- Главная
- Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг" (с изменениями и дополнениями)
Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг" (с изменениями и дополнениями)
Информация об изменениях:
Наименование изменено с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819
"Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг"
С изменениями и дополнениями от:
15 июля 2008 г., 25 декабря 2012 г., 25 июля 2015 г., 17 апреля, 9 декабря 2020 г., 27 сентября 2021 г.
В соответствии с частями 7 и 8 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:
Информация об изменениях:
Пункт 1 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
1. Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (прилагаются).
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
2. Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
3. Утратил силу.
|
Председатель Правительства |
М. Фрадков |
Москва
28 декабря 2005 г.
N 819
Информация об изменениях:
Наименование изменено с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
Правила
представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
(утв. постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819)
С изменениями и дополнениями от:
15 июля 2008 г., 25 декабря 2012 г., 25 июля 2015 г., 17 апреля, 9 декабря 2020 г., 27 сентября 2021 г.
Информация об изменениях:
Пункт 1 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам по месту своего учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков (далее - налоговый орган) отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (далее соответственно - электронные средства платежа, отчеты).
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528
2. Настоящие Правила не применяются в отношении уполномоченных банков, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
3. Отчеты находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.
Информация об изменениях:
Пункт 4 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
4. В целях настоящих Правил отчетным годом является календарный год, отчетным кварталом - квартал отчетного года.
Юридическое лицо - резидент, индивидуальный предприниматель - резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, представляют в налоговый орган отчет и документы (выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка, иностранным поставщиком платежных услуг в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк, иная организация финансового рынка, иностранный поставщик платежных услуг), подтверждающие сведения, указанные в отчете (далее - подтверждающие документы), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.
Отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа представляется в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, в котором сумма средств, зачисленных на электронное средство платежа, превысила начиная с первого числа отчетного года сумму в денежном выражении 600000 рублей (или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600000 рублей). При этом отчет по такому электронному средству платежа и подтверждающие документы представляются за период с начала отчетного года или с даты получения права использования электронного средства платежа по последнюю дату отчетного квартала, в котором такое превышение возникло. В этом случае в последующих отчетных кварталах отчет представляется за период с первого по последнее число отчетного квартала независимо от суммы денежных средств, зачисленных на электронное средство платежа в соответствующем отчетном квартале.
При этом в отношении каждого счета (вклада), открытого в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - счет (вклад), а также в отношении каждого электронного средства платежа представляется отдельный отчет с подтверждающими документами, в состав которого включаются:
в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, - листы N 1 - 5 отчета;
в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, - листы N 1, 2 и 6 отчета;
в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства и иные финансовые активы, - листы N 1 - 6 отчета;
в случае представления информации по электронному средству платежа - листы N 1, 7 - 10 отчета.
Количество листов N 3 - 5 отчета должно соответствовать количеству валют счета (вклада).
На листе N 6 отчета указывается стоимостное выражение иных финансовых активов на начало и конец отчетного квартала, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных на счет (вклад) и списанных со счета (вклада) в отчетном квартале в денежном эквиваленте в валюте финансового актива или валюте счета (вклада), по данным банка или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с указанием всех видов таких финансовых активов.
Количество листов N 6 отчета должно соответствовать количеству валют стоимостного выражения учитываемых финансовых активов.
Количество листов N 8 - 10 отчета должно соответствовать количеству валют остатка денежных средств на электронном средстве платежа.
При отсутствии движения (зачисление и (или) списание) денежных средств в отчетном квартале по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, в соответствующих графах "Зачислено денежных средств за отчетный квартал - всего" и (или) "Списано денежных средств за отчетный квартал - всего" листа N 3 отчета проставляется ноль.
Листы N 4 и (или) 5 отчета заполняются и представляются в составе отчета при наличии движения (зачисление и (или) списание) денежных средств по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, в отчетном квартале соответственно.
При отсутствии движения (зачисление и (или) списание) иных финансовых активов в отчетном квартале по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, в соответствующих графах "Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном квартале, - всего" и (или) "Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном квартале, - всего" листа N 6 отчета проставляется ноль.
При отсутствии переводов (зачисление и (или) списание) денежных средств с использованием электронного средства платежа в соответствующих графах "Зачислено денежных средств на электронное средство платежа - всего" и (или) "Списано денежных средств с электронного средства платежа - всего" листа N 8 отчета проставляется ноль.
Листы N 9 и 10 отчета заполняются и представляются в составе отчета при наличии переводов (зачисление и (или) списание) денежных средств с использованием электронного средства платежа соответственно.
