Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Наименование изменено с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819
"Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг"

С изменениями и дополнениями от:

15 июля 2008 г., 25 декабря 2012 г., 25 июля 2015 г., 17 апреля, 9 декабря 2020 г., 27 сентября 2021 г.

 

В соответствии с частями 7 и 8 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

1. Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (прилагаются).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

2. Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

3. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3

 

Председатель Правительства
Российской Федерации

М. Фрадков

 

Москва

28 декабря 2005 г.

N 819

 

Информация об изменениях:

Наименование изменено с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

Правила
представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
(утв. постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819)

С изменениями и дополнениями от:

15 июля 2008 г., 25 декабря 2012 г., 25 июля 2015 г., 17 апреля, 9 декабря 2020 г., 27 сентября 2021 г.

 

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам по месту своего учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков (далее - налоговый орган) отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (далее соответственно - электронные средства платежа, отчеты).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

2. Настоящие Правила не применяются в отношении уполномоченных банков, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Пункт 3 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

3. Отчеты находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

4. В целях настоящих Правил отчетным годом является календарный год, отчетным кварталом - квартал отчетного года.

Юридическое лицо - резидент, индивидуальный предприниматель - резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, представляют в налоговый орган отчет и документы (выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка, иностранным поставщиком платежных услуг в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк, иная организация финансового рынка, иностранный поставщик платежных услуг), подтверждающие сведения, указанные в отчете (далее - подтверждающие документы), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа представляется в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, в котором сумма средств, зачисленных на электронное средство платежа, превысила начиная с первого числа отчетного года сумму в денежном выражении 600000 рублей (или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600000 рублей). При этом отчет по такому электронному средству платежа и подтверждающие документы представляются за период с начала отчетного года или с даты получения права использования электронного средства платежа по последнюю дату отчетного квартала, в котором такое превышение возникло. В этом случае в последующих отчетных кварталах отчет представляется за период с первого по последнее число отчетного квартала независимо от суммы денежных средств, зачисленных на электронное средство платежа в соответствующем отчетном квартале.

При этом в отношении каждого счета (вклада), открытого в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - счет (вклад), а также в отношении каждого электронного средства платежа представляется отдельный отчет с подтверждающими документами, в состав которого включаются:

в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, - листы N 1 - 5 отчета;

в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, - листы N 1, 2 и 6 отчета;

в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства и иные финансовые активы, - листы N 1 - 6 отчета;

в случае представления информации по электронному средству платежа - листы N 1, 7 - 10 отчета.

Количество листов N 3 - 5 отчета должно соответствовать количеству валют счета (вклада).

На листе N 6 отчета указывается стоимостное выражение иных финансовых активов на начало и конец отчетного квартала, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных на счет (вклад) и списанных со счета (вклада) в отчетном квартале в денежном эквиваленте в валюте финансового актива или валюте счета (вклада), по данным банка или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с указанием всех видов таких финансовых активов.

Количество листов N 6 отчета должно соответствовать количеству валют стоимостного выражения учитываемых финансовых активов.

Количество листов N 8 - 10 отчета должно соответствовать количеству валют остатка денежных средств на электронном средстве платежа.

При отсутствии движения (зачисление и (или) списание) денежных средств в отчетном квартале по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, в соответствующих графах "Зачислено денежных средств за отчетный квартал - всего" и (или) "Списано денежных средств за отчетный квартал - всего" листа N 3 отчета проставляется ноль.

Листы N 4 и (или) 5 отчета заполняются и представляются в составе отчета при наличии движения (зачисление и (или) списание) денежных средств по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, в отчетном квартале соответственно.

При отсутствии движения (зачисление и (или) списание) иных финансовых активов в отчетном квартале по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, в соответствующих графах "Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном квартале, - всего" и (или) "Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном квартале, - всего" листа N 6 отчета проставляется ноль.

При отсутствии переводов (зачисление и (или) списание) денежных средств с использованием электронного средства платежа в соответствующих графах "Зачислено денежных средств на электронное средство платежа - всего" и (или) "Списано денежных средств с электронного средства платежа - всего" листа N 8 отчета проставляется ноль.

