Гражданство | Н | Т(120) |ГраждУпПред |<текст> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Код страны уполномоченного| У | K(3) |КодГраждУпПред |<код страны> |
|представителя | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| У | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|личности уполномоченного| | T1(25) | |<серия и номер> |
|представителя | | | |(код вида документа выбирается|
| | | | |из Приложения 4) |
| | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| У | Т(1000) |ВыдУдЛичнУпПред |<наименование организации> |
|личности уполномоченного| | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| У | D(10) |ДатаУдЛичнУпПред |<дата выдачи> |
|личности уполномоченного| | | | |
|представителя | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | K(3), N(6), |АдрМЖУпПредРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|уполномоченного | |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|представителя в Российской| | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
|Федерации | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | |T1(7), T1(7),| |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+-----+-------------+--------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| У | T(128) |АдрМЖУпПредРез |<адрес места жительства> |
|уполномоченного | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|представителя в| | | |УП:/КодГражУпПред/не |
|иностранном государстве | | | |равно'643'|'999' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,' |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Таблица 7
Описание формы отчетности
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная информация |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Признак отчетности | О | К(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
| | | | |1 |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Код формы отчетности по| О | К(7) |КНД |Значение равно: |
|классификатору КНД | | | |1151024 |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Наименование формы| Н | Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |Налоговая декларация о |
| | | | |доходах, полученных |
| | | | |российской организацией от |
| | | | |источников за пределами |
| | | | |Российской Федерации |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Версия формата отчетности | О | N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
| | | | |3.00002 |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Период действия версии| О | D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|формата отчетности | | D(10)|Е(0) | |версии>,<дата конца действия |
| | | | |версии> |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Признак вида документа | О | К(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
| | | | |1 - первичный | |
| | | | |3 - корректирующий |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер корректировки | У | N(3) |НомерКорр |<число> |
| | | | |УП: /ПризВидДок/='3' |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Признак налогового| О | К(1) |ПризПериодОтч |Значение равно: |
|(отчетного) периода | | | |1- месяц| |
| | | | |3 - квартал| |
| | | | |6 - полугодие| |
| | | | |9 - 9 месяцев| |
| | | | |0 - год| |
| | | | |2 - иное |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Номер квартала или месяца | О | К(2) |НомерПериодОтч |<код> |
| | | | |Принимает значения: |
| | | | |для месяца - от 01 до 12| |
| | | | |для квартала - от 01 до 04| |
| | | | |для полугодия - 02| |
| | | | |для 9 месяцев - 03| |
| | | | |для года - 04 |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Отчетный год | О | N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Документ представляется | О | K(3) |ДокПредст |<код> |
| | | | |Принимает значение: |
| | | | |210 - по месту нахождения |
| | | | |российской организации |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Единица измерения по| О | К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: 383 |
|классификатору ОКЕИ | | | | |
|--------------------------+------+-------------+-------------------+-----------------------------|
|Количество показателей в| О | N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|содержание формы | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Раздел I. Доходы, не связанные с деятельностью обособленного
подразделения российской организации в иностранном
государстве
Раздел II. Доходы, связанные с деятельностью c в иностранном
государстве через постоянное представительство
Раздел III. Расходы постоянного представительства
Раздел IV. Сведения об учетной политике для целей налогообложения
Раздел I. Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве
Сведения о лице - источнике выплаты дохода
Сведения о доходах
Сведения о лице - источнике выплаты дохода
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование иностранной организации |
П | Т(1000) | П000010001003 | <наименование организации> |
| Фамилия, имя, отчество иностранного физического лица |
П |
T2(60), T2(60), T2(60) |
П000010002003 | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
| ИНН или его аналог (если имеется) |
П | T(24)|E(0) |
П000010003003 | <код налогоплательщика> |
| Страна регистрации (инкорпорации) |
П | T(120) | П000010004003 | <название страны> |
| Код страны (по "BIC Directory" из справочника ОКСМ) |
П | К(2) | П000010005003 | <код Альфа 2 ОКСМ> |
| Адрес, указанный в учредительных документах иностранной организации (место жительства иностранного физического лица) |
П | T(128) | П000010006003 | <адрес в стране регистрации> |
Сведения о доходах
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид дохода | П | Т(120) | П000010007003 | <наименование вида дохода> |
| Код дохода | П | К (5) | П000010008003 | <код дохода> приложение 1 |
| Общая сумма дохода | П | N (15) | П000010009003 | <сумма> |
| Налоговый (отчетный) период, в котором доход включен в декларацию по налогу на прибыль в Российской Федерации |
П |
D(10), D(10) |
П000010010003 | <дата начала периода>,<дата окончания периода> |
| Сумма облагаемого дохода, с которой уплачен налог |
П | N (15) | П000010011003 | <сумма> |
| Налог, удержанный в иностранном государстве | ||||
| Название налога, удержанного в иностранном государстве |
П | Т (120) | П000010012003 | <наименование> |
| Ставка налога, % | П | N (5) | П000010013003 | <сумма> |
| Сумма налога | П | N (15) | П000010014003 | <сумма> |
|
Сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации |
||||
| Сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации всего: |
П | N (15) | П000010015003 | <сумма> |
| В т.ч. сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации, за пределами Российской Федерации |
П | N (15) | П000010016003 | <сумма> |
Раздел II. Доходы, связанные с деятельностью c в иностранном государстве через постоянное представительство
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через
постоянное представительство (код строки 100)
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через
постоянное представительство (код строки 110)
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование постоянного представительства |
П | Т(1000) | П000020001003 | <наименование постоянного представительства> |
| ИНН постоянного представительства российской организации в иностранном государстве или его аналог (если имеется) |
П | T(24) | E(0) |
П000020002003 | <код налогоплательщика> |
| Страна местонахождения постоянного представительства |
П | T(120) | П000020003003 | <название страны> |
| Код страны (по "BIC Directory" из справочника ОКСМ) |
П | К(2) | П000020004003 | <код Альфа 2 ОКСМ> |
| Адрес местонахождения | П | T(128) | П000020005003 | <адрес в стране регистрации> |
| Налоговый (отчетный) период, в котором доход включен в декларацию по налогу на прибыль в Российской Федерации |
П | D(10), D(10) | П000020006003 | <дата начала периода>,<дата окончания периода> |
| Наименование налога, удержанного в иностранном государстве |
П | Т (120) | П000020007003 | <наименование налога> |
| Ставка налога, % | П | N (5) | П000020008003 | <величина ставки> |
| Вид деятельности | П | К (4) | П000020009003 | <код вида деятельности> приложение 2 |
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство (код строки 100)
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид дохода | П | Т (120) | П000020010002 | <наименование вида дохода> |
| Код дохода | П | К(5) | П000020010003 | <код> приложение 1 |
| Общая сумма дохода | П | N (15) | П000020010004 | <сумма> |
| Сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации, всего: |
П | N (15) | П000020010008 | <сумма> |
| В т.ч. сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации, за пределами Российской Федерации |
П | N (15) | П000020010009 | <сумма> |
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство (код строки 110)
Таблица 12.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Всего общая сумма дохода | П | N (15) | П000020011004 | <сумма> |
| Всего сумма налогооблагаемой прибыли, с которой уплачен налог |
П | N (15) | П000020011006 | <сумма> |
| Всего налог, уплаченный в иностранном государстве |
П | N (15) | П000020011007 | <сумма> |
| Всего сумма расходов, произведенных в связи с получением всех доходов от источников за пределами Российской Федерации |
П | N (15) | П000020011008 | <сумма> |
| в т.ч. всего сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации, за пределами Российской Федерации |
П | N (15) | П000020011009 | <сумма> |
Раздел III. Расходы постоянного представительства
Расходы, произведенные в иностранном государстве
Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Расходы, произведенные в Российской Федерации
Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 13
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование постоянного представительства |
П | Т(1000) | П000030001003 | <текст> |
| ИНН постоянного представительства российской организации в иностранном государстве или его аналог (если имеется) |
П | T(24)|E(0) |
П000030002003 | <код налогоплательщика> |
| Страна местонахождения постоянного представительства |
П | T(120) | П000030003003 | <название страны> |
| Код страны (по "BIC Directory" из справочника ОКСМ) |
П | К(2) | П000030004003 | <код Альфа 2 ОКСМ> |
| Адрес местонахождения | П | T(128) | П000030005003 | <адрес в стране регистрации> |
Расходы, произведенные в иностранном государстве
Таблица 14
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расходы, фактически произведенные в иностранном государстве, всего |
П | N (15) | П000030006005 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в иностранном государстве, включены в декларацию в иностранном государстве, всего |
П | N (15) | П000030006007 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в иностранном государстве, включены в декларацию в Российской Федерации, всего |
П | N (15) | П000030006008 | <сумма> |
Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями
Таблица 14.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид расхода, учитываемого в целях налогообложения с ограничениями |
П | Т(120) | П000030007002 | <наименование вида расхода> |
| Код расхода | П | К(8) | П000030007004 | <код расхода> приложение 3 |
| Фактически произведенные расходы, произведенные в иностранном государстве и учитываемые в целях налогообложения с ограничениями |
П | N (15) | П000030007005 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в иностранном государстве, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями, включенные в декларацию в иностранном государстве |
П | N (15) | П000030007007 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в иностранном государстве, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями, включенные в декларацию в Российской Федерации |
П | N (15) | П000030007008 | <сумма> |
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 14.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид расхода, не учитываемого в целях налогообложения |
П | Т(120) | П000030008002 | <наименование вида расхода> |
| Код расхода | П | К(8) | П000030008004 | <код> приложение 3 |
| Расходы, произведенные в иностранном государстве фактически произведенные и не учитываемые в целях налогообложения |
П | N (15) | П000030008005 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в иностранном государстве, не учитываемые в целях налогообложения и включенные в декларацию в иностранном государстве |
П | N (15) | П000030008007 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в иностранном государстве, не учитываемые в целях налогообложения включенные в декларацию в Российской Федерации |
П | N (15) | П000030008008 | <сумма> |
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 14.3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид амортизируемого имущества |
П | Т(120) | П000030009002 | <наименование вида амортизированного имущества> |
| Код расхода | П | К(8) | П000030009004 | <код> приложение 3 |
| Фактически произведенные в иностранном государстве амортизационные отчисления (по видам имущества) |
П | N (15) | П000030009005 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества (по видам имущества) |
П | N (15) | П000030009006 | <сумма> |
| Амортизационные отчисления (по видам имущества) включены в декларацию в иностранном государстве |
П | N (15) | П000030009007 | <сумма> |
| Амортизационные отчисления (по видам имущества) включены в декларацию в Российской Федерации |
П | N (15) | П000030009008 | <сумма> |
Расходы, произведенные в Российской Федерации
Таблица 15
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расходы, фактически произведенные в Российской Федерации, всего |
П | N (15) | П000030010005 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в Российской Федерации, включенные в декларацию в иностранном государстве, всего |
П | N (15) | П000030010007 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в Российской Федерации, включенные в декларацию в Российской Федерации, всего |
П | N (15) | П000030010008 | <сумма> |
Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями
Таблица 15.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид расхода, учитываемого в целях налогообложения с ограничениями |
П | Т(120) | П000030011002 | <наименование вида расхода> |
| Код расхода | П | К(8) | П000030011004 | <код> приложение 3 |
| Расходы фактически произведенные в Российской Федерации, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями |
П | N (15) | П000030011005 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в Российской Федерации, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями, включенные в декларацию в иностранном государстве |
П | N (15) | П000030011007 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в Российской Федерации, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями, включенные в декларацию в Российской Федерации |
П | N (15) | П000030011008 | <сумма> |
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 15.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид расхода, не учитываемого в целях налогообложения |
П | Т(120) | П000030012002 | <наименование вида расхода> |
| Код расхода | П | К(8) | П000030012004 | <код> приложение 3 |
| Расходы, фактически произведенные в Российской Федерации, не учитываемые в целях налогообложения |
П | N (15) | П000030012005 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в Российской Федерации, не учитываемые в целях налогообложения, включенные в декларацию в иностранном государстве |
П | N (15) | П000030012007 | <сумма> |
| Расходы, произведенные в Российской Федерации, не учитываемые в целях налогообложения, включенные в декларацию в Российской Федерации |
П | N (15) | П000030012008 | <сумма> |
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 15.3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид амортизируемого имущества |
П | Т(120) | П000030013002 | <наименование вида амортизируемого имущества> |
| Код расхода | П | К(8) | П000030013004 | <код> приложение 3 |
| Фактически произведенные в Российской Федерации, амортизационные отчисления |
П | N (15) | П000030013005 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества |
П | N (15) | П000030013006 | <сумма> |
| Амортизационные отчисления включенные в декларацию в Российской Федерации |
П | N (15) | П000030013008 | <сумма> |
Раздел IV. Сведения об учетной политике для целей налогообложения
Таблица 16
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Методы признания доходов | ||||
| Отметка о фактическом использовании метода начисления в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040001004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода начисления в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040001005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании кассового метода в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040002004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании кассового метода в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040002005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Наименование метода признания доходов в иностранном государстве |
П | Т(120) | П000040003001 | <наименование метода> |
| Отметка о фактическом использовании данного метода признания доходов в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040003005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Методы оценки запасов | ||||
| Отметка о фактическом использовании метода LIFO в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040004004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка об использовании метода LIFO в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040004005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода FIFO в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040005004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода FIFO в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040005005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по стоимости единицы запасов в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040006004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по стоимости единицы запасов в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040006005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по средней стоимости в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040007004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по средней стоимости в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040007005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Наименование метода оценки запасов в иностранном государстве |
П | Т(120) | П000040008001 | <наименование метода> |
| Отметка о фактическом использовании данного метода оценки запасов в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040008005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Методы оценки покупных товаров | ||||
| Отметка о фактическом использовании метода LIFO в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040009004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода LIFO в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040009005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода FIFO в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040010004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода FIFO в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040010005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по средней стоимости в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040011004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по средней стоимости в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040011005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по стоимости единицы товара в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040012004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании метода оценки по стоимости единицы товара в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040012005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Наименование метода оценки покупных товаров в иностранном государстве |
П | Т(120) | П000040013001 | <наименование метода> |
| Отметка о фактическом использовании данного метода оценки покупных товаров в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040013005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Методы начисления амортизации | ||||
| Отметка о фактическом использовании линейного метода в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040014004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании линейного метода в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040014005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании нелинейного метода в Российской Федерации |
П | К(1) | П000040015004 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Отметка о фактическом использовании нелинейного метода в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040015005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
| Наименование метода начисления амортизации в иностранном государстве |
П | Т(120) | П000040016001 | <наименование метода> |
| Отметка о фактическом использовании данного метода начисления амортизации в иностранном государстве |
П | К(1) | П000040016005 |
Принимает значения: 0 - не используется, 1 - используется |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефон, дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывается пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается гражданство руководителя.
