Постановление Правительства Республики Калмыкия от 18 апреля 2013 г. N 188 "О государственной программе Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

В целях обеспечения качественного управления государственными финансами Республики Калмыкия Правительство Республики Калмыкия постановляет:

1. Утвердить прилагаемую государственную программу Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы".

2. Утвердить ответственным исполнителем государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" Министерство финансов Республики Калмыкия, соисполнителем - Республиканскую службу финансово-бюджетного контроля.

3. Министерству финансов Республики Калмыкия при формировании проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период предусматривать бюджетные ассигнования на реализацию Государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы".

4. Установить, что основные параметры Государственной программы государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" подлежат уточнению при рассмотрении проекта закона о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

ГАРАНТ:

Текст приводится в соответствии с источником

Председатель Правительства Республики Калмыкия

И. Зотов

Государственная программа Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
(утв. постановлением Правительства Республики Калмыкия от 18 апреля 2013 г. N 188)

Паспорт
Государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Наименование государственной программы	"Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" (далее - Государственная программа)
Ответственный исполнитель государственной программы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Соисполнители государственной программы	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
Подпрограммы программы	1) Подпрограмма "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"; 2) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов"; 3) подпрограмма "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"; 4) подпрограмма "Развитие и совершенствование государственного контроля"; 5) подпрограмма "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"; 6) подпрограмма "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами".
Программно-целевые инструменты Государственной программы	-
Цели Государственной программы	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы; оптимизация долговой нагрузки на республиканский бюджет; создание механизмов и условий для оптимизации и повышения эффективности расходов республиканского бюджета.
Задачи Государственной программы	1. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса. 2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета. 3. Повышение эффективности использования средств республиканского бюджета. 4. Развитие межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Республики Калмыкия. 5. Обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета. 6. Проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Республики Калмыкия. 7. Оптимизация структуры и объема государственного долга Республики Калмыкия, расходов на его обслуживание, осуществление заимствований в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, эффективное использование рыночных механизмов заимствований. 8. Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере. 9. Организация и осуществление контроля в сфере размещения государственного заказа. 10. Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета.
Сроки и этапы реализации Государственной программы	2013-2017 годы Этапы не предусмотрены
Важнейшие целевые показатели и индикаторы Государственной программы	1) Исполнение расходов республиканского бюджета, %; 2) удельный вес программных расходов республиканского бюджета в общем объеме расходов республиканского бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), %; 3) отношение объема государственного долга Республики Калмыкия к общему объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %.
Объемы бюджетных ассигнований Государственной программы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной программы из средств республиканского бюджета составляет - 2572944,1 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм из средств республиканского бюджета составляет: Подпрограмма 1 - 0,0 тыс. руб.; Подпрограмма 2 - 2110243,4 тыс. руб.; Подпрограмма 3 - 205609,4 тыс. руб.; Подпрограмма 4 - 71181,6 тыс. руб.; Подпрограмма 5 - 178919,7 тыс. руб. Подпрограмма 6 - 6990,0 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной программы по годам составляет: 2013 год - 376793,4 тыс. рублей; 2014 год - 479952,0 тыс. рублей; 2015 год - 575987,0 тыс. рублей; 2016 год - 572507,0 тыс. рублей; 2017 год - 567704,7 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые результаты реализации Государственной программы	1. Создание финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения эффективности системы управления общественными финансами, повышения уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия. 2. Перевод большей части средств республиканского бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования. 3. Повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия как за счет роста собственной доходной базы республиканского бюджета, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата. 4. Совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам муниципальных образований. 5. Комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета.

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Управление государственными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.

В результате мероприятий по реформированию общественных финансов в Республике Калмыкия проведен ряд мероприятий по формированию целостной нормативной правовой базы, осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения принятых расходных обязательств, в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики.

Важным новым этапом в реформировании общественных финансов являлась реализация республиканской целевой программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2011-2012 годы, утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 31 марта 2011 г. N 79.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" определены новые требования к организации деятельности государственных и муниципальных учреждений, включающие как изменение форм и методов финансового обеспечения этих организаций, так и формирования количественных и качественных показателей их деятельности, определяемых учредителями учреждений в государственных и муниципальных заданиях. С 1 января 2011 года финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Калмыкия осуществляется путем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (выполнением работ), а также нормативных затрат на содержание имущества.

Вместе с тем определение нормативных затрат на оказание государственных услуг и содержание имущества учреждений осуществляется в большинстве случаев "от обратного", путем деления доступного объема бюджетных ассигнований на планируемое количество оказываемых государственных услуг.

Данная ситуация, вызванная объективными бюджетными ограничениями, не способствует повышению эффективности бюджетных расходов, так как бюджет оплачивает любые издержки учреждения, даже если они не связаны с качеством оказания услуги и не ведут к достижению целей, ради которых федеральный закон был принят.

В сфере государственных финансов в настоящее время существует ряд проблем, связанных с необходимостью увязки структуры и динамики расходов республиканского бюджета с целями государственной политики. Кроме того, сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов при в целом низкой мотивации органов государственной власти Республики Калмыкия к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов, недостаточна оценка экономических последствий принимаемых решений, недостаточна действенность системы государственного финансового контроля и его ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов, отсутствует всесторонний анализ сложившейся практики применения государственных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.

Государственная программа ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса Республики Калмыкия, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы Республики Калмыкия, условий и механизмов их реализации, то есть является "обеспечивающей". Поэтому Государственная программа не может быть непосредственно увязана с достижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развития республики, обеспечивая при этом значительный вклад в достижение благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения принятых ограничений по долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.

Соответственно, с учетом специфики Государственной программы для измерения ее результатов будут использоваться не только количественные индикаторы, но и качественные оценки управления финансами и государственным долгом.

Одним из основных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в республике, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств и расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия.

