Постановление Администрации Брянской области от 11 февраля 2011 г. N 95 "Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 - 2013 годы)" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

ГАРАНТ:

Постановлением Правительства Брянской области от 18 сентября 2017 г. N 449-п настоящее постановление признано утратившим силу

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 20 мая 2013 г. N 134-п в постановление внесены изменения

См. текст постановления в предыдущей редакции

Постановление Администрации Брянской области
от 11 февраля 2011 г. N 95
"Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 - 2013 годы)"

С изменениями и дополнениями от:

11 апреля, 31 августа, 21 декабря 2011 г., 6, 29 декабря 2012 г., 20 мая, 26 августа, 11 ноября 2013 г.

В соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 30 ноября 2010 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2010 года "О бюджетной политике в 2011-2013 годах", а также основными положениями Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р, постановляю:

1. Утвердить прилагаемую программу повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 - 2013 годы).

2. Опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации и на официальном сайте Правительства Брянской области в сети Интернет.

3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя Губернатора Брянской области Локтикову Е.И.

Губернатор

Н.В. Денин

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 20 мая 2013 г. N 134-п в Программу внесены изменения

См. текст Программы в предыдущей редакции

Программа
повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 - 2013 годы)
(утв. постановлением администрации Брянской области от 11 февраля 2011 г. N 95)

С изменениями и дополнениями от:

11 апреля, 31 августа, 21 декабря 2011 г., 6, 29 декабря 2012 г., 20 мая, 26 августа, 11 ноября 2013 г.

Программа повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 - 2013 годы) (далее - программа) разработана в соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 30 ноября 2010 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2010 года "О бюджетной политике в 2011-2013 годах", а также основными положениями Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года (распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р), Стратегии социально-экономического развития Брянской области до 2025 года (постановление администрации области от 20 июня 2008 года N 604).

I. Необходимость разработки и реализации программы (описание текущей ситуации (проблем) повышения эффективности бюджетных расходов)

Постановлением администрации области от 24 октября 2005 года N 560 утверждена программа реформирования системы управления общественными финансами Брянской области. Достижение поставленных в указанной программе целей обеспечивалось поэтапными действиями исполнительных органов государственной власти Брянской области по основным направлениям реформирования, определенным программой, в период с 2005 по 2007 годы. В этот период был успешно реализован широкий перечень мероприятий и проведена работа по улучшению качества управления общественными финансами Брянской области, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления региональными финансами.

Постановлением администрации области 23 июля 2008 года N 713 утверждена программа совершенствования управления общественными финансами Брянской области (2008-2010 годы), являющаяся логическим продолжением ранее реализованной программы реформирования.

Результатом проведенных преобразований стало формирование целостной системы управления общественными финансами Брянской области путем:

организации бюджетного планирования исходя из принципа безусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств с учетом ресурсных возможностей областного бюджета;

инвентаризации социальных и публичных нормативных обязательств;

введения формализованных методик распределения межбюджетных трансфертов бюджетам муниципалитетов;

поэтапного внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (докладов о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственных и долгосрочных целевых программ, обоснований бюджетных ассигнований, государственных заданий);

расширения горизонта финансового планирования: переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе утверждению областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период по принципу "скользящей трехлетки";

создания нормативной базы развития новых форм финансового обеспечения государственных услуг;

создания предпосылок для оказания государственных услуг в электронном виде;

создания системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета и муниципальными образованиями;

внедрения системы внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.

Реализация запланированных мероприятий программы реформирования системы управления общественными финансами Брянской области и программы совершенствования управления общественными финансами Брянской области позволила привести систему управления общественными финансами региона в состояние, характеризующееся следующими показателями и результатами (таблица 1).

Таблица 1

Показатели, характеризующие состояние системы управления общественными финансами Брянской области за 2008-2010 годы

N пп	Наименование (описание) показателей (результатов)	2008 год	2009 год	2010 год
1.	Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках бюджетных целевых программ, %, в том числе:	45,3	47,1	48,9
	долгосрочных (областных) целевых программ, %	9,6	8,5	6,6
	ведомственных целевых программ, %	2,3	1,4	1,4
	аналитических программ ведомств, %	33,4	37,2	40,9
2.	Доля государственных автономных учреждений в общем числе государственных учреждений Брянской области, %	1,5	3,9	7,4
3.	Доля расходов на выполнение государственных заданий государственными автономными учреждениями Брянской области в общем объеме расходов на обеспечение деятельности государственных учреждений Брянской области, %	0,7	2,2	6,0
4.	Объем государственного внутреннего долга Брянской области, тыс. рублей по состоянию на конец отчетного периода	6404040,2	6229713,2	6052745,7
5.	Доля государственного внутреннего долга в объеме налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, % по состоянию на конец отчетного периода	68,2	58,8	50,2
6.	Формирование областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки", (да/нет)	да	да	да
7.	Доля исполнительных органов государственной власти и структурных подразделений администрации Брянской области, осуществляющих подготовку докладов о результатах и основных направлениях деятельности на очередной финансовый год и плановый период, %	100,0	100,0	100,0
8.	Доля исполнительных органов государственной власти, по которым осуществлялась оценка качества финансового менеджмента, %	0,0	0,0	100,0
9.	Доля исполнительных органов государственной власти, имеющих в штате подразделения (специалистов), выполняющих функции внутреннего аудита, %	0,0	0,0	100,0
10.	Дефицит (-)/профицит (+) областного бюджета без учета снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, тыс. рублей	-1462375,1	-629290,4	-434243,7
11.	Дефицит областного бюджета в общем объеме доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, %	15,0	6,0	3,6
12.	Доля "выпадающих" доходов областного бюджета в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, %	8,4	2,4	2,9
13.	Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов областного бюджета, %	0,02	<0,001	0,0
14.	Отклонение фактического значения формирования расходов на содержание органов государственной власти от утвержденного норматива, % пунктов	-1,5	-0,8	-1,1
15.	Доля средств областного бюджета, распределение которых осуществлялось на конкурсной основе в общем объеме расходов областного бюджета, за вычетом средств, распределение которых на конкурсной основе невозможно (субвенции из федерального бюджета, оплата труда и начисления на нее, нецелевые межбюджетные трансферты бюджетам муниципалитетов, социальные выплаты), %	0,4	0,06	0,0
16.	Доля бюджетных операций, осуществляемых в электронном виде*, %	54,5	63,6	72,7

* Под бюджетными операциями понимаются:

1) формирование ведомственной структуры расходов областного бюджета;

2) формирование распределения расходов областного бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации;

3) составление и ведение сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств;

4) составление и ведение кассового плана;

5) учет исполнения областного бюджета по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета;

6) ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности;

7) составление и ведение реестра расходных обязательств областного бюджета;

8) подготовка и формирование государственных заданий;

9) подготовка обоснований бюджетных ассигнований;

10) открытие, закрытие и ведение лицевых счетов, учет операций на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств, санкционирование расходов получателей бюджетных средств;

11) ведение долговой книги Брянской области.

Вместе с тем не все законодательно внедренные принципы и механизмы в полной мере удалось реализовать на практике, некоторые из перспективных мероприятий реализуются с недостаточной результативностью:

1) бюджетное планирование остается слабо увязанным со стратегическим планированием, структура и динамика расходов недостаточно учитывают цели социально-экономического развития региона;

2) главные распорядители и получатели бюджетных средств осуществляют финансово-экономическое планирование, не уделяя должного внимания обоснованности и достижимости планируемых показателей результативности осуществляемых расходов.

Существующая ситуация является следствием сложившейся годами практики сметного финансирования государственных учреждений, органов государственной власти вне зависимости от фактически достигнутых результатов. Попытки увязать выделяемые бюджетные ассигнования с конечными количественно измеримыми результатами деятельности, просчитать "себестоимость" осуществляемых полномочий вызывают сопротивление со стороны ведомств. Финансово-экономическое планирование результатов, осуществляемое в настоящее время преимущественно в рамках бюджетных целевых программ, реализуется с недостаточной степенью обоснованности и достоверности, большая часть программ по мере реализации подвергается неоднократным корректировкам в части распределения ассигнований между отдельными мероприятиями и конечных показателей.

Планирование бюджетных ассигнований на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов впервые осуществлялось с подготовкой главными распорядителями бюджетных средств обоснований бюджетных ассигнований с распределением предельных бюджетов главных распорядителей по целям, задачам, мероприятиям с привязкой ассигнований к количественно измеримым показателям конечных результатов.

В течение 2011-2012 годов на основании подготовленных обоснований будет осуществлена разработка и внедрение механизмов корректировки запланированных результатов при изменении объемов бюджетных ассигнований, оценки соответствия фактически достигнутых результатов запланированным и корректировки объемов ассигнований на основании проводимой оценки.

Кроме того, сложившаяся ситуация является следствием отсутствия следующих механизмов:

мотивации главных распорядителей бюджетных средств к повышению качества финансово-экономического планирования;

применения финансовых и иных санкций за некачественное бюджетное планирование, недостижение запланированных показателей бюджетных целевых программ.

В части обоснования конечных результатов бюджетных целевых программ очевидным является недостаток образцов лучшей практики подготовки и реализации долгосрочных целевых программ и целевых программ ведомств;

3) сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, доля неэффективных расходов консолидированного бюджета сохраняется на высоком уровне.

Доля неэффективных расходов консолидированного бюджета Брянской области сохраняется на уровне, превышающем среднероссийский. По сравнению с 2007 годом возросли неэффективные расходы в сфере здравоохранения (в 2009 году объеме# неэффективных расходов в сфере здравоохранения составил более 300,0 миллионов рублей). Остается стабильно высоким объем неэффективных расходов в образовании - более 1,5 миллиарда рублей (по данному показателю за 2009 год Брянская область занимает четвертое место в Центральном федеральном округе и пятое место в России).

Причиной этого является отсутствие как материальных и иных стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов, так и недостаточная методологическая база оценки эффективности бюджетных расходов на этапе принятия обязательств и по результатам их исполнения. В настоящее время на федеральном уровне реализован механизм оценки объема неэффективных расходов в отраслях образования, здравоохранения, жилищно-коммунального хозяйства, организации государственного и муниципального управления. В то же время остаются неохваченными целых ряд отраслей: социальная защита населения, правоохранительная деятельность, культура, физическая культура и спорт, строительство, сельское хозяйство и другие.# Очевидно, что принципы, которыми руководствуется Министерство регионального развития Российской Федерации при выявлении неэффективных расходов, не могут быть преломлены и использованы в том же виде при оценке неэффективных расходов в иных сферах.

Постановлением администрации области от 12 июля 2010 года N 694 утверждены количественные показатели для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач субъектов бюджетного планирования. Указанным постановлением утверждены количественно измеримые показатели деятельности всех исполнительных органов государственной власти Брянской области, которые в дальнейшем будут использованы для выработки механизма оценки эффективности осуществляемых расходов.

Кроме того, для сокращения объема неэффективных расходов и повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Брянской области в целом в рамках реализации настоящей программы будут реализованы следующие мероприятия:

создание условий для осуществления оценки эффективности планируемых и принятых расходных обязательств государственными учреждениями Брянской области;

осуществление оценки обеспеченности населения региона сетью государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, социального обслуживания населения, физической культуры и спорта, культуры и искусства;

стимулирование повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей и получателей бюджетных средств, создание и распространение образцов лучшей практики осуществления финансового менеджмента.

Потенциальный экономический эффект от реализации мероприятий по ликвидации неэффективных расходов оценивается в сумме, превышающей 2 миллиарда 800 миллионов рублей. Сокращение при прочих равных условиях неэффективных расходов до среднероссийского уровня 2009 года принесет экономию бюджетных расходов в объеме около 850 миллионов рублей;

4) в значительной степени формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат (далее - БОР).

Несмотря на определенные позитивные изменения в сфере организации планирования и исполнения бюджета применение методов бюджетирования, ориентированного на результат, остается в значительной степени формальным и не увязанным с действенной методологией и процессом планирования бюджетных ассигнований.

Нормативная правовая база реализации методов БОР была разработана на этапе реализации программы реформирования системы управления общественными финансами Брянской области в 2005-2007 годах и включает в себя следующие нормативные правовые акты:

Закон Брянской области от 9 июня 2007 года N 77-З "Об областных стандартах качества предоставления бюджетных услуг";

постановление администрации области от 30 июня 2006 года N 417 "О мерах по созданию системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах";

постановление администрации области от 28 июня 2007 года N 487 "Об утверждении областных стандартов качества предоставления бюджетных услуг";

постановление администрации области от 27 июня 2007 года N 474 "О Порядке проведения оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг областным стандартам качества";

постановление администрации области от 30 июня 2006 года N 416 "О вопросах совершенствования финансового планирования на ведомственном уровне";

постановление администрации области от 16 августа 2005 года N 456 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ";

постановление администрации области от 10 августа 2007 года N 641 "О Порядке проведения ежегодной оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ" (по результатам проведенной работы в 2010 году постановлением администрации области от 23 декабря 2010 года N 1346 был утвержден Порядок оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ и изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации, постановление администрации области от 10 августа 2007 года N 641 было признано утратившим силу).

Несмотря на то, что формально оценка потребности населения в предоставляемых государственных услугах ежегодно осуществляется исполнительными органами государственной власти на этапе подготовки проекта закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, результаты проводимой оценки практически не учитывались в бюджетных проектировках.

Проведение оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг областным стандартам качества осуществляется в большей степени экспертным методом без реального взаимодействия с потребителями данных услуг.

Аналогичная ситуация складывается с подготовкой докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств. Доклад о результатах остается в большей степени декларативным документом, нежели действенным инструментом планирования и корректировки деятельности исполнительных органов государственной власти.

Данная ситуация является следствием отсутствия как нормативных, так и методологических основ корректировки бюджетных ассигнований на основании проводимой работы по оценке потребности в государственных услугах, соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг стандартам качества, оценке результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств.

Кроме того, на региональном уровне за органами государственной власти не закреплена ответственность за качество финансово-экономического планирования.

Тем не менее, ряд инструментов БОР были интегрированы в бюджетный процесс:

составление проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (утверждение областного бюджета по принципу "скользящей трехлетки" осуществляется начиная с 2008 года);

подготовка государственных заданий на оказание государственных услуг государственными учреждениями Брянской области (в 2010 году была проведена работа по формированию государственных заданий государственным учреждениям, хотя фактическое их финансирование осуществлялось по сметам);

увеличение доли расходов областного бюджета, формируемой в рамках бюджетных целевых программ (доля расходов, формируемых в рамках долгосрочных, ведомственных целевых программ, аналитических программ ведомств в 2010 году составила 48,9%).

В рамках реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов планируется реализация следующих мероприятий по внедрению инструментов БОР в бюджетный процесс:

осуществление оценки потребности в предоставляемых государственных услугах, доработка методологии осуществления оценки потребности, разработка порядка отказа от оказания невостребованных государственных услуг;

проведение независимой оценки соответствия фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным стандартам качества, изучения мнения населения о качестве оказания государственных услуг;

внесение изменений в действующий порядок подготовки и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств в части уточнения сроков, порядка разработки докладов, порядка корректировки деятельности исполнительных органов государственной власти по результатам подготовки докладов; контроля за исполнением установленных планов и ответственности за качество планирования;

стимулирование оказания государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физической культуры и спорта, негосударственными (немуниципальными) организациями;

переход к планированию областного бюджета на основе программно-целевого принципа - формирование "программного" бюджета;

утверждение порядка проведения публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ и/или обсуждения проектов экспертной группой;

утверждение порядка заключения контрактов с руководителями государственных бюджетных и автономных учреждений, государственных унитарных предприятий, закрепляющих ответственность за руководителями по достижению запланированных показателей эффективности и результативности деятельности и показателей бюджетных целевых программ, согласования показателей, включаемых в контракты;

организация и проведение конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на очередной финансовый год и плановый период;

внесение изменений в действующие методики распределения межбюджетных трансфертов в части распределения межбюджетных трансфертов с учетом достижения показателей эффективности деятельности, качества финансового менеджмента;

5) деятельность участников сектора государственного и муниципального управления остается недостаточно прозрачной, не в полной мере обеспечены возможности общественного контроля за сферами государственных и муниципальных финансов.

Данная проблема является как следствием отсутствия должного контроля раскрытия исполнительными органами государственной власти Брянской области информации о своей деятельности, так и недостаточного технического обеспечения.

По состоянию на 1 января 2011 года ряд исполнительных органов государственной власти Брянской области не имеют собственных сайтов в сети Интернет, доля государственных учреждений, имеющих сайты, минимальная; некоторые владельцы сайтов не уделяют должного внимания своевременной актуализации размещаемых сведений.

Для повышения открытости деятельности исполнительных органов государственной власти Брянской области планируется реализация следующих мероприятий:

доработка действующих сайтов исполнительных органов государственной власти с целью обеспечения доступа посетителей к функции обратной связи;

разработка официальных сайтов, предоставляющих посетителям доступ к функции обратной связи, не менее 50% государственных учреждений Брянской области;

разработка административных регламентов, внесение изменений в действующие административные регламенты в части регулирования процедуры рассмотрения обращений, заявлений и жалоб граждан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах;

разработка органами государственной власти Брянской области ведомственных нормативных актов, устанавливающих исчерпывающий перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах, порядка и сроков подготовки и размещения информации; рассмотрение проектов указанных нормативных актов на комиссии по проведению административной реформы и обеспечению предоставления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде в Брянской области;

включение мероприятий по контролю за раскрытием информации в программы (планы) осуществления внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.

Необходимость решения обозначенных проблем и реализации указанных мероприятий увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также по модернизации управления общественными финансами Брянской области.

II. Цель и задачи программы

Целью программы является повышение эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.

Для достижения цели программы необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:

обеспечение более тесной увязки стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом достижения заявленных целей социально-экономического развития;

создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по обеспечению оказания государственных услуг;

создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов и проведению структурных реформ;

повышение качества управления финансами в общественном секторе, в том числе путем адаптации инструментов корпоративного менеджмента;

повышение прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.

Для решения указанных задач в 2011-2012 годах предлагается принять решения по следующим основным направлениям:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета и бюджетной системы Брянской области;

внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти региона;

переход к "программному" формированию областного бюджета;

повышение эффективности и качества, развитие новых форм оказания и финансового обеспечения предоставления государственных услуг физическим и юридическим лицам, дальнейшая реструктуризация бюджетного сектора;

оптимизация функций в сфере государственного управления, повышение эффективности их выполнения;

повышение качества планирования и исполнения бюджета, распределения бюджетных средств;

реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств;

реформирование государственного финансового контроля, в том числе развитие внутреннего аудита, персонализация ответственности за качество финансового менеджмента;

совершенствование межбюджетных отношений и качества управления муниципальными финансами;

развитие информационной составляющей управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности и открытости деятельности органов государственной власти.

Содержанию реформ по указанным направлениям посвящены соответствующие разделы программы. Реализация предлагаемых мер создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным направлениям (отраслям экономики и социальной сферы) государственной политики.

III. Система мероприятий программы

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области является необходимым условием достижения цели и решения задач программы.

Установление целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения без учета объективных ограничений бюджетного дефицита и уровня государственного долга может привести к появлению "необеспеченных" мандатов (нормативных правовых актов, порождающих расходные обязательства, превышающие ресурсные возможности бюджета).

1.1. Анализ исходного состояния

Важнейшим достижением в целях обеспечения стабильности, преемственности и предсказуемости бюджетной политики Брянской области является переход на среднесрочное бюджетной# планирование по принципу "скользящей трехлетки".