Реквизит "Код страны руководителя"
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 4.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в иностранном государстве"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефон, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 4.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в иностранном государстве"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефон, дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.#
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывается пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается гражданство уполномоченного представителя.
Реквизит "Код страны уполномоченного представителя "
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 4.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в иностранном государстве"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151024. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - Налоговая декларация о доходах, полученных от источников за пределами Российской Федерации..
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
---- ----
| |
| \-- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
\-------- Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04;
для полугодия - 02;
для 9 месяцев - 03;
для года - 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
210 - по месту нахождения российской организации;
Реквизит "Единица измерения по ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в котором представлены числовые данные формы: 383 - руб.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
Справочник
доходов к налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
| Код дохода | Наименование вида дохода |
| 10000 | Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство (к Разделу II декларации) |
| 11000 | Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав |
| 12000 | Внереализационные доходы |
| 12010 | Доход от долевого участия в других организациях |
| 12020 | Доход от операций купли-продажи иностранной валюты |
| 12030 | Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных обязательств, а также суммы возмещения убытков или ущерба |
| 12040 | Доход от сдачи имущества в аренду (субаренду) |
| 12050 | Доход от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации |
| 12060 | Проценты, полученные по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам |
| 12070 | Суммы восстановленных резервов, расходы на формирование которых были приняты в составе расходов |
| 12080 | Безвозмездно полученное имущество (работы, услуги) или имущественные права |
| 12090 | Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе |
| 12100 | Доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде |
| 12110 | Положительная курсовая разница, возникающая от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, проводимая в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Банком России |
| 12130 | Стоимость полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств |
| 12140 | Использованные не по целевому назначению имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги, которые получены в рамках благотворительной деятельности (в том числе в виде благотворительной помощи, пожертвований), целевые поступления, целевое финансирование, за исключением бюджетных средств |
| 12150 | Использованные не по целевому назначению полученные целевые денежные средства, предназначенные для формирования резервов на развитие и обеспечение функционирования и безопасности атомных электростанций, либо денежные средства, полученные атомными станциями из указанных резервов |
| 12160 | Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде произошло уменьшение уставного (складочного) капитала (фонда) организации, если такое уменьшение осуществлено с одновременным отказом от возврата стоимости соответствующей части взносов (вкладов) акционерам (участникам) организации |
| 12170 | Суммы возврата от некоммерческой организации ранее уплаченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы (вклады) ранее были учтены в составе расходов при формировании налоговой базы |
| 12180 | Суммы кредиторской задолженности (обязательств перед кредиторами), списанные в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям |
| 12190 | Доходы, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок |
| 12200 | Стоимость излишков товарно-материальных ценностей и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации |
| 13000 | Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы |
| 13010 | Имущество, имущественные права, работы или услуги, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления |
| 13020 | Имущество, имущественные права, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств |
| 13030 | Имущество, имущественные права или неимущественные права, имеющие денежную оценку, которые получены в виде взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) организации (включая доход в виде превышения цены размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью (первоначальным размером) |
| 13040 | Имущество, имущественные права, которые получены в пределах первоначального взноса участником хозяйственного общества или товарищества (его правопреемником или наследником) при выходе (выбытии) из хозяйственного общества или товарищества либо при распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества или товарищества между его участниками |
| 13050 | Имущество, имущественные права и (или) неимущественные права, имеющие денежную оценку, которые получены в пределах первоначального взноса участником договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или его правопреемником в случае выделения его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или раздела такого имущества |
| 13060 | Средства и иное имущество, которые получены в виде безвозмездной помощи (содействия) в порядке, установленном Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" |
| 13070 | Основные средства и нематериальные активы, безвозмездно полученные в соответствии с международными договорами Российской Федерации, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации атомными станциями для повышения их безопасности, используемые для производственных целей |
| 13090 | Имущество (включая денежные средства), поступившие комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров, кроме комиссионных, агентских или иных аналогичных вознаграждений |
| 13100 | Средства или иное имущество, которые получены по договорам кредита или займа (иные аналогичные средства или иное имущество независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средства или иное имущество, которые получены в погашение таких заимствований |
| 13110 | Имущество, полученное российской организацией безвозмездно (позиции 13111-13113) |
| 13111 | - от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации |
| 13112 | - от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации |
| 13113 | - от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица |
| 13130 | Суммы гарантийных взносов в специальные фонды, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по сделкам, получаемые при осуществлении клиринговой деятельности или деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг |
| 13150 | Имущество, полученное налогоплательщиком в рамках целевого финансирования в виде: (позиции 13151-13155) |
| 13151 | - полученных грантов |
| 13152 | - инвестиций, полученных при проведении инвестиционных конкурсов (торгов) в порядке, установленном законодательством Российской Федерации |
| 13153 | - инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на финансирование капитальных вложений производственного назначения, при условии использования их в течение одного календарного года с момента получения |
| 13154 | - средств дольщиков и (или) инвесторов, аккумулированных на счетах организации-застройщика |
| 13155 | - средств, полученных обществом взаимного страхования от организаций-членов общества взаимного страхования |
| 13160 | Стоимость дополнительно полученных организацией-акционером акций, распределенных между акционерами по решению общего собрания пропорционально количеству принадлежащих им акций, либо разница между номинальной стоимостью новых акций, полученных взамен первоначальных, и номинальной стоимостью первоначальных акций акционера при распределении между акционерами акций при увеличении уставного капитала акционерного общества (без изменения доли участия акционера в этом акционерном обществе) |
| 13180 | Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде произошло уменьшение уставного (складочного) капитала организации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации |
| 13190 | Стоимость материалов и иного имущества, которые получены при демонтаже, разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации объектов, уничтожаемых в соответствии со статьей 5 Конвенции о запрещении разработки, производства, накопления и применения химического оружия и о его уничтожении и с частью 5 Приложения по проверке к Конвенции о запрещении разработки, производства, накопления и применения химического оружия и о его уничтожении |
| 13230 | Имущество, безвозмездно полученное государственными и муниципальными образовательными учреждениями, а также негосударственными образовательными учреждениями, имеющими лицензии на право ведения образовательной деятельности, на ведение уставной деятельности |
| 13250 | Положительная разница, полученная при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости |
| 13260 | Суммы восстановленных резервов под обесценение ценных бумаг (за исключением резервов, расходы на создание которых в соответствии с законодательством Российской Федерации ранее уменьшали налоговую базу |
| 13300 | Целевые поступления из бюджета бюджетополучателям и целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно от других организаций и (или) физических лиц и использованные указанными получателями по назначению. К указанным доходам относятся: (позиции 13301-13308) |
| 13301 | - осуществленные в соответствии с законодательством Российской Федерации о некоммерческих организациях вступительные взносы, членские взносы, целевые взносы и отчисления в публично-правовые профессиональные объединения, построенные на принципе обязательного членства, паевые вклады, а также пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации |
| 13302 | - имущество, переходящее некоммерческим организациям по завещанию в порядке наследования |
| 13304 | - средства и иное имущество, которые получены на осуществление благотворительной деятельности |
| 13305 | - совокупный вклад учредителей негосударственных пенсионных фондов |
| 13306 | - пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, если они в полном объеме направляются на формирование пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда |
| 13307 | - использованные по целевому назначению поступления от собственников созданным ими учреждениям |
| 13308 | отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов (ее учреждений) |
| 20000 | Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве (к Разделу I декларации) |
| 21000 | Доходы от долевого участия (дивиденды) |
| 22000 | Процентный доход от долговых обязательств |
| 23000 | Доходы от использования прав на объекты интеллектуальной собственности |
| 24000 | Доходы от реализации акций (долей), иного имущества |
| 25000 | Доходы от использования, сдачи в аренду недвижимого имущества |
| 26000 | Доходы от сдачи в аренду транспортных средств и контейнеров |
| 27000 | Доходы от международных перевозок (позиции 27010-27050) |
| 27010 | Воздушным транспортом |
| 27020 | Морским транспортом |
| 27030 | Речным транспортом |
| 27040 | Железнодорожным транспортом |
| 27050 | Автомобильным транспортом |
| 28000 | Иные виды дохода |
Приложение 2
Справочник
видов деятельности к налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
| Код вида деятельно- сти |
Наименование вида деятельности |
| 1010 | Геологические исследования и разведка недр |
| 1110 | Строительные и строительно-монтажные работы |
| 1120 | Пуско-наладочные работы и технический надзор |
| 1210 | Консультационные и управленческие услуги |
| 1310 | Хранение и демонстрация товаров(изделий), реализация товаров с выставок |
| 1320 | Содержание запасов товаров для целей переработки другими организациями |
| 1330 | Закупка товаров для головной иностранной организации |
| 1340 | Сбор информации для головной иностранной организации, предоставление информации о головной иностранной организации |
| 1410 | Международные перевозки морскими и речными судами |
| 1420 | Международные перевозки воздушными судами |
| 1430 | Международные перевозки автомобильным транспортом |
| 1440 | Международные перевозки железнодорожным транспортом |
| 1450 | Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов |
| 1460 | Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов |
| 1470 | Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта |
| 1480 | Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования, относящегося к эксплуатации транспортных средств, используемых в международных перевозках |
| 1510 | Деятельность по операциям с недвижимым имуществом, кроме транспортных средств |
| 1610 | Сельское хозяйство, охота и связанная с этим деятельность по предоставлению услуг |
| 1620 | Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим деятельность по предоставлению услуг |
| 1630 | Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных ферм, деятельность по предоставлению услуг, связанных с рыболовством |
| 1710 | Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа |
| 1720 | Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и нефти, кроме изыскательских работ |
| 1730 | Добыча радиоактивных руд |
| 1740 | Добыча металлических руд |
| 1750 | Деятельность горнодобывающая и по разработке карьеров прочая |
| 1810 | Производство пищевых продуктов и напитков |
| 1820 | Производство табака и табачных изделий |
| 1830 | Производство текстильных изделий |
| 1840 | Производство одежды, выделка и крашение меха |
| 1850 | Дубление и выделка кожи, производство чемоданов, сумок, шорно-седельных изделий и обуви |
| 1910 | Производство древесины, деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и плетенки |
| 1920 | Целлюлозно-бумажное производство и производство изделий из бумаги и картона |