Объем государственного долга Республики Калмыкия на 1 января 2012 года составил 1589,7 млн. рублей или 67,9% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Доля бюджетных кредитов в общем объеме государственного долга за 2011 год составила 66,8% и превысила объем кредитов от кредитных организаций в 2 раза. В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем государственного долга уменьшился на 229,5 млн. рублей и составил 1360,2 млн. рублей или 35,4% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Бюджетные кредиты, предоставленные бюджету Республики Калмыкия из федерального бюджета составили 81,6% от объема государственного долга Республики Калмыкия или 1110,2 млн. рублей, кредиты от кредитных организаций - 18,4% или 250,0 млн. рублей.

Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится в соответствии с Программами государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия, утвержденными законами о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период и при соблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещении государственного заказа на право заключения государственного контракта на оказание финансовых услуг по предоставлению кредита по результатам торгов. Отбор кредитных организаций для предоставления кредитов Республике Калмыкия осуществляется по результатам открытых аукционов в электронной форме, что позволяет добиться оптимальной стоимости обслуживания привлекаемых кредитов.

В 2013 году и в плановом периоде долговая политика будет направлена на снижение долговой нагрузки на республиканский бюджет, обеспечению оптимального экономически безопасного уровня государственного долга с учетом всех возможных рисков, в соответствии с требованиями и ограничениями, установленными бюджетным законодательством.

Что касается налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Калмыкия, то на протяжении последних лет наблюдается их рост. Темп роста налоговых и неналоговых доходов в 2010 году к уровню 2009 года составил 107,1%, в 2011 году к уровню 2010 года - 111,0% соответственно. В 2009 году в консолидированный бюджет Республики Калмыкия поступило налоговых и неналоговых доходов в объеме 3254,4 млн. рублей, в 2010 году - 3484,9 млн. рублей, в 2011 году 3868,5 млн. рублей. В 2012 году налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета составили 3838,6 млн. руб., с ростом на 1498,1 млн. руб. или на 64,0% по сравнению с 2011 годом. Основными доходообразующими источниками остаются налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы и налоги на имущество организаций.

Исполнение по расходам республиканского бюджета за 2011 год составило 8184,0 млн. рублей, или 86,4% от плановых назначений (9471,5 млн. рублей). По результатам исполнения республиканского бюджета за 2011 год сложился дефицит в сумме 272,9 млн. рублей. В 2012 году исполнение республиканского бюджета по расходам составило 82,3% от плановых назначений (8265,0 млн. рублей).

Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг требуют также комплексного реформирования системы государственного финансового контроля, направленного на повышение его результативности. Результативность финансового контроля оказывает существенное влияние на качество принятия и исполнения органами исполнительной власти республики решений в сфере управления государственными финансами, а также способствует повышению ответственности, прозрачности и подотчетности их деятельности.

В качестве соисполнителя реализации Государственной программы участвует Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, которая осуществляет функции по государственному финансовому контролю в финансово-бюджетной сфере, а также осуществляет контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов.

В условиях реформирования бюджетного процесса, предусматривающего смещение акцентов с управления расходами на управление результатами, переход к формированию республиканского бюджета с применением программно-целевых методов предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации государственной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Государственной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов, срок и этапы реализации Государственной программы

Приоритеты в сфере совершенствования бюджетной политики и эффективного использования бюджетного потенциала Республики Калмыкия определены с учетом Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2011 года "О бюджетной политике в 2012-2014 годах", Стратегией социально-экономического развития Республики Калмыкия до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 30 декабря 2008 г. N 465, уточненном прогнозе социально-экономического развития Республики Калмыкия на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденным постановлением Правительства Республики Калмыкия от 9 ноября 2011 г. N 397, постановлениями Правительства Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период и основными целями Государственной программы.

Цели Государственной программы направлены на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимизацию долговой нагрузки на республиканский бюджет, создание механизмов и условий для оптимизации и повышения эффективности расходов республиканского бюджета.

Для этого необходимо создание условий для социально-экономического развития Республики Калмыкия, макроэкономической активности и поддержания устойчивости бюджетной системы, повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных и муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.

Для достижения указанных целей в рамках реализации Государственной программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса;

организация планирования и исполнения республиканского бюджета, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;

повышение эффективности использования средств республиканского бюджета;

развитие межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Республики Калмыкия;

обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета;

проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Республики Калмыкия;

оптимизация структуры и объема государственного долга Республики Калмыкия, расходов на его обслуживание, осуществление заимствований в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, эффективное использование рыночных механизмов заимствований;

обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере;

организация и осуществление контроля в сфере размещения государственного заказа;

модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета.

Государственная программа носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Государственной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Состав показателей (индикаторов) Государственной программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Государственной программой.

Государственная программа имеет три целевых показателя:

показатель "Исполнение расходов республиканского бюджета", который в 2017 году достигнет уровня не менее чем 90,0%;

показатель "Удельный вес программных расходов республиканского бюджета в общем объеме расходов республиканского бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)", в соответствии с программным принципом формирования бюджета достигнет не менее чем 75,0%. Оставшиеся 25,0% непрограммной части бюджетных ассигнований связаны с расходами других органов государственной власти Республики Калмыкия;

показатель "Отношение объема государственного долга к общему объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений" в соответствии с требованиями бюджетного законодательства не должен превышать 100%.

Количественные значения показателей Государственной программы в разрезе подпрограмм Государственной программы и их значениях приведены в приложении N 1 "Сведения о показателях (индикаторах) государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" и их значениях" настоящей Государственной программы.

Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случае потери информативности и объективности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов государственной политики в сфере управления государственными финансами, государственным долгом Республики Калмыкия, а также изменений законодательства Российской Федерации и законодательства Республики Калмыкия, влияющих на расчет данных показателей.

Ожидаемые результаты реализации Государственной программы:

создание финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения эффективности системы управления общественными финансами, повышения уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия;

перевод большей части средств республиканского бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия как за счет роста собственной доходной базы республиканского бюджета, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;

совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам муниципальных образований;

комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета.

Раздел III. Обобщенная характеристика основных мероприятий Государственной программы и подпрограмм

Достижение целей и решение задач Государственной программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограмм:

1) подпрограмма "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета" (приложение N 7);

2) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов" (приложение N 8);

3) подпрограмма "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия" (приложение N 9);

4) подпрограмма "Развитие и совершенствование государственного контроля" (приложение N 10);

5) подпрограмма "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" (приложение N 11).