Разработка областного и местных бюджетов с развернутым планированием бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период осуществляется с 2008 года. Исключением стал лишь "кризисный" 2009 год: бюджет на плановый период 2011 и 2012 годов был утвержден в виде основных параметров (доходы, расходы, дефицит бюджета). Законом Брянской области от 6 декабря 2010 года N 105-З "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" установлено распределение доходов и расходов областного бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации на три года.

Принятие областного бюджета на трехлетний период соответствует долгосрочным целям социально-экономического развития области, предоставляет возможность заключения долгосрочных контрактов, заблаговременной подготовки торгов.

Переход на трехлетнее бюджетное планирование обусловил также планирование межбюджетных трансфертов на среднесрочную перспективу. Большая часть межбюджетных трансфертов распределена между муниципальными образованиями области на три года, что создает благоприятные условия для повышения качества финансового планирования органами местного самоуправления.

Областной бюджет на 2011 год является бездефицитным. На 2012 и 2013 годы запланировано превышение доходов областного бюджета над расходами на 250 миллионов рублей и 1 миллиард 200 миллионов рублей соответственно. Данные средства будут дополнительно использованы на погашение государственного внутреннего долга Брянской области.

Динамика объема дефицита (профицита) областного бюджета и объема государственного внутреннего долга Брянской области с 2008 года приведена в таблице 2.

Таблица 2

Динамика дефицита (профицита) областного бюджета и объема государственного внутреннего долга Брянской области

Год	Дефицит (-)/профицит (+) областного бюджета, млн. рублей	Объем государственного внутреннего долга Брянской области по состоянию на конец периода, млн. рублей
2008	-1462,4	6404,0
2009	-629,3	6229,7
2010	-434,2	6052,7
2011	0,0	5416,5
2012	+250,0	4751,6
2013	+1200,0	3472,6

В структуре государственного внутреннего долга Брянской области преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам: средствам кредитных организаций (43,5% в 2010 году) и средствам бюджетных кредитов Минфина России (52,1% в 2010 году). Структура государственного внутреннего долга Брянской области за последние три года, а также прогноз на 2011-2013 годы приведены в таблице 3.

Таблица 3

Структура государственного внутреннего долга Брянской области (2008-2013 годы)

Статьи государственного внутреннего долга	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Кредиты кредитных организаций, млн. рублей	3613,1	2681,5	2631,7	3211,6	4279,3	3091,8
Бюджетные кредиты, млн. рублей	7,8	2521,4	3153,5	1845,0	243,1	176,6
Государственные гарантии, млн. рублей	2783,1	1026,8	267,5	359,9	229,2	204,2
Всего, млн. рублей	6404,0	6229,7	6052,7	5416,5	4751,6	3472,6
Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга, млн. рублей	227,2	353,9	283,9	257,6	320,5	297,1

Губернатором Брянской области в Бюджетном послании на публичных слушаниях по проекту областного бюджета на 2011-2013 годы была поставлена задача снизить уровень государственного внутреннего долга за три года (к концу 2013 года) в 1,7 раза. Достижение постановленной задачи требует применения рестриктивных мер реализации долговой политики.

Реализация жестких мер в отношении кредиторской задолженности позволила сдерживать ее объем на достаточно низком уровне. Ежегодно проводится инвентаризация кредиторской задолженности в разрезе бюджетных учреждений, анализ факторов ее возникновения, реализуются меры по реструктуризации и снижению уровня просроченной кредиторской задолженности. Проводится работа по анализу и принимаются меры по снижению кредиторской задолженности муниципалитетов. Динамика просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений Брянской области за 2008-2010 годы представлена в таблице 4.

Таблица 4

Динамика просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений Брянской области (2008-2010 годы)

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Просроченная кредиторская задолженность, тыс. рублей	4123,7	138,0	0,0

Информация о состоянии кредиторской задолженности государственных учреждений Брянской области ежемесячно публикуется на официальном сайте департамента финансов Брянской области (http://bryanskoblfin.ru).

Существование кредиторской задолженности государственных учреждений отчасти объясняется высокими затратами на содержание имущества учреждений (прежде всего - недвижимого имущества), которые осуществляются вне зависимости от действительной потребности учреждений в данном имуществе.

По состоянию на 1 января 2011 года реестр государственного имущества Брянской области насчитывает 11717 объектов недвижимого имущества (за исключением земельных участков), закрепленных за учреждениями, большая часть из которых расположена на территории муниципальных районов.

Строительство данных объектов осуществлялось преимущественно во времена существования советской системы, когда строительство зачастую производилось без учета прогнозируемой востребованности объектов, перспективного анализа местоположения, других факторов внешней среды. В результате многие объекты оказались подвержены "внешнему износу" - возможность их полной загрузки по назначению ограничена уровнем социально-экономического развития территории, на которой они расположены.

На обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области помимо уровня дефицита (профицита) бюджета, государственного внутреннего долга и кредиторской задолженности государственных учреждений существенное влияние оказывает объем выпадающих доходов областного бюджета в результате предоставления налоговых льгот.

Данные о выпадающих доходах областного бюджета представлены в таблице 5.

Таблица 5

Выпадающие доходы областного бюджета в результате предоставления налоговых льгот (2008-2010 годы)

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Объем выпадающих доходов областного бюджета, тыс. рублей	918229,0	329976,0	343071,0
Доля выпадающих доходов в общем объеме налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, %	9,8	3,1	2,8

В Брянской области ежегодно осуществляется оценка эффективности предоставления налоговых льгот. Порядок проведения указанной оценки установлен постановлением администрации области от 30 июня 2006 года N 420 "О вопросах оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот".

Сохранению сбалансированности и устойчивости местных бюджетов способствует обеспечение преемственности принципов формирования межбюджетных отношений:

законодательное закрепление стабильных и предсказуемых финансовых взаимоотношений между областным и местными бюджетами;

применение объективной формализованной и прозрачной системы выравнивания бюджетной обеспеченности;

сбалансированное и взаимоувязанное разграничение расходных обязательств и доходов между уровнями бюджетной системы;

обеспечение полноты учета расходных обязательств органов местного самоуправления в соответствии с полномочиями, установленными действующим законодательством, на основе применения нормативного метода планирования.

Система межбюджетных отношений между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований области регулируется Законом Брянской области от 13 августа 2007 года N 126-З "О межбюджетных отношениях в Брянской области".

Совершенствование механизмов распределения межбюджетных трансфертов позволило увеличить бюджетную обеспеченность на одного жителя (таблица 6).

Таблица 6

Динамика бюджетной обеспеченности на одного жителя (2008-2013 годы)

Бюджетная обеспеченность на одного жителя	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
До выравнивания бюджетной обеспеченности, рублей	4184,0	3987,0	4548,0	4756,4	4959,3	5316,3
После выравнивания бюджетной обеспеченности, рублей	5483,0	5382,0	6304,0	5953,1	6106,6	6403,6

1.2. План мероприятий

В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:

консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;

недопущение бюджетного дефицита, реализация мер, направленных на снижение государственного долга;

стабильность и предсказуемость налоговой политики;

полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей государственной политики;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения;

принятие новых расходных обязательств с учетом сроков и механизмов их реализации;

соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

систематический анализ и оценка рисков бюджетной системы Брянской области, реализация мероприятий, направленных на предотвращение и минимизацию рисков;

создание и поддержание финансовых резервов.

Для дальнейшего внедрения указанных выше принципов планируется реализовать следующие основные меры:

формирование долгосрочной бюджетной стратегии Брянской области;

использование для целей бюджетного планирования консервативного варианта прогноза социально-экономического развития;

утверждение и использование методики формализованного прогнозирования доходов областного бюджета от основных налогов и сборов, а также неналоговых доходов;

оценка возможностей по увеличению условно утвержденных расходов областного бюджета;

поэтапное повышение объема резервного фонда Брянской области;

сохранение основных принципов методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований;

сокращение наименее эффективных видов финансовой помощи бюджетам муниципальных образований, повышение концентрации межбюджетных трансфертов на приоритетных направлениях развития муниципалитетов;

проведение анализа кредиторской задолженности и принятие оперативных мер по ликвидации (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности;

установление среднесрочных (на срок до 3 лет) индикативных пределов (показателей) расходов по направлениям государственной политики;

разработка порядка и критериев инициирования и принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств с усилением ответственности исполнительных органов государственной власти за достоверность оценки их объемов и сроков исполнения;

оптимизация числа и объемов налоговых льгот, регулярная оценка достижения целей и решения задач, в целях которых были предоставлены льготы;

совершенствование организации и методологии прогнозирования кассового исполнения областного бюджета с установлением ответственности главных распорядителей бюджетных средств за качество и соблюдение показателей кассового плана;

замещение обязательств Брянской области перед кредитными организациями по реализуемым проектам в форме государственных гарантий на объекты залогового фонда Брянской области;

инвентаризация государственного недвижимого имущества Брянской области, выявление неиспользуемого имущества или имущества, использование которого не связано с исполнением органами государственной власти Брянской области и государственными учреждениями своих полномочий, принятие решений по дальнейшему использованию данного имущества (продаже, сдаче в аренду, включению в состав залогового фонда);

повышение прозрачности информации по вопросам управления государственным внутренним долгом, кредиторской задолженностью, предоставления налоговых льгот, управления государственным имуществом.

1.3. Ожидаемые результаты

Реализация предусмотренных программой мероприятий позволит:

провести оптимизацию структуры и объема долга областного бюджета для оптимизации параметров, характеризующих долговую нагрузку, т.е. поддержание отношения государственного долга к доходам областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений на уровне не более 50% и отношения расходов на обслуживание долга к расходам бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - в пределах 1,5%;

реализовать комплекс мероприятий по сокращению объема государственного внутреннего долга Брянской области;

сформировать и поддерживать объем резервного фонда Брянской области на уровне 0,05% от общего объема расходов областного бюджета;

полностью избавиться от просроченной кредиторской задолженности областного бюджета;

поддерживать объем выпадающих в результате предоставления налоговых льгот доходов на уровне, не превышающем 3,0% общего объема доходов областного бюджета;

повысить качество прогнозирования доходов областного бюджета (абсолютное отклонение фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана должно составлять не более 15%);

сократить долю субсидий бюджетам муниципальных образований в объеме межбюджетных трансфертов до 30%;

обеспечить строгое соблюдение своевременности исполнения долговых обязательств в целях поддержания репутации области в качестве заемщика высокой степени надежности и кредитоспособности.

Управление государственным долгом Брянской области будет направлено на поддержание оптимальной долговой нагрузки относительно возможностей областного бюджета по "безболезненному" обслуживанию долговых обязательств, на соблюдение всех принятых обязательств и удешевление стоимости обслуживания государственного долга. Это позволит производить оптимизацию структуры бюджетных расходов, высвобождая при этом бюджетные средства для финансирования социально значимых расходов на приоритетных направлениях развития области.

Подобный подход сделает достоверным анализ существующего долга, позволит более реалистично подойти к оценке возможностей бюджета в части новых заимствований и сделает более обоснованными решения о заимствованиях, что создаст условия для экономической устойчивости бюджетной системы Брянской области.

1.4. Альтернативные механизмы и риски

Планируемые к созданию в ходе реализации программы механизмы управления долгом соответствуют требованиям российского законодательства, рекомендациям Минфина России. Их реализация не требует привлечения значительных средств и обеспечивает административный и общественный контроль за объемом государственного долга Брянской области.

Альтернативой варианту сокращения долговой нагрузки может выступать вариант наращивания государственного долга до уровня, приемлемого для областного бюджета, к примеру, на пределе значений показателей, установленных федеральным законодательством. Дополнительные заимствования в этом случае возможно использовать для активизации политики осуществления инвестиций Брянской области в развитие общественной инфраструктуры и направлять на наиболее эффективные проекты, отобранные на конкурсной основе.

В условиях наращивания объемов заимствований в системе управления долгом и инвестициями предъявляются повышенные требования, так как степень влияния долга на показатели устойчивости и платежеспособности значительно возрастает. При выборе такой альтернативы повышенные требования должны применяться к квалификации кадров, реализующих долговую и связанную с ней инвестиционную политику, должны обеспечивать безусловное соблюдение высокопрофессионального управления долговыми обязательствами и инвестиционными проектами на уровне лучшей мировой практики с применением механизмов страхования рисков и т.п., применяемых достаточно редко на уровне субъекта Российской Федерации.

Управление повышенным объемом обязательств предполагает принципиально иное отношение к обеспечению текущей и среднесрочной платежеспособности бюджета. В текущих условиях наличия ряда существенных рисков, прежде всего рисков системы управления, влияющих на возможность эффективного управления крупными объемами заемных средств, выбор альтернативы наращивания объемов долга и инвестиционных проектов, реализуемых за счет заемных средств, представляется преждевременным. Данная альтернатива может быть принята лишь после апробации механизмов эффективного управления, значительного повышения квалификации кадров и после качественной проработки инвестиционных проектов с гарантированным эффектом, покрывающим стоимость обслуживания обязательств. Кроме этого, в российской практике редко имеется возможность привлечения крупных (сопоставимых с размером доходов бюджета), относительно дешевых (на уровне ставок долгосрочных государственных обязательств развитых стран) и долгосрочных (от 5 лет) заимствований, которые оптимальны для реализации инвестиционных проектов развития социальной инфраструктуры.

Использование разработанной недостаточно объективной методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность Брянской области может существенно повлиять на сокращение объемов возможных заимствований, необходимых для решения проблем финансирования необходимых мероприятий.

Этот риск можно минимизировать посредством апробации разрабатываемой методики на ретроспективных данных. Другой метод снижения риска - экспертиза разработанной методики или непосредственная разработка методики с привлечением высококвалифицированных специалистов в сфере управления долгом и оценки платежеспособности бюджета. В случае, если оба приведенных метода снижения риска адекватности безопасного размера долга текущим потребностям бюджета развития подтвердят корректность методики, будет более чем целесообразно применить методы оптимизации структуры долга до безопасного состояния и откорректировать структуру и объемы расходов бюджета.

Альтернативным вариантом сохранению основных принципов методики распределения дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности является существенная корректировка методики распределения дотаций на выравнивание бюджетам муниципалитетов. При этом будет иметь место риск нестабильности и непредсказуемости межбюджетных отношений, невозможности среднесрочного и долгосрочного планирования развития муниципальных образований.

Альтернативой сокращению наименее эффективных видов финансовой помощи, повышение концентрации межбюджетных трансфертов на важнейших приоритетных направлениях может быть сохранение нынешнего большого количества межбюджетных трансфертов. При этом будет иметь место риск распыления денежных средств и недостижения ожидаемого результата от их вложения.

Альтернативы сокращению объема кредиторской задолженности не существует, поскольку сокращение кредиторской задолженности связано с исполнением принятых договорных или нормативных обязательств.

В части повышения качества управления государственным имуществом существуют альтернативные варианты распоряжения выявленным неиспользуемым или неэффективно используемым имуществом. Такими вариантами могут быть:

приватизация имущества;

сдача имущества в аренду;

включение имущества в состав залогового фонда Брянской области;

передача имущества в муниципальную собственность;

изменение функционального назначения имущества.

Выбор конкретного варианта использования государственного имущества зависит от состояния рынка соответствующего имущества, потребностей местного населения в соответствующих государственных или муниципальных услугах, финансовых возможностей областного и местных бюджетов.

Принятие решений о реализации государственного недвижимого имущества чревато в случае возникновения потребности в данном имуществе в будущем. Распоряжение государственным имуществом должно осуществляться с учетом обоснованных прогнозов потребности населения в государственных и муниципальных услугах.

2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти Брянской области

2.1. Анализ исходного состояния

Бюджетные целевые программы - это комплекс мероприятий, предусматривающих целевое финансирование из областного бюджета и других источников, согласованных по ресурсам, исполнителям и срокам, направленных на достижение конкретной цели в сфере социального, экономического и иного развития Брянской области, на улучшение качества жизни населения.

Посредством бюджетных целевых программ осуществляется финансирование из областного бюджета наиболее важных мероприятий, направленных на реализацию приоритетных проектов со сроком реализации не менее трех лет.

На территории Брянской области в 2010 году действовали 33 долгосрочных целевых программы, в 2011 году планируется реализация мероприятий 31 долгосрочной целевой программы. Кроме того, в 2010 году были разработаны и реализовывались 17 ведомственных целевых программ, в 2011 году планируется реализация 20 ведомственных целевых программ.

В соответствии со ст. 3 Закона Брянской области от 28 июня 2007 года N 93-З "О порядке составления, рассмотрения и утверждения областного бюджета и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджетов и их внешней проверки" долгосрочные и ведомственные целевые программы, реализация которых планируется в очередном финансовом году, представляются в Брянскую областную Думу в составе материалов к проекту закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Динамика доли расходов областного бюджета, запланированной в рамках бюджетных целевых программ (включая аналитические программы ведомств) приведена в таблице 7.

Таблица 7

Динамика доли расходов областного бюджета, запланированной в рамках бюджетных целевых программ (включая аналитические программы ведомств)

Год	Доля расходов областного бюджета, запланированная в рамках бюджетных целевых программ, %
	Всего	ДЦП	ВЦП	АВЦП
2008	45,3	9,6	2,3	33,4
2009	47,1	8,5	1,4	37,2
2010	48,9	6,6	1,4	40,9
2011	59,7	7,8	1,0	50,9

Разработка, утверждение и реализация бюджетных целевых программ регламентируется следующими нормативными правовыми актами:

постановлением администрации области от 16 августа 2005 года N 456 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ";

постановлением администрации области от 16 мая 2008 года N 472 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации";

постановлением администрации области от 23 декабря 2010 года N 1346 "О Порядке оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ и изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации".

В настоящее время остаются недостаточно проработанными и зачастую не применяются на практике следующие механизмы:

изменения (корректировки) или прекращения реализации бюджетных целевых программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации (постановление администрации области, утверждающее соответствующий Порядок, было принято 23 декабря 2010 года);

обнародования как непосредственно ведомственных целевых программ, так и результатов оценки эффективности реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ;

персонализации ответственности руководителей исполнительных органов государственной власти за качество планирования и достижение результатов реализуемых долгосрочных и ведомственных целевых программ.

С недостаточной эффективностью применяются программно-целевые механизмы при распределении межбюджетных трансфертов. В 2010 году только 2,7% всех межбюджетных трансфертов были предоставлены муниципалитетам в рамках реализации бюджетных целевых программ.

2.2. План мероприятий

В качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности органов государственной власти предлагается принять программно-целевой принцип организации их деятельности на основании государственных программ Брянской области.

Государственная программа Брянской области (далее - государственная программа) - документ, определяющий цель, задачи, результаты, основные направления и инструменты государственной политики, направленные на достижение целей и реализацию приоритетов, установленных Программой социально-экономического развития Брянской области, либо обеспечивающий реализацию в установленные сроки мероприятий регионального значения.

Общими принципами разработки и реализации государственных программ являются:

формирование государственных программ исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения;

определение исполнительного органа государственной власти, отвечающего за реализацию государственной программы (достижение конечных результатов);

установление для государственных программ измеримых результатов двух типов: конечных результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей, и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг;

охват государственными программами всех сфер деятельности исполнительных органов государственной власти и соответственно большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их распоряжении, а также интеграция регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых инструментов для достижения целей государственных программ;

введение отраслевых межбюджетных трансфертов в состав государственных программ Брянской области;

закрепление за исполнительными органами государственной власти Брянской области, их руководителями и отдельными должностными лицами, осуществляющими управление государственными программами и их подпрограммами, ответственности за достижение целей и задач программ;

проведение регулярной оценки результативности и эффективности реализации государственных программ, возможности их корректировки или досрочного прекращения.