Листы N 9 и 10 отчета заполняются и представляются в составе отчета при наличии переводов (зачисление и (или) списание) денежных средств с использованием электронного средства платежа соответственно.

В составе отчета представляются только заполненные листы отчета. После заполнения и комплектования отчета необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных и представляемых страниц отчета в поле "Стр." отчета.

Информация об изменениях:

Пункт 5 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

5. Подтверждающие документы представляются за период с первого числа по последнее число отчетного квартала.

В случае если счет (вклад) открыт (право использования электронного средства платежа предоставлено) после первого числа отчетного квартала, подтверждающие документы представляются за период с даты открытия счета (вклада) (даты получения права использования электронного средства платежа) по последнее число отчетного квартала или дату закрытия счета (вклада) (прекращения права использования электронного средства платежа).

В случае закрытия счета (вклада) или прекращения права использования электронного средства платежа в отчетном квартале подтверждающие документы представляются за период с первого числа отчетного квартала (с первого числа отчетного года или с даты получения права использования электронного средства платежа - в случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 4 настоящих Правил) по дату закрытия счета (вклада) или прекращения права использования электронного средства платежа.

Информация об изменениях:

Пункт 6 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

6. Документы, предусмотренные пунктами 4 - 5 настоящих Правил, представляются в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - оператор электронного документооборота), или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет налогоплательщика), или на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Формат отчета, представляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

При представлении отчета в электронной форме подтверждающие документы представляются в налоговый орган в электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) согласно требованиям (форматам), установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Технические требования к представлению отчета и подтверждающих документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок получения доступа к личному кабинету налогоплательщика устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Отчет и подтверждающие документы, представляемые в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя.

Отчет и подтверждающие документы, представляемые через личный кабинет налогоплательщика, подписываются усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя.

В случае необходимости должностное лицо налогового органа вправе запросить для ознакомления оригиналы документов, которые подлежат возврату представившим их лицам.

Отчет на бумажном носителе, представляемый непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляемый заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, представляется (направляется) в 2 экземплярах по форме согласно приложению.

Информация об изменениях:

Пункт 7 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

7. Подтверждающие документы представляются в той форме, в которой представляется отчет (на бумажном носителе в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии либо в электронной форме). Одновременное представление отчета и подтверждающих документов в разных формах (на бумажном носителе и в электронной форме) не допускается.

К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

8. В случае представления отчета на бумажном носителе один его экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом отчета. Второй экземпляр отчета вместе с подтверждающими документами остается в налоговом органе.

Информация об изменениях:

Пункт 9 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

9. Днем представления в налоговый орган отчета и подтверждающих документов считается:

для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая зафиксирована оператором электронного документооборота в подтверждение даты отправки электронного документа;

для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления отчета юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем;

для отчета и подтверждающих документов, представленных на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии отчета;

для отчета и подтверждающих документов, направленных на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении.

Информация об изменениях:

Пункт 10 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

10. В случае выявления налоговым органом неправильных сведений, указанных юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом в отчете, заполнения отчета не полностью, а также непредставления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, либо представления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, оформленных ненадлежащим образом, налоговый орган письменно уведомляет юридическое лицо - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов (далее - уведомление).

Уведомление направляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, или выдается налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Формат уведомления, направляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Технические требования к направлению уведомления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок его направления устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Уведомление в электронной форме, подписанное автоматически созданной электронной подписью налогового органа, признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа.

Соответствующие документы должны быть представлены в налоговый орган в порядке, предусмотренном пунктами 4 - 7 настоящих Правил, в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления.

Информация об изменениях:

Пункт 11 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

11. Днем получения юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом уведомления считается:

для уведомления, направленного в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата принятия представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая указана в квитанции о приеме электронного документа;

для уведомления, направленного через личный кабинет налогоплательщика, - дата получения представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая фиксируется соответствующей информационной системой;

для уведомления, выданного налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, - дата, указанная в отметке представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя о принятии уведомления налогового органа;

для уведомления, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата получения уведомления налогового органа, указанная в уведомлении о вручении.

Информация об изменениях:

Пункт 12 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

12. Один экземпляр исправленного (уточненного) отчета с отметкой налогового органа о получении возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов. Второй экземпляр исправленного (уточненного) отчета и (или) подтверждающие документы остаются в налоговом органе.