| 2010 | Издательское дело, полиграфическая промышленность и воспроизведение печатных материалов |
| 2110 | Коксо-химическое производство, производство продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и продукции на их основе |
| 2120 | Производство продукции химического синтеза |
| 2130 | Производство резиновых и пластмассовых изделий |
| 2140 | Производство неметаллических минеральных продуктов прочих |
| 2210 | Производство металлургическое |
| 2220 | Производство металлообрабатывающее, кроме производства машин и оборудование |
| 2230 | Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки |
| 2310 | Производство канцелярских, бухгалтерских и электронно-вычислительных машин |
| 2320 | Производство электрических машин и аппаратуры, не включенных в другие группировки |
| 2330 | Производство оборудования и аппаратуры для радио, телевидения и связи |
| 2340 | Производство медицинских приборов, точных и оптических инструментов, часов и приборов времени прочих |
| 2410 | Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов |
| 2420 | Производство транспортных средств прочих |
| 2510 | Производство мебели; производство готовых изделий, не включенных в другие группировки |
| 2610 | Сбор и вторичная переработка отходов и лома в форму, пригодную для использования в качестве нового сырья |
| 2710 | Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей водой |
| 2720 | Сбор, очистка и распределение воды |
| 2810 | Продажа, техническое обслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов; розничная продажа горючего для транспортных средств с двигателями внутреннего сгорания |
| 2820 | Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами |
| 2830 | Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов личного пользования |
| 2910 | Деятельность гостиниц и ресторанов |
| 3010 | Деятельность сухопутного транспорта; транспортировка по трубопроводам |
| 3020 | Деятельность транспортная вспомогательная; деятельность бюро путешествий и экскурсий |
| 3110 | Деятельность почты и систем связи |
| 3210 | Финансовое посредничество, кроме страхования и пенсионного обеспечения |
| 3220 | Страхование и пенсионное обеспечение, кроме обязательного социального страхования |
| 3230 | Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству |
| 3310 | Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме транспортных средств |
| 3410 | Деятельность, связанная с компьютерами |
| 3510 | Деятельность в области исследования и разработок |
| 3610 | Деятельность коммерческая и техническая прочая |
| 3710 | Деятельность в области образования |
| 3810 | Деятельность в области здравоохранения и оказания социальных услуг |
| 3910 | Деятельность по канализации и удалению отходов, санитарной обработке и аналогичные виды деятельности |
| 4010 | Деятельность членских организаций |
| 4110 | Деятельность в областях организации распространения информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений |
| 4210 | Деятельность в области жилищно-коммунального хозяйства |
| 4310 | Деятельность в обрабатывающей промышленности, осуществляемая по частным заказам за вознаграждение или на договорной основе |
| 4410 | Деятельность частных домашних хозяйств с наемным обслуживанием |
| 4510 | Деятельность экстерриториальных организаций и органов |
| 9910 | Деятельность на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне Российской Федерации |
| 9920 | Иные виды деятельности |
Приложение 3
Справочник
расходов к налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
| Код расхода |
Наименование вида расхода |
| 10000000 | Расходы, уменьшающие полученные доходы |
| 11000000 | Расходы, связанные с производством и реализацией |
| 11100000 | Материальные расходы (позиции 11101000 - 11110000) |
| 11101000 | На приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) |
| 11102000 | На приобретение материалов, используемых: (позиции 11102010 - 11102030) |
| 11102020 | - для упаковки и иной подготовки произведенных и (или) реализуемых товаров (включая предпродажную подготовку |
| 11102030 | - на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроля, содержание, эксплуатацию основных средств и иные подобные цели) |
| 11103000 | На приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом |
| 11104000 | На приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке у налогоплательщика |
| 11105000 | На приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на трансформацию и передачу энергии |
| 11106000 | На приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика |
| 11107000 | Расходы на рекультивацию земель и иные природоохранные мероприятия |
| 11108000 | Потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации |
| 11109000 | Технологические потери при производстве и (или) транспортировке |
| 11110000 | Расходы на горно-подготовительные работы при добыче полезных ископаемых, по эксплуатационным вскрышным работам на карьерах и нарезным работам при подземных разработках в пределах горного отвода горнорудных предприятий |
| 11200000 | Расходы на оплату труда |
| 11201000 | Суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми у налогоплательщика формами и системами оплаты труда |
| 11202000 | Начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели |
| 11203000 | Начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации |
| 11204000 | Стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации коммунальных услуг, питания и продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за непредставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг) |
| 11205000 | Стоимость выдаваемых работникам бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации предметов (включая форменную одежду, обмундирование), остающихся в личном постоянном пользовании (сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам) |
| 11207000 | Расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, предусмотренного законодательством Российской Федерации, расходы на оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников на иждивении, к месту использования отпуска на территории Российской Федерации и обратно в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, а также расходы на оплату времени, связанного с прохождением медицинских осмотров |
| 11208000 | Денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации |
| 11209000 | Начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика, сокращением численности или штата работников налогоплательщика |
| 11210000 | Единовременные вознаграждения за выслугу лет (надбавки за стаж работы по специальности) в соответствии с законодательством Российской Федерации |
| 11216000 | Суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации |
| 11221000 | Расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), за исключением оплаты труда по договорам гражданско-правового характера, заключенным с индивидуальными предпринимателями |
| 11224000 | Другие виды расходов, произведенных в пользу работника, предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором |
| 11300000 | Суммы начисленной амортизации |
| 11400000 | Прочие расходы |
| 11401000 | Расходы на освоение природных ресурсов (позиции 11401010-11401030) |
| 11401010 | Расходы на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых (включая аудит запасов), разведку полезных ископаемых и (или) гидрогеологические изыскания, осуществляемые расходы на участке недр в соответствии с полученными в установленном порядке лицензиями или иными разрешениями уполномоченных органов, а также расходы на приобретение необходимой геологической и иной информации у третьих лиц, в том числе в государственных органах |
| 11401020 | Расходы на подготовку территории к ведению горных, строительных и других работ в соответствии с установленными требованиями к безопасности, охране земель, недр и других природных ресурсов и окружающей среды, в том числе на устройство временных подъездных путей и дорог для вывоза добываемых горных пород, полезных ископаемых и отходов, подготовку площадок для строительства соответствующих сооружений, хранения плодородного слоя почвы, предназначенного для последующей рекультивации земель, хранения добываемых горных пород, полезных ископаемых и отходов |
| 11401030 | Расходы на возмещение комплексного ущерба, наносимого природным ресурсам землепользователями в процессе строительства и эксплуатации объектов, а также на возмещение потерь сельскохозяйственного производства при изъятии земель для нужд, не связанных с сельскохозяйственным производством, при уничтожении, порче оленьих пастбищ. К этим расходам также относятся компенсации, предусмотренные договорами (соглашениями) с органами местного самоуправления и (или) родовыми, семейными общинами коренных малочисленных народов, заключенными такими землепользователями |
| 11402000 | Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества (позиции 11402010-11402080) |
| 11402010 | Добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией |
| 11402020 | Добровольное страхование грузов |
| 11402030 | Добровольное страхование основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных) |
| 11402040 | Добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ |
| 11402050 | Добровольное страхование товарно-материальных запасов |
| 11402060 | Добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и животных |
| 11402070 | Добровольное страхование иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода |
| 11402080 | Добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями |
| 11403000 | Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией (позиции 11403010-11403470) |
| 11403010 | Суммы налогов и сборов, начисленные в установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах порядке |
| 11403020 | Расходы на сертификацию продукции и услуг |
| 11403030 | Суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы (предоставленные услуги) |
| 11403040 | Суммы портовых и аэродромных сборов, расходы на услуги лоцмана и иные аналогичные расходы |
| 11403050 | Суммы выплаченных подъемных в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации |
| 11403060 | Расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на содержание службы газоспасателей, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности, а также расходы на содержание собственной службы безопасности по выполнению функций экономической защиты банковских и хозяйственных операций и сохранности материальных ценностей (за исключением расходов на экипировку, приобретение оружия и иных специальных средств защиты) |
| 11403070 | Расходы по обеспечению нормальных условий труда и мер по технике безопасности, предусмотренных законодательством Российской Федерации, расходы на гражданскую оборону в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также расходы на лечение профессиональных заболеваний работников, занятых на работах с вредными или тяжелыми условиями труда, расходы, связанные с содержанием помещений и инвентаря здравпунктов, находящихся непосредственно на территории организации |
| 11403080 | Расходы по набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала |
| 11403090 | Расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию, включая отчисления в резерв на предстоящие расходы на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание |
| 11403100 | Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество. В случае, если имущество, полученное по договору лизинга, учитывается у лизингополучателя, арендные (лизинговые) платежи признаются расходом за вычетом сумм начисленной по этому имуществу амортизации |
| 11403110 | Расходы на содержание служебного транспорта. Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации |
| 11403120 | Расходы на командировки, в частности на: (позиции 11403121-11403125) |
| 11403121 | - проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы |
| 11403122 | - наем жилого помещения |
| 11403123 | - суточные или полевое довольствие в пределах норм, утверждаемых Правительством Российской Федерации |
| 11403124 | - оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов |
| 11403125 | - консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы |
| 11403126 | Расходы на доставку от места жительства (сбора) до места работы и обратно работников, занятых в организациях, которые осуществляют свою деятельность вахтовым способом или в полевых (экспедиционных) условиях, предусмотренные коллективными договорами |
| 11403130 | Расходы на рацион питания экипажей морских, речных и воздушных судов в пределах норм, утвержденных Правительством Российской Федерации |
| 11403140 | Расходы на юридические и информационные услуги |
| 11403150 | Расходы на консультационные и иные аналогичные услуги |
| 11403160 | Плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке |
| 11403170 | Расходы на аудиторские услуги |
| 11403180 | Расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями |
| 11403190 | Расходы на услуги по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией |
| 11403200 | Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности, а также публикацию и иное раскрытие другой информации |
| 11403210 | Расходы, связанные с представлением форм и сведений государственного статистического наблюдения |
| 11403220 | Представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества |
| 11403221 | Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Российской Федерации |
| 11403240 | Расходы на канцелярские товары |
| 11403250 | Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков, включая расходы на услуги факсимильной и спутниковой связи, электронной почты, а также информационных систем (СВИФТ, Интернет и иные аналогичные системы) |
| 11403260 | Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам также относятся расходы на приобретение исключительных прав на программы для ЭВМ стоимостью более 10000 рублей и обновление программ для ЭВМ и баз данных |
| 11403270 | Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) |
| 11403280 | Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках |
| 11403290 | Взносы, вклады и иные обязательные платежи, уплачиваемые некоммерческим организациям, если уплата таких взносов, вкладов и иных обязательных платежей является условием для осуществления деятельности налогоплательщиками - плательщиками таких взносов, вкладов и иных обязательных платежей |