Система государственных программ должна формироваться исходя из целей и индикаторов Программы социально-экономического развития Брянской области и стратегии развития региона.

Состав подпрограмм и планируемые результаты реализации подпрограмм будут определяться государственной программой, а бюджетные ассигнования на их достижение будут утверждаться законом Брянской области об областном бюджете. В рамках государственных программ и подпрограмм будут также сконцентрированы межбюджетные трансферты муниципалитетам.

Ответственность за качество управления как самими исполнительными органами государственной власти, так и финансовыми средствами предельных бюджетов должна быть персонализирована. Ответственными за разработку и реализацию государственных программ должны быть исполнительные органы государственной власти Брянской области. В рамках реализации программы оплата труда (часть оплаты труда) руководителей исполнительных органов государственной власти Брянской области должна быть увязана с показателями результатов профессиональной служебной деятельности, в качестве которых будут использованы в том числе показатели соответствующих программ.

На ведомственном уровне инструментом стратегического и операционного планирования будут являться преобразованные в соответствии с новыми задачами доклады о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти и структурных подразделений администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области. Этот же инструмент будет использован в качестве отчета о результатах деятельности, который должен носить публичный характер и размещаться в сети Интернет.

В рамках реализации программы также планируется провести инвентаризацию целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития области на средне- и долгосрочную перспективу, и отражения их в действующих программах. В результате проведенной сверки и анализа могут быть выявлены бюджетные целевые программы, не соответствующие (в неполной мере соответствующие) целям и задачам социально-экономического развития области, и, наоборот, стратегические цели и задачи социально-экономического развития, не раскрываемые в бюджетных целевых программах.

В соответствии с постановлением администрации области от 22 декабря 2010 года N 1336 "Об утверждении Порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств областного бюджета" планируется организовать конкурсное распределение бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие бюджетные целевые программы.

На официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области будут размещены бюджетные целевые программы, а также отчеты о ходе их реализации и рейтинги их эффективности.

Начиная с 2012 года предполагается, что формирование областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период будет осуществляться на основании программно-целевого принципа.

В соответствии с новыми задачами будет полностью пересмотрен действующий механизм разработки, обоснования целей, задач и конечных результатов, финансового обеспечения, реализации, оценки эффективности и корректировки бюджетных целевых программ.

2.3. Ожидаемые результаты

В результате мероприятий, направленных на внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Брянской области, будут обеспечены:

концентрация и использование бюджетных ресурсов, выделяемых на финансирование бюджетных целевых программ, на достижение приоритетных целей и решение задач развития области;

формирование государственных программ Брянской области;

переход начиная с 2012 года к формированию "программного" областного бюджета;

возможное сокращение бюджетных расходов на финансирование программ, не соответствующих приоритетам социально-экономического развития;

проведение оценки эффективности реализации бюджетных целевых программ (100% охват программ) с реализацией механизма корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов их реализации;

усиление роли существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств, адресной инвестиционной программы, обоснований бюджетных ассигнований;

концентрация межбюджетных трансфертов по основным направлениям реализации государственной политики в рамках государственных программ - включение отраслевых межбюджетных трансфертов в состав государственных программ Брянской области - не менее 90%;

повышение качества финансово-экономического планирования и ответственности руководителей исполнительных органов государственной власти Брянской области и должностных лиц за достижение программных целей и задач.

2.4. Альтернативные методы и риски

В условиях реализации принципов и механизмов долгосрочного (среднесрочного) планирования и внедрения программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти альтернативы формированию государственных программ и подпрограмм не существует.

Основные риски связаны со сложностью отмены (приостановлением действия) и сокращения бюджетных ассигнований, выделяемых на реализацию отдельных бюджетных целевых программ, по результатам оценки фактически достигнутых результатов запланированным, или в случае, если они не будут соответствовать приоритетам социально-экономического развития области.

Существует риск несоответствия фактических результатов реализации бюджетных целевых программ запланированным в связи с их финансированием не в полном объеме из-за ограниченности бюджетных средств. В целях минимизации данного риска планируется осуществлять в соответствии с утвержденным Порядком корректировку целевых индикаторов программ в случае изменения объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на их реализацию.

Определенные риски связаны с возможным низким качеством разработки бюджетных целевых программ и планирования количественно измеримых показателей, что может поставить под сомнение эффективность программно-целевого планирования. Управление данным риском находится в компетенции исполнительных органов государственной власти Брянской области, разрабатывающих соответствующие программы. В целях минимизации риска департамент финансов Брянской области и департамент экономического развития Брянской области будут осуществлять методологическое руководство разработкой соответствующих программ. Кроме того, должны быть подготовлены и размещены в свободном доступе образцы лучшей практики разработки бюджетных целевых программ.

Возможен риск неперехода с 2012 года к программной структуре расходов областного бюджета в связи с несвоевременностью и недостаточным качеством подготовки соответствующих государственных программ. При этом альтернативного варианта переходу к программной структуре бюджета не предполагается.

Определенные риски могут возникнуть по результатам проведения оценки эффективности реализации целевых программ социальной направленности и в результате применения механизма сокращения финансовых ресурсов или закрытия самих программ вследствие недостаточного уровня финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти, курирующих соответствующие направления. Альтернативой реализации указанного подхода может быть внедрение внутреннего аудита и своевременное вмешательство сотрудников, ответственных за данное направление, для недопущения случаев неэффективности программных мероприятий.

В части увязки оплаты труда с показателями результатов профессиональной служебной деятельности, в качестве которых будут использованы в том числе показатели соответствующих программ, может иметь место риск, связанный с увязкой незначительной части оплаты труда с результатами работы. Это может привести к недостаточной материальной заинтересованности в результатах работы.

3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг

3.1. Анализ текущего состояния

По состоянию на 1 января 2010 года в Брянской области осуществляло деятельность 445 государственных учреждений. По состоянию на 1 января 2011 года деятельность осуществляют 485 государственных учреждений, из них:

государственные казенные учреждения - 90 (18,6% от общего количества учреждений);

государственные бюджетные учреждения - 348 (71,7% от общего количества учреждений);

государственные автономные учреждения - 47 (9,7% от общего количества учреждений).

Увеличение количества государственных учреждений по состоянию на 1 января 2011 года является следствием принятия на областной уровень муниципальных учреждений здравоохранения.

В течение 2010 года 16 учреждений были ликвидированы (частично - в результате реорганизации) по результатам анализа эффективности их деятельности.

Планирование деятельности государственных учреждений Брянской области, а также определение объема и структуры бюджетных расходов на обеспечение их деятельности остается в недостаточной мере увязанным с оценкой потребности в объемах, инфраструктурой предоставления и качеством государственных услуг.

Сложившаяся практика бюджетного планирования и финансирования направлена на содержание существующей сети государственных учреждений независимо от того, востребованы их услуги или нет, а также независимо от качества оказываемых услуг и степени удовлетворенности потребителей услуг результатами работы учреждений.

Это приводит к невозможности достоверно оценить, какие именно социально значимые государственные услуги и в каком объеме необходимо оказать, каковы потребности развития инфраструктуры оказания государственных услуг, какие действия необходимо предпринять субъектам бюджетного планирования для повышения удовлетворенности потребителей предоставляемыми государственными услугами.

При разработке проекта закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период потребность населения в предоставлении государственных услуг учитываются# в большей степени формально, несмотря на наличие формализованной методики определения потребности в государственных услугах. В основу расчетов закладываются показатели, характеризующие потребности государственных учреждений (штатная численность, фонд оплаты труда и т.д.). Данный механизм создает предпосылки использования бюджетных средств на оказание не имеющих общественной значимости услуг (выполнение работ) или их оказания (выполнения) в излишних объемах, в то время как действительно необходимые обществу услуги или работы остаются без должной финансовой поддержки.

Такое положение сопровождается отсутствием единой комплексной системы оценки потребности в государственных услугах, а также недостаточной эффективностью системы контроля качества оказываемых государственных услуг.

До начала реализации программы в Брянской области проводилась определенная работа по стандартизации качества предоставления государственных услуг. Постановлением администрации области от 28 июня 2007 года N 487 "Об утверждении областных стандартов качества предоставления бюджетных услуг" утверждены общие для групп услуг стандарты качества. Разработан Порядок оценки соответствия фактически оказываемых государственных услуг утвержденным стандартам (постановление администрации области от 27 июня 2007 года N 474).

Начиная с 2010 года органами государственной власти Брянской области осуществляется подготовка государственных заданий, однако финансирование учреждений фактически осуществлялось по смете.

В 2010 году в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" все государственные учреждения Брянской области были разделены на 3 типа (казенные, бюджетные, автономные). В соответствии с Законом Брянской области от 29 октября 2010 года N 90-З "О форме финансового обеспечения деятельности бюджетных учреждений Брянской области и особенностях распоряжения доходами бюджетными и казенными учреждениями Брянской области в переходный период реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", начиная с 2011 года финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных учреждений Брянской области осуществляется путем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждениями в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (выполнением работ). Исполнительными органами государственной власти Брянской области, выполняющими функции и полномочия учредителей государственных бюджетных и автономных учреждений, были подготовлены государственные задания на оказание услуг (выполнение работ) подведомственными учреждениями в 2011-2013 годах.

При подготовке государственных заданий исполнительными органами государственной власти Брянской области были определены нормативные затраты на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативные затраты на содержание имущества, необходимого для оказания государственных услуг (выполнение работ).

Кроме того, для каждой из государственных услуг были утверждены количественные и качественные показатели качества, которые наряду с показателями полноты исполнения государственного задания будут использованы при оценке выполнения задания и определении объема субсидий.

Общий объем средств на предоставление субсидий государственным бюджетным и автономным учреждениям Брянской области (включая субсидии на иные цели) составит:

в 2011 году - 3937028,8 тыс. рублей (18,1% от общего объема расходов областного бюджета; 100% от общего объема средств на финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений);

в 2012 году - 3862773,8 тыс. рублей (17,5% от общего объема расходов областного бюджета; 100% от общего объема средств на финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений);

в 2013 году - 3863273,7 тыс. рублей (17,0% от общего объема расходов областного бюджета; 100% от общего объема средств на финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений).

На 2011-2013 годы государственными бюджетными и автономными учреждениями были разработаны и утверждены планы финансово-хозяйственной деятельности. Контроль за деятельностью государственных учреждений, в дополнение к отчетам о выполнении государственных заданий - для государственных бюджетных и автономных учреждений, осуществляется путем ежегодной подготовки отчета о результатах деятельности и об использовании закрепленного за учреждениями имущества.

Публичность и открытость деятельности государственных учреждений обеспечивается путем обеспечения открытого доступа к следующим документам:

перечень государственных услуг, оказываемых государственным учреждением;

перечень показателей качества государственных услуг, оказываемых государственным учреждением;

государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ);

отчеты о выполнении государственного задания;

план финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения;

отчет о результатах деятельности и об использовании закрепленного за учреждением имущества.

Остается незначительным участие негосударственных организаций в оказании услуг гражданам (менее 0,5% расходов областного бюджета). Примером в этой сфере может быть участие регионального отделения ДОСААФ России Брянской области в предоставлении отдельных услуг населению. Предоставление субсидий иным негосударственным организациям с целью возмещения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) не осуществляется.

При этом остается значительным объем субсидий негосударственным организациям, предоставляемых в качестве поддержки отдельных категорий производителей товаров, работ, услуг. Объем данных субсидий составил:

в 2008 году - 1377691,1 тыс. рублей (5 направлений государственной поддержки);

в 2009 году - 1547266,3 тыс. рублей (4 направления государственной поддержки);

в 2010 году - 1824108,8 тыс. рублей (5 направлений государственной поддержки).

3.2. План мероприятий

Для целей настоящей программы необходимо пересмотреть систему оценки потребности в предоставляемых государственных услугах.

Переработке методологии осуществления оценки потребности в предоставляемых государственных услугах, разработке порядка отказа от оказания невостребованных государственных услуг должна предшествовать оценка обеспеченности населения региона сетью государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, социального обслуживания населения, физической культуры и спорта, культуры и искусства.

Планируется постановлением администрации области утвердить порядок независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству. Также будет осуществляться независимое изучение мнения населения о качестве предоставляемых государственных услуг в соответствии с постановлением администрации области от 16 декабря 2009 года N 1344 "Об утверждении Порядка изучения мнения населения Брянской области о качестве оказания бюджетных услуг".

Мониторинг соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным требованиям будет проводиться ежегодно на основе утвержденного порядка и обеспечит его практическое использование. Особое внимание при проведении мониторинга будет уделяться жалобам и предложениям потребителей данных услуг по их качеству.

Должны быть установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий, в том числе выполнение государственных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества.

Необходимо практически реализовать финансовое обеспечение государственных бюджетных и автономных учреждений на основе государственных заданий. При этом ответственность за количественные и качественные показатели оказываемых услуг будет вытекать из сформированных государственных заданий.

Стандарты качества государственных услуг планируется использовать для решения вопроса о допуске организаций (включая негосударственные) к предоставлению соответствующих услуг, расчета нормативов финансирования соответствующих государственных услуг.

Утвержденные требования к качеству предоставления государственных услуг и результаты оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям планируется размещать на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области, а также в местах предоставления соответствующих услуг в целях расширения возможности доступа граждан к информации для реализации своих конституционных прав и повышения качества предоставления государственных услуг гражданам и организациям Брянской области.

Планируется утвердить план мероприятий по созданию равных условий для участия негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению Брянской области. При реализации мероприятия должна учитываться сложность процессов оказания отдельных видов социальных услуг; возможные нежелательные последствия данного мероприятия для конкретной отрасли; инициатива частного бизнеса взять на себя ответственность за оказание конкретных социальных услуг и других обстоятельств.

ГАРАНТ:

См. План мероприятий по созданию равных условий для участия негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению Брянской области, утвержденный постановлением администрации Брянской области от 20 июня 2011 г. N 549

В первую очередь негосударственными (немуниципальными) организациями должны оказываться услуги с простой технологией или невысоким уровнем требований к качеству их оказания, а также виды государственных услуг с минимальным риском возникновения нежелательных последствий размещения заказа на их предоставлении частными компаниями и автономными учреждениями. Планируется, что не менее 1,0% расходов на оказание государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физкультуры и спорта будут предоставляться негосударственными (немуниципальными) организациями.

Необходимо продолжить работу по выявлению неэффективно работающих учреждений для последующего изменения их типа или ликвидации. Также будет проведена работа по переводу действующих бюджетных учреждений в статус автономных в зависимости от фактических результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений.

В рамках реализации программы планируется провести инвентаризацию предоставляемых из областного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг с целью выявления и оптимизации наименее эффективных мер государственной поддержки отдельных отраслей экономики.

В сети Интернет в дополнение к публикуемым материалам планируется осуществлять публикацию:

результатов оценки потребности в предоставляемых государственных услугах;

стандартов предоставления государственных услуг;

административных регламентов предоставления государственных услуг;

результатов оценки независимыми организациями соответствия фактически предоставляемых государственных услуг стандартам качества, мониторинга мнения населения Брянской области о качестве предоставляемых государственных услуг.

3.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит:

обеспечить повышение эффективности социальных расходов областного бюджета путем создания системы учета потребности в предоставляемых государственных услугах и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год и плановый период;

создать систему контроля за качеством предоставляемых государственных услуг;

повысить эффективность использования бюджетных средств;

повысить информированность потребителей о составе и требованиях к качеству государственных услуг;

провести оптимизацию действующей сети государственных учреждений;

создать предпосылки конкурентного рынка государственных услуг, на котором будут работать как государственные, так и частные компании;

создать предпосылки для осуществления действенного общественного контроля за деятельностью государственных учреждений;

провести инвентаризацию и, возможно, оптимизацию предоставляемых из областного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг.

В результате реализации запланированных мероприятий:

100% государственных бюджетных и государственных автономных учреждений будут финансироваться на основе государственных заданий;

не менее 90% фактически предоставленных в соответствии с государственными заданиями государственных услуг юридическим и физическим лицам будут соответствовать установленным требованиям к качеству предоставления услуг;

отклонение учтенной при проведении оценки потребности в предоставлении государственных услуг (по каждой из государственных услуг из утвержденного перечня) в стоимостном выражении в текущем финансовом году не будет отличаться более или менее чем на 15% от фактически предоставляемых услуг (объемов расходов областного бюджета на соответствующие цели);

потенциально смогут участвовать в оказании соответствующих государственных услуг негосударственные организации при наличии таковых на региональном уровне и возможности предоставления данными организациями услуг необходимого качества;

повысится открытость и прозрачность работы государственных учреждений путем осуществления действенного общественного контроля за их деятельностью.

3.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативы поставленной задаче реформирования системы оказания государственных услуг не существует, поскольку комплекс указанных выше мероприятий предполагает совершенствование оказания услуг жителям региона.

Определенные альтернативные варианты предлагаемого способа решения задачи связаны с большей или меньшей степенью детализации государственных услуг. Может быть составлен как укрупненный перечень государственных услуг (5-10 укрупненных услуг на отрасль), так и развернутый, предусматривающий большую специфику отраслевых услуг (например, в здравоохранении перечень может включать в себя несколько десятков услуг).

Альтернативным вариантом оптимизации предоставляемых из средств областного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг является сохранение объемов предоставляемой финансовой поддержки. При этом возникает риск предоставления средств неэффективно работающим субъектам.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий программы связаны с:

ограниченностью нормативной правовой базы на федеральном уровне, официальной статистической информации для оценки потребности в предоставлении государственных услуг, потребности в обеспеченности сетью государственных учреждений;

большим объемом работы, направленной на создание системы отчетности по видам государственных услуг, а также определением контингентов и финансовых нормативов;

отсутствием необходимого количества квалифицированного персонала;

отсутствием у работников государственных учреждений инициативы и навыков осуществлять деятельность в условиях конкуренции с негосударственными организациями;

отсутствием достаточного количества негосударственных организаций, желающих или способных предоставлять услуги, соответствующие установленным стандартам качества.

Минимизировать риски возможно за счет:

привлечения независимых консалтинговых организаций, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов в иных субъектах Российской Федерации;

использования примеров лучшей федеральной и региональной практики в сфере оказания государственных услуг;

развития инициативы некоммерческих организаций, способных предоставлять государственные услуги надлежащего качества;

осуществления методологической работы по обеспечению реализации отдельных мероприятий программы;

разработки и публикации образцов лучшей практики осуществления общего руководства учреждениями, финансового менеджмента, выполнения государственных заданий, осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств

4.1. Анализ текущего состояния

Распределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств осуществляется при подготовке проекта закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, которая осуществляется в соответствии с Законом Брянской области от 28 июня 2007 года N 93-З "О порядке составления, рассмотрения и утверждения областного бюджета и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджетов и их внешней проверки". Ежегодно издается постановление администрации Брянской области, регламентирующее работу по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. В развитие данного постановления ежегодно издается приказ департамента финансов Брянской области, регламентирующий подготовку проекта областного бюджета внутри финансового органа.

Определение объемов предельных бюджетов главных распорядителей бюджетных средств осуществляется на основании объемов финансирования текущего финансового года с учетом необходимости индексации отдельных расходных обязательств, сокращения или прекращения финансового обеспечения неэффективных расходов. Формализованная методика определения объемов предельных бюджетов главных распорядителей бюджетных средств отсутствует.