 

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader и образец ее заполнения

См. Формат представления сведений по отчету о движении денежных средств и иных финансовых активов юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в электронной форме, направленный письмом ФНС России 21 декабря 2021 г. N ШЮ-4-17/17916@

ПРИЛОЖЕНИЕ
к Правилам представления юридическими
лицами - резидентами и индивидуальными
предпринимателями - резидентами
налоговым органам отчетов о движении
средств по счетам (вкладам) в банках и иных
организациях финансового рынка,
расположенных за пределами территории
Российской Федерации
(с изменениями от 25 июля 2015 г.,
17 апреля, 9 декабря 2020 г.,
27 сентября 2021 г.)

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3016  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1|
                           \-----------------/      \-----/

 

Форма по КНД 1112521
                                                                                            Лист 1

 

   Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов юридического лица - резидента
 и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации
         финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,
   и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных
        средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг

 

                                       /-------\                              /-----\
Представляется в налоговый орган (код) | | | | |       Номер корректировки(1) | | | |
                                       \-------/                              \-----/
Сведения о резиденте(2)
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
  (полное наименование юридического лица - резидента/фамилия, имя, отчество(3)
              индивидуального предпринимателя - резидента)
     /-------------------------\            /-----------------------------\
ОГРН | | | | | | | | | | | | | |    ОГРНИП  | | | | | | | | | | | | | | | |
     \-------------------------/            \-----------------------------/
Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица-резидента,
расположенного за пределами территории Российской Федерации
                                                                               
                                                                               
Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица -
резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации
                                                                               
/-------------------------------------------------------------\ Код       /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | страны(4) | | | |
\-------------------------------------------------------------/           \-----/
                           /---------------------------------------\
Номер контактного телефона | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                           \---------------------------------------/
                   /-----\
Отчет составлен на | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий
                   \-----/
   /-----\
на | | | | листах
   \-----/
_______________________________________________________________________________________________
       Достоверность и полноту сведений,         |    Заполняется работником налогового органа
  указанных в настоящем отчете, подтверждаю:     |
                                                 |      Сведения о представлении отчета
/-\ 1 - руководитель юридического лица-резидента |                                 /---\
| | 2 - уполномоченный представитель резидента   | Данный отчет представлен (код)  | | |
\-/ 3 - индивидуальный предприниматель-резидент  |                                 \---/
/---------------------------------------\        |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |    /-----\
\---------------------------------------/        | на | | | | страницах
/---------------------------------------\        |    \-----/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |с приложением подтверждающих   /-----\
/---------------------------------------\        |документов или их копий на     | | | | листах
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |                               \-----/
\---------------------------------------/        |
  (фамилия, имя, отчество(3) руководитель или    |
          представителя резидента)               |Дата представления /---\ /---\ /-------\
    /-----------------------\                    |отчета             | | | | | | | | | | |
ИНН | | | | | | | | | | | | |                    |                   \---/.\---/.\-------/
    \-----------------------/                    |
                                                 |
Номер контактного телефона                       |
/---------------------------------------\        |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |
                  /---\ /---\ /-------\          |
Подпись_____ Дата | | | | | | | | | | |          |
                  \---/.\---/.\-------/          |
                                                 |
       Наименование и реквизиты документа,       |
   подтверждающего полномочия представителя      |
/---------------------------------------\        |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |______________________ _________________________
/---------------------------------------\        |   Фамилия, И.О.(3)            Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |
                                                 |

 

     (1) 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения.
         Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым
         органом документа.
     (2) Фамилия, имя, отчество указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность
         гражданина.
/-\  (3) Отчество указывается при наличии.                                                       /-\
| |  (4) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира       | |
\-/      OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.                                                     \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3023  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                                             Лист 2

 

    Раздел 1. Сведения о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету (вкладу)
      в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории
                                     Российской Федерации

 

     Подраздел 1.1. Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка,
                 расположенных за пределами территории Российской Федерации

 