| 11403300 | Взносы, уплачиваемые международным организациям, если уплата таких взносов является обязательным условием для осуществления деятельности налогоплательщиками - плательщиками таких взносов или является условием предоставления международной организацией услуг, необходимых для ведения налогоплательщиком - плательщиком таких взносов указанной деятельности |
| 11403310 | Расходы, связанные с оплатой услуг сторонним организациям по содержанию и реализации в установленном законодательством Российской Федерации порядке предметов залога и заклада за время нахождения указанных предметов у залогодержателя после передачи залогодателем |
| 11403320 | Расходы обслуживающих производств и хозяйств, включая расходы на содержание объектов жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы |
| 11403330 | Отчисления предприятий и организаций, эксплуатирующих особо радиационно опасные и ядерно опасные производства и объекты, для формирования резервов, предназначенных для обеспечения безопасности указанных производств и объектов на всех стадиях их жизненного цикла и развития в соответствии с законодательством Российской Федерации об использовании атомной энергии и в порядке, установленном Правительством Российской Федерации |
| 11403340 | Расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов |
| 11403350 | Расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием технологии, организации производства и управления |
| 11403360 | Расходы на услуги по ведению бухгалтерского учета, оказываемые сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями |
| 11403370 | Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности) |
| 11403400 | Платежи за регистрацию прав на недвижимое имущество и землю, сделок с указанными объектами, платежи за предоставление информации о зарегистрированных правах, оплата услуг уполномоченных органов и специализированных организаций по оценке имущества, изготовлению документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости |
| 11403410 | Расходы по договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), заключенным с индивидуальными предпринимателями, не состоящими в штате организации |
| 11403450 | Взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации |
| 11403460 | Отчисления налогоплательщиков, осуществляемые на обеспечение предусмотренной законодательством Российской Федерации надзорной деятельности специализированных учреждений в целях осуществления контроля за соблюдением такими налогоплательщиками соответствующих требований и условий, а также отчисления налогоплательщиков в резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность в области связи |
| 11403461 | Потери от брака |
| 11403462 | Расходы, связанные с содержанием помещений объектов общественного питания, обслуживающих трудовые коллективы (включая суммы начисленной амортизации, расходы на проведение ремонта помещений, расходы на освещение, отопление, водоснабжение, электроснабжение, а также на топливо для приготовления пищи) |
| 11403470 | Другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией |
| 12000000 | Внереализационные расходы |
| 12100000 | Обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией |
| 12101000 | Расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию по этому имуществу) |
| 12102000 | Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком |
| 12103000 | Расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг, в частности на подготовку проспекта эмиссии ценных бумаг, изготовление или приобретение бланков, регистрацию ценных бумаг, расходы, связанные с обслуживанием собственных ценных бумаг, в том числе расходы на услуги реестродержателя, депозитария, платежного агента по процентным (дивидендным) платежам, расходы, связанные с ведением реестра, предоставлением информации акционерам в соответствии с законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные расходы |
| 12104000 | Расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогоплательщиком ценных бумаг, в том числе оплата услуг реестродержателя, депозитария, расходы, связанные с получением информации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные расходы |
| 12105000 | Расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Банком России |
| 12105100 | Расходы в виде суммовой разницы, возникающей у налогоплательщика, если сумма возникших обязательств и требований, исчисленная по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц на дату реализации (оприходования) товаров (работ, услуг), имущественных прав, не соответствует фактически поступившей (уплаченной) сумме в рублях |
| 12106000 | Расходы в виде отрицательной (положительной) разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса Банка России на дату перехода права собственности на иностранную валюту |
| 12108000 | Расходы налогоплательщика, применяющего метод начисления, на формирование резервов по сомнительным долгам |
| 12109000 | Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, включая суммы недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации, а также расходы на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, монтаж которого незавершен (расходы на демонтаж, разборку, вывоз разобранного имущества), охрану недр и другие аналогичные работы |
| 12110000 | Расходы, связанные с консервацией и расконсервацией производственных мощностей и объектов, в том числе затраты на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов |
| 12111000 | Судебные расходы и арбитражные сборы |
| 12112000 | Затраты на аннулированные производственные заказы, а также затраты на производство, не давшее продукции |
| 12113000 | Расходы по операциям с тарой |
| 12114000 | Расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба |
| 12115000 | Расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным товарно-материальным ценностям, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде |
| 12116000 | Расходы на услуги банков, в том числе связанные с установкой и эксплуатацией электронных систем документооборота между банком и клиентами, в том числе систем "клиент-банк" |
| 12117000 | Расходы на проведение ежегодного собрания акционеров (участников, пайщиков), в частности расходы, связанные с арендой помещений, подготовкой и рассылкой необходимой для проведения собраний информации, и иные расходы, непосредственно связанные с проведением собрания |
| 12118000 | Не подлежащие компенсации из бюджета расходы на проведение работ по мобилизационной подготовке, включая затраты на содержание мощностей и объектов, загруженных (используемых) частично, но необходимых для выполнения мобилизационного плана |
| 12119000 | Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок |
| 12121000 | Другие обоснованные расходы |
| 12200000 | Убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде |
| 12201000 | Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде |
| 12202000 | Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва |
| 12204000 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 12205000 | Не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам |
| 12206000 | Расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены. В данных случаях факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти |
| 12207000 | Потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций, включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций |
| 13000000 | Расходы, уменьшающие доходы от реализации имущества |
| 13001000 | При реализации амортизируемого имущества - остаточная стоимость амортизируемого имущества |
| 13002000 | При реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров) - цена приобретения этого имущества |
| 13003000 | При реализации покупных товаров - стоимость приобретения данных товаров, определяемая в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения |
| 13004000 | Расходы, связанные с реализацией имущества, в частности, по хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества |
| 20000000 | Расходы, не учитываемые в целях налогообложения |
| 20001000 | Суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов и другие суммы распределяемого дохода |
| 20002000 | Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет (в государственные внебюджетные фонды), а также штрафы и другие санкции, взимаемые государственными организациями, которым законодательством Российской Федерации предоставлено право наложения указанных санкций |
| 20003000 | Взносы в уставный (складочный) капитал, вклад в простое товарищество |
| 20004000 | Суммы налога, а также суммы платежей за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду |
| 20005000 | Расходы по приобретению и (или) созданию амортизируемого имущества |
| 20006000 | Взносы на добровольное страхование, кроме расходов на добровольное страхование, уменьшающих полученные доходы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации |
| 20007000 | Взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, кроме взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации, предусматривающим выплату пенсий (пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление пенсии |
| 20008000 | Проценты, начисленные налогоплательщиком - заемщиком кредитору сверх сумм, признаваемых расходами в целях налогообложения |
| 20009000 | Имущество (включая денежные средства), переданное комиссионером, агентом и (или) иным поверенным в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или иному аналогичному договору, а также в счет оплаты затрат, произведенной комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров |
| 20010000 | Суммы отчислений в резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, создаваемые организациями в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением сумм отчислений в резервы под обесценение ценных бумаг, производимых профессиональными участниками рынка ценных бумаг |
| 20011000 | Гарантийные взносы, перечисляемые в специальные фонды, создаваемые в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по сделкам при осуществлении клиринговой деятельности или деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг |
| 20012000 | Средства или иное имущество, которые переданы по договорам кредита и займа (иные аналогичные средства или иное имущество независимо от формы оформления заимствований, включая долговые ценные бумаги), а также средства или иное имущество, которые направлены в погашение таких заимствований |
| 20014000 | Имущество, работы, услуги, имущественные права, переданные в порядке предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления |
| 20016000 | Стоимость безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходы, связанные с такой передачей |
| 20017000 | Стоимость имущества, переданного в рамках целевого финансирования |
| 20018000 | Отрицательная разница, образовавшаяся в результате переоценки драгоценных камней при изменении в установленном порядке прейскурантов цен |
| 20019000 | Суммы налогов, предъявленных налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав) |
| 20020000 | Средства, перечисляемые профсоюзным организациям |
| 20021000 | Расходы на любые виды вознаграждений, предоставляемых руководству или работникам помимо вознаграждений, выплачиваемых на основании трудовых договоров (контрактов) |
| 20022000 | Премии, выплачиваемые работникам за счет средств специального назначения или целевых поступлений |
| 20023000 | Суммы материальной помощи работникам (в том числе для первоначального взноса на приобретение и (или) строительство жилья, на полное или частичное погашение кредита, предоставленного на приобретение и (или) строительство жилья, беспроцентных или льготных ссуд на улучшение жилищных условий, обзаведение домашним хозяйством и иные социальные потребности) |
| 20024000 | Расходы на оплату дополнительно предоставляемых по коллективному договору (сверх предусмотренных действующим законодательством) отпусков работникам, в том числе женщинам, воспитывающим детей |
| 20025000 | Надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда, доходы (дивиденды, проценты) по акциям или вкладам трудового коллектива организации, компенсационные начисления в связи с повышением цен, производимые сверх размеров индексации доходов по решениям Правительства Российской Федерации, компенсации удорожания стоимости питания в столовых, буфетах или профилакториях либо предоставления его по льготным ценам или бесплатно (за исключением специального питания для отдельных категорий работников в случаях, предусмотренных действующим законодательством, и за исключением случаев, когда бесплатное или льготное питание предусмотрено трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами |
| 20027000 | Расходы на оплату ценовых разниц при реализации по льготным ценам (тарифам) (ниже рыночных цен) товаров (работ, услуг) работникам |
| 20028000 | Расходы на оплату ценовых разниц при реализации по льготным ценам продукции подсобных хозяйств для организации общественного питания |
| 20029000 | Расходы на оплату путевок на лечение или отдых, экскурсий или путешествий, занятий в спортивных секциях, кружках или клубах, посещений культурно-зрелищных или физкультурных (спортивных) мероприятий, подписки, не относящейся к подписке на нормативно-техническую литературу и иную используемую в производственных целях литературу, и на оплату товаров для личного потребления работников, а также другие аналогичные расходы, произведенные в пользу работников |
| 20031000 | Расходы налогоплательщиков - организаций государственного запаса специального (радиоактивного) сырья и делящихся материалов Российской Федерации по операциям с материальными ценностями государственного запаса специального (радиоактивного) сырья и делящихся материалов, связанные с восстановлением и содержанием указанного запаса |
| 20032000 | Стоимость переданных налогоплательщиком - эмитентом акций, распределяемых между акционерами по решению общего собрания акционеров пропорционального количеству принадлежащих им акций, либо разница между номинальной стоимостью новых акций, переданных взамен первоначальных, и номинальной стоимостью первоначальных акций акционера при распределении между акционерами акций при увеличении уставного капитала эмитента |
| 20033000 | Имущество или имущественные права, переданные в качестве задатка, залога |
| 20034000 | Суммы налогов, начисленных в бюджеты различных уровней в случае, если такие налоги ранее были включены налогоплательщиком в состав расходов, при списании кредиторской задолженности налогоплательщика по этим налогам |