В составе отчета представляются только заполненные листы отчета. После заполнения и комплектования отчета необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных и представляемых страниц отчета в поле "Стр." отчета.
Информация об изменениях:
Пункт 5 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
5. Подтверждающие документы представляются за период с первого числа по последнее число отчетного квартала.
В случае если счет (вклад) открыт (право использования электронного средства платежа предоставлено) после первого числа отчетного квартала, подтверждающие документы представляются за период с даты открытия счета (вклада) (даты получения права использования электронного средства платежа) по последнее число отчетного квартала или дату закрытия счета (вклада) (прекращения права использования электронного средства платежа).
В случае закрытия счета (вклада) или прекращения права использования электронного средства платежа в отчетном квартале подтверждающие документы представляются за период с первого числа отчетного квартала (с первого числа отчетного года или с даты получения права использования электронного средства платежа - в случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 4 настоящих Правил) по дату закрытия счета (вклада) или прекращения права использования электронного средства платежа.
Информация об изменениях:
Пункт 6 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
6. Документы, предусмотренные пунктами 4 - 5 настоящих Правил, представляются в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - оператор электронного документооборота), или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет налогоплательщика), или на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Формат отчета, представляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
При представлении отчета в электронной форме подтверждающие документы представляются в налоговый орган в электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) согласно требованиям (форматам), установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
Технические требования к представлению отчета и подтверждающих документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок получения доступа к личному кабинету налогоплательщика устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Отчет и подтверждающие документы, представляемые в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя.
Отчет и подтверждающие документы, представляемые через личный кабинет налогоплательщика, подписываются усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя.
В случае необходимости должностное лицо налогового органа вправе запросить для ознакомления оригиналы документов, которые подлежат возврату представившим их лицам.
Отчет на бумажном носителе, представляемый непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляемый заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, представляется (направляется) в 2 экземплярах по форме согласно приложению.
Информация об изменениях:
Пункт 7 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528
7. Подтверждающие документы представляются в той форме, в которой представляется отчет (на бумажном носителе в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии либо в электронной форме). Одновременное представление отчета и подтверждающих документов в разных формах (на бумажном носителе и в электронной форме) не допускается.
К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Информация об изменениях:
Пункт 8 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528
8. В случае представления отчета на бумажном носителе один его экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом отчета. Второй экземпляр отчета вместе с подтверждающими документами остается в налоговом органе.
Информация об изменениях:
Пункт 9 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
9. Днем представления в налоговый орган отчета и подтверждающих документов считается:
для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая зафиксирована оператором электронного документооборота в подтверждение даты отправки электронного документа;
для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления отчета юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем;
для отчета и подтверждающих документов, представленных на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии отчета;
для отчета и подтверждающих документов, направленных на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении.
Информация об изменениях:
Пункт 10 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
10. В случае выявления налоговым органом неправильных сведений, указанных юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом в отчете, заполнения отчета не полностью, а также непредставления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, либо представления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, оформленных ненадлежащим образом, налоговый орган письменно уведомляет юридическое лицо - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов (далее - уведомление).
Уведомление направляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, или выдается налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Формат уведомления, направляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Технические требования к направлению уведомления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок его направления устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Уведомление в электронной форме, подписанное автоматически созданной электронной подписью налогового органа, признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа.
Соответствующие документы должны быть представлены в налоговый орган в порядке, предусмотренном пунктами 4 - 7 настоящих Правил, в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления.
Информация об изменениях:
Пункт 11 изменен с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
11. Днем получения юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом уведомления считается:
для уведомления, направленного в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата принятия представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая указана в квитанции о приеме электронного документа;
для уведомления, направленного через личный кабинет налогоплательщика, - дата получения представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая фиксируется соответствующей информационной системой;
для уведомления, выданного налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, - дата, указанная в отметке представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя о принятии уведомления налогового органа;
для уведомления, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата получения уведомления налогового органа, указанная в уведомлении о вручении.
Информация об изменениях:
Пункт 12 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528
12. Один экземпляр исправленного (уточненного) отчета с отметкой налогового органа о получении возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов. Второй экземпляр исправленного (уточненного) отчета и (или) подтверждающие документы остаются в налоговом органе.