6) подпрограмма "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами" (приложение N 12).

В рамках реализации подпрограммы "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета" планируется прогнозирование поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, анализ доходной базы республиканского бюджета и анализ недоимки. Предусматривается также обеспечение выполнения комплекса мер направленных на увеличение поступления налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет и проведение анализа эффективности налоговых льгот. Результаты проведенного анализа будут использоваться при принятии оперативных управленческих решений в сфере управления финансами.

В рамках реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" предусмотрено проведение мероприятий по совершенствованию организации и осуществления бюджетного процесса Республики Калмыкия, предусмотрена своевременная и качественная подготовка проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете и отчетности об исполнении республиканского бюджета, проведение оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования, совершенствование межбюджетных отношений, проведение мониторинга соблюдения муниципальными образованиями Республики Калмыкия требований бюджетного законодательства и оценки качества управления муниципальными финансами, комплексная автоматизация бюджетного процесса Республики Калмыкия.

Основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, усилении роли республиканского бюджета в развитии экономики, обеспечение устойчивого экономического роста, определение приоритетов в бюджетной политике, выявление проблем и рисков в бюджетной системе и разработку мероприятий по их устранению в долгосрочной перспективе.

Одна из основных целей бюджетного планирования - повышение эффективности расходов, в том числе путем реформирования отдельных секторов бюджетной сферы, включая изменение используемых в них механизмов финансирования и принципов предоставления услуг. При этом, прогноз расходов республиканского бюджета на ту или иную отрасль, а также предполагаемые реформы и изменения должны согласовываться с приоритетами и целями развития, соответствующей Стратегии социально-экономического развития Республики Калмыкия.

В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование республиканского бюджета на основе государственных программ Республики Калмыкия, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств республиканского бюджета за рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга органами исполнительной власти Республики Калмыкия и Минфином Республики Калмыкия хода реализации и финансирования государственных программ Республики Калмыкия, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия" предусматривается осуществление комплекса мер, направленных на оптимизацию государственного долга Республики Калмыкия, в том числе снижение долговой нагрузки на республиканский бюджет, обеспечение своевременного исполнения принятых долговых обязательств Республики Калмыкия. Мероприятием предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению государственного долга Республики Калмыкия. Планируемыми результатами реализации данного мероприятия является соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам государственного долга и расходов на его обслуживание.

В рамках реализации подпрограммы "Развитие и совершенствование государственного контроля" планируется обеспечение организации и осуществления внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства, организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия.

В целях обеспечения мероприятий Государственной программы необходимо создание условий для ее реализации. В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" планируется осуществление мониторинга хода реализации и информационное сопровождение Государственной программы, анализ процессов и результатов с целью своевременного принятия управленческих решений. В рамках реализации данного мероприятия обеспечивается ведение бюджетного учета исполнение бюджетной сметы Министерства, организуется системно-техническая и информационная поддержка деятельности Министерства.

В рамках реализации подпрограммы "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами" планируется осуществить мероприятия по модернизации системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет, а также проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота и повышению программно-технической базы управления бюджетным процессом.

Перечень основных мероприятий Государственной программы приведен в приложении N 2 к настоящей Государственной программе.

Основные мероприятия Государственной программы в 2013 году реализуются на основе Плана реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 год" на 2013 год согласно приложению N 3 к настоящей Государственной программе.

Раздел IV. Обобщенная характеристика мер государственного регулирования

Государственная программа предусматривает применение мер бюджетного и налогового регулирования при реализации мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышению доходной базы республиканского бюджета и оптимизации налоговых льгот, а также кредитного регулирования при реализации мероприятий по оптимизации государственного долга Республики Калмыкия, его погашению и обслуживанию в соответствии с программами государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия, утверждаемыми законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации Государственной программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы для эффективного управления государственными финансами и осуществления мероприятий по управлению государственным долгом Республики Калмыкия, иных нормативных правовых актов Республики Калмыкия, принимаемых и корректируемых ежегодно либо по мере необходимости:

закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

закона Республики Калмыкия о внесении изменений в Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

закона Республики Калмыкия о внесении изменений в Закон Республики Калмыкия "О бюджетном процессе Республики Калмыкия";

закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета за отчетный финансовый год;

постановления Правительства Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной политики Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;

постановления Правительства Республики Калмыкия о мерах по реализации закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

постановления Правительства Республики Калмыкия о Порядке составления проекта республиканского бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;

постановления Правительства Республики Калмыкия об утверждении Методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов);

постановления Правительства Республики Калмыкия о порядке осуществления внутреннего финансового контроля.

Кроме того, планируется принятие приказов Министерства финансов Республики Калмыкия, связанных с организацией бюджетного процесса Республики Калмыкия.

Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и задач Государственной программы, с описанием основных положений и ожидаемых сроков принятия нормативных правовых актов Республики Калмыкия приведены в приложении N 4 к настоящей Государственной программе.

По результатам принятия вышеуказанных мер правового регулирования Министерством будет проведена соответствующая финансовая оценка в сфере реализации государственной программы.

Раздел V. Прогноз сводных показателей государственных заданий по этапам реализации Государственной программы

В связи с отсутствием у Министерства подведомственных государственных учреждений Республики Калмыкия Государственной программой не предусмотрено формирование сводных показателей государственных заданий.

Раздел VI. Обоснование выделения подпрограмм и включения в состав Государственной программы

Состав подпрограмм определен, исходя из состава задач Государственной программы, решение которых необходимо для реализации Государственной программы.

Решение задач Государственной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им Подпрограмм:

задачи N 5, предусмотренной Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы N 1 "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета";

задачи NN 1, 2, 3, 4, предусмотренных Паспортом Государственной программы, реализуется# посредством выполнения Подпрограммы N 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов";

задачи NN 6, 7, предусмотренных Паспортом Государственной программы, реализуется# посредством выполнения Подпрограммы N 3 "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия";

задачи NN 8, 9, предусмотренных Паспортом Государственной программы, реализуется# посредством выполнения Подпрограммы N 4 "Развитие и совершенствование государственного контроля";

задача N 10, предусмотренная Паспортом Государственной программы, реализуется посредством выполнения Подпрограммы N 6.