                                   /---\ /---\ /-------\    /---\ /---\ /-------\
Квартальная отчетность за период с | | | | | | | | | | | по | | | | | | | | | | |
/-\                                \---/.\---/.\-------/    \---/.\---/.\-------/
| |  1 - банк
\-/  2 - иная организация финансового рынка

 

Вид иной организации финансового рынка(1)

 

/-\                                               /-\
| |    небанковская кредитная организация         | |  акционерный инвестиционный фонд
\-/                                               \-/
/-\    страховщик, осуществляющий деятельность    /-\  управляющая компания инвестиционного фонда,
| |    по добровольному страхованию жизни         | |  паевого инвестиционного фонда или
\-/                                               \-/  негосударственного пенсионного фонда

 

/-\    профессиональный участник рынка ценных     /-\
| |    бумаг, осуществляющий брокерскую           | |  центральный контрагент
\-/    деятельность, и (или) деятельность по      \-/
       управлению ценными бумагами, и (или)
       депозитарную деятельность                  /-\
                                                  | |  управляющий товарищ инвестиционного
                                                  \-/  товарищества
/-\
| |    управляющий по договору доверительного     /-\  иная организация или структура без
\-/    управления имуществом                      | |  образования юридического лица, которая в
/-\                                               \-/  рамках своей деятельности принимает от
| |    негосударственный пенсионный фонд               клиентов денежные средства или иные
\-/                                                    финансовые активы для хранения, управления,
                                                       инвестирования и (или) осуществления иных
                                                       сделок в интересах клиента либо прямо или
                                                       косвенно за счет клиента

 

Наименование
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                          (в латинской транскрипции)
                     /-------------------------------------------------\
SWIFT код или БИК(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                     \-------------------------------------------------/
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным
органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк
или иная организация финансового рынка
                                                                               
                   
Полный адрес
                                                                               
                                                                               
                                                                               
/-------------------------------------------------------------\ Код       /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | страны(3) | | | |
\-------------------------------------------------------------/           \-----/
                             (в латинской транскрипции)
            /-------------------------------------------------------------------\
Номер счета | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(вклада)    \-------------------------------------------------------------------/
                         (цифры и буквы в латинской транскрипции)
                    /---\ /---\ /-------\                     /---\ /---\ /-------\
Дата открытия счета | | | | | | | | | | | Дата закрытия счета | | | | | | | | | | |
(вклада)            \---/.\---/.\-------/ (вклада)            \---/.\---/.\-------/
              /---\ /---\ /-------\                 /-------------------------------\
Дата договора | | | | | | | | | | |  Номер договора | | | | | | | | | | | | | | | | |
              \---/.\---/.\-------/                 \-------------------------------/
Данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет в банке,
расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на
основании разрешения Банка России
             /---\ /---\ /-------\                  /-------------------------------\
Дата выдачи  | | | | | | | | | | | Номер разрешения | | | | | | | | | | | | | | | | |
разрешения   \---/.\---/.\-------/                  \-------------------------------/

 

     (1) Указывается "1" в случае соответствия вида иной организации финансового рынка
         или "0" при несоответствии.
     (2) Заполняется в случае, если счет (вклад) открыт в банке. Может заполняться при
/-\      наличии SWIFT кода или БИК у иной организации финансового рынка.                      /-\
| |  (3) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран          | |
\-/      мира OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.                                               \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3030  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                                            Лист 3

 

      Подраздел 1.2. Сведения о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной
    организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

 

                                               /-----\
Цифровой код валюты счета (вклада)(1)          | | | |
                                               \-----/

 

                     Показатели                         Сумма (в тысячах единиц соответствующей
                                                                        валюты)

 

                                                        /---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на начало    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного квартала                                      \---------------------------------/.\-----/
                                                        /---------------------------------\ /-----\
Зачислено денежных средств за отчетный квартал - всего  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                        \---------------------------------/.\-----/
                                                        /---------------------------------\ /-----\
Списано денежных средств за отчетный квартал - всего    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                        \---------------------------------/.\-----/
                                                        /---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на конец     | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного квартала                                      \---------------------------------/.\-----/

 

/-\                                                                                            /-\
| |  (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют          | |
\-/  OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.                                                       \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3047  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                     Приложение 1 к подразделу 1.2

 