Информация об изменениях:
Приложение изменено с 1 октября 2021 г. - Постановление Правительства России от 27 сентября 2021 г. N 1618
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе Adobe Reader и образец ее заполнения
См. Формат представления сведений по отчету о движении денежных средств и иных финансовых активов юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в электронной форме, направленный письмом ФНС России 21 декабря 2021 г. N ШЮ-4-17/17916@
ПРИЛОЖЕНИЕ
к Правилам представления юридическими
лицами - резидентами и индивидуальными
предпринимателями - резидентами
налоговым органам отчетов о движении
средств по счетам (вкладам) в банках и иных
организациях финансового рынка,
расположенных за пределами территории
Российской Федерации
(с изменениями от 25 июля 2015 г.,
17 апреля, 9 декабря 2020 г.,
27 сентября 2021 г.)
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3016 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1|
\-----------------/ \-----/
Форма по КНД 1112521
Лист 1
Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов юридического лица - резидента
и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,
и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных
средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
/-------\ /-----\
Представляется в налоговый орган (код) | | | | | Номер корректировки(1) | | | |
\-------/ \-----/
Сведения о резиденте(2)
(полное наименование юридического лица - резидента/фамилия, имя, отчество(3)
индивидуального предпринимателя - резидента)
/-------------------------\ /-----------------------------\
ОГРН | | | | | | | | | | | | | | ОГРНИП | | | | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------/ \-----------------------------/
Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица-резидента,
расположенного за пределами территории Российской Федерации
Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица -
резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации
/-------------------------------------------------------------\ Код /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | страны(4) | | | |
\-------------------------------------------------------------/ \-----/
/---------------------------------------\
Номер контактного телефона | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----\
Отчет составлен на | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий
\-----/
/-----\
на | | | | листах
\-----/
_______________________________________________________________________________________________
Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа
указанных в настоящем отчете, подтверждаю: |
| Сведения о представлении отчета
/-\ 1 - руководитель юридического лица-резидента | /---\
| | 2 - уполномоченный представитель резидента | Данный отчет представлен (код) | | |
\-/ 3 - индивидуальный предприниматель-резидент | \---/
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | /-----\
\---------------------------------------/ | на | | | | страницах
/---------------------------------------\ | \-----/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |с приложением подтверждающих /-----\
/---------------------------------------\ |документов или их копий на | | | | листах
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \-----/
\---------------------------------------/ |
(фамилия, имя, отчество(3) руководитель или |
представителя резидента) |Дата представления /---\ /---\ /-------\
/-----------------------\ |отчета | | | | | | | | | | |
ИНН | | | | | | | | | | | | | | \---/.\---/.\-------/
\-----------------------/ |
|
Номер контактного телефона |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---\ /---\ /-------\ |
Подпись_____ Дата | | | | | | | | | | | |
\---/.\---/.\-------/ |
|
Наименование и реквизиты документа, |
подтверждающего полномочия представителя |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |______________________ _________________________
/---------------------------------------\ | Фамилия, И.О.(3) Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
|
(1) 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым
органом документа.
(2) Фамилия, имя, отчество указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность
гражданина.
/-\ (3) Отчество указывается при наличии. /-\
| | (4) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира | |
\-/ OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3023 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 2
Раздел 1. Сведения о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету (вкладу)
в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории
Российской Федерации
Подраздел 1.1. Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка,
расположенных за пределами территории Российской Федерации
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Квартальная отчетность за период с | | | | | | | | | | | по | | | | | | | | | | |
/-\ \---/.\---/.\-------/ \---/.\---/.\-------/
| | 1 - банк
\-/ 2 - иная организация финансового рынка
Вид иной организации финансового рынка(1)
/-\ /-\
| | небанковская кредитная организация | | акционерный инвестиционный фонд
\-/ \-/
/-\ страховщик, осуществляющий деятельность /-\ управляющая компания инвестиционного фонда,
| | по добровольному страхованию жизни | | паевого инвестиционного фонда или
\-/ \-/ негосударственного пенсионного фонда
/-\ профессиональный участник рынка ценных /-\
| | бумаг, осуществляющий брокерскую | | центральный контрагент
\-/ деятельность, и (или) деятельность по \-/
управлению ценными бумагами, и (или)
депозитарную деятельность /-\
| | управляющий товарищ инвестиционного
\-/ товарищества
/-\
| | управляющий по договору доверительного /-\ иная организация или структура без
\-/ управления имуществом | | образования юридического лица, которая в
/-\ \-/ рамках своей деятельности принимает от
| | негосударственный пенсионный фонд клиентов денежные средства или иные
\-/ финансовые активы для хранения, управления,
инвестирования и (или) осуществления иных
сделок в интересах клиента либо прямо или
косвенно за счет клиента
Наименование
(в латинской транскрипции)
/-------------------------------------------------\
SWIFT код или БИК(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------/
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным
органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк
или иная организация финансового рынка
Полный адрес
/-------------------------------------------------------------\ Код /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | страны(3) | | | |
\-------------------------------------------------------------/ \-----/
(в латинской транскрипции)
/-------------------------------------------------------------------\
Номер счета | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(вклада) \-------------------------------------------------------------------/
(цифры и буквы в латинской транскрипции)
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Дата открытия счета | | | | | | | | | | | Дата закрытия счета | | | | | | | | | | |
(вклада) \---/.\---/.\-------/ (вклада) \---/.\---/.\-------/
/---\ /---\ /-------\ /-------------------------------\
Дата договора | | | | | | | | | | | Номер договора | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---/.\---/.\-------/ \-------------------------------/
Данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет в банке,
расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на
основании разрешения Банка России
/---\ /---\ /-------\ /-------------------------------\
Дата выдачи | | | | | | | | | | | Номер разрешения | | | | | | | | | | | | | | | | |