Для решения задач соответствующих подпрограмм Государственной программы, за исключением задач по обеспечению своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере Подпрограммы N 4, где в качестве соисполнителя Госпрограммы выступает Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, требуется обеспечение условий для их реализации, что предусмотрено мероприятиями Подпрограммы N 5 "Обеспечение создания условий для реализации Государственной программы.

Раздел VII. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Государственной программы

Государственная программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы Республики Калмыкия, условий и механизмов их реализации.

Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию Государственной программы заключается в том, что Государственная программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.

Кроме того, Государственная программа включает особые, не имеющие аналогов в других государственных программах Республики Калмыкия расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия, которые предопределены накопленным объемом и структурой государственного долга Республики Калмыкия и не имеют прямого влияния на достижение ее целей. Кроме того, объем этих расходов зависит от долгосрочной бюджетной и долговой политики. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия".

Также, в состав Государственной программы включены расходы на осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности. Объем данных расходов определяется с учетом полномочий осуществляемых органами местного самоуправления и исходя из возможностей республиканского бюджета. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов".

Кроме того, в состав Государственной программы включены условно утвержденные расходы республиканского бюджета в соответствии с Законом Республики Калмыкия от 26 декабря 2012 г. N 395-IV-З "О республиканском бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов". Объем данных расходов определен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов".

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Государственной программы в 2013-2015 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2013-2015 годы, предусмотренным законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов. На 2016-2017 годы объемы бюджетных ассигнований, сохранены на уровне 2015 года или проиндексированы исходя из прогнозного уровня инфляции (в зависимости от типа расходных обязательств). Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием государственного долга Республики Калмыкия, определены исходя из прогнозного объема заимствований.

Общий объем финансирования Государственной программы в 2013-2017 годах составит за счет средств республиканского бюджета 2572944,1 тыс. руб., в том числе по годам:

2013 год - 376793,4 тыс. рублей;

2014 год - 479952,0 тыс. рублей;

2015 год - 575987,0 тыс. рублей;

2016 год - 572507,0 тыс. рублей;

2017 год - 567704,7 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации Государственной программы не предусматривается.

Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Ресурсное обеспечение реализации Государственной программы за счет средств республиканского бюджета по годам ее реализации в разрезе мероприятий Государственной программы с указанием кодов бюджетной классификации расходов республиканского бюджета (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении N 5 к Государственной программе.

Ресурсное обеспечение Государственной программы за счет всех источников и прогнозная (справочная) оценка расходов республиканского бюджета, местных бюджетов и внебюджетных источников на реализацию Государственной программы приведены в приложении N 6 к Государственной программе.

Раздел VIII. Анализ рисков реализации Государственной программы и описание мер управления рисками реализации Государственной программы

К рискам реализации Государственной программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнители Государственной программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Государственной программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Государственной программой;

2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя или соисполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы.

Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета.

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием подпрограмм в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита республиканского бюджета, наращивания расходов республиканского бюджета необеспеченными доходами республиканского бюджета.

Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.

При управлении государственным долгом Республики Калмыкия могут возникнуть риски, связанные с резкими изменениями ситуации на мировом и российском финансовых рынках, что может привести к удорожанию обслуживания долговых обязательств, осуществлению заимствований на менее выгодных для республики условиях, вследствие этого - увеличение объема госдолга и увеличение стоимости обслуживания государственного долга.

4) непредвиденные риски. Реализации подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации подпрограммы. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, а также в сфере размещения государственного заказа, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.

Вышеуказанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Государственной программы (таблица 4).

Таблица 4

Наименование риска	Уровень влияния	Меры по снижению риска
1	2	3
Институционально-правовые риски: отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Государственной программы; недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных мероприятий Государственной программы	умеренный	принятие нормативных правовых актов Республики Калмыкия, регулирующих сферу управления государственными финансами, государственным долгом; усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления общественными финансами, государственным долгом и государственным имуществом Республики Калмыкия
Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Государственной программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Государственной программы к изменению мировых тенденций экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов государственной власти; недобросовестность и недостаточная квалификация ответственного исполнителя или соисполнителей	умеренный	повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей Государственной программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Государственной программы
Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Государственной программы, зависимость от привлечения средств из федерального бюджета; недостаточное привлечение внебюджетных заемных средств, необходимых для эффективного управления государственным долгом Республики Калмыкия, увеличение дефицита бюджета	высокий	обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Государственной программы
Непредвиденные риски изменение бюджетного и налогового законодательства, а также в сфере размещения государственного заказа; осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов; риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.	высокий	осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Государственной программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения Государственной программы. Поскольку в рамках реализации Государственной программы практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.

Раздел IX. Методика оценки эффективности Государственной программы

Оценка эффективности Государственной программы будет осуществляться с использованием показателей выполнения Государственной программы, мониторинга и оценка степени достижения целевых значений Государственной программ#, на основе которых будет проводиться анализ хода выполнения Государственной программы и приниматься оптимальные управленческие решения.

Методика оценки эффективности и результативности Государственной программы учитывает реализацию достижения целей и решения задач Государственной программы в целом и ее подпрограмм, степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективности средств республиканского бюджета, а также соотношение ожидаемых результатов с показателями, указанными в подпрограммах.

Оценка эффективности Государственной программы осуществляется путем оценки достижения плановых параметров к фактическим результатам, а именно:

1) Оценка степени достижения целей и решения задач Государственной программы в целом путем сопоставления фактически# значений индикаторов Государственной программы и их плановых значений по формуле:

Сд = Зф/Зп * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является рост значений,

Сд = Зп/Зф * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений,

где:

Сд - степень достижения целей;

Зф - фактическое значение индикаторов (показателей);

Зп - плановое значение индикаторов (показателя).

2) Степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств республиканского бюджета путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования основных мероприятий, представленных в приложении 5 "Ресурсное обеспечение реализация Государственной программы" по каждому источнику ресурсного обеспечения по формуле:

Уф = Фф/Фп * 100%,

где:

Уф - уровень финансирования реализация основных мероприятий;

Фф - фактический объем финансовых ресурсов, направленных на реализацию мероприятий;

Фп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

3) Степень реализация мероприятий (достижение ожидаемых непосредственных результатов их реализации) на основе сопоставления ожидаемых и фактически полученных результатов реализации мероприятий по годам на основе ежегодных планов реализации Государственной программы.

Приложение N 1
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Сведения
о показателях (индикаторах) государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" и их значениях

N п/п	Показатель (индикатор) (наименование)	Единица измерения	Значения показателей
			2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Государственная программа "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
1	Исполнение расходов республиканского бюджета	%	86,4	82,3
2	Отношение объема государственного долга Республики Калмыкия к общему объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном году	%	67,9	35,4
3	Удельный вес программных расходов республиканского бюджета в общем объеме расходов республиканского бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)	%	34,0	36,8	50,0	60,0	65,0	70,0	75,0
Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета"
1	Темп роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (к предыдущему году)	%	110,3	164,0	73,6	108,2	105,3	105,3	105,3
2	Отклонение исполнения республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к первоначально утвержденному уровню без учета разовых поступлений	%	5,9	6,6
3	Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых) налоговых льгот и ставок налогов	да/нет	да	да	да	да	да	да	да
4	Недополученные доходы по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законом Республики Калмыкия, в объеме налоговых доходов республиканского бюджета	%	9,9	3,0	4,1	3,0	2,0	1,0	0,5
Подпрограмма 2. "Повышение эффективности бюджетных расходов"
1	Своевременная подготовка и внесение в Правительство Республики Калмыкия проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	нет	да	да	да	да	да	да
2	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам республиканского бюджета	%	1,7	1,1	1,5				0,0
3	Доля расходов республиканского бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в рамках целевых программ в общем объеме бюджетных инвестиций	%	55,5	94,0	98,7	98,7	100,0	100,0	100,0
4	Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета на основе утвержденной методики	%	74,4	75,0	75,3	75,5	76,0	76,5	77,0
5	Доля муниципальных образований Республики Калмыкия с высоким качеством управления муниципальными финансами	%	21,4	28,6	35,7	42,8	50,0	57,1	64,3
6	Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований	ед.	1,2	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
7	Отношение фактического объема финансирования расходов республиканского бюджета, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), к их плановому объему на соответствующий год	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
8	Наличие утвержденной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности	да/нет	да	да	да	да	да	да	да
9	Наличие утвержденной методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований	да/нет	нет	нет	нет	да	да	да	да
Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"
1	Долговая нагрузка на республиканский бюджет (за исключением субвенций из федерального бюджета)	%	22,0	15,4
2	Доля расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия в общем объеме расходов республиканского бюджета, за исключением субвенций из федерального бюджета	%	0,6	0,8
3	Просроченная задолженность по долговым обязательствам Республики Калмыкия	%	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
4	Отношение дефицита республиканского бюджета к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	11,0	-
Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование государственного контроля"
1	Процентное соотношение объема проверенных средств республиканского бюджета к общей сумме расходов республиканского бюджета (без учета обслуживания государственного долга Республики Калмыкия)	%	15	17	20	22	25	25	25
2	Процентное соотношение количества проверенных объектов к общему количеству объектов, предусмотренных годовым планом	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
3	Процентное соотношение рассмотренных представлений объектом контроля к общему числу вынесенных представлений	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
4	Выполнение плана проверок соблюдения законодательства Российской Федерации о размещении государственных заказов	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
5	Доля рассмотренных обращений о возможности заключения государственного или муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) к количеству поступивших обращений	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
Подпрограмма 5. "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
1	Наличие мониторинга хода реализации и информационное сопровождение Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	да/нет	нет	нет	да	да	да	да	да
Подпрограмма 6. "Развитие автоматизированных информационных системы# управления региональными финансами"
1	Доля основных этапов бюджетного процесса формируемых в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия	%	35	50	75
2	Доля подключенных пользователей к системе электронного документооборота	%	0	8	60
3	Доля органов государственной власти, органов местного самоуправления и государственных (муниципальных) учреждений, объединенных в единое информационное пространство	%	5	10	70
4	Удельный вес программно-технического оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия удовлетворяющих требованиям для работы в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия	%	40	45	80
5	Обеспечение бесперебойного функционирования серверного и сетевого оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия	да/нет	да	да	да

Приложение N 2
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Перечень
основных мероприятий государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