| 20035000 | Суммы целевых отчислений |
| 20037000 | Расходы на осуществление безрезультатных работ по освоению природных ресурсов |
| 20038000 | Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, не давшие положительного результата, - сверх размера расходов, уменьшающих полученные доходы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации |
| 20039000 | Суммы выплаченных подъемных сверх норм, установленных законодательством Российской Федерации |
| 20040000 | Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, на оплату суточных, полевого довольствия и рациона питания экипажей морских, речных и воздушных судов сверх норм таких расходов, установленных Правительством Российской Федерации |
| 20041000 | Плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление сверх тарифов, утвержденных в установленном порядке |
| 20042000 | Взносы, вклады и иные обязательные платежи, уплачиваемые некоммерческим организациям и международным организациям, кроме признаваемых расходами, уменьшающими полученные доходы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации |
| 20044000 | Представительские расходы в части, превышающей их размеры, предусмотренные законодательством Российской Федерации |
| 20044100 | Расходы, связанные с организацией развлечения, отдыха или лечения, а также расходы, связанные с содержанием образовательных учреждений или оказанием им бесплатных услуг, с оплатой обучения в высших и средних специальных учебных заведениях работников при получении ими высшего и среднего специального образования |
| 20044200 | Расходы на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний, а также на иные виды рекламы, расходы на которые не уменьшают полученные доходы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, сверх установленных Налоговым кодексом Российской Федерации норм |
| 20048000 | Отрицательная разница, полученная от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости |
| 20048100 | Расходы учредителя доверительного управления, связанные с исполнением договора доверительного управления, если договором доверительного управления предусмотрено, что выгодоприобретателем не является учредитель |
| 20048200 | Расходы, осуществляемые религиозными организациями в связи с совершением религиозных обрядов и церемоний, а также в связи с реализацией религиозной литературы и предметов религиозного назначения |
| 20049000 | Иные расходы |
Структура кода расходов:
Х Х Х ХХ ХХ Х
| | | --- -- ---
| | | | | |
| | | | | \--- 6-й уровень классификации - расходы, соответствующие,
| | | | | как правило, абзацам подпунктов статей НК;
| | | | |
| | | | \------ 5-й уровень классификации - группировки расходов,
| | | | соответствующие, как правило, подпунктам статей НК;
| | | |
| | | \---------- 4-й уровень классификации - группировки расходов,
| | | соответствующие, как правило, пунктам статей НК;
| | |
| | \------------- 3-й уровень классификации - детализация видов
| | расходов (подразделов), соответствующая, как правило,
| | статьям НК;
| |
| \---------------- 2-й уровень классификации - подразделы Справочника
| (виды расходов в зависимости от их характера, а также
| условий осуществления и направлений деятельности
| организации);
|
\------------------ 1-й уровень классификации - разделы Справочника
(1 - расходы, уменьшающие полученные доходы;
2 - расходы, не учитываемые в целях налогообложения)
Приложение 4
Справочник
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера |
Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы |
Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) |
Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ |
Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем |
Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ |
Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ |
Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса |
Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД |
Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Приложение 5
Справочник
"Субъекты Российской Федерации"
/---------------------------------\ /-----------------------------------\
|Код | Наименование | | Код | Наименование |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 01 |Республика Адыгея (Адыгея) | | 46 |Курская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 02 |Республика Башкортостан | | 47 |Ленинградская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 03 |Республика Бурятия | | 48 |Липецкая область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 04 |Республика Алтай | | 49 |Магаданская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 05 |Республика Дагестан | | 50 |Московская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 06 |Республика Ингушетия | | 51 |Мурманская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 07 |Кабардино-Балкарская | | 52 |Нижегородская область |
| |Республика | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 08 |Республика Калмыкия | | 53 |Новгородская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 09 |Карачаево-Черкесская | | 54 |Новосибирская область |
| |Республика | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 10 |Республика Карелия | | 55 |Омская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 11 |Республика Коми | | 56 |Оренбургская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 12 |Республика Марий Эл | | 57 |Орловская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 13 |Республика Мордовия | | 58 |Пензенская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 14 |Республика Саха (Якутия) | | 59 |Пермская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 15 |Республика Северная Осетия -| | 60 |Псковская область |
| |Алания | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 16 |Республика Татарстан | | 61 |Ростовская область |
| |(Татарстан) | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 17 |Республика Тыва | | 62 |Рязанская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 18 |Удмуртская Республика | | 63 |Самарская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 19 |Республика Хакасия | | 64 |Саратовская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 20 |Чеченская Республика | | 65 |Сахалинская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 21 |Чувашская Республика - | | 66 |Свердловская область |
| |Чувашия | | | |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 22 |Алтайский край | | 67 |Смоленская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 23 |Краснодарский край | | 68 |Тамбовская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 24 |Красноярский край | | 69 |Тверская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 25 |Приморский край | | 70 |Томская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 26 |Ставропольский край | | 71 |Тульская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 27 |Хабаровский край | | 72 |Тюменская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 28 |Амурская область | | 73 |Ульяновская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 29 |Архангельская область | | 74 |Челябинская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 30 |Астраханская область | | 75 |Читинская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 31 |Белгородская область | | 76 |Ярославская область |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 32 |Брянская область | | 77 |г. Москва |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 33 |Владимирская область | | 78 |г. Санкт-Петербург |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 34 |Волгоградская область | | 79 |Еврейская автономная область|
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 35 |Вологодская область | | 80 |Агинский Бурятский |
| | | | |автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 36 |Воронежская область | | 81 |Коми-Пермяцкий автономный |
| | | | |округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 37 |Ивановская область | | 82 |Корякский автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 38 |Иркутская область | | 83 |Ненецкий автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 39 |Калининградская область | | 84 |Таймырский |
| | | | |(Долгано-Ненецкий) |
| | | | |автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 40 |Калужская область | | 85 |Усть-Ордынский Бурятский |
| | | | |автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 41 |Камчатская область | | 86 |Ханты-Мансийский автономный |
| | | | |округ - Югра |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 42 |Кемеровская область | | 87 |Чукотский автономный округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 43 |Кировская область | | 88 |Эвенкийский автономный округ|
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 44 |Костромская область | | 89 |Ямало-Ненецкий автономный |
| | | | |округ |
|----+----------------------------| |------+----------------------------|
| 45 |Курганская область | | | |
\---------------------------------/ \-----------------------------------/
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть XXXIII
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
(версия 3.00001)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
См. "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00002)", утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 8 февраля 2005 г. N САЭ-3-13/34@
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) в электронном виде (далее формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
Письмо ФНС России от 02.12.2004 N 04-5-02/3@ "О применении приказа МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366".
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности> - представлены в таблицах 4-6.
<содержание формы> ::= {<Раздел 00001><конец блока>}
<Раздел 00002><конец блока>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[<Раздел 00005><конец блока>]
[<Раздел 00006><конец блока>]
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[{<Раздел 00010>}]
[{<Раздел 00011>}]
[<Раздел 00012>]
[<Раздел 00013>]
[<Раздел 00014><конец блока>]
[{<Раздел 00015>}]
[{<Раздел 00016>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004> <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00014>, соответственно представлен в таблице 7 - 12, 20.
| Структура блока <Раздел 00007> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00007>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 13.1.
{<сведения по строкам 010 - 070> <конец блока>} таблица 13.2.
<сведения по строкам 080 - 110> <конец блока> таблица 13.3.
| Структура блока <Раздел 00008> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00008>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 14.1.
{<сведения по строкам 010 - 120> <конец блока>} таблица 14.2.
<сведения по строкам 130 - 160> <конец блока> таблица 14.3.
| Структура блока <Раздел 00009> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00009>:: =
<сведения по строке 010> <конец блока> таблица 15.1.
{<сведения по строкам 020 - 080> <конец блока>} таблица 15.2.
<сведения по строкам 090 - 120> <конец блока> таблица 15.3.
| Структура блока <Раздел 00010> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00010>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 16.1.
{<сведения по строкам 010 - 090> <конец блока>} таблица 16.2.
<сведения по строкам 100 - 110> <конец блока> таблица 16.3.
| Структура блока <Раздел 00011> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00011>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 17.1.
{<сведения по строкам 010 - 050> <конец блока>} таблица 17.2.
<сведения по строкам 060 - 070> <конец блока> таблица 17.3.
| Структура блока <Раздел 00012>* | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00012>:: =
[<сведения по строкам 010 - 190> <конец блока>] таблица 18.1.
[<сведения по строкам 200 - 250> <конец блока>] таблица 18.2.
_____________________________
* Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
| Структура блока <Раздел 00013>* | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00013>:: =
[<сведения по строкам 010 - 090> <конец блока>] таблица 19.1.
[<сведения по строкам 100 - 110> <конец блока>] таблица 19.2.
[<сведения по строкам 120 - 195> <конец блока>] таблица 19.3.
[<сведения по строкам 200 - 240> <конец блока>] таблица 19.4.
_____________________________
* Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
| Структура блока <Раздел 00015> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00015>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 21.1.
[<сведения по строкам 010 - 090>]
[<сведения по строкам 100 - 170>]
[<сведения по строкам 180 - 250>]
[<сведения по строкам 260 - 330>]
[<сведения по строкам 340 - 400>]
<сведения по строкам 410 - 430> <конец блока> таблица 21.7.
| Структура блока <Раздел 00015> | NN таблиц с показателями |
<сведения по строкам 010 - 090>:: =
{<сведения по строкам 010 - 060> <конец блока>} таблица 21.2.1.
<сведения по строкам 070 - 090> <конец блока> таблица 21.2.2.
<сведения по строкам 100 - 170>:: =
{<сведения по строкам 100 - 150> <конец блока>} таблица 21.3.1.
<сведения по строкам 160 - 170> <конец блока> таблица 21.3.2.
<сведения по строкам 180 - 250>:: =
{<сведения по строкам 180 - 230> <конец блока>} таблица 21.4.1.
<сведения по строкам 240 - 250> <конец блока> таблица 21.4.2.
<сведения по строкам 260 - 330>:: =
{<сведения по строкам 260 - 310> <конец блока>} таблица 21.5.1.
<сведения по строкам 320 - 330> <конец блока> таблица 21.5.2.
<сведения по строкам 340 - 400>:: =
{<сведения по строкам 340 - 380> <конец блока>} таблица 21.6.1.
<сведения по строкам 390 - 400> <конец блока> таблица 21.6.2.
| Структура блока <Раздел 00016> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00016>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 22.1.
[<сведения по строкам 010 - 080>]
[<сведения по строкам 090 - 160>]
[<сведения по строкам 170 - 240>]
[<сведения по строкам 250 - 320>]
[<сведения по строкам 330 - 390>]
<сведения по строкам 400 - 420> <конец блока> таблица 22.7.
| Структура блока <Раздел 00016> | NN таблиц с показателями |
<сведения по строкам 010 - 080>:: =
{<сведения по строкам 010 - 060> <конец блока>} таблица 22.2.1.
<сведения по строкам 070 - 080> <конец блока> таблица 22.2.2.
<сведения по строкам 090 - 160>:: =
{<сведения по строкам 090 - 140> <конец блока>} таблица 22.3.1.