разрешения \---/.\---/.\-------/ \-------------------------------/
(1) Указывается "1" в случае соответствия вида иной организации финансового рынка
или "0" при несоответствии.
(2) Заполняется в случае, если счет (вклад) открыт в банке. Может заполняться при
/-\ наличии SWIFT кода или БИК у иной организации финансового рынка. /-\
| | (3) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран | |
\-/ мира OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3030 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 3
Подраздел 1.2. Сведения о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной
организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
/-----\
Цифровой код валюты счета (вклада)(1) | | | |
\-----/
Показатели Сумма (в тысячах единиц соответствующей
валюты)
/---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на начало | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного квартала \---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Зачислено денежных средств за отчетный квартал - всего | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Списано денежных средств за отчетный квартал - всего | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на конец | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного квартала \---------------------------------/.\-----/
/-\ /-\
| | (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют | |
\-/ OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3047 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Приложение 1 к подразделу 1.2
Лист 4
/-----\
Цифровой код валюты счета (вклада) | | | |
\-----/
Зачислено денежных средств за отчетный квартал (по кодам видов операций)
Код вида операции(2) Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
01 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
02 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
03 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
04 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
05 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
06 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
07 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
08 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
09 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
18 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
19 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
22 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
23 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
24 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
25 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
26 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
27 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
(1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\ (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка /-\
| | России, регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным | |
\-/ Банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3054 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Приложение 2 к подразделу 1.2
Лист 5
/-----\
Цифровой код валюты счета (вклада) (1) | | | |
\-----/
Списано денежных средств за отчетный квартал (по кодам видов операций)
Код вида операции(2) Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
01 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
02 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
03 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
04 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
05 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
06 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
07 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
08 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
09 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
18 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
19 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
22 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
23 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
24 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
25 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
26 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
27 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
(1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\ (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, /-\
| | регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам | |
\-/ подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3061 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 6
Подраздел 1.3. Сведения о стоимости и видах иных финансовых активов на счетах {вкладах)
в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации
/-----\
Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки | | | |
иных финансовых активов в денежном эквиваленте(1) \-----/
Показатели Сумма (в тысячах единиц соответствующей
валюты)
/---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
квартала \---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в отчетном квартале, - всего \---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в отчетном квартале, - всего \---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
квартала \---------------------------------/.\-----/
Виды иных финансовых активов (2)
/-\
| | ценные бумаги
\-/
/-\
| | производные финансовые инструменты
\-/
/-\
| | доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица
\-/
/-\
| | доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица
\-/
/-\
| | права требования из договора страхования
\-/
/-\
| | иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень
\-/
(1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
/-\ OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000. /-\
| | (2) Указывается "1" в случае соответствия иного финансового актива или "0" при | |
\-/ несоответствии. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3078 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 7
Раздел 2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием
электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
Подраздел 2.1. Сведения об электронном средстве платежа, предоставленном иностранным поставщиком
платежных услуг в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Отчетность за период с | | | | | | | | | | | по | | | | | | | | | | |
\---/.\---/.\-------/ \---/.\---/.\-------/
/-\ 1 - банк
| | 2 - иная организация финансового рынка
\-/ 3 - иной поставщик платежных услуг
Наименование
(в латинской транскрипции)
/-------------------------------------------------\
SWIFT код или БИК (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------/
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным
органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является
банк или иная организация финансового рынка, или иной поставщик платежных услуг
Полный адрес
/-------------------------------------------------------------\ Код /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | страны(2) | | | |
\-------------------------------------------------------------/ \-----/
(в латинской транскрипции)
Идентификатор электронного средства платежа (3)
(цифры и буквы в латинской транскрипции)
/---\ /---\ /-------\
Дата предоставления права использования электронного | | | | | | | | | | |
средства платежа \---/.\---/.\-------/
/---\ /---\ /-------\
Дата прекращения права использования электронного | | | | | | | | | | |
средства платежа \---/.\---/.\-------/
(1) Заполняется в случае, если электронное средство платежа предоставлено банком. Может
заполняться при наличии SWIFT кода или БИК у иной организации финансового рынка.
