Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 8 сентября 2000 г. N 71 "О введении в действие "Временной инструкции по созданию форм квартальной отчетности негосударственных пенсионных фондов для передачи ее по каналам электронной почты" (не применяется)

Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 8 сентября 2000 г. N 71
"О введении в действие "Временной инструкции по созданию форм квартальной отчетности негосударственных пенсионных фондов для передачи ее по каналам электронной почты"

ГАРАНТ:

Настоящий приказ фактически прекратил действие в связи с введением в действие Инструкции по созданию форм квартальной отчетности негосударственных пенсионных фондов для передачи ее по каналам электронной почты (ИКОНПФ-2003), утвержденной приказом Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 20 июня 2003 г. N 72

С целью совершенствования и отработки системы ввода, учета, обработки и хранения информации о деятельности негосударственных пенсионных фондов приказываю:

1. Утвердить и ввести в действие "Временную инструкцию по созданию форм квартальной отчетности негосударственных пенсионных фондов для передачи ее по каналам электронной почты", начиная с представления отчетности за 3-й квартал 2000 г.

2. Установить, что представление квартальной отчетности по каналам электронной почты негосударственными пенсионными фондами является необязательным и осуществляется наряду с представлением соответствующей отчетности на бумажном носителе.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возлагаю на заместителя руководителя Инспекции Федулова Ю.А.

Руководитель Инспекции

В.И.Мудраков

Временная инструкция
по созданию форм квартальной отчетности негосударственных пенсионных фондов для передачи ее по каналам электронной почты
(утв. приказом Инспекции негосударственных пенсионных фондов
при Минтруде РФ от 8 сентября 2000 г. N 71)

ГАРАНТ:

См. Указания об отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов операций по негосударственному пенсионному обеспечению, утвержденные приказом Минфина РФ от 19 декабря 2000 г. N 110н

В настоящее время становится настоятельной необходимостью осуществление полного перехода на представление негосударственными пенсионными фондами отчетности только средствами электронной почты, что и планируется Инспекцией НПФ на ближайшую перспективу.

Временная инструкция предназначена для освоения фондами новых электронных форм отчетности. В связи с этим на данном этапе электронная квартальная отчетность представляется фондами в дополнение к обязательной отчетности на бумажном носителе.

1. Общие положения.

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает правила представления негосударственными пенсионными фондами квартальной отчетности по каналам электронной почты. В Инструкции приведены обязательные реквизиты сообщений и форматы представляемых данных.

1.2. Срок представления оперативной отчетности - до 30 числа месяца, следующего за отчетным.

1.3. Адрес электронной почты Инспекции НПФ: npfinsp@dol.ru

1.4. Негосударственные пенсионные фонды представляют квартальную отчетность по каналам электронной почты в соответствии с требованиями настоящей Инструкции как дополнение к обязательным документам отчетности на бумажном носителе.

1.5. Электронное сообщение готовится на основе документа негосударственного пенсионного фонда, подписанного его руководителем. Фонды обязаны обеспечить соответствие передаваемых сообщений указанным документам.

2. Обязательные реквизиты и формат сообщения.

2.1. Структура электронного письма.

Наиболее предпочтительными программами, поддерживающими формат электронной почты, являются Internet Mail, Microsoft Exchange, Outlook.

Поля электронного письма необходимо заполнить следующим образом:

В поле под наименованием "Кому" (to) ввести адрес электронной почты Инспекции - npfinsp@dol.ru. В поле "Тема" (Subjekt) ввести - Otchet quart.

Поскольку символы этих полей не всегда проходят перекодировку на почтовых серверах, ввод знаков кириллицы в них не допускается.

Поля "Копия" (CC) и "Невидимая копия" (BCC) не заполнять.

2.2. Требования к тексту электронного письма.

В тексте письма должны быть указаны следующие сведения также с использованием символов латинского алфавита (требование вызвано различиями в программах, которые могут использовать НПФ для составления электронного письма, и возможностями почтовых серверов):

наименование фонда; местонахождение фонда; номер лицензии; отчетный месяц; фамилия руководителя фонда, подписавшего сообщение.

Пример текста электронного письма: " NPF "Alternativa", S-Peterburg, L/N 16, otchet 3 quart 2000 G.M.Brodsky".

2.3. Приоритет электронного письма.

При отправке электронного письма ему должен быть установлен высший приоритет.

2.4. Пересылка файлов в письме.

Вся информация отчета должна быть оформлена в виде следующих файлов, присоединяемых к электронному письму: со сведениями о выполнении договорных обязательств, со сведениями о финансовом положении фонда, со сведениями по реализации пенсионных схем, со сведениями об инвестиционной деятельности, с пояснительным текстом.