<сведения по строкам 150 - 160> <конец блока> таблица 22.3.2.
<сведения по строкам 170 - 240>:: =
{<сведения по строкам 170 - 220> <конец блока>} таблица 22.4.1.
<сведения по строкам 230 - 240> <конец блока> таблица 22.4.2.
<сведения по строкам 250 - 320>:: =
{<сведения по строкам 250 - 300> <конец блока>} таблица 22.5.1.
<сведения по строкам 310 - 320> <конец блока> таблица 22.5.2.
<сведения по строкам 330 - 390>:: =
{<сведения по строкам 330 - 370> <конец блока>} таблица 22.6.1.
<сведения по строкам 380 - 390> <конец блока> таблица 22.6.2.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Служебная часть сообщения
Информационная часть сообщения
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, _ , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, _ ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, _ ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код _>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.3) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы |
Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> | |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> | |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> | |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Описание формы отчетности
Содержание формы отчетности
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа |
О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная информация |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество| O | T2(60), |ФИО |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|физического лица | | T2(60), | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | T2(60)|E(0) | | |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|ИНН физического лица | O | I5(12)|E(0) |ИННФЛ |<ИНН физического лица> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Количество дней пребывания| У | N(3) |КолДнейРФ |<количество дней> |
|физического лица на| | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|территории Российской| | | |УП: /КодГраж/не |
|Федерации | | | |равно'643'|'999' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер страхового| О | Т(14)|Е(0) |НомСтрСвПФР |<номер страхового |
|свидетельства в ПФР | | | |свидетельства в ПФР> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Место рождения физического| О | Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|лица | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Дата рождения физического| О | D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|лица | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Пол физического лица | О | K(1) |Пол |<код> Принимает следующие |
| | | | |значения: 1 - мужской пол | |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Гражданство физического| У | Т(120) |Гражд |<текст> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|лица | | | |УП: /КодГраж/не |
| | | | |равно'643'|'999' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Код страны | У | K(3) |КодГражд |<код страны> по классификатору|
| | | | |ОКСМ (числовой) |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | | |УП: /КодГраж/не |
| | | | |равно'643'|'999' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Данные удостоверения| О | K(2),T1(25) |УдЛичн |<код вида документа>, <серия и|
|личности физического лица | | | |номер> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Кем выдано удостоверение| О | Т(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование организации> |
|личности физического лица | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Дата выдачи удостоверения| О | D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> ДТ: /ФИО/не |
|личности физического лица | | | |равно',,' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства| О | K(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>, <индекс>, <код |
|физического лица в| |K(2), T1(40),| |региона>, <район>, <город>, |
|Российской Федерации | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, |
| | | T1(40), | |<дом>, <корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства за| У | T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|пределами Российской| | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|Федерации | | | |УП: /КодГраж/не |
| | | | |равно'643'|'999' |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Описание формы отчетности
Таблица 6
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная информация |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Признак отчетности | О | К(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Код формы отчетности по| О | К(7) |КНД |Значение равно: 1151020 |
|классификатору КНД | | | | |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Наименование формы| Н | Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: Налоговая |
|отчетности | | | |декларация по налогу на доходы|
| | | | |физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Версия формата отчетности | О | N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: 3.00001 |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Период действия версии| О | D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|формата отчетности | | D(10)|Е(0) | |версии>,<дата конца действия |
| | | | |версии> |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Признак вида документа | О | К(1) |ПризВидДок |Значение равно: 1- первичный ||
| | | | |3 - корректирующий |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Номер корректировки | У | N (3) |НомерКорр |<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Отчетный год | О | N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Документ представляется | О | K(3) |ДокПредст |<код> Принимает значения: |
| | | | |113 - по месту жительства |
| | | | |физического лица, получавшего |
| | | | |доходы от налоговых агентов | |
| | | | |120 - по месту жительства |
| | | | |индивидуального |
| | | | |предпринимателя| |
| | | | |121 - по месту жительства |
| | | | |частного адвоката | |
| | | | |122 - по месту жительства |
| | | | |частного нотариуса | |
| | | | |114 - по месту жительства |
| | | | |прочего физического лица |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Единица измерения по| О | К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|классификатору ОКЕИ | | | |383 |
|--------------------------+-----+-------------+-------------------+------------------------------|
|Количество показателей в| О | N (10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|содержании формы | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате ) в бюджет/возврату
из бюджета по данным налогоплательщика
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/(возврату)
по всем видам доходов
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 13%
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 35%
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 30%
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 6%
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые
налогом по ставке
Приложение Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации,
облагаемые налогом по ставке
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности и частной
практики
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским
вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное
использование произведений науки, литературы и искусства,
вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам
гражданско-правового характера
Приложение Е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
Приложение Ж. Расчет суммы доходов, частично не подлежащих
налогообложению, и имущественных налоговых вычетов от продажи
имущества
Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета по суммам,
израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома
или квартиры
Приложение И. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и
финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги
Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и
финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате ) в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
Таблица 7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета |
П | К (1) | П000010001000 |
<код> Принимает значения: 1 -
уплата (доплата) в бюджет | 2
- возврат из бюджета
|
| Код бюджетной классификации | П | К (20) | П000010002000 | <код бюджетной классификации> |
| Код по ОКАТО | П | К (11) | П000010003000 | <код по ОКАТО> |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет |
П | N (15) | П000010004000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета |
П | N (15) | П000010005000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/(возврату) по всем видам доходов
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Сумма налога с доходов, облагаемых# по различным ставкам | ||||
| Общая сумма налога к возврату (строка 140 раздела 3 + строка 090 раздела 4 + строка 060 раздела 5 + строка 080 раздела 6) |
П | N (15) | П000020001000 | <сумма> |
| Общая сумма налога к уплате (доплате) (строка 150 раздела 3 + строка 100 раздела 4 + строка 070 раздела 5 + строка 090 раздела 6) |
П | N (15) | П000020002000 | <сумма> |
| II Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) / возврату | ||||
| Итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 020 из строки 010. Если значение строки 020 больше или равно значению строки 010, то строка 030 не заполняется.) |
П | N (15) | П000020003000 | <сумма> |
| Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите строку 010 из строки 020. Если значение строки 020 меньше значения строки 010, то строка 040 не заполняется.) |
П | N (15) | П000020004000 | <сумма> |
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% | ||||
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) |
П | N (15) | П000030001000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А + пп. 5.1 Приложения В) |
П | N (15) | П000030002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15) | П000030003000 | <сумма> |
| II Налоговые вычеты | ||||
| Общая сумма налоговых вычетов (строка 050 + строка 060 + строка 070 + строка 080 + пп. 1.5 Приложения Ж) |
П | N (15) | П000030004000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма стандартных налоговых вычетов (пп. 2.6 Приложения Е) |
П | N (15) | П000030005000 | <сумма> |
| Сумма социальных налоговых вычетов (пп. 3.6 Приложения Е) |
П | N (15) | П000030006000 | <сумма> |
| Сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 3.5 Приложения Ж + пп. 4.3 Приложения Ж + пп. 3.6 Приложения З + пп. 3.7 Приложения З + пп. 4.3 Приложения И + пп. 4.3 Приложения К) |
П | N (15) | П000030007000 | <сумма> |
| Сумма профессиональных налоговых вычетов (пп. 5.2 Приложения В + пп. 2.2 Приложения Г + пп. 2.2 Приложения Д) |
П | N (15) | П000030008000 | <сумма> |
| III Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 040 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль) |
П | N (15) | П000030009000 | <сумма> |
| IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (умножьте значение строки 090 на 0,13) |
П | N (15) | П000030010000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000030011000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченного в виде авансовых платежей (пп. 5.4 Приложения В) |
П | N (15) | П000030012000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) |
П | N (15) | П000030013000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 100 из суммы строк 110 и 120. Если значение строки 100 больше или равно сумме строк 110 и 120, то строка 140 не заполняется.) |
П | N (15) | П000030014000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 110, 120 и 130 из строки 100. Если значение строки 100 меньше суммы строк 110, 120 и 130, то строка 150 не заполняется.) |
П | N (15) | П000030015000 | <сумма> |
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% | ||||
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) |
П | N (15) | П000040001000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А) |
П | N (15) | П000040002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15) | П000040003000 | <сумма> |
| II Налоговые вычеты | ||||
| Общая сумма налоговых вычетов (пп. 2.2 Приложения Ж) |
П | N (15) | П000040004000 | <сумма> |
| III Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 040 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль) |
П | N (15) | П000040005000 | <сумма> |
| IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (Умножьте значение строки 050 на 0,35) |
П | N (15) | П000040006000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000040007000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) |
П | N (15) | П000040008000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 060 из строки 070. Если значение строки 060 больше или равно значению строки 070, то строка 090 не заполняется.) |
П | N (15) | П000040009000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 070 и 080 из строки 060. Если значение строки 060 меньше суммы строк 070 и 080, то строка 100 не заполняется.) |
П | N (15) | П000040010000 | <сумма> |
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% | ||||
| Общая сумма дохода (пп. 2.1 Приложения А) |
П | N (15) | П000050001000 | <сумма> |
| II Налоговые вычеты | ||||
| Общая сумма налоговых вычетов (пп. 1.5 Приложения Ж + пп. 2.2 Приложения Ж) |
П | N (15) | П000050002000 | <сумма> |
| III Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 020 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль) |
П | N (15) | П000050003000 | <сумма> |
| IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (Умножьте значение строки 030 на 0,3) |
П | N (15) | П000050004000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000050005000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (вычтите строку 040 из строки 050. Если значение строки 040 больше или равно значению строки 050, то строка 060 не заполняется) |
П | N (15) | П000050006000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите строку 050 из строки 040. Если значение строки 040 меньше значения строки 050, то строка 070 не заполняется.) |
П | N (15) | П000050007000 | <сумма> |
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 6%
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% | ||||
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) |
П | N (15) | П000060001000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А) |
П | N (15) | П000060002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15) | П000060003000 | <сумма> |
| II Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (пп. 2.2 Приложения А + пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15) | П000060004000 | <сумма> |
| III Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (пп. 2.3 Приложения А + пп. 2.3 Приложения Б) |
П | N (15) | П000060005000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000060006000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) |
П | N (15) | П000060007000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 050 из строки 060. Если значение строки 050 больше значения строки 060, то строка 080 не заполняется.) |
П | N (15) | П000060008000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 060 и 070 из строки 050. Если значение строки 050 меньше или равно сумме строк 060 и 070, то строка 090 не заполняется.) |
П | N (15) | П000060009000 | <сумма> |
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ставка в % | П | N (2) | П000070000100 | <ставка> |
Таблица 13.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000070001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000070002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)|Т(60), Т(60), Т(60) |
П000070003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000070004000 | <сумма> |
| Сумма облагаемого дохода | П | N (15.2) | П000070005000 | <сумма> |
| Сумма налога к уплате | П | N (15) | П000070006000 | <сумма> |
| Сумма налога удержанная | П | N (15) | П000070007000 | <сумма> |
Таблица 13.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Общая сумма дохода | П | N (15.2) | П000070008000 | <сумма> |
| Общая сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000070009000 | <сумма> |
| Сумма налога к уплате | П | N (15) | П000070010000 | <сумма> |
| Сумма налога удержанная | П | N (15) | П000070011000 | <сумма> |
Приложение Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ставка в % | П | N (2) | П000080000100 | <ставка> |
Таблица 14.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Расчет суммы дохода и налога | ||||
| Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) |
П | К (3) | П000080001000 | <код страны> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000) | П000080002000 | <наименование> |
| Дата получения дохода (цифрами день, месяц, год) |
П | D (10) | П000080003000 | <дата> |
| Код валюты | П | K (3) | П000080004000 | <код валюты> значение выбирается из "Общероссийского Классификатора валют" (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000), утвержденного Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.00 N 405-ст |
|
Курс иностранной валюты, установленный ЦБ РФ на дату получения дохода |
П | N (15.4) | П000080005000 | <сумма> |
| Наименование валюты | П | Т(50) | П000080006000 | <наименование валюты> |
| Сумма дохода, полученного в иностранной валюте |
П | N (15) | П000080007000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте |
П | N (15) | П000080008000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения |
П | N (15.2) | П000080009000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода |
П | N (15.2) | П000080010000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная в соответствии с законодательством Российской Федерации |
П | N (15) | П000080011000 | <сумма> |
| Сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации |
П | N (15) | П000080012000 | <сумма> |
Таблица 14.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 2. Итого: | ||||
| Сумма дохода, полученного в рублях |
П | N (15.2) | П000080013000 | <сумма> |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в рублях |
П | N (15.2) | П000080014000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная в соответствии с законодательством Российской Федерации |
П | N (15) | П000080015000 | <сумма> |
| Сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации |
П | N (15) | П000080016000 | <сумма> |
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики
Таблица 15.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. За какие месяцы получен доход | ||||
| Период осуществления предпринимательской деятельности" |
П | N(12) | П000090001000 | <число> * Значение ПЕРИОД состоит из 12 символов "0" или "1". Все месяцы, за которые получен доход, отмечаются символом "1"; остальные - символом "0". |
Таблица 15.2.