(2) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
/-\ OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. /-\
| | (3) Идентификатор электронного средства платежа, предоставленного иностранным поставщиком | |
\-/ платежных услуг. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3085 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 8
Подраздел 2.2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета
с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными
поставщиками платежных услуг
/-----\
Цифровой код используемой валюты (1) | | | |
\-----/
Показатели Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
/---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на электронном средстве | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа на начало отчетного года (квартала) \---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Зачислено денежных средств на электронное средство | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа - всего \---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Списано денежных средств с электронного средства | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа - всего \---------------------------------/.\-----/
/---------------------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на электронном средстве | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
платежа на конец отчетного квартала \---------------------------------/.\-----/
/-\ /-\
| | (1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют | |
\-/ OK (МК (ИСО 4217) 003-97)014-2000. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3092 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Приложение 1 к подразделу 2.2
Лист 9
/-----\
Цифровой код используемой валюты(1) | | | |
\-----/
Зачислено денежных средств на электронные средства платежа, предоставленные
иностранными поставщиками платежных услуг (по кодам видов операций)
Код вида операции(2) Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
01 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
02 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
03 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
04 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
05 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
06 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
07 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
08 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
09 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
18 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
19 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
22 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
23 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
24 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
25 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
26 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
27 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
(1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\ (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, /-\
| | регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам | |
\-/ подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций. \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 5540 3108 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Приложение 2 к подразделу 2.2
Лист 10
/-----\
Цифровой код используемой валюты(1) | | | |
\-----/
Списано денежных средств с электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками
платежных услуг (по кодам видов операций)
Код вида операции(2) Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
01 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
02 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
03 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
04 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
05 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
06 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
07 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
08 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
09 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
18 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
19 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
22 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
23 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
24 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
25 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
26 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
/---------\ /---------------------------------\ /-----\
27 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------/ \---------------------------------/.\-----/
(1) Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют
OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
/-\ (2) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, /-\
| | регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам | |
\-/ подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций. \-/
Устанавливаются порядок и форма представления резидентами отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами территории Российской Федерации. Отчеты представляются в налоговые органы по месту учета резидентом самостоятельно или его представителем ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала и отдельно по каждому открытому счету с подтверждающими банковскими документами.
Отчеты по счетам открытым находящимися за пределами территории Российской Федерации филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.
Помимо отчетов, в налоговые органы также подлежат представлению нотариально заверенные копии подтверждающих банковских документов (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.
Правила не применяются в отношении физических лиц - резидентов, а также уполномоченных банков и валютных бирж.
Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг"
Текст постановления опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации от 9 января 2006 г. N 2 ст. 188
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Постановление Правительства РФ от 27 сентября 2021 г. N 1618
Изменения вступают в силу с 1 октября 2021 г.
Постановление Правительства РФ от 9 декабря 2020 г. N 2051
Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.
Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2020 г. N 528
Изменения вступают в силу с 29 апреля 2020 г.
Согласно информации ФНС России от 21 апреля 2020 г. юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют отчет по Правилам с учетом настоящих изменений, начиная с отчета за второй квартал 2020 г.
Постановление Правительства РФ от 25 июля 2015 г. N 761
Изменения вступают в силу по истечении 7 дней после дня официального опубликования названного постановления
Постановление Правительства РФ от 25 декабря 2012 г. N 1395
Изменения вступают в силу с 1 января 2013 г.
Постановление Правительства РФ от 15 июля 2008 г. N 532
Открыть документ в системе ГАРАНТ