С целью повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований при разработке проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов главными распорядителями бюджетных средств были подготовлены обоснования бюджетных ассигнований с распределением предельных бюджетов по целям, задачам, разработкой целевых показателей и индикаторов.

В настоящее время не реализуются или реализуются с недостаточной степенью эффективности следующие механизмы:

конкурсное распределение принимаемых обязательств и межбюджетных трансфертов (нормативный правовой акт, регулирующий порядок конкурсного распределения принимаемых обязательств, постановление администрации области от 22 декабря 2010 года N 1336 "Об утверждении Порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств областного бюджета");

внедрение нормативов финансовых затрат на оказание государственных услуг (нормативы финансовых затрат были определены главными распорядителями бюджетных средств при подготовке государственных заданий на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов на основании утвержденных порядков; качество и обоснованность установленных нормативов должны быть проанализированы с целью недопущения необоснованного завышения себестоимости оказания соответствующих услуг или оказания услуг в недостаточном объеме или недопустимого качества вследствие недофинансирования).

Иногда в практике финансового планирования преимущественно на ведомственном уровне имеют место случаи принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками.

4.2. План мероприятий

С целью повышения эффективности распределения бюджетных средств в рамках реализации программы планируется:

утверждение формализованного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

ежегодная регламентация процедуры формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

ежегодная подготовка обоснований бюджетных ассигнований при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период на основе примеров лучшей практики;

отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками;

формирование реестра расходных обязательств Брянской области с выделением государственных услуг в качестве отдельных расходных обязательств;

внесение изменений в методику планирования бюджетных ассигнований, предусматривающих планирование и составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств;

организация конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств и части межбюджетных трансфертов при подготовке проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

организация мониторинга определения нормативов финансовых затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержание имущества;

разработка порядка распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами.

4.3. Ожидаемые результаты

Реализация запланированных в программе мероприятий позволит:

обеспечить прозрачность процедуры формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

повысить качество и обоснованность планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период;

отказаться от принятия мандатов, не обеспеченных финансовыми ресурсами;

организовать конкурсное распределение бюджетных ассигнований и предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам;

создать у главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных образований области стимулы к повышению эффективности бюджетных расходов, достижению поставленных целей и задач;

обеспечить контроль себестоимости оказания отдельных государственных услуг, выявить случаи неэффективного использования бюджетных ассигнований, управления государственным имуществом при оказании соответствующих услуг;

повысить роль реестра расходных обязательств при планировании бюджетных ассигнований, организовать мониторинг нормативно-правовых оснований принятия и осуществления расходных обязательств.

4.4. Альтернативные методы и риски

Основные риски реализации формализованных процедур планирования бюджетных ассигнования связаны с возможностью при разработке соответствующих процедур не в полной мере учесть все факторы, оказывающие влияние на финансовую потребность для исполнения расходных обязательств. Соответственно при реализации данных мероприятий существует возможность большей или меньшей детализации соответствующих процедур: от простого метода индексации при планировании отдельных бюджетных ассигнований на очередной финансовый год до сложных моделей при определении предельного объема бюджетных ассигнований главного распорядителя бюджетных средств со сложной структурой расходов, планирование которых методом индексации невозможно.

Конкурсное распределение бюджета принимаемых обязательств и межбюджетных трансфертов связано с аналогичным риском - недостаточного отражения в конкурсной документации (критериях распределения бюджетных средств) реальной потребности в данных расходах и результатах реализации мероприятий, запланированных за счет распределяемых средств. Минимизировать данный риск планируется путем апробации соответствующих процедур на ретроспективных данных.

Альтернативных методов отказу от принятия мандатов, не обеспеченных финансовыми ресурсами, не существует, поскольку это приведет к неустойчивому финансовому положению областного бюджета.

Риск при переформировании реестра расходных обязательств с выделением в качестве отдельных расходных обязательств, государственных услуг связан со сложностью обеспечения при помощи программных средств ведения реестра расходных обязательств одновременно по двум формам (форме, предусматриваемой в соответствии с настоящей программой, и форме, утвержденной Минфином России). Альтернативным механизмом реализации данного мероприятия служит формирование реестра расходных обязательств по форме Минфина России с простановкой отдельным расходным обязательствам аналитических признаков, соответствующих различным видам государственных услуг.

При осуществлении контроля нормативных затрат на оказание государственных услуг существует риск включения в состав нормативных затрат расходов, не связанных с оказанием государственных услуг, что приведет к необоснованному завышению себестоимости оказания соответствующих услуг. Также существует риск чрезмерной оптимизации себестоимости, что может привести к снижению качества оказываемых услуг. Минимизация данного риска будет осуществляться путем разработки стандартов оказания государственных услуг, определяющих четкое "техническое задание" на оказание соответствующих услуг и требования к составу и состоянию материально-технической базы, необходимой для их оказания.

5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения

5.1. Анализ текущего состояния

Реформа региональных финансов Брянской области осуществляется в тесной взаимосвязи с административной реформой. С 2006 года организована и действует комиссия по проведению административной реформы и обеспечению предоставления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде в Брянской области.

Среди основных результатов реализации мероприятий административной реформы необходимо отметить регламентацию процессов оказания государственных услуг и выполнения функций (по состоянию на 1 января 2011 года утверждено 124 административных регламента). Данная работа осуществляется в соответствии с постановлением администрации области от 6 сентября 2010 года N 917 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций (предоставления государственных услуг)".

В настоящее время ведется работа по внедрению принципов управления по результатам в деятельность исполнительных органов государственной власти Брянской области.

Также проводится работа по формированию регионального реестра государственных и муниципальных услуг, содержательному наполнению портала государственных услуг и муниципальных услуг Брянской области (http://www.pgu.bryanskobl.ru).

По состоянию на 1 января 2011 года в Брянской области осуществляет деятельность 29 исполнительных органов государственной власти, 19 структурных подразделений аппарата администрации области.

В рамках реализации мероприятий административной реформы работа по выявлению дублирующих и избыточных функций исполнительных органов государственной власти Брянской области проводилась в 2006-2009 годах. При этом в результате проведенных реорганизационных мероприятий в этот период дублирующие функции в деятельности органов региональной власти практически отсутствуют. Тем не менее имеет место нестыковка положений о соответствующих исполнительных органах власти, структурных подразделениях с фактически выполняемыми ими функциями.

В части устранения избыточных и дублирующих функций органов государственного управления в декабре 2010 года был проведен анализ положений исполнительных органов государственной власти Брянской области и структурных подразделений аппарата администрации области и протоколом комиссии по проведению административной реформы и обеспечению предоставления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде от 24 декабря 2010 года предложено внести изменения в положения, регламентирующие их деятельность, для устранения дублирующих и избыточных функций.

В соответствии с поставленной задачей по оптимизации численности государственных и муниципальных служащих в Брянской области создана рабочая группа под руководством вице-губернатора Брянской области, которая реализует комплекс мероприятий по оптимизации штатной численности государственных и муниципальных служащих, сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области.

Результатом реализации мероприятий по оптимизации штатной численности стало сокращение в 2009 году штатной численности работников органов государственной власти и органов местного самоуправления на 839 штатных единиц (10,9%), в 2010 году (по состоянию на 1 октября 2010 года) - на 102 штатные единицы (1,5%). Расходы, утвержденные в бюджете на содержание органов государственной власти и органов местного самоуправления Брянской области, были сокращены в 2009 году на 87335,0 тыс. рублей, в 2010 году (по состоянию на 1 декабря 2010 года) - на 69158,0 тыс. рублей. При установленном для Брянской области нормативе расходов на содержание органов государственной власти, равном 3,7%, данный показатель по состоянию на 1 декабря 2010 года составил 2,6%.

В части перехода к оказанию государственных услуг в электронном виде в конце 2010 года начата реализация "пилотного" проекта на базе управления социальной защиты населения Брянской области в части предоставления нескольких услуг в сфере социальной политики в электронном виде. В настоящее время проводится оценка проблем, возникающих с оказанием данных услуг, в том числе в части защиты информации, и полученных предварительных результатов.

Мероприятия по сравнительному анализу эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение государственных функций, включая межгосударственные, межведомственные, межтерриториальные сравнения стоимости и результатов исполнения однотипных (сопоставимых) функций на региональном уровне не проводились по причине того, что только к началу 2010 была разработана необходимая нормативная база и в течение 2010 года осуществлялась работа по формированию государственных заданий, определению стоимости и себестоимости соответствующих услуг.

Постановлением администрации области от 23 декабря 2009 года N 1412 "Об утверждении Порядка оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств и ее использования в процессе бюджетного планирования" был утвержден Порядок мониторинга качества управления финансами главных распорядителей бюджетных средств. Постановлением администрации области от 16 июня 2010 года N 597 были подведены итоги конкурса результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств за 2009 год и проведено ранжирование качества финансового менеджмента. Главные распорядители бюджетных средств, имевшие 3 первых позиции ранга, получили дополнительные средства в 2010 году: 1 место - 500 тысяч рублей; 2 место - 300 тысяч рублей; 3 место - 100 тысяч рублей.

5.2. План мероприятий

Реализация целей настоящей программы предполагает проведение работы по выявлению прежде всего избыточных функций исполнительных органов государственной власти Брянской области. Для этого необходим тщательный анализ положений, регламентирующих деятельность исполнительных органов государственной власти региона, структурных подразделений администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, а также фактически выполняемых функций и оказываемых услуг. Проведение данной работы позволит исключить избыточное вмешательство государства в те сферы деятельности, где в этом нет необходимости, или в тех случаях, когда для этого отсутствуют должные основания. В рамках данного мероприятия необходимо определить целевой сегмент - потребителей каждой услуги или каждой функции. При отсутствии таковых, функция или услуга может быть признана избыточной.

В 2011-2012 годах рабочая группа под руководством вице-губернатора Брянской области продолжит осуществление комплекса мероприятий по оптимизации штатной численности государственных гражданских и муниципальных служащих, сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области в соответствии с задачами, определенными Губернатором Брянской области. В 2011-2012 годах акцент будет сделан на поэтапном сокращении количества главных распорядителей бюджетных средств - департаментов, управлений и комитетов со статусами самостоятельных юридических лиц, выявлении невостребованных услуг и функций, проведении реорганизационных мероприятий в отношении учреждений, предприятий, организаций, не связанных с исполнением государственных функций и полномочий Брянской области. В соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации органы власти должны избавиться от имущества, не имеющего прямого отношения к их непосредственным полномочиям.

Также необходимо обеспечить соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти.

Планируется осуществить поэтапный переход к предоставлению государственных услуг в электронном виде. По результатам реализации "пилотного" проекта департаментом семьи, социальной и демографической политики Брянской области необходимо расширить перечень государственных услуг, предоставляемых в электронном виде. При этом приоритет должен быть отдан востребованным социально значимым услугам.

Необходимо провести сравнительный анализ эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение государственных функций, межведомственные, межтерриториальные сравнения стоимости и результатов исполнения однотипных (сопоставимых) услуг. Такой сравнительный анализ возможно провести как между однотипными услугами (функциями), которые оказывают различные органы власти и подведомственные им государственные учреждения, так и на межрегиональном уровне в части номенклатуры услуг и затрат на предоставление единицы услуги.

Будет продолжена оценка деятельности главных распорядителей бюджетных средств. По ее результатам будет осуществляться ранжирование качества финансового менеджмента, результаты будут использованы в процессе бюджетного планирования. Также будут использованы методы финансового стимулирования качества финансового менеджмента.

5.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит:

обеспечить выявление и устранение избыточных и невостребованных функций и услуг, выполняемых и оказываемых исполнительными органами государственной власти, структурными подразделениями администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области;

сократить расходы, связанные с выполнением выявленных и устраненных избыточных и невостребованных функций и услуг, в объеме средств, направляемых на фактическое исполнение данных функций и услуг;

провести оптимизацию штатной численности государственных и муниципальных служащих, сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области в соответствии с задачами, определенными Губернатором Брянской области. Также в рамках данного мероприятия возможно реализовать комплекс мероприятий по приватизации, сдаче в аренду, вовлечению в оборот имущества, не имеющего прямого отношения к непосредственным полномочиям органов государственной власти. Это также позволит оптимизировать (или переориентировать) работу государственных гражданских служащих;

сократить прямые контакты граждан и юридических лиц с государственными гражданскими служащими и специалистами учреждений, предоставляющих государственные услуги путем электронного обмена необходимыми данными по ясным и понятным правилам, избежать очередей в исполнительных органах государственной власти и учреждениях;

повысить эффективность использования бюджетных ассигнований на исполнение государственных услуг (функций), сократив номенклатуру услуг и затраты на предоставление единицы услуги;

улучшить качество управления финансами главных распорядителей бюджетных средств.

В результате реализации запланированных мероприятий:

предполагается сокращение 100% выявленных избыточных и невостребованных функций и услуг, выполняемых и оказываемых исполнительными органами государственной власти, структурными подразделениями администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области;

будет обеспечено соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти;

расходы на содержание органов государственной власти Брянской области и органов местного самоуправления будут сокращены в объемах, определенных Губернатором Брянской области;

будут приняты решения по отказу от невостребованных услуг - не менее 90% от выявленной в результате анализа номенклатуры услуг и сокращены затраты на предоставление единицы услуги - в объемах затрат, возможных к сокращению, по результатам оценки себестоимости;

будет осуществляться публикация оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств и ее использование в процессе бюджетного планирования;

количество государственных услуг, оказываемых в электронном виде, составит: в 2011 году - не менее 10 услуг, в 2012 году - не менее 30 услуг;

будет обеспечено финансовое стимулирование деятельности главных распорядителей бюджетных средств в сумме не менее 1 млн. рублей ежегодно по результатам качества финансового менеджмента не менее 3 первых позиций ранга.

5.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативы поставленной задаче оптимизации функций государственного и муниципального управления, повышение# эффективности их обеспечения не существует, поскольку комплекс указанных выше мероприятий предполагает совершенствование деятельности органов власти и подведомственных им учреждениям для более качественного и с меньшими затратами исполнения функций и оказания услуг.

Определенные альтернативные варианты предлагаемого способа решения задачи связаны с большей или меньшей интенсивностью работы по выявлению и устранению избыточных и невостребованных функций и услуг, выполняемых и оказываемых исполнительными органами государственной власти, структурными подразделениями администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области.

Также альтернативой реализации мероприятий по приватизации, сдаче в аренду, вовлечению в оборот имущества, не имеющего прямого отношения к их непосредственным обязанностям органов власти, может быть сохранение части имущества, учреждений и организаций в том виде, в котором все это существует в настоящее время.

Альтернативой сравнительного анализа эффективности предоставления бюджетных средств на исполнение государственных услуг (функций) путем межведомственных или межрегиональных сравнений может быть прямой анализ себестоимости предоставления единицы услуги (выполнения функции) и тщательный анализ составляющих ее компонентов.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий программы связаны с:

внутренним противодействием персонала исполнительных органов государственной власти и структурных подразделений в ходе выполнения аналитических мероприятий в части избыточных функций и невостребованных услуг;

недостаточным охватом услуг, предоставление которых можно будет перевести в электронный вид;

большим объемом работы по анализу эффективности предоставления бюджетных средств на исполнение государственных услуг (функций);

отсутствием достаточного количества квалифицированного персонала;

отсутствием данных других регионов по аналогичной номенклатуре услуг (функций) и перечню учреждений, их предоставляющих, возможной некорректностью сопоставления данных для последующей оптимизации затрат;

влиянием внешних факторов на полноту и качество исполнения запланированных мероприятий.

Минимизировать риски возможно за счет:

привлечения независимых консалтинговых организаций, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов в иных субъектах Российской Федерации;

использования примеров лучшей федеральной и региональной практики в сфере оказания государственных услуг;

осуществления методологической работы по обеспечению реализации отдельных мероприятий программы.

6. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности

6.1. Анализ текущего состояния

В соответствии с Федеральным законом от 23 ноября 2009 года N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" на территории Брянской области организована и проводилась работа по энергосбережению и повышению энергетической эффективности.

В течение 2005-2010 годов в регионе были реализованы мероприятия долгосрочной целевой программы "Энергосбережение Брянской области". Основные программные мероприятия были направлены на оснащение потребителей средствами учета и регулирования расходов энергоресурсов, оборудованием и средствами энергосберегающей техники.

В соответствии с Федеральным законом от 23 ноября 2009 года N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", Указом Президента Российской Федерации от 4 июня 2008 года N 889 "О некоторых мерах по повышению энергетической и экологической эффективности российской экономики", распоряжением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2009 года N 1830-р, постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2009 года N 1225 "О требованиях к региональным и муниципальным программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности" была утверждена долгосрочная целевая программа "Энергосбережение Брянской области" (2011-2015 годы) (постановление администрации области от 30 августа 2010 года N 882), а также постановлением администрации области от 9 декабря 2010 года N 1270 утверждена программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Брянской области на 2010-2020 годы и целевые показатели на период до 2020 года".

Целью программы является активизация в Брянской области практических действий и расширение набора инструментов реализации государственной политики энергосбережения, способных обеспечить к 2015 году снижение энергоемкости валового регионального продукта Брянской области на 20 процентов по отношению к 2007 году.

Для достижения цели в рамках программы необходимо решить следующие задачи:

обновление основных производственных фондов на базе новых энерго- и ресурсосберегающих технологий и оборудования, автоматизированных систем;

наращивание темпов комплексного оснащения средствами инструментального учета, контроля и автоматического регулирования энергоносителей, содействие формированию разветвленной энергосервисной сети;

нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, на транспорте и формирование заданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;

снижение удельных показателей потребления топлива, электрической и тепловой энергии при производстве большинства энергоемких видов продукции, работ, услуг, а также в общественных и жилых зданиях Брянской области;

проведение обязательных энергетических обследований;

стимулирование энергосбережения;

совершенствование нормативных и правовых условий для поддержки энергосбережения и повышения энергетической эффективности;

совершенствование и повышение достоверности статистического учета и отчетности по производству и потреблению топлива и энергии.

6.2. План мероприятий

В 2011-2012 годах реализация мероприятий в сфере энергетической эффективности будет осуществляться в соответствии с постановлением администрации области от 30 августа 2010 года N 882 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Энергосбережение Брянской области" (2011-2015 годы)".

Организацию управления данной программой и контроль за ходом ее реализации будет осуществлять департамент топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Брянской области.

Формирование программных мероприятий осуществлено на основании расчета целевых показателей в соответствии с методикой Минрегиона России о целевых показателях региональных и муниципальных программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности.

Финансирование запланированных программных мероприятий будет осуществляться в соответствии с долгосрочной целевой программой "Энергосбережение Брянской области" из областного, местных бюджетов, внебюджетных источников при финансовой поддержке из федерального бюджета в рамках бюджетных ассигнований, предусмотренных на эти цели.

6.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных долгосрочной целевой программой "Энергосбережение Брянской области" (2011-2015 годы), позволит обеспечить ежегодное формирование контрольных параметров повышения энергоэффективности для исполнительных органов государственной власти Брянской области, ежегодное формирование рейтинга энергоэффективности муниципальных образований Брянской области, ежегодную подготовку требований по энергетической эффективности к товарам, работам, услугам, закупаемым для региональных государственных и муниципальных нужд, формирование и ведение единого информационного реестра энергетических паспортов организаций бюджетной сферы региона, в том числе энергетических паспортов зданий, строений и сооружений с присвоением класса энергоэффективности, проведение обязательных энергетических обследований, дооснащение бюджетных организаций приборами учета потребляемых (используемых) энергоресурсов (электрической энергии, тепловой энергии, воды и природного газа), переоборудование осветительного оборудования в бюджетных учреждениях с заменой неэффективного на энергосберегающее, реконструкцию коммунальных котельных с установкой котлов с высокими показателями энергоэффективности, оснащение подомовыми приборами учета энергоресурсов многоквартирных жилых зданий, реконструкцию и модернизацию коммунальных тепловых сетей.