|
2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица и занятия частной практикой |
||||
| Вид деятельности | П | Т (120) | П000090002000 | <наименование вида деятельности> |
| Код вида деятельности | П | К (8) | П000090002100 | <код> выбирается из ОКВЭД |
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000090002500 | <сумма> |
| 3. Произведенные расходы | ||||
| Материальные расходы | П | N (15.2) | П000090003000 | <сумма> |
| Амортизационные отчисления | П | N (15.2) | П000090004000 | <сумма> |
| Расходы на оплату труда | П | N (15.2) | П000090005000 | <сумма> |
| Прочие расходы | П | N (15.2) | П000090006000 | <сумма> |
| 3.5. Итого расходов | П | N (15.2) | П000090007000 | <сумма> |
| 4. Расходы в пределах норматива (20% от суммы дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности) |
П | N (15.2) | П000090008000 | <сумма> |
Таблица 15.3.
| 5. Итого: | ||||
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000090009000 | <сумма> |
| Сумма расходов, включаемых в состав профессионального вычета |
П | N (15.2) | П000090010000 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей |
П | N (15.2) | П000090011000 | <сумма> |
| Сумма фактически уплаченных авансовых платежей |
П | N (15.2) | П000090012000 | <сумма> |
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов
Таблица 16.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации |
П | К(1) | П000100000100 | <код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 16.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000100001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000100002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)|Т(60) , Т(60), Т(60) |
П000100003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| Код вида авторского вознаграждения (вознаграждения) |
П | К (4) | П000100004000 | <код вида вознаграждения> выбирается из приложения 3 |
| Авторское вознаграждение (вознаграждение) за |
П | Т (120) | П000100005000 | <наименование вознаграждения> |
| Сумма авторского вознаграждения (вознаграждения) |
П | N (15.2) | П000100006000 | <сумма> |
| Код расхода | П | К(3) | П000100007000 | <код расхода>принимает значения: 405 - нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст.221 НК РФ | 404 - при наличии документально подтвержденных расходов |
| Норматив, % | П | N (3) | П000100008000 | <процент> |
| Сумма расхода | П | N (15.2) | П000100009000 | <сумма> |
Таблица 16.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого: | ||||
| Общая сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) |
П | N (15.2) | П000100010000 | <сумма> |
| Общая сумма расходов | П | N (15.2) | П000100011000 | <сумма> |
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера
Таблица 17.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации |
П | К(1) | П000110000100 |
<код> принимает значения: 1- в
Российской Федерации | 2 - за
пределами Российской Федерации
|
Таблица 17.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000110001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000110002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)|Т(60) , Т(60), Т(60) |
П000110003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000110004000 | <сумма> |
| Сумма расхода | П | N (15.2) | П000110005000 | <сумма> |
Таблица 17.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого: | ||||
| Общая сумма доходов | П | N (15.2) | П000110006000 | <сумма> |
| Общая сумма расходов | П | N (15.2) | П000110007000 | <сумма> |
Приложение Е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
Таблица 18.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Доход по месяцам нарастающим итогом | ||||
| 1.1. Итого за: | ||||
| январь | П | N (15.2) | П000120001000 | <сумма> |
| январь-февраль | П | N (15.2) | П000120002000 | <сумма> |
| январь-март | П | N (15.2) | П000120003000 | <сумма> |
| январь-апрель | П | N (15.2) | П000120004000 | <сумма> |
| январь-май | П | N (15.2) | П000120005000 | <сумма> |
| январь-июнь | П | N (15.2) | П000120006000 | <сумма> |
| январь-июль | П | N (15.2) | П000120007000 | <сумма> |
| январь-август | П | N (15.2) | П000120008000 | <сумма> |
| январь-сентябрь | П | N (15.2) | П000120009000 | <сумма> |
| январь-октябрь | П | N (15.2) | П000120010000 | <сумма> |
| январь-ноябрь | П | N (15.2) | П000120011000 | <сумма> |
| январь-декабрь | П | N (15.2) | П000120012000 | <сумма> |
| 1.2. Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. (с учетом пункта 1) |
П | N (2) | П000120013000 | <количество месяцев> |
| 2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ | ||||
| 2.1. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст.218 НК РФ (3000 руб. х кол-во мес.) |
П | N (15.2) | П000120014000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст.218 НК РФ (500 руб. х кол-во мес.) |
П | N (15.2) | П000120015000 | <сумма> |
| 2.3. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст.218 НК РФ (400 руб. х п. 1.2) |
П | N (15.2) | П000120016000 | <сумма> |
| 2.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) (300 руб. х п. 1.2 х количество детей) |
П | N (15.2) | П000120017000 | <сумма> |
| 2.5. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю (опекуну, попечителю) (600 руб. х п. 1.2 х количество детей) |
П | N (15.2) | П000120018000 | <сумма> |
| 2.6. Итого вычетов | П | N (15.2) | П000120019000 | <сумма> |
Таблица 18.2
| 3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ | ||||
| 3.1. Суммы, перечисленные на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) |
П | N (15.2) | П000120020000 | <сумма> |
| 3.2. Суммы, уплаченные за свое обучение (не более 38000 руб.) |
П | N (15.2) | П000120021000 | <сумма> |
| 3.3. Суммы, уплаченные за обучение детей (не более 38000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) |
П | N (15.2) | П000120022000 | <сумма> |
| 3.4. Суммы, уплаченные за лечение и приобретение медикаментов (не более 38000 руб.) |
П | N (15.2) | П000120023000 | <сумма> |
| 3.5. Суммы расходов по дорогостоящему лечению |
П | N (15.2) | П000120024000 | <сумма> |
| 3.6. Итого вычетов | П | N (15.2) | П000120025000 | <сумма> |
Приложение Ж. Расчет суммы доходов, частично не подлежащих налогообложению, и имущественных налоговых вычетов от продажи имущества
Таблица 19.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, установленных п. 28 ст.217 НК РФ (кроме доходов в виде выигрышей и призов) |
||||
|
1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту |
||||
| 1.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130001000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.1.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130002000 | <сумма> |
|
1.2. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей, и не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством |
||||
| 1.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130003000 | <сумма> |
| 1.2.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.2.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130004000 | <сумма> |
|
1.3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления |
||||
| 1.3.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130005000 | <сумма> |
| 1.3.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.3.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130006000 | <сумма> |
|
1.4. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом |
||||
| 1.4.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130007000 | <сумма> |
| 1.4.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.4.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130008000 | <сумма> |
| Итого: | ||||
| 1.5. Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению (пп. 1.1.2 + пп. 1.2.2 + пп. 1.3.2 + пп. 1.4.2) |
П | N (15.2) | П000130009000 | <сумма> |
Таблица 19.2
|
2. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с целью рекламы товаров, работ и услуг |
||||
| 2.1 Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130010000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 2.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130011000 | <сумма> |
Таблица 19.3
|
3. Расчет имущественных налоговых вычетов к доходам от продажи имущества (кроме ценных бумаг), установленных п. 1 ст.220 НК РФ |
||||
|
3.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 5 лет |
||||
| 3.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130012000 | <сумма> |
| 3.1.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы, либо 1000000 руб., но не более значения пп. 3.1.1.) |
П | N (15.2) | П000130013000 | <сумма> |
|
3.2. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности 5 лет и более |
||||
| 3.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130014000 | <сумма> |
| 3.2.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 3.2.1.) |
П | N (15.2) | П000130015000 | <сумма> |
|
3.3. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3 лет) |
||||
| 3.3.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130016000 | <сумма> |
| 3.3.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы, либо 125000 руб., но не более значения пп. 3.3.1.) |
П | N (15.2) | П000130017000 | <сумма> |
|
3.4. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг), находившихся в собственности 3 года и более |
||||
| 3.4.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130018000 | <сумма> |
| 3.4.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 3.4.1.) |
П | N (15.2) | П000130019000 | <сумма> |
| Итого: | ||||
| 3.5. Общая сумма вычетов (пп. 3.1.2 + пп. 3.2.2 + пп. 3.3.2 + пп. 3.4.2) |
П | N (15.2) | П000130019500 | <сумма> |
Таблица 19.4
|
4. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи ценных бумаг, установленных п. 1 ст.220 НК РФ |
||||
| 4.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3-х лет | ||||
| 4.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130020000 | <сумма> |
| 4.1.2. Сумма налогового вычета (125 000 руб, но не более значения пп. 4.1.1) |
П | N (15.2) | П000130021000 | <сумма> |
| 4.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности 3 года и более | ||||
| 4.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130022000 | <сумма> |
| 4.2.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 4.2.1) |
П | N (15.2) | П000130023000 | <сумма> |
| Итого: | ||||
| 4.3. Общая сумма вычетов (пп. 4.1.2 + пп. 4.2.2) |
П | N (15.2) | П000130024000 | <сумма> |
Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры
Таблица 20
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по которому производится вычет по новому строительству или приобретению жилого дома или квартиры |
||||
| 1.1. Наименование объекта | П | Т (100) | П000140001000 | <наименование объекта> |
| 1.2. Адрес объекта | П |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П000140002000 | <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
| 2. Показатели для расчета вычета | ||||
| 2.1. Дата приобретения (начала строительства) жилого дома (квартиры) |
П | D (10) | П000140003000 | <дата> |
| 2.2. Дата регистрации права собственности на жилой дом (квартиру) |
П | D (10) | П000140004000 | <дата> |
| 2.3. Год начала использования вычета |
П | N (4) | П000140005000 | <год> |
| 2.4. Доля собственности | П | Т (10) | П000140006000 | <доля> |
| 3. Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта | ||||
| 3.1. Сумма расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), перешедшая с предыдущего года (без учета процентов по ипотечным кредитам) |
П | N (15.2) | П000140007000 | <сумма> |
| 3.2. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, перешедшая с предыдущего года |
П | N (15.2) | П000140008000 | <сумма> |
| 3.3. Общая сумма расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры) (без учета процентов по ипотечным кредитам) |
П | N (15.2) | П000140009000 | <сумма> |
| 3.4. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры) |
П | N (15.2) | П000140010000 | <сумма> |
| 3.5. Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов |
П | N (15.2) | П000140011000 | <сумма> |
| 3.6. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), принимаемая к зачету в отчетном периоде |
П | N (15.2) | П000140012000 | <сумма> |
| 3.7. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, принимаемая к зачету в отчетном периоде |
П | N (15.2) | П000140013000 | <сумма> |
| 3.8. Сумма документально подтвержденных расходов, переходящая на следующий отчетный год |
П | N (15.2) | П000140014000 | <сумма> |
| 3.9. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, переходящая на следующий отчетный год |
П | N (15.2) | П000140015000 | <сумма> |
| 3.10. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), принятая к зачету в предыдущие отчетные годы |
П | N (15.2) | П000140016000 | <сумма> |
| 3.11. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, принятая в предыдущие отчетные годы |
П | N (15.2) | П000140017000 | <сумма> |
Приложение И. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
Таблица 21.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации |
П | К(1) | П000150000100 |
<код> принимает значения: 1- в
Российской Федерации | 2 - за
пределами Российской Федерации
|
Таблица 21.2.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов |
||||
| 1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000150001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000150002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)|Т(60) , Т(60), Т(60) |
П000150003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг |
П | N (15.2) | П000150004000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов |
П | N (15.2) | П000150005000 | <сумма> |
| 1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000150006000 | <сумма> |
Таблица 21.2.2
| 1.1.4 Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5 Прил. К) |
П | N (15.2) | П000150007000 | <сумма> |
| 1.1.5. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000150008000 | <сумма> |
| 1.1.6. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 |
П | N (15.2) | П000150009000 | <сумма> |
Таблица 21.3.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам |
||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000150010000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000150011000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000150012000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 1.2.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг |
П | N (15.2) | П000150013000 | <сумма> |
| 1.2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов |
П | N (15.2) | П000150014000 | <сумма> |
| 1.2.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000150015000 | <сумма> |
Таблица 21.3.2
| 1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.6) |
П | N (15.2) | П000150016000 | <сумма> |
| 1.2.5. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000150017000 | <сумма> |
Таблица 21.4.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000150018000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000150019000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)|Т(60) , Т(60), Т(60) |
П000150020000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 1.3.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг |
П | N (15.2) | П000150021000 | <сумма> |
| 1.3.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов |
П | N (15.2) | П000150022000 | <сумма> |