                                                                                            Лист 4

 

                                               /-----\
Цифровой код валюты счета (вклада)             | | | |
                                               \-----/
         Зачислено денежных средств за отчетный квартал (по кодам видов операций)

 

    Код вида операции(2)            Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

 

    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
01  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
02  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
03  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
04  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
05  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
06  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
07  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
08  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
09  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
10  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
11  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
12  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
13  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
14  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
15  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
16  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
17  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
18  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
19  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
20  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
21  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
22  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
23  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
24  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
25  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
26  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
27  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/

 

     (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
         OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\  (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка         /-\
| |      России, регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным   | |
\-/      Банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3054  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                       Приложение 2 к подразделу 1.2

 

                                                                                              Лист 5
                                                      /-----\
   Цифровой код валюты счета (вклада) (1)             | | | |
                                                      \-----/

 

            Списано денежных средств за отчетный квартал (по кодам видов операций)

 

    Код вида операции(2)            Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

 

    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
01  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
02  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
03  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
04  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
05  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
06  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
07  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
08  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
09  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
10  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
11  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
12  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
13  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
14  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
15  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
16  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
17  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
18  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
19  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
20  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
21  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
22  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
23  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
24  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
25  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
26  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
27  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/

 

     (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
         OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\  (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России,  /-\
| |      регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам     | |
\-/      подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.              \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3061  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                                           Лист 6

 

   Подраздел 1.3. Сведения о стоимости и видах иных финансовых активов на счетах {вкладах)
         в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами
                              территории Российской Федерации

 

                                                          /-----\
Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки   | | | |
иных финансовых активов в денежном эквиваленте(1)         \-----/

 

                     Показатели                            Сумма (в тысячах единиц соответствующей
                                                                           валюты)
                                                        /---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
квартала                                                \---------------------------------/.\-----/
                                                        /---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в отчетном квартале, - всего                            \---------------------------------/.\-----/
                                                        /---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в отчетном квартале, - всего                            \---------------------------------/.\-----/
                                                        /---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
квартала                                                \---------------------------------/.\-----/

 

Виды иных финансовых активов (2)
/-\
| |  ценные бумаги
\-/
/-\
| |  производные финансовые инструменты
\-/
/-\
| |  доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица
\-/
/-\
| |  доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица
\-/
/-\
| |  права требования из договора страхования
\-/
/-\
| |  иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень
\-/

 

     (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
/-\      OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.                                                    /-\
| |  (2) Указывается "1" в случае соответствия иного финансового актива или "0" при             | |
\-/      несоответствии.                                                                        \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3078  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                                            Лист 7

 

 Раздел 2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием
     электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг

 

 Подраздел 2.1. Сведения об электронном средстве платежа, предоставленном иностранным поставщиком
  платежных услуг в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета

 

                       /---\ /---\ /-------\    /---\ /---\ /-------\
Отчетность за период с | | | | | | | | | | | по | | | | | | | | | | |
                       \---/.\---/.\-------/    \---/.\---/.\-------/
/-\  1 - банк
| |  2 - иная организация финансового рынка
\-/  3 - иной поставщик платежных услуг
Наименование
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                            (в латинской транскрипции)
                      /-------------------------------------------------\
SWIFT код или БИК (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------------------------------------------------/
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным
органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является
банк или иная организация финансового рынка, или иной поставщик платежных услуг
                                                                               
                   
Полный адрес
                                                                               
                                                                               
                                                                               
/-------------------------------------------------------------\ Код       /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | страны(2) | | | |
\-------------------------------------------------------------/           \-----/
                           (в латинской транскрипции)
Идентификатор электронного средства платежа (3)
                                                                   
                   (цифры и буквы в латинской транскрипции)

 

                                                         /---\ /---\ /-------\
Дата предоставления права использования электронного     | | | | | | | | | | |
средства платежа                                         \---/.\---/.\-------/
                                                         /---\ /---\ /-------\
Дата прекращения права использования электронного        | | | | | | | | | | |
средства платежа                                         \---/.\---/.\-------/

 