N п/п	Номер и наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок		Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)	Последствия нереализации основного мероприятия	Связь с показателями государственной программы Республики Калмыкия (подпрограммы)
			начала реализации	окончания реализации
Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"
1	Основное мероприятие 1.1. Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Формирование информационной базы по доходам республиканского бюджета для принятия управленческих решений по уточнению республиканского бюджета на текущий финансовый год	необеспеченность исполнения расходных обязательств республиканского бюджета	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 1.
2	Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия за счет роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.
Подпрограмма 2. "Повышение эффективности бюджетных расходов"
1	Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Подготовка и принятие нормативных правовых актов Минфина Республики Калмыкия по вопросам бюджетного планирования и исполнения республиканского бюджета.	Нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса Республики Калмыкия	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 2.
2	Основное мероприятие 2.2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета.	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Своевременная подготовка проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период и нормативных правовых актов Правительства Республики Калмыкия по вопросам организации бюджетного процесса.	Несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 2.
						Не своевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
3	Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Предоставление финансовой поддержки за счет средств республиканского бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности и обеспечение сбалансированности местных бюджетов	Значительная дифференциация в уровне бюджетной обеспеченности бюджетов муниципальных районов (городского округа), отсутствие бюджетных возможностей для исполнения в полном объеме расходных обязательств органами местного самоуправления	Показатели 2.6-2.9
Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"
1	Основное мероприятие 3.1. Анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Формирование информационно-аналитической базы по объему и структуре государственного долга Республики Калмыкия, принятие управленческих решений по его оптимизации	увеличение долговой нагрузки на республиканский бюджет, неисполнение долговых обязательств, сокращение расходов республиканского бюджета	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 2.
2	Основное мероприятие 3.2. Обслуживание и погашение государственного долга Республики Калмыкия	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию и погашению государственного долга Республики Калмыкия	Увеличение расходов на обслуживание и погашение государственного долга Республики Калмыкия вследствие начисления штрафных санкций	Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Калмыкия
3	Основное мероприятие 3.3. Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Формирование Государственной долговой книги Республики Калмыкия	Отсутствие актуальной информации о принятых долговых обязательствах и их исполнении	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 2.
Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование государственного контроля"
1	Основное мероприятие 4.1. Организация и осуществление государственного финансового контроля	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля	01.01.2013	31.12.2017	Проведение ревизий и проверок правомерности и эффективности использования средств республиканского бюджета и материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия	Ненадлежащее исполнение бюджетного процесса, снижение эффективности и прозрачности управления государственными финансами, увеличение нарушений в финансово-бюджетной сфере	Показатели 4.1-4.3
					Совершенствование методологической базы по осуществлению государственного финансового контроля, развитие внутреннего контроля
2	Основное мероприятие 4.2. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля	01.01.2013	31.12.2017	соблюдение законодательства Российской Федерации в сфере размещения государственного заказа	увеличение количества нарушений в сфере размещения государственного заказа	Показатели 4.4-4.5
Подпрограмма 5. "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
1	Основное мероприятие 5.1. Обеспечение реализации мероприятий Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	Минфин Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2017	Выполнение целей и задач Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	Ненадлежащее планирование и исполнение республиканского бюджета	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 5
Подпрограмма 6. "Развитие автоматизированных информационных системы# управления региональными финансами"
1	Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет	Минфин Республики Калмыкия	27.03.2013	31.12.2013	Перевод основных этапов бюджетного процесса в Единую систему управления бюджетным процессом Республики Калмыкия	Несвоевременное планирование и исполнение республиканского бюджета	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 6
2	Проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота	Минфин Республики Калмыкия	27.03.2013	31.12.2013	Увеличение количества пользователей системы электронного документооборота	Несвоевременное планирование и исполнение республиканского бюджета	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 6
3	Повышение программно-технической базы управления бюджетным процессом	Минфин Республики Калмыкия	27.03.2013	31.12.2013	Обеспечение бесперебойного функционирования серверного и сетевого оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия	Несвоевременное планирование и исполнение республиканского бюджета	Обеспечивает достижение ожидаемого результата подпрограммы 6

Приложение N 3
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

План
реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" на 2013 год

Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия	Ответственный исполнитель (Ф.И.О., должность)	Срок		Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)	Код бюджетной классификации (республиканский бюджет)	Финансирование, тыс. руб.
		начала реализации	окончания реализации
1	2	3	4	5	6	7
Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"					х	х
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета	Отдел администрирования доходов	01.01.2013	31.12.2013	формирование информационной базы о доходах республиканского бюджета для принятия управленческих решений по уточнению республиканского бюджета на текущий финансовый год	х	х
Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в республиканский бюджет	Отдел администрирования доходов	01.01.2013	31.12.2013	исполнение прогноза поступлений доходов в республиканский бюджет в результате повышения качества прогнозирования	х	х
Подпрограмма 2. "Повышение эффективности бюджетных расходов"					х	276929,0
Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства	отдел методологии бюджетного процесса;	01.01.2013	31.12.2013	подготовка и принятие нормативных правовых актов Минфина Республики Калмыкия по вопросам бюджетного планирования и исполнения республиканского бюджета.	х	х
	юридический отдел;
	сводно-аналитический отдел;
	отдел бюджетной политики в отраслях здравоохранения, социальной политики и занятости населения;
	отдел бюджетной политики в отраслях образования, культуры, науки, молодежи и спорта;
	отдел бюджетной политики в области сельского хозяйства и природных ресурсов;
	отдел бюджетной политики в области формирования целевых программ и господдержки отраслей экономики;
	отдел бюджетной политики в сфере государственной службы и правоохранительной деятельности;
	отдел бюджетного учета и отчетности по исполнению консолидированного бюджета и финансового обеспечения
Основное мероприятие 2.2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета.	сводно-аналитический отдел;	01.01.2013	31.12.2013	своевременная подготовка проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период и нормативных правовых актов Правительства Республики Калмыкия по вопросам организации бюджетного процесса.	621 0113 0920300 242	3200,0
	отдел бюджетной политики в отраслях здравоохранения, социальной политики и занятости населения;
	отдел бюджетной политики в отраслях образования, культуры, науки, молодежи и спорта;
	отдел бюджетной политики в области сельского хозяйства и природных ресурсов;
	отдел бюджетной политики в области формирования целевых программ и господдержки отраслей экономики;
	отдел бюджетной политики в сфере государственной службы и правоохранительной деятельности;
	отдел бюджетного учета и отчетности по исполнению консолидированного бюджета и финансового обеспечения;
	отдел программного обеспечения бюджетного процесса и защиты информации
Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности	отдел межбюджетных отношений	01.01.2013	31.12.2013	предоставление финансовой поддержки за счет средств республиканского бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности и обеспечение сбалансированности местных бюджетов	621 1401 5160120 511 621 1402 5170201 512 621 1402 5170202 512 621 1403 5210200 530 621 0203 0013600 530	273729,0
Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"	отдел государственного долга и кредита	01.01.2013	31.12.2013		621 1301 0650200 720	42341,4
Основное мероприятие 3.1. Анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации	отдел государственного долга и кредита	01.01.2013	31.12.2013	формирование информационно-аналитической базы по объему и структуре государственного долга Республики Калмыкия, принятие управленческих решений по его оптимизации	х	х
Основное мероприятие 3.2. Обслуживание и погашение государственного долга Республики Калмыкия	отдел государственного долга и кредита	01.01.2013	31.12.2013	своевременное исполнение обязательств по обслуживанию и погашению государственного долга Республики Калмыкия	621 1301 0650200 720	42341,4
Основное мероприятие 3.3. Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия	отдел государственного долга и кредита	01.01.2013	31.12.2013	формирование Государственной долговой книги Республики Калмыкия	х	х
Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование государственного контроля"					х	13784,6
Основное мероприятие 4.1. Организация и осуществление государственного финансового контроля	Структруные# подразделения Республиканской службы финансово-бюджетного контроля			проведение ревизий и проверок правомерности и эффективности использования средств республиканского бюджета и материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия, Совершенствование методологической базы по осуществлению государственного финансового контроля, развитие внутреннего контроля	636 0106 0020400 121 636 0106 0020400 122 636 0106 0020400 242 636 0106 0020400 244 636 0106 0020400 851 636 0106 0020400 852	13784,6
Основное мероприятие 4.2. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов	Структруные# подразделения Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	01.01.2013	31.12.2013	соблюдение законодательства Российской Федерации в сфере размещения государственного заказа
Подпрограмма 5. "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"					х	36748,4
Основное мероприятие 5.1. Обеспечение реализации мероприятий Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	Руководство Минфина Республики Калмыкия, структурные подразделения Минфина Республики Калмыкия	01.01.2013	31.12.2013	выполнение мероприятий Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	621 0106 0020400 121 621 0106 0020400 122 621 0106 0020400 242 621 0106 0020400 244 621 0106 0020400 851 621 0106 0020400 852	36748,4
Подпрограмма 6. "Развитие автоматизированных информационных системы# управления региональными финансами"	Структруные# подразделения Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	27.03.2013	31.12.2013		621 0113 5241400 242	6990,0
Основное мероприятие 6.1. Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет	отдел программного обеспечения бюджетного процесса и защиты информации	27.03.2013	31.12.2013	перевод основных этапов бюджетного процесса в Единую систему управления бюджетным процессом Республики Калмыкия	621 0113 5241400 242	2150,0
Основное мероприятие 6.2. Проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота	отдел программного обеспечения бюджетного процесса и защиты информации	27.03.2013	31.12.2013	увеличение количества пользователей системы электронного документооборота	621 0113 5241400 242	3890,0
Основное мероприятие 6.3. Повышение программно-технической базы управления бюджетным процессом	отдел программного обеспечения бюджетного процесса и защиты информации	27.03.2013	31.12.2013	обеспечение бесперебойного функционирования серверного и сетевого оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия	621 0113 5241400 242	950,0