Значения указанных выше и иных показателей рассчитаны на момент разработки долгосрочной целевой программы "Энергосбережение Брянской области" (2011-2015 годы) и утверждены постановлением администрации области от 30 августа 2010 года N 882.

6.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативы реализации мероприятий по повышению энергетической эффективности не существует.

Однако определенные альтернативы могут возникать при определении пути технического решения той или иной задачи в сфере энергоэффективности с учетом специфики каждого конкретного объекта, учреждения, предприятия и организации.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий долгосрочной целевой программы "Энергосбережение Брянской области" (2011-2015 годы) связаны с:

достижением целевых индикаторов программы в рамках запланированных средств на ее реализацию;

сохранением финансирования мероприятий программы из областного и местных бюджетов;

привлечением средств федерального бюджета на реализацию программы в запланированных объемах;

участием в реализации программных мероприятий предприятий и организаций Брянской области;

синхронизацией и координацией деятельности исполнительных органов государственной власти Брянской области, органов местного самоуправления, предприятий и организаций в сфере повышения энергетической эффективности;

отсутствием достаточного количества квалифицированного персонала;

влиянием внешних факторов на полноту и качество исполнения запланированных мероприятий.

Минимизировать риски возможно за счет:

привлечения независимых организаций в области энергетического аудита и энергетических обследований, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов в иных субъектах Российской Федерации;

оперативной координации реализации мероприятий руководителями и специалистами департамента топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Брянской области;

осуществления департаментом топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Брянской области технической и методической поддержки выполнения мероприятий по повышению энергетической эффективности.

7. Реформирование государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля

7.1. Анализ текущего состояния

В настоящее время государственный финансовый контроль в Брянской области осуществляется в соответствии с главой 26 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1. Брянская областная Дума - законодательный (представительный) орган, осуществляющий следующие формы финансового контроля:

предварительный контроль - в ходе обсуждения и утверждения проектов законов об областном бюджете и иных проектов законов по бюджетно-финансовым вопросам;

текущий контроль - в ходе рассмотрения отдельных вопросов исполнения бюджетов на заседаниях комитетов, комиссий, рабочих групп в ходе парламентских слушаний и в связи с депутатскими запросами;

последующий контроль - в ходе рассмотрения и утверждения отчетов об исполнении бюджетов.

2. Финансовый контроль, осуществляемый исполнительными органами государственной власти.

Финансовый контроль, осуществляемый исполнительными органами государственной власти, производят территориальные органы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федерального казначейства, департамент финансов Брянской области, контрольно-ревизионное управление Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, главные распорядители бюджетных средств.

Формы и порядок осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти установлены Бюджетным кодексом Российской Федерации, иными актами бюджетного законодательства и нормативными правовыми актами Российской Федерации и Брянской области.

Главные распорядители бюджетных средств осуществляют финансовый контроль за подведомственными получателями бюджетных средств в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств. Они осуществляют контроль за использованием субсидий, субвенций их получателями в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета. Главные распорядители бюджетных средств вправе проводить проверки подведомственных получателей бюджетных средств и государственных унитарных предприятий.

В структуре администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области создано контрольно-ревизионное управление. Управление осуществляет свою работу в соответствии с требованиями статей 152, 154, 157, 266, 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации, являясь участником бюджетного процесса в части контроля за исполнением областного бюджета и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов, а также соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и государственных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств. Данное управление является органом, уполномоченным на осуществление контроля в сфере размещения заказов для государственных нужд области в соответствии с полномочиями, возложенными Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

3. Финансовый контроль, осуществляемый Контрольно-счетной палатой Брянской области.

В соответствии с Законом Брянской области от 12 апреля 2006 года N 25-З "О Контрольно-счетной палате Брянской области" Контрольно-счетная палата Брянской области является постоянно действующим органом государственного финансового контроля, образуемым Брянской областной Думой и ей подотчетным.

К ведению Контрольно-счетной палаты Брянской области относятся:

оценка обоснованности доходных и расходных статей проектов областного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Брянской области по объемам, структуре и целевому назначению;

определение законности, эффективности, целесообразности расходов средств областного бюджета и использования областной собственности;

организация и осуществление контроля за исполнением областного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Брянской области;

финансовая экспертиза проектов областных законов, а также иных нормативных правовых актов государственных органов Брянской области, предусматривающих расходы, покрываемые за счет средств областного бюджета, или влияющих на формирование и исполнение областного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Брянской области;

анализ выявленных отклонений от установленных показателей областного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Брянской области и подготовка предложений, направленных на их устранение;

организация и осуществление контроля за исполнением местных бюджетов - получателей межбюджетных трансфертов из областного бюджета;

анализ нарушений, допускаемых организациями при использовании предоставляемых Брянской областной Думой налоговых льгот, а также эффективности действующих налоговых льгот;

регулярное представление Брянской областной Думе информации о ходе исполнения областного бюджета и результатах проведенных контрольных мероприятий.

Контрольно-счетная палата Брянской области осуществляет контрольную, экспертно-аналитическую, информационную и иную деятельность, обеспечивает единую систему контроля за исполнением областного бюджета, бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Брянской области, использованием иных финансовых ресурсов области.

4. В соответствии со статьей 270.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнительные органы государственной власти вправе создавать подразделения внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля), осуществляющие разработку и контроль за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета, а также подготовку и организацию осуществления мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств.

Указанная норма была реализована постановлением администрации области от 9 марта 2010 года N 224 "Об организации внутреннего финансового аудита на ведомственном уровне". Данным постановлением был утвержден Порядок организации внутреннего финансового аудита на уровне исполнительных органов государственной власти Брянской области - главных распорядителей бюджетных средств.

ГАРАНТ:

См. постановление Правительства Брянской области от 8 сентября 2014 г. N 408-п "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета Брянской области, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета Брянской области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета Брянской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"

Основными функциями, выполняемыми в сфере внутреннего финансового аудита, являются:

контроль и проверка исполнения принятых законодательных и нормативных правовых актов по вопросам финансов, бюджета непосредственно в исполнительных органах государственной власти Брянской области, а также подведомственных учреждениях;

контроль и проверка исполнения федеральных законов от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" непосредственно в исполнительных органах государственной власти Брянской области, а также подведомственных учреждениях;

контроль и проверка исполнения исполнительными органами государственной власти Брянской области - главными распорядителями бюджетных средств принятых договорных обязательств;

проверка организации и постановки бюджетного (бухгалтерского) учета и отчетности в подведомственных учреждениях;

проверка достоверности, полноты и своевременности подготовки финансовых и операционных данных;

оценка деятельности исполнительных органов государственной власти Брянской области - главных распорядителей бюджетных средств на предмет обеспечения соблюдения приоритетов деятельности, планов, процедур, законов и инструкций, которые могут существенно повлиять на финансовые операции и отчетность;

анализ эффективности использования ресурсов, выявление финансовых резервов, а также направлений привлечения дополнительных финансовых ресурсов (средств от приносящей доход деятельности, участия в федеральных целевых программах и др.);

проверка проектов и программ на соответствие результатов заявленным целям, задачам, планируемым показателям результативности;

контроль за своевременностью разработки и принятия нормативных правовых актов, необходимых для своевременного финансирования бюджетных обязательств, разработки и исполнения государственных заданий;

проведение сравнительного анализа результативности и эффективности бюджетных расходов по аналогичным учреждениям;

внесение предложений по отказу от предоставления невостребованных услуг, внедрению новых услуг и новых форм предоставления государственных услуг в соответствии с потребностью в них;

внесение предложений по переводу части бюджетных ассигнований на осуществление текущей деятельности в разряд программных мероприятий с утверждением конкретных конечных результатов, которые планируется достичь в ходе реализации программных мероприятий;

подготовка актов, заключений, рекомендаций руководителям соответствующих исполнительных органов государственной власти Брянской области.

В настоящее время в исполнительных органах государственной власти Брянской области в пределах общей численности персонала созданы структурные подразделения по внутреннему финансовому аудиту, введены должности специалистов или отдельные специалисты наделяются дополнительными функциями по внутреннему финансовому аудиту. Данные структурные подразделения по внутреннему финансовому аудиту, специалисты или специалисты, наделенные дополнительными функциями по внутреннему финансовому аудиту, подчинены непосредственно руководителю соответствующего исполнительного органа государственной власти Брянской области.

Каждый исполнительный орган государственной власти Брянской области - главный распорядитель бюджетных средств имеет утвержденный руководителем и согласованный с департаментом финансов Брянской области порядок организации внутреннего финансового аудита.

Также приказом финансового управления Брянской области от 16 ноября 2010 года N 164 утверждена Концепция организации системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в финансовом управлении Брянской области в 2010-2015 годах.

Методическое руководство по вопросам организации и осуществления деятельности в сфере внутреннего финансового аудита осуществляет департамент финансов Брянской области.

7.2. План мероприятий

Для целей настоящей программы необходимо реализовать следующие мероприятия:

развитие системы внутреннего аудита, осуществляемого на ведомственном уровне;

совершенствование государственного контроля и аудита эффективности использования бюджетных ассигнований.

Развитие системы внутреннего аудита на ведомственном уровне будет включать в себя организацию и практическое осуществление комплекса мероприятий, установленных постановлением администрации области от 9 марта 2010 года N 224 "Об организации внутреннего финансового аудита на ведомственном уровне".

В рамках реализации указанного постановления необходимо разработать методические рекомендации по осуществлению функций внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.

Совершенствование государственного финансового контроля и аудита эффективности использования бюджетных ассигнований возможно реализовать по трем направлениям. Первое - построение взаимосвязанной системы внешнего и внутреннего контроля, в том числе путем применения единой системы оценки выявляемых нарушений. Второе - активизация деятельности органов государственного финансового контроля путем осуществления контрольных мероприятий в тех сферах, где потенциально могут иметь место нарушения действующего законодательства. Третье - информационное обеспечение контроля за эффективностью использования бюджетных средств путем размещения на официальных сайтах в сети Интернет департамента финансов Брянской области, департамента экономического развития Брянской области, Правительства Брянской области, Контрольно-счетной палаты Брянской области аналитических данных и материалов по результатам проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий: оценки эффективности реализации бюджетных целевых программ, отдельных статей расходов областного бюджета, оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, результатов деятельности государственных унитарных предприятий, выполнения государственных заданий бюджетными и автономными учреждениями и других материалов аналогичного содержания.

7.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит:

обеспечить развитие системы внутреннего аудита на ведомственном уровне;

совершенствовать механизмы государственного контроля за использованием бюджетных ассигнований;

повысить уровень информированности общества о контроле за эффективностью использования бюджетных ассигнований и качеством финансового менеджмента.

В результате реализации запланированных мероприятий:

предполагается охват системой внутреннего аудита 100% исполнительных органов государственной власти и структурных подразделений администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области;

построение взаимоувязанной системы внешнего и внутреннего контроля;

своевременное размещение информации на сайтах в сети Интернет о результатах проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

7.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативных вариантов развития и совершенствования государственного контроля и аудита не существует.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий программы связаны с:

полнотой охвата финансовых операций процессами внутреннего аудита;

выборочностью проведения внешнего контроля и аудита в соответствии с планами работы соответствующих органов государственного финансового контроля, связанных с недостаточной численностью внешнего контроля;

отсутствием необходимого количества квалифицированного персонала, обладающего соответствующими знаниями и навыками для проведения мероприятий по внутреннему аудиту.

Минимизировать риски возможно за счет:

проведения обучения специалистов, выполняющих функции по внутреннему аудиту;

использования примеров лучшей практики в сфере государственного аудита;

создание единой системы оценки контроля выявляемых нарушений.

8. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления

8.1. Анализ текущего состояния

В Брянской области на постоянной основе проводится работа по модернизации системы информационного обеспечения органов государственной власти, внедрению новых информационных технологий в сфере управления общественными финансами.

В настоящее время сформирована единая система управления финансовыми ресурсами области, включая местные бюджеты, что обеспечивает эффективность работы органов государственной власти в финансовой сфере.

По состоянию на 1 января 2011 года полностью в электронный вид переведены следующие бюджетные операции:

формирование ведомственной структуры расходов областного бюджета;

формирование распределения расходов областного бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации;

составление и ведение сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств;

составление и ведение кассового плана;

учет исполнения областного бюджета по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета;

ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности;

составление и ведение реестра расходных обязательств областного бюджета.

По состоянию на начало 2011 финансового года завершена работа по автоматизации открытия, закрытия и ведения лицевых счетов, учета операций на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств, санкционирования расходов получателей бюджетных средств.

По состоянию на начало 2011 года осуществляется пилотное внедрение информационной системы подготовки и контроля за исполнением государственных заданий.

Подробная аналитическая информация о состоянии и операциях, осуществляемых в рамках планирования и исполнения областного бюджета, публикуется на официальном сайте департамента финансов Брянской области и официальных сайтах органов государственной власти Брянской области.

Постановлением администрации области от 7 июня 2010 года N 571 утверждена долгосрочная целевая программа "Развитие информационного общества и формирование электронного правительства Брянской области" (2011-2015 годы), в которой определены основные цели, задачи информатизации органов государственной власти области, методы их решения, принципы взаимодействия, основные направления, общая организация финансирования и управления процессом. В рамках реализации указанной программы планируется переход к оказанию государственных услуг в электронном виде. Создан и функционирует единый портал государственных услуг Брянской области (http://www.pgu.bryanskobl.ru). С 1 февраля 2010 года создано управление информационных технологий администрации области.

Поставленные настоящей программой задачи требуют дальнейшего совершенствования и модернизации автоматизированной системы управления бюджетным процессом, создания технической базы для планирования и мониторинга оказания государственных услуг, мониторинга результативности исполнительных органов государственной власти.

8.2. План мероприятий

В целях повышения качества управления государственными финансами необходимо развивать единую интегрированную информационную систему управления общественными финансами (электронный бюджет), которая:

обеспечит прозрачность и подотчетность деятельности органов государственной власти, создание механизмов общественного контроля за эффективностью и результативностью деятельности публично-правовых образований путем публикации в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления, информации о стоимости предоставленных государственных услуг, в том числе информации в разрезе государственных программ, услуг, объектов финансирования в натуральном и стоимостном выражении;

повысит доступность информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии каждого публично-правового образования, об их активах и обязательствах;

создаст инструменты для взаимоувязки стратегического и бюджетного планирования, проведения мониторинга достижения конечных результатов государственной программы и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг;

усилит взаимосвязь бюджетного процесса и процедур планирования закупок товаров, работ и услуг для нужд публично-правовых образований, размещения заказов на их поставку и исполнения государственных контрактов, заключаемых по итогам размещения заказов.

В рамках развития системы электронного бюджета необходимо обеспечить размещение на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области информации об организациях государственного сектора, органах исполнительной власти Брянской области, государственных заданиях, оказываемых услугах и деятельности государственных учреждений, имуществе и обязательствах публично-правовых образований.

Кроме того, необходимо продолжить модернизацию уже имеющихся информационных баз (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись, и т.д.), обеспечив их взаимоувязку между собой.

Полностью в электронный вид должны быть переведены следующие бюджетные операции:

формирование и контроль за исполнением государственных заданий;

подготовка обоснований бюджетных ассигнований;

организация мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;

подготовка, обобщение и анализ форм отчетности различной степени сложности по вопросам управления финансами.

К концу 2011 года планируется завершить разработку официальных сайтов всех органов государственной власти Брянской области и не менее 10% государственных учреждений, к концу 2012 года - не менее 20% государственных учреждений.

Также необходимо обеспечить возможность публичного обсуждения принимаемых и действующих долгосрочных целевых программ и государственных программ Брянской области на официальном сайте Правительства области.

8.3. Ожидаемые результаты

Внедрение системы электронного бюджета позволит перейти на качественно новый уровень управления государственными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов. Будут обеспечены:

повышение прозрачности бюджетного процесса;

повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о государственных финансах;

публичность информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного сектора;

условия для осуществления общественного контроля за принятием решений в сфере государственных финансов.

8.4. Альтернативные методы и риски

Основной риск при реализации мероприятий программы связан с недостаточным уровнем владения современными информационными технологиями государственных служащих Брянской области. Минимизация данного риска будет осуществляться посредством организации обучения государственных служащих работе с новыми программно-техническими комплексами.

Кроме того, возможен риск отторжения (неприменения на практике) внедряемых методов и технологий организации бюджетного процесса отдельными органами государственной власти, государственными учреждениями и осуществление бюджетных операций привычными способами, что наряду с высоким уровнем затрат на модернизацию системы информационного обеспечения органов государственной власти создает условия для увеличения неэффективных расходов. С целью недопущения подобной ситуации планируется стандартизация форматов и форм передачи данных между органами государственной власти и государственными учреждениями.

Альтернативой развитию информационной системы управления общественными финансами Брянской области может служить только увеличение числа государственных служащих, что является недопустимым.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 26 августа 2013 г. N 456-п в раздел IV внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

IV. Ресурсное обеспечение программы

Реализация мероприятий программы осуществляется в рамках средств, предусмотренных соответствующим главным распорядителям бюджетных средств законом Брянской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

Финансовое обеспечение реализации программных мероприятий будет осуществляться за счет средств областного бюджета, а также субсидий из федерального бюджета в случае победы заявки Брянской области в отборе региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов (в том числе за счет неизрасходованных остатков субсидии);

Средства на реализацию мероприятий программы отражаются в соответствии с действующей бюджетной классификацией. Расходы производятся в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального и регионального законодательства.

Средства на реализацию программы расходуются по следующим направлениям:

приобретение компьютерной оргтехники и технических средств для органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных учреждений Брянской области с целью реформирования системы управления общественными финансами;

создание единого информационно-телекоммуникационного пространства Брянской области, в том числе организация коммуникационных сетей с целью обеспечения электронного взаимодействия между органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными и муниципальными учреждениями, приобретение программного обеспечения и технических средств организации электронного взаимодействия, внедрение электронного документооборота;

привлечение организаций с целью оказания консультационных услуг, проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, подготовки нормативных правовых актов, разработки проектов и методических материалов, проведение социологических опросов в сфере общественных финансов;

проведение обучения и развитие государственных и муниципальных служащих;

материальное стимулирование сотрудников структурных подразделений исполнительных органов государственной власти Брянской области, иных государственных органов Брянской области, осуществляющих руководство и управление в сфере финансов;

информационно-аналитическая деятельность в сфере общественных финансов;

проведение конкурсного отбора программ (проектов) главных распорядителей бюджетных средств;

приобретение прикладного программного обеспечения;

модернизация программного обеспечения автоматизации бюджетного процесса;

приобретение систем управления базами данных (СУБД) для работы прикладных программ составления и исполнения бюджета;

работы по обновлению программных продуктов на региональном уровне, в муниципальных образованиях Брянской области;

финансовое стимулирование главных распорядителей бюджетных средств по результатам оценки качества финансового менеджмента;

финансовое стимулирование главных распорядителей бюджетных средств по результатам оценки эффективности деятельности;

предоставление субсидий местным бюджетам на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов;

обеспечение информационного сопровождения реализации программы, публикация в средствах массовой информации, издание материалов, характеризующих сроки, порядок, состав, качество и результаты реализации мероприятий программы;

создание (модернизация) электронных информационных ресурсов (сайтов в сети Интернет) с целью повышения прозрачности и открытости системы управления общественными финансами Брянской области.