     (1) Заполняется в случае, если электронное средство платежа предоставлено банком. Может
         заполняться при наличии SWIFT кода или БИК у иной организации финансового рынка.
     (2) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
/-\      OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.                                                     /-\
| |  (3) Идентификатор электронного средства платежа, предоставленного иностранным поставщиком   | |
\-/      платежных услуг.                                                                        \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3085  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                                            Лист 8

 

     Подраздел 2.2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета
       с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными
                                  поставщиками платежных услуг

 

                                               /-----\
Цифровой код используемой валюты (1)           | | | |
                                               \-----/
                Показатели                          Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

 

                                                     /---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на электронном средстве     | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа на начало отчетного года (квартала)          \---------------------------------/.\-----/
                                                     /---------------------------------\ /-----\
Зачислено денежных средств на электронное средство   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа - всего                                      \---------------------------------/.\-----/
                                                     /---------------------------------\ /-----\
Списано денежных средств с электронного средства     | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа - всего                                      \---------------------------------/.\-----/
                                                     /---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на электронном средстве     | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа на конец отчетного квартала                  \---------------------------------/.\-----/

 

/-\                                                                                          /-\
| |  (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют        | |
\-/  OK (МК (ИСО 4217) 003-97)014-2000.                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3092  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                      Приложение 1 к подразделу 2.2

 

                                                                                             Лист 9
                                              /-----\
Цифровой код используемой валюты(1)           | | | |
                                              \-----/

 

          Зачислено денежных средств на электронные средства платежа, предоставленные
             иностранными поставщиками платежных услуг (по кодам видов операций)

 

    Код вида операции(2)            Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

 

    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
01  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
02  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
03  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
04  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
05  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
06  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
07  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
08  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
09  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
10  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
11  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
12  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
13  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
14  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
15  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
16  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
17  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
18  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
19  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
20  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
21  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
22  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
23  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
24  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
25  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
26  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
27  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/

 

     (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
         OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\  (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, /-\
| |      регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам    | |
\-/      подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.             \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5540 3108  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

                                                                      Приложение 2 к подразделу 2.2

 

                                                                                            Лист 10
                                           /-----\
Цифровой код используемой валюты(1)        | | | |
                                           \-----/

 

 Списано денежных средств с электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками
                        платежных услуг (по кодам видов операций)

 

    Код вида операции(2)            Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

 

    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
01  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
02  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
03  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
04  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
05  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
06  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
07  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
08  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
09  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
10  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
11  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
12  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
13  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
14  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
15  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
16  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
17  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
18  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
19  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
20  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
21  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
22  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
23  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
24  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
25  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
26  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/
    /---------\                   /---------------------------------\ /-----\
27  | | | | | |                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
    \---------/                   \---------------------------------/.\-----/

 

     (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
         OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\  (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, /-\
| |      регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам    | |
\-/      подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.             \-/

 

 

Устанавливаются порядок и форма представления резидентами отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами территории Российской Федерации. Отчеты представляются в налоговые органы по месту учета резидентом самостоятельно или его представителем ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала и отдельно по каждому открытому счету с подтверждающими банковскими документами.

Отчеты по счетам открытым находящимися за пределами территории Российской Федерации филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.

Помимо отчетов, в налоговые органы также подлежат представлению нотариально заверенные копии подтверждающих банковских документов (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Правила не применяются в отношении физических лиц - резидентов, а также уполномоченных банков и валютных бирж.


Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг"


Текст постановления опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации от 9 января 2006 г. N 2 ст. 188


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Постановление Правительства РФ от 27 сентября 2021 г. N 1618

Изменения вступают в силу с 1 октября 2021 г.


Постановление Правительства РФ от 9 декабря 2020 г. N 2051

Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.


Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2020 г. N 528

Изменения вступают в силу с 29 апреля 2020 г.

Согласно информации ФНС России от 21 апреля 2020 г. юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют отчет по Правилам с учетом настоящих изменений, начиная с отчета за второй квартал 2020 г.


Постановление Правительства РФ от 25 июля 2015 г. N 761

Изменения вступают в силу по истечении 7 дней после дня официального опубликования названного постановления


Постановление Правительства РФ от 25 декабря 2012 г. N 1395

Изменения вступают в силу с 1 января 2013 г.


Постановление Правительства РФ от 15 июля 2008 г. N 532