Приложение N 4
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель и соисполнители	Ожидаемые сроки принятия
1	2	3	4	5
Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета
1	Постановление Правительства Республики Калмыкия	Постановлением Правительства Республики Калмыкия утверждается методика расчета прогноза налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (в случае изменения действующей методики)	Минфин Республики Калмыкия	2013-2017 годы
Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в республиканский бюджет
1	Закон Республики Калмыкия "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Республики Калмыкия"	Внесение изменений в законодательные акты по установлению налоговых ставок и отмене налоговых льгот	Минфин Республики Калмыкия	2013-2017 годы
Подпрограмма 2. "Повышение эффективности бюджетных расходов"
Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства
1	Закон Республики Калмыкия "О бюджетном процессе Республики Калмыкия"	Законом Республики Калмыкия от 21.12.2007 г. N 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия" установлен порядок деятельности органов государственной власти и иных участников бюджетного процесса по составлению, рассмотрению и исполнению республиканского бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Калмыкия	Минфин Республики Калмыкия, органы государственной власти Республики Калмыкия	2013-2017 годы
2	Постановление Правительства Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период	Постановлением Правительства Республики Калмыкия утверждаются основные направления бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период, в соответствии с которыми осуществляется формирование республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период	Минфин Республики Калмыкия	3 квартал (ежегодно)
3	Постановление Правительства Республики Калмыкия "О порядке составления проекта республиканского бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период"	Постановлением Правительства Республики Калмыкия от 10.07.2008 г. N 251 "О порядке составления проекта республиканского бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период" утвержден Порядок составления проекта республиканского бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период. В установленные указанным Порядком сроки организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе субъектов бюджетного планирования - главных распорядителей средств республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия	2013-2017 годы
4	приказ Минфина Республики Калмыкия	уточнение Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период	Минфин Республики Калмыкия	по мере необходимости
5	приказ Минфина Республики Калмыкия	внесение изменений в порядок детализации целевых статей и видов расходов республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия	по мере необходимости
6	приказ Минфина Республики Калмыкия	внесение изменений в Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств республиканского бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета).	Минфин Республики Калмыкия	по мере необходимости
Основное мероприятие 2.2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета.
1	Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	законом Республики Калмыкия утверждается республиканский бюджет на очередной финансовый год и плановый период. Законом утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период, распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований. Принятие закона создает необходимую правовую основу для деятельности органов государственной власти Республики Калмыкия по реализации республиканских целевых программ, инвестиционных проектов, обеспечения социальных гарантий населению	Минфин Республики Калмыкия	IV квартал (ежегодно)
2	Постановление Правительства Республики Калмыкия о мерах по реализации закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	постановлением Правительства Республики Калмыкия утверждается перечень мероприятий по реализации закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период, в котором определяются конкретные мероприятия, ответственные органы государственной власти Республики Калмыкия и сроки выполнения мероприятий	Минфин Республики Калмыкия	IV квартал (ежегодно)
3	Закон Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета за отчетный финансовый год	законом Республики Калмыкия утверждается отчет об исполнении республиканского бюджета за отчетный финансовый год	Минфин Республики Калмыкия	II квартал (ежегодно)
4	Постановление Правительства Республики Калмыкия об утверждении ежеквартальных отчетов об исполнении республиканского бюджета	Правительством Республики Калмыкия ежеквартально утверждается отчет об исполнении республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия	ежеквартально
5	приказ Минфина Республики Калмыкия	внесение изменений в Методические рекомендации по применению аналитических кодов управления республиканскими финансами при исполнении республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия	по мере необходимости
6	приказ Минфина Республики Калмыкия	уточнение порядка составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия	по мере необходимости
Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности
1	Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период утверждается распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований, в том числе дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов муниципальных районов (городского округа). Принятие закона создает правовую основу для оказания финансовой поддержки органам местного самоуправления Республики Калмыкия за счет средств республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия	IV квартал (ежегодно)
2	постановление Правительства Республики Калмыкия	постановлением Правительства Республики Калмыкия утверждается Методика распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов)	Минфин Республики Калмыкия	2013 год
Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"
Основное мероприятие 3.1. Анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации
1	Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	Законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период утверждается верхний предел государственного долга Республики Калмыкия, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Республики Калмыкия, предельный объем государственного долга Республики Калмыкия, предельный объем выпуска государственных ценных бумаг Республики Калмыкия, предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия, источники финансирования дефицита республиканского бюджета, программа государственных внутренних заимствований, программа государственных внешних заимствований, программа государственных гарантий Республики Калмыкия на очередной финансовый год	Минфин Республики Калмыкия	IV квартал (ежегодно)
Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование государственного контроля"
Основное мероприятие 4.1. Организация и осуществление государственного финансового контроля
1	постановление Правительства Республики Калмыкия	Подготовка проекта постановления Правительства Республики Калмыкия о порядке осуществления внутреннего финансового контроля	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля	2013 год
2	постановление Правительства Республики Калмыкия	внесение изменений в Положение о Республиканской службе финансово-бюджетного контроля с учетом изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования государственного и муниципального финансового контроля и ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля	2013 год
Основное мероприятие 4.2. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг
1	приказ Республиканской службы финансово-бюджетно# контроля	об утверждении Административного регламента исполнения государственной функции по осуществлению контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия, нужд бюджетных учреждений Республики Калмыкия государственным заказчиком, иным заказчиком, уполномоченным органом, конкурсной комиссией	Республиканская служба финансово-бюджетно контроля	2013 год
2	приказ Республиканской службы финансово-бюджетно# контроля	об утверждении Административного регламента исполнения государственной функции по согласованию возможности заключению контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком)	Республиканская служба финансово-бюджетно контроля	2013 год