Финансирование реализации мероприятий программы будет осуществляться исходя из следующих принципов:

осуществление всех расходов в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального законодательства и законодательства Брянской области;

соблюдение принципа софинансирования как обязательного условия получения и использования субсидий из федерального бюджета;

учет расходов на реализацию программы в законе Брянской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период;

проведение закупок, осуществляемых в рамках реализации программы, в соответствии с требованиями действующего законодательства.

План использования средств на 2011 - 2013 годы утвержден в приложении 2 к программе. В случае необходимости изменения направления расходования средств в план использования средств вносятся соответствующие изменения. Использование средств по направлениям, не соответствующим утвержденному плану, не допускается.

V. Механизм реализации программы

Государственным заказчиком, разработчиком и координатором реализации программы является департамент финансов Брянской области. Ответственными исполнителями программы являются органы государственной власти Брянской области.

Координатор реализации программы:

осуществляет координацию деятельности ответственных исполнителей по реализации мероприятий программы;

организует текущее управление реализацией программы;

обеспечивает реализацию запланированных мероприятий программы, включая определение состава, сроков и ожидаемых результатов выполнения мероприятий, а также требований к содержанию отчетных документов по результатам исполнения;

осуществляет публичность (открытость) информации о значениях целевых индикаторов и показателей, результатах реализации программы и отдельных программных мероприятий;

обеспечивает размещение в электронном виде, на сайте департамента финансов Брянской области в сети Интернет (http://bryanskoblfin.ru) информации о ходе и результатах реализации программы;

разрабатывает в пределах своих полномочий нормативные правовые акты, необходимые для реализации программы;

осуществляет методическое руководство ответственных исполнителей по реализации мероприятий программы, разрабатывает методические рекомендации, типовые (модельные) нормативные правовые акты;

обеспечивает мониторинг хода реализации программы;

осуществляет в установленные сроки подготовку материалов о ходе реализации программы и представляет их на рассмотрение Губернатору Брянской области и совету по совершенствованию управления региональными финансами;

несет ответственность за своевременную и качественную реализацию программы, обеспечивает эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию;

содействует внедрению информационных технологий в целях управления реализацией программы и контроля за ходом ее выполнения;

обеспечивает взаимодействие с федеральными органами государственной власти, в том числе с Министерством финансов Российской Федерации по вопросам реализации программы.

Структурным подразделением департамента финансов Брянской области, координирующим реализацию программных мероприятий, является отдел бюджетирования.

Реализация мероприятий программы осуществляется структурными подразделениями департамента финансов Брянской области в соответствии с положениями о структурных подразделениях и в рамках выполняемых ими задач и функций.

Ответственные исполнители программы:

осуществляют планирование, организацию реализации, исполнение и контроль реализации закрепленных за ними мероприятий программы;

обеспечивают соответствие сроков и ожидаемых результатов выполнения мероприятий срокам и ожидаемым результатам, утвержденным программой и определенных координатором реализации программы;

представляют координатору реализации программы результаты реализации программных мероприятий;

разрабатывают в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации мероприятий программы, и обеспечивают своевременное их принятие;

несут ответственность за своевременную и качественную реализацию закрепленных за ними направлений и мероприятий программы, обеспечивают эффективное использование средств, выделяемых на их реализацию;

осуществляют публичность (открытость) информации о значениях целевых индикаторов и показателей, результатах реализации программы и отдельных программных мероприятий;

обеспечивают размещение в электронном виде на официальных сайтах в сети Интернет информации о ходе и результатах реализации программы.

Руководители органов государственной власти Брянской области и их заместители, курирующие вопросы экономики и финансов, являются должностными лицами, ответственными за реализацию закрепленных за ответственными исполнителями мероприятий программы. Контроль за своевременностью, качеством и результативностью реализации мероприятий программы на ведомственном уровне осуществляют подразделения (специалисты) по внутреннему аудиту.

Органом, координирующим реализацию программы, является совет по совершенствованию управления региональными финансами, состав которого утвержден распоряжением администрации области от 28 марта 2008 года N 247-р "О создании совета по совершенствованию управления региональными финансами".

Задачами деятельности совета являются:

организация постоянного мониторинга выполнения программы;

выработка предложений о замене, при необходимости, мероприятий программы более эффективными;

анализ состояния общественных финансов в результате реализации программы;

разработка рекомендаций по совершенствованию нормативно-правовой базы для эффективной реализации программы;

рассмотрение и утверждение оперативных отчётов о реализации мероприятий программы;

принятие и реализация решений по вопросам управления региональными финансами.

Председателем совета является заместитель Губернатора Брянской области. В состав совета входят депутаты Брянской областной Думы, представители Контрольно-счетной палаты Брянской области, Правительства Брянской области, департамента финансов Брянской области, департамента экономического развития Брянской области.

Заседания совета проводятся в оперативном режиме, но не реже двух раз в год.

В рамках реализации мероприятий программы возможно привлечение консультационных услуг независимых экспертных организаций по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению реализации программы.

В целях формирования стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов местных бюджетов будет проведен конкурс между муниципальными образованиями на получение субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

В целях обеспечения повышенной заинтересованности ответственных исполнителей в реализации программы будут разработаны меры поощрения наиболее эффективных исполнителей.

VI. Организация управления программой и контроль за ходом ее выполнения

В целях обеспечения качественного и своевременного выполнения мероприятий программы координатором реализации программы формируется система управления реализацией программы, предусматривающая:

утверждение организационного плана реализации программы (плана мероприятий), включая определение состава, сроков и ожидаемых результатов выполнения мероприятий;

разработку нормативных правовых актов, необходимых для реализации программы;

координацию реализацией ответственными исполнителями мероприятий программы;

осуществление текущего мониторинга реализации программных мероприятий;

подготовку материалов о ходе реализации программы и представление их на рассмотрение Губернатору Брянской области и в совет по совершенствованию управления региональными финансами;

осуществление, при необходимости, корректировки программных мероприятий и их ресурсного обеспечения в ходе реализации программы;

обнародование результатов реализации программы и программных мероприятий.

Организационный план реализации программы (план мероприятий)

План мероприятий программы представляет собой взаимосвязанный перечень действий органов государственной власти Брянской области правоустанавливающего, правоприменительного и контрольного характера по достижению установленных целей и задач программы. План мероприятий, определяющий состав, сроки и ожидаемые результаты выполнения мероприятий, прилагается.

Нормативные правовые акты, принятие которых необходимо для реализации программы

Для реализации в полном объеме мероприятий настоящей программы необходимо обеспечить выполнение утвержденного распоряжением администрации области от 9 июня 2010 года N 390-р плана мероприятий по совершенствованию правового положения государственных учреждений Брянской области. С 1 января 2011 года в соответствии с Законом Брянской области от 29 октября 2010 года N 90-З финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных учреждений Брянской области осуществляется в форме субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ).

Реализация запланированных мероприятий должна обеспечить соответствие правового положения государственных учреждений Брянской области требованиям, необходимым для осуществления финансового обеспечения их деятельности в новом формате.

Координация реализации ответственными исполнителями мероприятий программы

Координация реализации программы осуществляется департаментом финансов Брянской области.

В рамках координации реализации мероприятий программы департамент финансов Брянской области выполняет следующие функции:

обеспечивает методическое руководство ответственных исполнителей по реализации мероприятий программы, реализации нормативных правовых актов, разработанных и принятых в рамках реализации программы;

разрабатывает методические рекомендации, типовые (модельные) нормативные правовые акты;

при необходимости осуществляет оперативное согласование разработанных нормативных правовых актов с ответственными исполнителями;

осуществляет оценку соответствия разрабатываемых нормативных правовых актов, реализуемых мероприятий целям и задачам программы.

Осуществление текущего мониторинга реализации программных мероприятий

Контроль за реализацией мероприятий программы осуществляется департаментом финансов Брянской области, на ведомственном уровне - подразделениями (специалистами) по внутреннему аудиту. В рамках осуществления мониторинга реализации программы департамент финансов Брянской области:

организует взаимодействие с подразделениями (специалистами) по внутреннему аудиту ответственных исполнителей, обеспечивает методическое руководство данных подразделений (специалистов) по организации процесса контроля за реализацией мероприятий программы на ведомственном уровне;

осуществляет сбор и анализ отчетности ответственных исполнителей об исполнении мероприятий программы;

осуществляет оценку соответствия достигнутых в результате реализации программы результатов запланированным показателям результативности.

Ответственные исполнители программы обеспечивают представление отчетов координатору реализации программы в порядке и в сроки, установленные координатором. Формой отчета является аналитическая записка, сопровождаемая аналитическими и табличными материалами. В отчете отражаются сведения о реализации мероприятий правоприменительного и контрольного характера, а также правоустанавливающего характера в части, не согласовывавшейся с координатором реализации программы. При необходимости соответствующие документы и нормативные акты представляются в текстовом и электронном форматах.

Подготовка доклада о ходе реализации программы

Подготовка доклада о ходе реализации программы осуществляется департаментом финансов Брянской области по итогам полугодия до 20 числа месяца, следующего за отчетным полугодием. Форма доклада о результатах реализации программы разрабатывается департаментом финансов Брянской области самостоятельно. В докладе формулируются основные выводы о результатах реализации программы за отчетный период, предложения о корректировке программных мероприятий и их ресурсного обеспечения, повышению эффективности реализации мероприятий и расходования бюджетных средств.

Доклад о результатах реализации программы утверждается заместителем Губернатора Брянской области, курирующим вопросы финансов, и направляется на рассмотрение Губернатору Брянской области и в совет по совершенствованию управления региональными финансами.

Корректировка программных мероприятий и их ресурсного обеспечения

Корректировка мероприятий программы и их ресурсного обеспечения осуществляется департаментом финансов Брянской области по результатам рассмотрения соответствующих предложений, представленных в докладе о ходе реализации программы, Губернатором Брянской области или советом по совершенствованию управления региональными финансами.

Решение о корректировке ресурсного обеспечения и мероприятий программы принимается по результатам промежуточной оценки эффективности их реализации, оценки достигнутых целевых индикаторов эффективности.

Корректировка мероприятий программы и их ресурсного обеспечения осуществляется одновременно с корректировкой целевых показателей и индикаторов программы (за исключением сокращения ресурсного обеспечения программы на сумму положительной экономии бюджетных средств).

Обнародование результатов реализации программы и программных мероприятий

Координатор и ответственные исполнители мероприятий программы обеспечивают доступность и открытость следующей информации:

о ходе реализации программы и ее отдельных мероприятий, полноте и качестве их реализации;

о результатах реализации программы и ее отдельных мероприятий, включая достигнутые показатели эффективности в сопоставлении с запланированными;

о направлениях расходования и получателях бюджетных средств, выделяемых в целях реализации программных мероприятий;

доклада о ходе реализации программы;

нормативных правовых актов, принимаемых в ходе реализации программы;

документов, материалов, разрабатываемых и утверждаемых в рамках реализации мероприятий программы;

аналитической информации, подготавливаемой в целях или по ходу реализации программных мероприятий;

иной информации, характеризующей сроки, порядок, состав, качество и результаты реализации мероприятий программы.

Обеспечение доступности и открытости указанной информации осуществляется путем опубликования на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области, ответственных за реализацию соответствующих мероприятий.

Нормативные правовые акты Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, подготавливаемые в рамках реализации программы, независимо от исполнителя публикуются также на официальном сайте Правительства Брянской области и департамента финансов Брянской области.

На официальном сайте департамента финансов Брянской области в сети Интернет (http://bryanskoblfin.ru) публикуется настоящая программа и доклады о ходе ее реализации.

VII. Ожидаемые результаты реализации программы

В ходе реализации программы будет обеспечено достижение следующих целевых значений показателей (индикаторов):

N	Наименование показателя (индикатора)	Целевые значения показателей (индикаторов)
		2011 год	2012 год	2013 год
1	Использование консервативного варианта прогноза социально-экономического развития Брянской области при планировании основных параметров областного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов	да	да	да
2	Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов областного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана	15%	15%	15%
3	Доля условно-утвержденных на плановый период расходов областного бюджета	не менее 7,5%	не менее 7,5%	не менее 7,5%
4	Отношение объёма резервного фонда Брянской области к годовому объему расходов областного бюджета	не менее 0,05%	не менее 0,05%	не менее 0,05%
5	Нормативно утвержден формульный порядок определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности	да	да	да
6	Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности не изменялась в течение отчетного года	да	да	да
7	Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности предоставляемых в расчете на душу населения	100,0%	100,0%	100,0%
8	Доля субсидий бюджетам муниципальных образований в объеме межбюджетных трансфертов	не более 30,0%	не более 30,0%	не более 30,0%
9	Предоставление субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов	да	да	да
10	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам областного бюджета	0,0%	0,0%	0,0%
11	Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов	менее 3,0%	менее 2,0%	менее 2,0%
12	Формирование предельных бюджетов главных распорядителей бюджетных средств на трехлетний период (на очередной финансовый год и плановый период)	да	да	да
13	Утверждение приложениями к Закону Брянской области об областном бюджете распределения бюджетных ассигнований по государственным программам Брянской области	да	да	да
14	Отношение дефицита областного бюджета (за исключением снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале) к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений	не более 10%	не более 7%	не более 7%
15	Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов областного бюджета	не менее 3,0%	не менее 3,0%	не менее 3,0%
16	Доля "выпадающих" в результате предоставления налоговых льгот доходов областного бюджета в общем объеме налоговых и неналоговых доходов	не более 4,5%	не более 4,0%	не более 4,0%
17	Среднегодовое отклонение кассового исполнения областного бюджета от показателей кассового плана	менее 10,0%	менее 7,0%	менее 7,0%
18	Включение объектов недвижимого имущества государственной собственности Брянской области в состав залогового фонда Брянской области	да	да	да
19	Формирование аналитических материалов, предложений по упорядочению, повышению эффективности использования и оптимизация состава объектов государственного недвижимого имущества Брянской области	да	да	да
20	Обеспечение публичного доступа к информации об управлении государственным внутренним долгом Брянской области, кредиторской задолженностью, государственным имуществом Брянской области, предоставляемых налоговых льготах путем размещения соответствующей информации в сети Internet	да	да	да
21	Отношение государственного внутреннего долга (за вычетом выданных гарантий) к доходам областного бюджета	менее 25,0%	менее 25,0%	менее 25,0%
22	Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Брянской области	не более 380,0 млн. рублей	не более 350,0 млн. рублей	не более 350,0 млн. рублей
23	Проведение оценки эффективности государственных программ в соответствии с постановлением от 1 июня 2011 года N 494 "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Брянской области"	в 2011 году - в соответствии с постановлением администрации Брянской области от 23 декабря 2010 года N 1346	да	да
24	Доля бюджетных целевых программ, реализация которых в отчетном году была признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигнования или прекращена их реализация	100,0%	100,0%	100,0%
25	Удельный вес расходов областного бюджета, сформированных в рамках государственных программ	не менее 90,0%	не менее 90,0%	не менее 90,0%
26	Доля межбюджетных трансфертов местным бюджетам, сформированных в рамках государственных программ	не менее 90,0%	не менее 90,0%	не менее 90,0%
27	Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках государственных программ	100,0%	100,0%	100,0%
28	Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, сформированных в рамках государственных программ	100,0%	100,0%	100,0%
29	Доля государственных программ Брянской области, реализация которых в отчётном году признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигнования	100,0%	100,0%	100,0%
30	Обеспечение соответствия реализуемых программ целям и задачам социально-экономического развития Брянской области	да	да	да
31	Реализация конкурсных процедур распределения бюджета принимаемых обязательств при планировании областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	да	да	да
32	Утверждение в составе закона Брянской области об областном бюджете распределения бюджетных ассигнований между государственными программами Брянской области	да	да	да
33	Наличие размещенных на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области в сети Интернет долгосрочных и ведомственных целевых программ, вносимых в них изменений	да	да	да
34	Наличие размещенных на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области докладов о результатах и основных направления деятельности	да	да	да
35	Наличие размещенных на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области государственных программ, вносимых в них изменений	да	да	да
36	Наличие размещенных на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области результатов оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, государственных программ Брянской области	да	да	да
37	Доля принимаемых долгосрочных целевых программ, прошедших публичное обсуждение и/или обсуждение экспертной группой	100,0%	100,0%	100,0%
38	Отклонение учтённой при проведении оценки потребности в предоставлении государственных услуг в стоимостном выражении в текущем финансовом году от фактически предоставляемых услуг	-	не более 20,0%	не более 20,0%
39	Доля государственных услуг, по которым принято решение об отказе от предоставления, начиная с очередного финансового года, от общего числа невостребованных государственных услуг	100,0%	100,0%	100,0%
40	Оптимизация сети государственных учреждений Брянской области, обеспечение равномерного доступа населения Брянской области к государственным услугам	да	да	да
41	Доля государственных услуг, для которых нормативными правовыми актами установлена обязательность проведения регулярного аудита (оценки) качества их оказания независимыми организациями	100,0%	100,0%	100,0%
42	Проведение независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучения мнения населения о качестве предоставляемых государственных услуг	да	да	да
43	Количество государственных учреждений Брянской области, в которых в отчетном году осуществлялась независимая оценка качества оказания государственных услуг	не менее 25 учреждений	не менее 30 учреждений	не менее 30 учреждений
44	Доля государственных учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий	100,0%	100,0%	100,0%
45	Доля фактически предоставленных в соответствии с государственными заданиями государственных услуг юридическим и физическим лицам, соответствующих установленным требованиям к качеству предоставления услуг	более 75%	более 90%	более 90%
46	Доля государственных бюджетных и автономных учреждений Брянской области, для которых установлены государственные задания	100,0%	100,0%	100,0%
47	Наличие размещенных на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области государственных заданий, отчетов о выполнении государственных заданий, требований к качеству оказания государственных услуг	да	да	да
48	Ежегодное формирование аналитических материалов и предложений по оптимизации наименее эффективных мер государственной поддержки отдельных отраслей экономики	да	да	да
49	Наличие опубликованных на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области, государственных учреждений Брянской области результатов оценки потребности в предоставляемых государственных услугах, стандартов предоставления государственных услуг, административных регламентов предоставления государственных услуг	да	да	да
50	Недопущение случаев принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами	да	да	да
51	Формирование проекта закона Брянской области об областном бюджете на трехлетний период (на очередной финансовый год и плановый период)	да	да	да
52	Обеспечение публичного доступа к результатам распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами	да	да	да
53	Реализация запланированных мероприятий по оптимизации сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области	да	да	да
54	Непревышение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти Брянской области	да	да	да
55	Число государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме	не менее 10 услуг	не менее 30 услуг	не менее 35 услуг
56	Принятие решений по оптимизации себестоимости государственных услуг - не менее 90% от выявленной в результате анализа номенклатуры услуг (в объемах затрат, возможных к сокращению, по результатам оценки себестоимости)	да	да	да
57	Обеспечение публичного доступа к результатам оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств; финансовое стимулирование деятельности главных распорядителей бюджетных средств в сумме не менее 1 млн. рублей ежегодно по результатам качества финансового менеджмента	да	да	да
58	достижение запланированных значений целевых показателей долгосрочной целевой программы "Энергосбережение Брянской области" (2011 - 2015 годы)	да	да	да
59	Обеспечение публичного доступа к информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления	да	да	да
60	Повышение гибкости и скорости обновления информационных баз обеспечения бюджетного процесса, повышение скорости бюджетных операций	да	да	да
61	Доля отчётных форм в сфере финансов, подготовка которых осуществляется в электронном виде в режиме удалённого доступа	-	50,0%	не менее 65,0%
62	Доля органов государственной власти Брянской области, осуществляющих подготовку отчетных форм в сфере финансов в режиме удаленного доступа	100,0%	100,0%	100,0%
63	Доля органов государственной власти Брянской области, имеющих официальные сайты в сети Интернет	100,0%	100,0%	100,0%
64	Формирование и ведение адресной инвестиционной программы, проведение оценки эффективности государственных программ Брянской области в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса	-	-	да
65	Перевод на единую платформу управления бюджетным процессом муниципальных образований в части проектирования бюджета и реализации единой методики программного бюджетирования на муниципальном уровне	-	-	"пилотные" муниципальные образования
66	Организация юридически значимого электронного документооборота в рамках организации бюджетного процесса	-	-	частично (часть участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений)
67	Формирование доходной части бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, долговых обязательств в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса	-	-	да
68	Автоматизация обновления и актуализации информации, размещаемой государственными учреждениями на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru)	-	-	да
69	Модернизация каналов связи (сетей) между участниками бюджетного процесса	-	-	"пилотные" участники бюджетного процесса
70	Формирование консолидированной отчетности и ведение бухгалтерского учета всеми участниками бюджетного процесса, государственными и муниципальными учреждениями в единой базе данных	-	-	"пилотные" участники бюджетного процесса, государственные и муниципальные учреждения
71	Доля государственных учреждений Брянской области, имеющих официальные сайты в сети Интернет	более 10%	более 20%	более 25%
72	Доля действующих официальных сайтов органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений Брянской области, обеспечивающих доступ посетителей к функции обратной связи	-	15,0%	20,0%
73	Доля органов государственной власти Брянской области имеющих официальные сайты в сети Интернет, утвердивших административные регламенты в части регулирования процедуры рассмотрения обращений, заявлений, жалоб граждан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах	-	100,0%	100,0%
74	Доля органов государственной власти, имеющих утвержденный перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подготовки и размещения информации	100,0%	100,0%	100,0%
75	Доля органов государственной власти Брянской области, соблюдающих установленную процедуру раскрытия информации	100,0%	100,0%	100,0%

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 20 мая 2013 г. N 134-п в приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к программе повышения
эффективности бюджетных
расходов Брянской области
(2011 - 2013 годы)

Сводный план реализации мероприятий программы

С изменениями и дополнениями от:

11 апреля, 31 августа 2011 г., 6, 29 декабря 2012 г., 20 мая 2013 г.