| 1.3.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000150023000 | <сумма> |
Таблица 21.4.2
| 1.3.4 Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.3.5 Прил К) |
П | N (15.2) | П000150024000 | <сумма> |
| 1.3.5. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000150025000 | <сумма> |
Таблица 21.5.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) |
||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000150026000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000150027000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)|Т(60) , Т(60), Т(60) |
П000150028000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 2.1. Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев |
П | N (15.2) | П000150029000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов |
П | N (15.2) | П000150030000 | <сумма> |
| 2.3. Сумма убытка от реализации инвестиционных паев, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000150031000 | <сумма> |
Таблица 21.5.2
| 2.4 Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 2.5 Прил К) |
П | N (15.2) | П000150032000 | <сумма> |
| 2.5. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000150033000 | <сумма> |
Таблица 21.6.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги |
||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000150034000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000150035000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000)|Т(60) , Т(60), Т(60) |
П000150036000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 3.1.Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами |
П | N (15.2) | П000150037000 | <сумма> |
| 3.2. Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами |
П | N (15.2) | П000150038000 | <сумма> |
| 3.3. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 3.4 Прил К) |
П | N (15.2) | П000150039000 | <сумма> |
Таблица 21.6.2
| 3.4. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000150040000 | <сумма> |
Таблица 21.7.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 4. Итого | ||||
| 4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1) |
П | N (15.2) | П000150041000 | <сумма> |
| 4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5 + 1.3.5 + 2.5 + 3.4) |
П | N (15.2) | П000150042000 | <сумма> |
| 4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2) |
П | N (15.2) | П000150043000 | <сумма> |
Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим
Таблица 22.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации |
П | К(1) | П000160000100 |
<код> принимает значения: 1- в
Российской Федерации | 2 - за
пределами Российской Федерации
|
Таблица 22.2.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов |
||||
| 1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000160001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000160002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000160003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг |
П | N (15.2) | П000160004000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов |
П | N (15.2) | П000160005000 | <сумма> |
| 1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000160006000 | <сумма> |
Таблица 22.2.2
| 1.1.4. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000160007000 | <сумма> |
| 1.1.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 Прил. К и пп. 1.1.4 Прил. И |
П | N (15.2) | П000160008000 | <сумма> |
Таблица 22.3.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам |
||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000160009000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000160010000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000160011000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 1.2.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг |
П | N (15.2) | П000160012000 | <сумма> |
| 1.2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов |
П | N (15.2) | П000160013000 | <сумма> |
| 1.2.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000160014000 | <сумма> |
Таблица 22.3.2
| 1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5) |
П | N (15.2) | П000160015000 | <сумма> |
| 1.2.5. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000160016000 | <сумма> |
Таблица 22.4.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000160017000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000160018000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000160019000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 1.3.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг |
П | N (15.2) | П000160020000 | <сумма> |
| 1.3.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов |
П | N (15.2) | П000160021000 | <сумма> |
| 1.3.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000160022000 | <сумма> |
Таблица 22.4.2
| 1.3.4. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000160023000 | <сумма> |
| 1.3.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.3.4 Прил. И. |
П | N (15.2) | П000160024000 | <сумма> |
Таблица 22.5.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) |
||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000160025000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000160026000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000160027000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 2.1. Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев |
П | N (15.2) | П000160028000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов |
П | N (15.2) | П000160029000 | <сумма> |
| 2.3. Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000160030000 | <сумма> |
Таблица 22.5.2
| 2.4. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000160031000 | <сумма> |
| 2.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 2.4 Прил. И |
П | N (15.2) | П000160032000 | <сумма> |
Таблица 22.6.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги |
||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)|I5(12) |
П000160033000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000160034000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000160035000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 3.1. Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами |
П | N (15.2) | П000160036000 | <сумма> |
| 3.2. Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами |
П | N (15.2) | П000160037000 | <сумма> |
Таблица 22.6.2
| 3.3. Сумма облагаемого дохода |
П | N (15.2) | П000160038000 | <сумма> |
| 3.4. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 3.3 Прил. И |
П | N (15.2) | П000160039000 | <сумма> |
Таблица 22.7.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 4. Итого | ||||
| 4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1) |
П | N (15.2) | П000160040000 | <сумма> |
| 4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5 + 1.3.4 + 2.4 + 3.3) |
П | N (15.2) | П000160041000 | <сумма> |
| 4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2) |
П | N (15.2) | П000160042000 | <сумма> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
4.1. Служебная часть сообщения
4.2. Информационная часть сообщения
4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
4.2.3. Описание формы отчетности
4.2.4. Содержание формы отчетности
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Номер страхового свидетельства в ПФР"
Указывается номер страхового свидетельства в ПФР физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывается пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>. Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов),
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151020. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
--- ----
| |
| \-- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
\------- Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
113 - -по месту жительства физического лица, получившего доходы от налоговых агентов;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
121 - по месту жительства частного нотариуса;
122 - по месту жительства адвоката;
114 - по месту жительства прочего физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
4.2.4. Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы;
ГГ - двузначный номер графы формы.
Приложение 1
Справочник
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера |
Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы |
Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) |
Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ |
Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем |
Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ |
Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ |
Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ |
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса |
Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД |
Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Приложение 2
Справочник
"Субъекты Российской Федерации"
/---------------------------------\ /-----------------------------------\
|Код| Наименование субъекта РФ | |Код | Наименование субъекта РФ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|01 |Республика Адыгея (Адыгея) | |46 |Курская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|02 |Республика Башкортостан | |47 |Ленинградская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|03 |Республика Бурятия | |48 |Липецкая область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|04 |Республика Алтай | |49 |Магаданская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|05 |Республика Дагестан | |50 |Московская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|06 |Республика Ингушетия | |51 |Мурманская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|07 |Кабардино-Балкарская | |52 |Нижегородская область |
| |Республика | | | |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|08 |Республика Калмыкия | |53 |Новгородская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|09 |Карачаево-Черкесская | |54 |Новосибирская область |
| |Республика | | | |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|10 |Республика Карелия | |55 |Омская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|11 |Республика Коми | |56 |Оренбургская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|12 |Республика Марий Эл | |57 |Орловская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|13 |Республика Мордовия | |58 |Пензенская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|14 |Республика Саха (Якутия) | |59 |Пермская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|15 |Республика Северная Осетия - | |60 |Псковская область |
| |Алания | | | |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|16 |Республика Татарстан | |61 |Ростовская область |
| |(Татарстан) | | | |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|17 |Республика Тыва | |62 |Рязанская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|18 |Удмуртская Республика | |63 |Самарская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|19 |Республика Хакасия | |64 |Саратовская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|20 |Чеченская Республика | |65 |Сахалинская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|21 |Чувашская Республика - | |66 |Свердловская область |
| |Чувашия | | | |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|22 |Алтайский край | |67 |Смоленская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|23 |Краснодарский край | |68 |Тамбовская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|24 |Красноярский край | |69 |Тверская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|25 |Приморский край | |70 |Томская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|26 |Ставропольский край | |71 |Тульская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|27 |Хабаровский край | |72 |Тюменская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|28 |Амурская область | |73 |Ульяновская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|29 |Архангельская область | |74 |Челябинская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|30 |Астраханская область | |75 |Читинская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|31 |Белгородская область | |76 |Ярославская область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|32 |Брянская область | |77 |г. Москва |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|33 |Владимирская область | |78 |г. Санкт-Петербург |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|34 |Волгоградская область | |79 |Еврейская автономная область |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|35 |Вологодская область | |80 |Агинский Бурятский автономный |
| | | | |округ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|36 |Воронежская область | |81 |Коми-Пермяцкий автономный |
| | | | |округ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|37 |Ивановская область | |82 |Корякский автономный округ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|38 |Иркутская область | |83 |Ненецкий автономный округ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|39 |Калининградская область | |84 |Таймырский (Долгано-Ненецкий) |
| | | | |АО |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|40 |Калужская область | |85 |Усть-Ордынский Бурятский АО |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|41 |Камчатская область | |86 |Ханты-Мансийский АО - Югра |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|42 |Кемеровская область | |87 |Чукотский автономный округ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|43 |Кировская область | |88 |Эвенкийский автономный округ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|44 |Костромская область | |89 |Ямало-Ненецкий автономный |
| | | | |округ |
|---+-----------------------------| |----+------------------------------|
|45 |Курганская область | |99 |иные территории, включая город|
| | | | |и космодром Байконур |
\---------------------------------/ \-----------------------------------/
Приложение 3
Коды видов авторских вознаграждений (вознаграждений)
| Код дохода |
Нормативы затрат |
|
| 2201 | Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка |
20 |
| 2202 | Создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна |
30 |
| 2203 | Создание произведений скульптуры, монументально-декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике |
40 |
| 2204 | Создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов) |
30 |
| 2205 | Создание музыкальных произведений: музыкально-сценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий), симфонических, хоровых, камерных произведений, произведений для духового оркестра, оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок |
40 |
| 2206 | Других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию |
25 |
| 2207 | Исполнение произведений литературы и искусства | 20 |
| 2208 | Создание научных трудов и разработок | 20 |
| 2209 | Открытия, изобретения и создание промышленных образцов (к сумме дохода, полученного за первые два года использования) |
30 |
_____________________________
* - в процентах к суммам начисленного дохода
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
Текст приказа размещен на сайте Министерства РФ по налогам и сборам в Internet (http://www.nalog.ru)
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@
Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.