2.5. Требования к наименованию присоединяемых файлов.

Файлы должны иметь следующие наименования:

со сведениями о выполнении договорных обязательств qdZYXXX.dbf,

со сведениями о финансовом положении фонда qfZYXXX.dbf,

со сведениями по реализации пенсионных схем qrZYXXX.dbf,

со сведениями об инвестиционной деятельности qiZYXXX.dbf,

с пояснительным текстом qZYXXX.txt,

где

q - идентификатор квартальной отчетности;

Z - идентификатор порядкового номера квартала в виде цифр от 1 до 4;

Y - идентификатор номера года в виде последней значащей его цифры;

XXX - номер лицензии НПФ.

Примеры наименований

- текстового файла поясняющего письма к отчету за 1-й квартал 2000 года для фонда, имеющего номер лицензии 16:

q10016.txt.

- файла со сведениями со сведениями по реализации пенсионных схем за 2-й квартал 2001 года для фонда, имеющего номер лицензии 321:

qr21321.dbf. - файла квартальной отчетности со сведениями о финансовом

положении фонда за 3-й квартал 2000 года для фонда, имеющего

номер лицензии 115:

qf30115.dbf.

3. Формат файла с пояснительным текстом, присоединяемого к электронному письму.

Поясняющее отчет письмо должно быть подготовлено в формате "text only".

4. Формат файлов квартальной отчетности.

4.1. Квартальная отчетность представляется в виде файлов типа dbf с одной записью файлов со сведениями о выполнении договоров и о финансовой деятельности, для файла со сведениями о реализации пенсионных схем число записей должно равняться количеству применяемых фондом пенсионных схем. Для справки: файлы создаются в среде программ - FoxPro, dBASE-IV, Excel и т.п.

4.2. Файлы квартальной отчетности типа dbf по наименованию полей и формату данных должны соответствовать приведенному в нижеследующих таблицах:

4.2.1. Для файла со сведениями со сведениями о финансовом положении фонда:

Поле	Описание	Формат данных
n	порядковый номер записи	счетчик (вводить постоянно цифру 1);
d_ot	отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
lic	номер лицензии	Целое число (number)
d_pr	дата представления отчета (отправки)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
f100	Собственное имущество фонда (тыс. рублей)	действительное число (float)
f110	Пенсионные резервы (тыс. рублей)	действительное число (float)
f111	Резервы покрытия пенсионных обязательств (тыс. рублей)	действительное число (float)
f112	страховой резерв (тыс. рублей)	действительное число (float)
f120	Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда (тыс. рублей)	действительное число (float)
f130	Полученные займы и кредиты (тыс. рублей)	действительное число (float)
f210	Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f211	Пенсионные взносы от юридических лиц за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f2111	Пенсионные взносы от организаций-учредителей за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f212	Пенсионные взносы от физических лиц за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
2121	Пенсионные взносы от работников организаций-учредителей за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f220	Доход от размещения пенсионного резерва за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f230	Доход от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f240	Целевые взносы вкладчиков за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f250	Благотворительные взносы и другие законные поступления за период с начала года до конца очередного квартала (расшифровать) (тыс. рублей)	действительное число (float)
f260	Всего поступлений за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f310	Выплаты негосударственных пенсий за период с начала года до конца очередного квартала (тыс.рублей)	действительное число (float)
f320	Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f330	Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f340	Расходы на внешнее страхование за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f350	Другие расходы за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) (расшифровать)	действительное число (float)
f360	Всего расходы (тыс. рублей)	действительное число (float)
f370	Направлено в пенсионных резерв за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)
f380	Направлено в страховой резерв за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей)	действительное число (float)

4.2.2. Для файла для файла со сведениями о выполнении договорных обязательств:

Поле	Описание	Формат данных
n	порядковый номер записи	счетчик (вводить постоянно цифру 1);
d_ot	отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
lic	номер лицензии	Целое число (number)
d_pr	дата представления отчета (отправки)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
d110	Современная стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)	действительное число (float)
d120	Количество действующих пенсионных договоров (единиц) - всего	Целое число (number)
d121	Количество действующих пенсионных договоров с юридическими лицами	Целое число (number)
d1211	Количество действующих пенсионных договоров с организациями-учредителями	Целое число (number)
d122	Количество действующих пенсионных договоров с физическими лицами	Целое число (number)
d1221	Количество действующих пенсионных договоров с работниками организаций-учредителей	Целое число (number)
d130	Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам (человек)	Целое число (number)
d131	Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам - работников организаций-учредителей	Целое число (number)
d132	Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам, проживающих на территории других субъектов Российской Федерации	Целое число (number)
d140	Количество участников, получающих негосударственную пенсию, (человек)	Целое число (number)
d141	Количество участников, получающих пожизненные пенсии	Целое число (number)
d142	Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока	Целое число (number)
d1421	Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока менее 3 лет	Целое число (number)
d1422	Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока от 3 до 5 лет	Целое число (number)
d1423	Количество участников, получающих пенсию пенсию в течение установленного срока от 5 до 10 лет	Целое число (number)
d1424	Количество участников, получающих пенсию пенсию в течение установленного срока свыше 10 лет	Целое число (number)
d143	Количество участников, получающих пенсию получающих пенсию до исчерпания счета	Целое число (number)
d150	Сумма негосударственных пенсий, подлежащих выплате в квартал, следующий за отчетным (тыс. рублей)	действительное число (float)
d210	Количество заключенных пенсионных договоров за период с начала года до конца очередного квартала (единиц)	Целое число (number)
d220	Количество участников по заключенным пенсионным договорам за период с начала года до конца очередного квартала (человек)	Целое число (number)
d230	Количество прекращенных договоров за период с начала года до конца очередного квартала (единиц)	Целое число (number)
d240	Количество выбывших участников за период с начала года до конца очередного квартала (человек)	Целое число (number)
d241	Количество выбывших участников вследствие выполнения обязательств по договору за период с начала года до конца очередного квартала	Целое число (number)
d242	Количество выбывших участников в связи с расторжением договора за период с начала года до конца очередного квартала	Целое число (number)
d243	Количество выбывших участников в связи со смертью участника за период с начала года до конца очередного квартала	Целое число (number)

4.2.3. Для файла со сведениями о реализации пенсионных схем:

Поле	Описание	Формат данных
n	порядковый номер записи	счетчик (количество записей должно соответствовать количеству действующих пенсионных схем)
un_n	Уникальный номер схемы	Целое число (number)
d_ot	Отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
lic	Номер лицензии	Целое число (number)
d_pr	Дата представления отчета (отправки)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
r110	Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс. рублей)	действительное число (float)
r120	Количество действующих пенсионных договоров по данной схеме (единиц)	Целое число (number)
r121	Количество действующих пенсионных договоров по данной схеме с юридическими лицами	Целое число (number)
r122	Количество действующих пенсионных договоров по данной схеме с физическими лицами	Целое число (number)
r130	Количество участников по действующим пенсионным договорам по данной схеме (человек)	Целое число (number)
r140	Количество участников, получающих негосударственную пенсию по данной схеме (человек)	Целое число (number)
r210	Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. руб.)	действительное число (float)
r211	Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала вкладчиков - юридических лиц (тыс. руб.)	действительное число (float)
r212	Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала вкладчиков - физических лиц (тыс. руб.)	действительное число (float)
r220	Выплаты негосударственных пенсий за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. руб.)	действительное число (float)
r230	Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. руб.)	действительное число (float)
r240	Количество заключенных пенсионных договоров по данной схеме за период с начала года до конца очередного квартала (единиц)	Целое число (number)
r250	Количество участников по заключенным пенсионным договорам по данной схеме (человек)	Целое число (number)
r260	Количество пенсионных договоров по данной схеме, прекративших действие за период с начала года до конца очередного квартала (единиц)	Целое число (number)
r270	Количество выбывших участников за период с начала года до конца очередного квартала (человек)	Целое число (number)
r271	Количество выбывших участников вследствие выполнения обязательств по договору за период с начала года до конца очередного квартала	Целое число (number)
r272	Количество выбывших участников вследствие расторжения договоров по инициативе вкладчиков за период с начала года до конца очередного квартала (участников)	Целое число (number)
r273	Количество выбывших участников в связи со смертью участника за период с начала года до конца очередного квартала	Целое число (number)

4.2.4. Для файла со сведениями об инвестиционной деятельности:

Поле	Описание	Тип данных
n	Порядковый номер записи	счетчик (вводить постоянно цифру 1);
d_ot	Отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
lic	Номер лицензии	Целое число (number)
d_pr	Дата представления отчета (отправки)	Краткий формат даты (dd.mm.yy)
i110	Пенсионные резервы (тыс. рублей)	действительное число (float)
i111	Средства пенсионного резерва на расчетном счете (тыс. рублей)	действительное число (float)
i112	Сумма размещенных средств пенсионного резерва (тыс. рублей)	действительное число (float)
i120	Сумма инвестированных средств из состава имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности (тыс. рублей)	действительное число (float)
i210	Сумма средств пенсионного резерва (тыс. рублей) со сроком размещения менее 3 месяцев	действительное число (float)
i220	Сумма средств пенсионного резерва (тыс. рублей) со сроком размещения пенсионного резерва от 3 до 12 месяцев	действительное число (float)
i230	Сумма средств пенсионного резерва (тыс. рублей) со сроком размещения пенсионного резерва свыше 12 месяцев	действительное число (float)
i310	Процент вложений в федеральные государственные ценные бумаги	действительное число (float)
i320	Процент вложений в ценные бумаги субъектов РФ и органов местного самоуправления	действительное число (float)
i330	Процент вложений в банковские вклады	действительное число (float)
i340	Процент вложений в акции и облигации предприятий и организаций	действительное число (float)
i341	Процент вложений в ценные бумаги, включенные в Котировальный лист РТС первого уровня и равные им по объему торгов	действительное число (float)
i342	Процент вложений в другие ценные бумаги, допущенные к торгам в РТС	действительное число (float)
i343	Процент вложений в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок (расшифровать в текстовом файле)	действительное число (float)
I344	Процент вложений в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда	действительное число (float)
i350	Процент вложений в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги	действительное число (float)
i360	Процент вложений в недвижимость	действительное число (float)
i370	Процент вложений в валютные ценности	действительное число (float)
i380	Процент вложений в другие направления инвестирования (расшифровать в текстовом файле)	действительное число (float)
i400	Количество объектов инвестирования (единиц) - всего	Целое число (number)
i410	Количество объектов инвестирования в федеральные государственные ценные бумаги	Целое число (number)
i420	Количество объектов инвестирования в ценные бумаги субъектов РФ и органов самоуправления	Целое число (number)
i430	Количество объектов инвестирования в банковские вклады	Целое число (number)
i440	Количество объектов инвестирования в акции и облигации предприятий и организаций	Целое число (number)
i441	Количество объектов инвестирования в ценные бумаги, включенные в Котировальный лист РТС первого уровня и равные им по объему торгов	Целое число (number)
i442	Количество объектов инвестирования в другие ценные бумаги, допущенные к торгам в РТС	Целое число (number)
i443	Количество объектов инвестирования в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок (расшифровать в текстовом файле)	Целое число (number)
i444	Количество объектов инвестирования в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда	Целое число (number)
i450	Количество объектов инвестирования в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги	Целое число (number)
i460	Количество объектов инвестирования в недвижимость	Целое число (number)
i470	Количество объектов инвестирования в валютные ценности	Целое число (number)
i480	Количество объектов инвестирования в другие направления инвестирования (расшифровать в текстовом файле)	Целое число (number)
i510	Процент вложений с установленной доходностью	действительное число (float)
i520	Процент вложений с рыночной доходностью	действительное число (float)
i610	Процент безрисковых вложений	действительное число (float)
i620	Процент вложений минимального риска	действительное число (float)
i630	Процент вложений повышенного риска	действительное число (float)
i640	Процент рискованных вложений	действительное число (float)

4.3. Для наименования полей необходимо применять знаки латинского алфавита. Точность данных для типа float - 1 знак после запятой.

4.4. Все поля файлов типа dbf должны быть заполнены, пропуски не допускаются. Также нельзя вводить прочерки, вместо них необходимо вводить цифру 0 (нуль).

4.5. Поясняющее отчет письмо должно содержать перечень эмиссионных ценных бумаг, не имеющих признаваемых котировок, в которые размещены пенсионные резервы фонда (при наличии данных для полей i343, i443) и объекты, отнесенные к другим объектам инвестирования (при наличии данных для полей i380, i480), расшифровку сведений о благотворительных взносах и других законных поступлениях (при наличии данных для поля f250), расшифровку сведений о других расходах (при наличии данных для поля f350)

4.6. Обратить особое внимание на соблюдение размерности единиц в отчете.

4.7. Отчеты до их отправки должны быть проверены на соответствие следующим соотношениям:

- для файла со сведениями об инвестиционной деятельности

i120 = i210 + i220 + i230;

i310 + i320 + i330 + i340 + i350 + i360 + i370 + i380 = 100;

i340 = i341 + i342 + i343;

i400 = i410 + i420 + i430 + i440 + i450 + i460 + i470 + i480;

i440 = i441 + i442 + i443;

i510 + i520 = 100;

i610 + i620 + i630 + i640 = 100;

для файла со сведениями о финансовом положении

f110 = f111 + f112;

f210 = f211 + f212;

f260 = f210 + f220 + f230 + f240 + f250;

f350 = f310 + f320 + f330 + f340;

для файла со сведениями о выполнении договорных обязательств

d140 = d141 + d142 + d143;

d142 = d1421 + d1422 + d1423+d1424;

d240 = d241 + d242 + d243;

для файла со сведениями о реализации пенсионных схем

r120 = r121 + r122;

r210 = r211 + r212;

r270 = r271 + r272 + r273.