N пп	Наименование мероприятия	Требования к реализации мероприятия	Срок исполнения	Ответственные исполнители	Результат реализации мероприятия
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области
1.1.	Формирование долгосрочной бюджетной стратегии Брянской области	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 15.06.2011	департамент финансов Брянской области	закрепление приоритетов бюджетной политики на долгосрочную перспективу
1.2.	Использование для целей бюджетного планирования консервативного варианта прогноза социально-экономического развития	основные параметры областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, определенные исходя из консервативного варианта прогноза социально-экономического развития	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области, департамент экономического развития Брянской области	исключение принятия завышенных показателей доходов областного бюджета и бюджетных обязательств
1.3.	Утверждение и использование методики формализованного прогнозирования доходов областного бюджета от основных налогов и сборов, а также неналоговых доходов	приказ департамента финансов Брянской области	до 15.07.2011	департамент финансов Брянской области	наличие формализованных механизмов расчета прогнозных показателей доходов областного бюджета. Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов областного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана: в 2011 году - не более 15%; в 2012 году - не более 15,0%; в 2013 году - не более 15%
1.4.	Оценка возможностей по увеличению условно утвержденных расходов областного бюджета	аналитические материалы, таблицы с основными параметрами областного бюджета	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	доля условно-утвержденных на плановый период расходов областного бюджета составит: на 2012 и 2013 годы - не менее 7,5%; на 2013 и 2014 годы - не менее 7,5%; на 2014 и 2015 годы - не менее 7,5%
1.5.	Поэтапное увеличение объема резервного фонда Брянской области	проект закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, подготовленный с учетом увеличения объема резервного фонда Брянской области до установленного значения	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	отношение резервного фонда Брянской области к годовому объему расходов областного бюджета: в 2011 году - не менее 0,05%; в 2012 году - не менее 0,05%; в 2012 году - не менее 0,05%
1.6.	Сохранение основных принципов методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований	основные принципы распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, утвержденные Законом Брянской области от 13 августа 2007 года N 126-З "О межбюджетных отношениях в Брянской области", в 2011-2012 годах не изменялись	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	нормативно утвержден формульный порядок определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности. Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности не изменялась в течение отчетного года. Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, предоставляемых в расчете на душу населения: в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%; в 2014 году - 100%
1.7.	Сокращение наименее эффективных видов финансовой помощи бюджетам муниципальных образований, повышение концентрации межбюджетных трансфертов на приоритетных направлениях развития муниципалитетов	укрупнение субсидий местным бюджетам по отраслевому принципу, увеличение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований за счет сокращения субсидий при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	предотвращение "распыления" бюджетных средств, повышение ответственности муниципальных образований за результаты деятельности в соответствии с закрепленными полномочиями. Доля субсидий бюджетам муниципальных образований в объеме межбюджетных трансфертов: в 2011 году - не более 30%; в 2012 году - не более 30%; в 2013 году - не более 30%
1.8.	Проведение анализа кредиторской задолженности и принятие оперативных мер по ликвидации (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности	аналитические материалы, таблицы; принятие оперативных мер по ликвидации (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности	в сроки, установленные постановлением администрации области от 28 июня 2007 года N 488 "О мерах по снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности"	департамент финансов Брянской области, исполнительные органы государственной власти Брянской области	отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам областного бюджета: 2011 год - 0,0%; 2012 год - 0,0%; 2013 год - 0,0% Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов: 2011 год - менее 3,0%; 2012 год - менее 2,0%; 2013 год - менее 2,0%
1.9.	Установление среднесрочных (на срок до 3 лет) индикативных пределов (показателей) расходов по направлениям государственной политики	формирование предельных бюджетов главных распорядителей бюджетных средств на очередной финансовый год и плановый период	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	расширение горизонта финансового планирования на ведомственном уровне
1.10.	Разработка порядка и критериев инициирования и принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств с усилением ответственности исполнительных органов государственной власти за достоверность оценки их объемов и сроков исполнения	нормативный правой# акт администрации Брянской области	до 15.05.2011	департамент финансов Брянской области	закрепление формализованной процедуры принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, мер ответственности за принятие обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами, качество финансово-экономического планирования и исполнение принятых обязательств. Отношение дефицита областного бюджета (за исключением снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале) к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений: в 2011 году - не более 10,0%; в 2012 году - не более 7,0%; в 2013 году - не более 7,0%. Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов областного бюджета: в 2011 году - не менее 3,0%; в 2012 году - не менее 3,0%; в 2013 году - не менее 3,0%
1.11.	Оптимизация числа и объемов налоговых льгот, регулярная оценка достижения целей и решения задач, в целях которых были предоставлены льготы	аналитические материалы, таблицы	в сроки, установленные постановлением администрации области от 30 июня 2006 года N 420 "О вопросах оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот"	департамент финансов Брянской области	доля "выпадающих" в результате предоставления налоговых льгот доходов областного бюджета в общем объеме налоговых и неналоговых доходов: в 2011 году - не более 4,5%; в 2012 году - не более 4,0%; в 2013 году - не более 4,0%
1.12.	Совершенствование организации и методологии прогнозирования кассового исполнения областного бюджета	приказ департамента финансов Брянской области	до 01.04.2011	департамент финансов Брянской области	среднегодовое отклонение кассового исполнения областного бюджета от показателей кассового плана: в 2011 году - менее 10%; в 2012 году - менее 7%; в 2013 году - менее 7%
1.13.	Установление ответственности главных распорядителей бюджетных средств за качество и соблюдение показателей кассового плана	распоряжение администрации Брянской области	до 15.04.2011	департамент финансов Брянской области
1.14.	Замещение обязательств Брянской области перед кредитными организациями по реализуемым проектам в форме государственных гарантий на объекты залогового фонда Брянской области	принятие мер по замещению обязательств Брянской области перед кредитными организациями по реализуемым проектам в форме государственных гарантий на объекты залогового фонда Брянской области	2011-2013 годы	департамент финансов Брянской области, управление имущественных отношений Брянской области	включение объектов недвижимого имущества государственной собственности Брянской области в состав залогового фонда Брянской области
1.15.	Инвентаризация государственного недвижимого имущества Брянской области, выявление неиспользуемого имущества или имущества, использование которого не связано с исполнением органами государственной власти Брянской области и государственными учреждениями своих полномочий, принятие решений по дальнейшему использования данного имущества	аналитические материалы, таблицы, предложения по распоряжению государственным имуществом Брянской области	2011-2013 годы	исполнительные органы государственной власти Брянской области, управление имущественных отношений Брянской области	упорядочение, повышение эффективности использования и оптимизация состава объектов государственного недвижимого имущества Брянской области
1.16.	Повышение прозрачности информации по вопросам управления государственным внутренним долгом, кредиторской задолженностью, предоставления налоговых льгот, управления государственным имуществом	публикация в сети Интернет оперативных и отчетных данных	2011-2013 годы в сроки, установленные соответствующими порядками, а также положениями о раскрытии информации, утвержденными органами государственной власти Брянской области	департамент финансов Брянской области, управление имущественных отношений Брянской области	обеспечение публичного доступа к информации об управлении государственным внутренним долгом Брянской области, кредиторской задолженностью, государственным имуществом Брянской области, предоставляемых налоговых льготах
1.17.	Разработка плана мероприятий по снижению объема государственного внутреннего долга Брянской области	сокращение задолженности по кредитам кредитных организаций и бюджетным кредитам, государственным гарантиям Брянской области	до 01.05.2011	департамент финансов Брянской области	формализованное закрепление мероприятий по снижению государственного внутреннего долга Брянской области
1.18.	Реализация мер по снижению объема государственного внутреннего долга Брянской области	сокращение задолженности по кредитам кредитных организаций и бюджетным кредитам, государственным гарантиям Брянской области	2011-2013 годы в сроки, установленные планом	департамент финансов Брянской области	отношение государственного внутреннего долга (за вычетом выданных гарантий) к доходам областного бюджета: в 2011 году - менее 25%; в 2012 году - менее 25%; в 2013 году - менее 25% Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Брянской области составят: в 2011 году - не более 380,0 млн. рублей; в 2012 году - не более 350,0 млн. рублей; в 2013 году - не более 350,0 млн. рублей
1.19.	Разработка комплексных программ сокращения неэффективных расходов в сферах здравоохранения, образования на 2011 - 2013 годы, предусматривающих сокращение к концу 2013 года неэффективных расходов до среднероссийского уровня 2009 года	нормативные правовые акты администрации Брянской области	до 01.10.2011	департамент здравоохранения Брянской области, департамент образования и науки Брянской области, департамент финансов Брянской области	утверждение среднесрочных планов сокращения неэффективных расходов на 2011 - 2013 годы. Сокращение неэффективных расходов в соответствии с утвержденными среднесрочными планами
2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти Брянской области
2.1.	Проведение оценки эффективности реализации бюджетных целевых программ	аналитические материалы, таблицы	2011-2013 годы в сроки, установленные постановлением администрации области от 23 декабря 2010 года N 1346 "О Порядке оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации" (постановлением администрации области от 1 июня 2011 года N 494 "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Брянской области")	департамент экономического развития Брянской области, департамент финансов Брянской области	выявление бюджетных целевых программ с низкими показателями эффективности
2.2.	Внесение изменений (корректировка) или прекращение реализации бюджетных целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации	нормативные правовые акты администрации Брянской области, исполнительных органов государственной власти Брянской области	2011-2013 годы в сроки, установленные советом по определению оценки эффективности реализации бюджетных целевых программ	исполнительные органы государственной власти Брянской области, ответственные за реализацию соответствующих бюджетных целевых программ	доля бюджетных целевых программ, реализация которых в отчетном году была признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигнования или прекращена их реализация: в 2011 году - 100%; в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%;
2.3.	Формирование государственных программ Брянской области	нормативные правовые акты администрации Брянской области	2011 - 2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	органы государственной власти Брянской области	удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ: в 2012 году - не менее 90%; в 2013 году - не менее 90%; в 2014 году - не менее 90% Доля межбюджетных трансфертов местным бюджетам, осуществляемых в рамках государственных программ: в 2012 году - не менее 90%; в 2013 году - не менее 90%; в 2014 году - не менее 90% Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках государственных программ: в 2012 году - не менее 90%; в 2013 году - не менее 90%; в 2014 году - не менее 90% Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках государственных программ: в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%; в 2014 году - 100%
2.4.	Утверждение порядка разработки, утверждения и реализации государственных программ Брянской области	нормативный правовой акт администрации Брянской области	не позднее 01.06.2011	департамент экономического развития Брянской области, департамент финансов Брянской области	утверждение порядка разработки и реализации государственных программ Брянской области, типовой структуры государственных программ, требований к показателям результатов реализации государственных программ
2.5.	Утверждение порядка оценки эффективности реализации государственных программ Брянской области, изменения (корректировки) государственных программ с учетом фактических результатов их реализации	нормативный правовой акт администрации Брянской области	не позднее 01.06.2011	департамент экономического развития Брянской области, департамент финансов Брянской области	утверждение формализованного порядка оценки эффективности реализации государственных программ Брянской области, изменения (корректировки) государственных программ с учетом фактических результатов их реализации
2.6.	Проведение регулярной оценки результативности и эффективности реализации государственных программ Брянской области	аналитические материалы, таблицы	2012-2013 годы в сроки, установленные соответствующим порядком	департамент экономического развития Брянской области, департамент финансов Брянской области	выявление государственных программ Брянской области с низкими показателями эффективности. Доля государственных программ Брянской области, реализация которых в отчетном году была признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигнования: в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%
2.7.	Изменение порядка подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств в части уточнения сроков, порядка разработки докладов	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 15.05.2011	департамент финансов Брянской области	корректировка порядка разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности в соответствии с программно-целевыми принципами организации деятельности органов государственной власти Брянской области
2.8.	Инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития области на средне- и долгосрочную перспективу, и отражение их в действующих программах	аналитические материалы, таблицы, предложения (проекты нормативных правовых актов) по корректировке программных документов	2011-2013 годы	департамент экономического развития Брянской области, департамент финансов Брянской области, органы государственной власти Брянской области	обеспечение соответствия реализуемых программ целям и задачам социально-экономического развития Брянской области
2.9.	Организация конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие программы	конкурсное распределение бюджета принимаемых обязательств при подготовке проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	реализация конкурсных процедур распределения бюджета принимаемых обязательств при планировании областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
2.10.	Формирование проекта областного бюджета на основании программно-целевого принципа	проект закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	формирование "программного" бюджета, осуществление расходов областного бюджета в рамках государственных программ
2.11.	Размещение на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области в сети Интернет долгосрочных и ведомственных целевых программ, вносимых в них изменений	размещение материалов на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти в сети Интернет	в течение 5 дней после утверждения соответствующих нормативных правовых актов	исполнительные органы государственной власти Брянской области, ответственные за разработку и реализацию соответствующих программ	обеспечение публичного доступа к долгосрочным и ведомственным целевым программам
2.12.	Размещение на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области докладов о результатах и основных направления деятельности	размещение материалов на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти в сети Интернет	в сроки, установленные нормативным правовым актом администрации Брянской области, регулирующим порядок разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности	исполнительные органы государственной власти Брянской области, структурные подразделения администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области	обеспечение публичного доступа к докладам о результатах и основных направления деятельности исполнительных органов государственной власти Брянской области
2.13.	Размещение на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области государственных программ, вносимых в них изменений	размещение материалов на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти в сети Интернет	в течение 5 дней после утверждения соответствующих нормативных правовых актов	органы государственной власти Брянской области	обеспечение публичного доступа к государственным программам Брянской области
2.14.	Размещение на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области результатов оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, государственных программ Брянской области	размещение материалов на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти в сети Интернет, сводной информации - на официальном сайте департамента экономического развития Брянской области	в течение 5 дней после проведения оценки эффективности реализации программ	исполнительные органы государственной власти Брянской области, департамент экономического развития Брянской области	обеспечение публичного доступа к информации о результатах оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, государственных программ Брянской области
2.15.	Утверждение порядка проведения публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ и/или обсуждения проектов экспертной группой	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 15.05.2011	департамент экономического развития Брянской области, департамент финансов Брянской области	расширение возможностей общественного контроля за деятельностью исполнительных органов государственной власти Брянской области. Доля принимаемых долгосрочных целевых программ, прошедших публичное обсуждение и/или обсуждение экспертной группой: в 2011 году - 100%; в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%
3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг
3.1.	Совершенствование действующей системы оценки потребности в предоставляемых государственных услугах	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 01.07.2011	департамент финансов Брянской области	совершенствование процедуры учета потребности в государственных услугах. Отклонение учтенной при проведении оценки потребности в предоставлении государственных услуг (по каждой из государственных услуг из утвержденного перечня) в стоимостном выражении в текущем финансовом году от фактически предоставляемых услуг (объемов расходов областного бюджета на соответствующие цели): в 2012 году - не более 20%; в 2013 году - не более 20%
3.2.	Разработка порядка отказа от оказания невостребованных государственных услуг	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 01.07.2011	департамент финансов Брянской области	сокращение расходов областного бюджета на финансовое обеспечение оказания невостребованных государственных услуг. Доля государственных услуг, по которым принято решение об отказе от предоставления, начиная с очередного финансового года, от общего числа невостребованных государственных услуг: в 2011 году - 100%; в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%
3.3.	Оценка обеспеченности населения региона сетью государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, социального обслуживания населения, физической культуры и спорта, культуры и искусства, внесение предложений по оптимизации сети государственных учреждений	аналитические материалы, таблицы, предложения (проекты нормативных правовых актов) по оптимизации сети государственных учреждений Брянской области	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	исполнительные органы государственной власти Брянской области, департамент экономического развития Брянской области, департамент финансов Брянской области	оптимизация сети государственных учреждений Брянской области, обеспечение равномерного доступа населения Брянской области к государственным услугам
3.4.	Утверждение порядка независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 01.05.2011	департамент финансов Брянской области	утверждение формализованного порядка независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству. Доля государственных услуг, для которых нормативными правовыми актами установлена обязательность проведения регулярного аудита (оценки) качества их оказания независимыми организациями: 2011 год - 100%; 2012 год - 100%; 2013 год - 100%
3.5.	Организация независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучения мнения населения о качестве предоставляемых государственных услуг	аналитические материалы, таблицы	2011-2013 годы в сроки, установленные соответствующими нормативными правовыми актами	департамент финансов Брянской области	подготовка предложений по улучшению качества предоставления государственных услуг, в том числе с учетом мнения их потребителей
3.6.	Публикация на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений результатов оценки (аудита) качества оказания государственных услуг	публикация материалов на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений в сети Интернет	2011-2013 годы в сроки, установленные соответствующими нормативными правовыми актами	органы государственной власти Брянской области, осуществляющие функции и полномочия учредителей государственных учреждений	количество государственных учреждений Брянской области, в которых в отчетном году осуществлялась независимая оценка качества оказания государственных услуг: 2011 год - не менее 25 учреждений; 2012 год - не менее 30 учреждений; 2013 год - не менее 30 учреждений
3.7.	Закрепление количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий, в том числе выполнение государственных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 01.04.2011	департамент финансов Брянской области	доля государственных учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий: 2011 год - 100%; 2012 год - 100%; 2013 год - 100% Доля фактически предоставленных в соответствии с государственными заданиями государственных услуг юридическим и физическим лицам, соответствующих установленным требованиям к качеству предоставления услуг: 2011 год - более 75%; 2012 год - более 90%; 2013 год - более 90%
3.8.	Финансовое обеспечение государственных бюджетных учреждений Брянской области на основании государственных заданий, государственных автономных учреждений - на основании заданий учредителя	наличие сформированных государственных заданий и отчетов об их исполнении	2011-2013 годы	департамент финансов Брянской области	доля государственных бюджетных и автономных учреждений Брянской области, для которых установлены государственные задания: 2011 год - 100%; 2012 год - 100%; 2013 год - 100%
3.9.	Размещение на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области государственных заданий, отчетов о выполнении государственных заданий, требований к качеству оказания государственных услуг	публикация материалов на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений в сети Интернет	2011-2013 годы в сроки, установленные соответствующими нормативными правовыми актами	исполнительные органы государственной власти Брянской области, осуществляющие функции и полномочия учредителей государственных бюджетных и автономных учреждений	обеспечение публичного доступа к информации о деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Брянской области
3.10.	Утверждение плана мероприятий по созданию равных условий для участия негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению Брянской области	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 01.07.2011	департамент финансов Брянской области, департамент здравоохранения Брянской области, департамент образования и науки Брянской области, департамент культуры Брянской области, департамент семьи, социальной и демографической политики Брянской области, управление физической культуры и спорта Брянской области	создание предпосылок и условий для привлечения негосударственных организаций к оказанию социальных услуг
3.11.	Инвентаризация предоставляемых из областного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг с целью выявления и оптимизации наименее эффективных мер государственной поддержки отдельных отраслей экономики	аналитические материалы, таблицы, предложения (проекты нормативных правовых актов) по оптимизации предоставляемых мер государственной поддержки	ежегодно в срок до 1 июня	департамент финансов Брянской области	оптимизация наименее эффективных мер государственной поддержки отдельных отраслей экономики
3.12.	Публикация на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области, государственных учреждений Брянской области результатов оценки потребности в предоставляемых государственных услугах, стандартов предоставления государственных услуг, административных регламентов предоставления государственных услуг	публикация материалов на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области, государственных учреждений в сети Интернет	2011-2013 годы в сроки, установленные соответствующими нормативными правовыми актами	исполнительные органы государственной власти Брянской области	обеспечение публичного доступа к информации о государственных услугах
4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств
4.1.	Утверждение формализованного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 01.07.2011	департамент финансов Брянской области	закрепление формализованного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований главных распорядителей бюджетных средств
4.2.	Ежегодная регламентация процедуры формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	нормативный правовой акт администрации Брянской области	ежегодно в срок до 1 июля	департамент финансов Брянской области	закрепление формализованного порядка формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
4.3.	Ежегодная подготовка обоснований бюджетных ассигнований при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	обоснование бюджетных ассигнований в соответствии с установленной формой	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	органы государственной власти Брянской области	обеспечение взаимосвязи нормативной базы, целевых показателей деятельности органов государственной власти, бюджетных ассигнований на основе примеров лучшей практики
4.4.	Отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками	принятие мер по предупреждению случаев принятия новых финансово не обеспеченных расходных обязательств	2011-2013 годы	департамент финансов Брянской области, органы государственной власти Брянской области	недопущение случаев принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами
4.5.	Внесение изменений в методику планирования бюджетных ассигнований, предусматривающих планирование и составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств	приказ департамента финансов Брянской области	до 15.07.2011	департамент финансов Брянской области	осуществление планирования бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств
4.6.	Формирование областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	проект закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	наличие утвержденного бюджета на три года - очередной финансовый год и плановый период. Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов областного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год: на 2012 год - не более 15%; на 2013 год - не более 15%; на 2014 год - не более 15%
4.7.	Разработка порядка распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами	нормативный правовой акт администрации Брянской области	не позднее 01.08.2011	департамент финансов Брянской области	нормативно закреплен механизм распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами
4.8.	Публикация на официальном сайте департамента финансов Брянской области результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами	публикация материалов на официальном сайте департамента финансов Брянской области в сети Интернет	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области	обеспечение публичного доступа к результатам распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами
5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения
5.1.	Обеспечение деятельности рабочей группы под руководством вице-губернатора Брянской области, осуществляющей комплекс мероприятий по оптимизации структуры исполнительных органов власти, сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области в соответствии с задачами, определенными Губернатором Брянской области	проведение заседаний рабочей группы	2011-2013 годы в соответствии с графиком проведения заседаний рабочей группы	вице-губернатор Брянской области, заместитель Губернатора Брянской области (вопросы экономического развития), члены рабочей группы	реализация запланированных мероприятий по оптимизации сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области
5.2.	Соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти	планирование расходов на содержание органов государственной власти, не превышающих установленный норматив	2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	департамент финансов Брянской области, органы государственной власти Брянской области	непревышение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти Брянской области
5.3.	Поэтапный переход к предоставлению государственных услуг в электронном виде	подготовка "пилотных" проектов предоставления государственных услуг в электронном виде и их тиражирование	2011-2013 годы в сроки, установленные постановлением администрации области от 14 апреля 2010 года N 364 "Об организации работы по переходу исполнительных органов государственной власти Брянской области и органов местного самоуправления Брянской области, государственных и муниципальных учреждений Брянской области на оказание услуг в электронном виде"	управление информационных технологий департамента экономического развития Брянской области, управление информационного обеспечения деятельности Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, исполнительные органы государственной власти Брянской области	число государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме: 2011 год - не менее 10 услуг; 2012 год - не менее 30 услуг; 2013 год - не менее 35 услуг
5.4.	Проведение сравнительного анализа, межведомственных, межтерриториальных сравнений стоимости и результатов оказания однотипных (сопоставимых) государственных услуг	аналитические материалы, таблицы, предложения (проекты нормативных правовых актов) по оптимизации предоставления отдельных государственных услуг	2011-2013 годы	департамент финансов Брянской области, исполнительные органы государственной власти Брянской области	принятие решений по оптимизации себестоимости государственных услуг - не менее 90% от выявленной в результате анализа номенклатуры услуг (в объемах затрат, возможных к сокращению, по результатам оценки себестоимости)
5.5.	Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, публикация результатов оценки на официальном сайте департамента финансов Брянской области	аналитические материалы, таблицы, публикация материалов на официальном сайте департамента финансов Брянской области в сети Интернет	ежегодно в сроки, установленные постановлением администрации области от 23 декабря 2009 года N 1412 "Об утверждении Порядка оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств и ее использования в процессе бюджетного планирования"	департамент финансов Брянской области	обеспечение публичного доступа к результатам оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, финансовое стимулирование деятельности главных распорядителей бюджетных средств в сумме не менее 1 млн. рублей ежегодно по результатам качества финансового менеджмента
6. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности
6.1.	Реализация мероприятий долгосрочной целевой программы "Энергосбережение Брянской области" (2011 - 2015 годы)	исполнение программных мероприятий	в сроки, установленные программой	департамент ТЭК и ЖКХ Брянской области, исполнительные органы государственной власти Брянской области	достижение запланированных целевых показателей программы
7. Реформирование государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля
7.1.	Организация и практическое осуществление комплекса мероприятий, установленных постановлением администрации области от 9 марта 2010 года N 224 "Об организации внутреннего финансового аудита на ведомственном уровне"	исполнение положений, предусмотренных постановлением администрации области от 9 марта 2010 года N 224 "Об организации внутреннего финансового аудита на ведомственном уровне"	2011-2013 годы	департамент финансов Брянской области, исполнительные органы государственной власти Брянской области	формирование действенной системы внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне
7.2.	Разработка методических рекомендаций по осуществлению функций внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне	приказ департамента финансов Брянской области	до 01.03.2011	департамент финансов Брянской области	методологическое обеспечение деятельности подразделений (специалистов) органов исполнительности власти Брянской области, осуществляющих функции внутреннего контроля и аудита
7.3.	Изменение порядка подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств в части включения в доклады о результатах информации об эффективности деятельности подразделения (специалистов) по внутреннему финансовому аудиту	нормативный правовой акт администрации Брянской области	до 15.05.2011	департамент финансов Брянской области	обеспечение контроля за деятельностью подразделений (специалистов) органов исполнительности власти Брянской области, осуществляющих функции внутреннего контроля и аудита
8. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления
8.1.	Публикация в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления, информации о стоимости предоставленных государственных услуг, в том числе информации в разрезе государственных программ, услуг, объектов финансирования в натуральном и стоимостном выражении	размещение информации на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Брянской области	2011-2013 годы в сроки, установленные соответствующими нормативными правовыми актами, но не позднее 10 дней после подготовки соответствующей информации	исполнительные органы государственной власти Брянской области	обеспечение публичного доступа к информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления
8.2.	Модернизация и взаимоувязка информационных баз обеспечения бюджетного процесса (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись и др.)	обеспечение автоматического обновления взаимоувязанных информационных баз при изменении параметров одной из них	до 01.01.2012	департамент финансов Брянской области	повышение гибкости и скорости обновления информационных баз обеспечения бюджетного процесса, повышение скорости бюджетных операций
8.3.	Аппаратное и программное обеспечение удаленной подготовки, обобщения и анализа в электронном виде форм отчетности различной степени сложности по вопросам управления общественными финансами (планирование бюджета, формирование государственных заданий, планов финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, обоснование бюджетных ассигнований, мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и др.)	обеспечение доступа главных распорядителей бюджетных средств к программному обеспечению в режиме удаленного доступа	до 01.01.2012	департамент финансов Брянской области	доля отчетных форм в сфере финансов, подготовка которых осуществляется в электронном виде в режиме удаленного доступа: в 2012 году - 50%; в 2013 году - не менее 65% Доля органов государственной власти Брянской области, осуществляющих подготовку отчетных форм в сфере финансов в режиме удаленного доступа: в 2011 году - 100%; в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%
8.4.	Разработка официальных сайтов органов государственной власти Брянской области	наличие действующих официальных сайтов органов государственной власти Брянской области	до 01.09.2011	управление информационных технологий департамента экономического развития Брянской области, управление информационного обеспечения деятельности Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, органы государственной власти Брянской области	доля органов государственной власти Брянской области, имеющих официальные сайты в сети Интернет: в 2011 году - 100%; в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%
8.5.	Доработка программного обеспечения автоматизации бюджетного процесса (автоматизация и увязка с процессом формирования и исполнения бюджета формирования адресной инвестиционной программы, проведения оценки эффективности государственных программ Брянской области)	доработка программного обеспечения	до 01.07.2013	департамент финансов Брянской области	формирование и ведение адресной инвестиционной программы, проведение оценки эффективности государственных программ Брянской области в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса
8.6.	Создание единой автоматизированной информационной системы (единого Центра обработки документов) для централизованного учета исполнения регионального и местных бюджетов	доработка программного обеспечения	2013 год	департамент финансов Брянской области	объединение в рамках единого информационного пространства участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений
8.7.	Развитие автоматизированной системы управления бюджетным процессом Брянской области: внедрение ЭЦП для главных распорядителей бюджетных средств, государственных учреждений и в департаменте финансов Брянской области	приобретение ЭЦП, доработка программного обеспечения, организация обучения	2013 год	департамент финансов Брянской области	организация юридически-значимого электронного документооборота в рамках организации бюджетного процесса
8.8.	Автоматизация процесса формирования доходной части бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, долговых обязательств на региональном уровне	доработка программного обеспечения	до 01.09.2013	департамент финансов Брянской области	формирование доходной части бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, долговых обязательств в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса
8.9.	Автоматизация обновления и актуализации информации, размещаемой государственными учреждениями на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru)	доработка программного обеспечения	до 01.10.2013	департамент финансов Брянской области	поддержание в актуальном состоянии информации на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru)
8.10.	Приобретение услуги по обеспечению каналами связи (сетями) участников бюджетного процесса	увеличение пропускной способности сетей	2013 год	департамент финансов Брянской области	увеличение скорости бюджетных операций
8.11	Формирование консолидированной отчетности и ведение бухгалтерского учета всеми участниками бюджетного процесса, государственными и муниципальными учреждениями в единой базе данных	доработка программного обеспечения	2013 год	департамент финансов Брянской области	объединение в рамках единого информационного пространства участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений
8.12	Перевод на единую платформу управления бюджетным процессом муниципальных образований в части проектирования бюджета и реализации единой методики программного бюджетирования на муниципальном уровне	доработка программного обеспечения	2013	департамент финансов Брянской области	объединение в рамках единого информационного пространства участников бюджетного процесса
8.13.	Разработка официальных сайтов государственных учреждений Брянской области	наличие действующих официальных сайтов государственных учреждений Брянской области	2011-2013 годы	управление информационных технологий департамента экономического развития Брянской области, управление информационного обеспечения деятельности Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, органы государственной власти Брянской области	доля государственных учреждений Брянской области, имеющих официальные сайты в сети Интернет: в 2011 году - более 10%; в 2012 году - более 20%; в 2013 году - более 25%
8.14.	Обеспечение доступа посетителей официальных сайтов органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений Брянской области к функции обратной связи	наличие форм обратной связи на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений Брянской области	2012-2013 годы	управление информационных технологий департамента экономического развития Брянской области, управление информационного обеспечения деятельности Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, департамент внутренней политики Брянской области, органы государственной власти Брянской области	доля действующих официальных сайтов органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений Брянской области, обеспечивающих доступ посетителей к функции обратной связи: 2012 год - 15%; 2013 год - 20%
8.15.	Разработка административных регламентов, внесение изменений в действующие административные регламенты в части регулирования процедуры рассмотрения обращений, заявлений и жалоб граждан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах	нормативные правовые акты администрации Брянской области, исполнительных органов государственной власти Брянской области	2012-2013 годы	управление информационных технологий департамента экономического развития Брянской области, управление информационного обеспечения деятельности Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, органы государственной власти Брянской области	доля органов государственной власти Брянской области, имеющих официальные сайты в сети Интернет, утвердивших административные регламенты, регулирующие процедуру рассмотрения обращений, заявлений и жалоб граждан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах: в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%
8.16.	Доработка официального сайта администрации области в части обеспечения публичного обсуждения принимаемых и действующих государственных и долгосрочных целевых программ	обеспечение технических условий для ознакомления и внесения предложений по принимаемым и действующим государственным и долгосрочным целевым программам	до 01.06.2011	департамент внутренней политики Брянской области, департамент экономического развития Брянской области	обеспечение технических возможностей публичного обсуждения принимаемых и действующих государственных и долгосрочных целевых программ
8.17.	Разработка органами государственной власти Брянской области ведомственных нормативных актов (положений), устанавливающих исчерпывающий перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подготовки и размещения информации, с учетом положений настоящей Программы	нормативные правовые акты органов государственной власти Брянской области	до 01.06.2011	управление информационных технологий департамента экономического развития Брянской области, управление информационного обеспечения деятельности Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, департамент внутренней политики Брянской области, органы государственной власти Брянской области	доля органов государственной власти, имеющих утвержденный перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подготовки и размещения информации: в 2011 году - 100%; в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%
8.18.	Рассмотрение проектов нормативных актов (положений), устанавливающих исчерпывающий перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подготовки и размещения информации, на комиссии по проведению административной реформы и обеспечению предоставления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде в Брянской области	решение комиссии о согласовании ведомственных нормативных правовых актов (положений)	до 01.12.2011	управление информационных технологий департамента экономического развития Брянской области, управление информационного обеспечения деятельности Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, департамент внутренней политики Брянской области, органы государственной власти Брянской области
8.19.	Включение мероприятий по контролю за раскрытием информации в программы (планы) осуществления внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне	нормативные правовые акты органов государственной власти Брянской области	до 01.01.2012	департамент финансов Брянской области, органы государственной власти Брянской области	доля органов государственной власти Брянской области, соблюдающих установленную процедуру раскрытия информации: в 2011 году - 100%; в 2012 году - 100%; в 2013 году - 100%

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 11 ноября 2013 г. N 618-п приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к программе повышения
эффективности бюджетных
расходов Брянской области
(2011 - 2013 годы)

План использования средств на реализацию программы

С изменениями и дополнениями от:

20 мая, 11 ноября 2013 г.

Направление расходования средств	Объем средств на реализацию программы, рублей
	2011 год		2012 год		2013 год
	средства областного бюджета	средства субсидии из федерального бюджета	средства областного бюджета	средства субсидии из федерального бюджета	средства областного бюджета	средства субсидии из федерального бюджета
Предоставление субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов	9000000,0		9000000,0		6000000,0
Финансовое стимулирование главных распорядителей бюджетных средств по результатам оценки качества финансового менеджмента	1798897,8		1799992,4			7650000,0
Оказание услуг по проведению социологического опроса в статусе научно-исследовательской работы согласно постановлению администрации Брянской области от 27 апреля 2011 года N 385 "Об утверждении Порядка независимой оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным требованиям к качеству"	98000,0		198000,0		198000,0
Приобретение программного обеспечения для организации юридически значимого электронного документооборота			80100,0			2482000,0
Приобретение программного обеспечения для электронного взаимодействия между участниками бюджетного процесса		57072,0	28990,0
Приобретение прикладного программного обеспечения с целью создания информационно-аналитической системы по капитальному ремонту многоквартирных домов в Брянской области						1982400,0
Модернизация программного обеспечения управления бюджетным процессом с целью организации взаимодействия с государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП)						7143000,0
Доработка (обновление) программного обеспечения системы управления государственными закупками Брянской области		8000000,0				5600000,0
Приобретение общесистемного программного обеспечения			1352966,0
Обновление компьютерной и оргтехники главных распорядителей бюджетных средств, органов местного самоуправления			196000,0	30000000,0		24373120,4
Перевод на единую платформу управления бюджетным процессом муниципальных образований в части проектирования бюджета и реализации единой методики программного бюджетирования на муниципальном уровне						7030800,0
Создание подсистемы обеспечения информационной безопасности единой информационной системы исполнения бюджета Брянской области						9972430,0
Материальное стимулирование сотрудников структурных подразделений органов исполнительной власти Брянской области, осуществляющих руководство и управление в сфере финансов		5602320,8		10000008,9		15000000,0
Развитие автоматизированной системы управления бюджетным процессом Брянской области, применяемой в департаменте финансов Брянской области для обеспечения перехода на платформу "Хранилище-КС" в части проектирования бюджета и реализации программно-целевой методики формирования областного бюджета			2457100,0	4292900,0
Разработка портала государственных финансов Брянской области				1492500,0
Подготовка к переводу бюджетных и автономных учреждений на ведение лицевых счетов в финансовом управлении Брянской области				5161017,0
Закупка оборудования (серверов баз данных, серверов приложений, веб-серверов с предустановленным программным обеспечением) для обеспечения функций по приему деклараций об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции и осуществлению государственного контроля за их представлением, а также закупка услуг по установке, настройке и запуску программных средств				1700000,0
Всего	10896897,8	13659392,8	15113148,4	52646425,9	6198000,0	81233750,4