Приложение N 5
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Ресурсное обеспечение реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" за счет средств республиканского бюджета

Статус	Наименование государственной программы (подпрограммы государственной программы), республиканской целевой программы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители, заказчик-координатор	Код бюджетной классификации				Расходы по годам, тыс. рублей
			ГРБС	РзПр	ЦСР	ВР	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Государственная программа	Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы	всего	х	х	х	х	376793,4	479952,0	575987,0	572507,0	567704,7
		ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	х	х	х	363008,8	465820,7	561565,1	558085,1	553282,8
		соисполнитель - Республиканская служба финансово-бюджетного контроля	636	х	х	х	13784,6	14131,3	14421,9	14421,9	14421,9
Подпрограмма 1	Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета	всего	х	х	х	х
		ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия
Основное мероприятие 1.1	Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия
Основное мероприятие 1.2	Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в республиканский бюджет	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 2	Повышение эффективности бюджетных расходов	всего	х	х	х	х	276929,0	385091,1	482741,1	482741,1	482741,1
		ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	х	х	х	276929,0	385091,1	482741,1	482741,1	482741,1
Основное мероприятие 2.1	Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия
Основное мероприятие 2.2	Организация планирования и исполнения республиканского бюджета	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	0113	0920300	242	3200,0	1280,0	0,0	0,0	0,0
			621	9999	9990000	999	0,0	156394,1	316596,3	316596,3	316596,3
Основное мероприятие 2.3	Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	1401	5160120	511	179379,2	141856,5	91355,0	91355,0	91355,0
			621	1402	5170201	512	-	-	-	-	-
			621	1402	5170202	512	-	-	-	-	-
			621	1403	5210200	530	88748,3	79800,4	69017,9	69017,9	69017,9
			621	0203	0013600	530	5601,5	5760,1	5771,9	5771,9	5771,9
Подпрограмма 3	Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия	всего	621	0000	000000	0000	42341,4	44531,8	43499,5	40019,5	35217,2
		ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	1301	0650000	720	42341,4	44531,8	43499,5	40019,5	35217,2
Основное мероприятие 3.1	Анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия
Основное мероприятие 3.2	Обслуживание и погашение государственного долга Республики Калмыкия	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	1301	0650200	720	42341,4	44531,8	43499,5	40019,5	35217,2
Основное мероприятие 3.3	Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 4	Развитие и совершенствование государственного контроля	всего	636	х	х	х	13784,6	14131,3	14421,9	14421,9	14421,9
		ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	636	х	х	х	13784,6	14131,3	14421,9	14421,9	14421,9
Основное мероприятие 4.1	Организация и осуществление государственного финансового контроля	соисполнитель - Республиканская служба финансово-бюджетного контроля	636	0106	0020400	х	13784,6	14131,2	14421,9	14421,9	14421,9
			636	0106	0020400	121	12942,8	13680,5	14391,9	14391,9	14391,9
			636	0106	0020400	122	179,0	71,6	0,0	0,0	0,0
			636	0106	0020400	242	370,2	244,1	0,0	0,0	0,0
			636	0106	0020400	244	262,6	105,0	0,0	0,0	0,0
			636	0106	0020400	851	22,4	22,4	22,4	22,4	22,4
			636	0106	0020400	852	7,6	7,6	7,6	7,6	7,6
Основное мероприятие 4.2	Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов	соисполнитель - Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
Подпрограмма 5	Подпрограмма 5 "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	всего	621	х	х	х	36748,4	36197,8	35324,5	35324,5	35324,5
		ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	х	х	х	36748,4	36197,8	35324,5	35324,5	35324,5
Основное мероприятие 5.1.	Обеспечение реализации мероприятий Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	0106	0020400	121	29285,6	30954,9	32564,5	32564,5	32564,5
			621	0106	0020400	122	750,0	300,0	0,0	0,0	0,0
			621	0106	0020400	242	1552,1	110,3	0,0	0,0	0,0
			621	0106	0020400	244	3755,0	2592,3	1463,3	1463,3	1463,3
			621	0106	0020400	851	1262,0	1262,0	1262,0	1262,0	1262,0
			621	0106	0020400	852	143,7	78,3	34,7	34,7	34,7
Попрограмма 6#	"Развитие автоматизированных информационных системы# управления региональными финансами"	всего	621	0113	5241400	242	6990,0
		ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	0113	5241400	242	6990,0
Основное мероприятие 6.1.	Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	0113	5241400	242	2150,0
Основное мероприятие 6.2.	Проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	0113	5241400	242	3890,0
Основное мероприятие 6.3.	Повышение программно-технической базы управления бюджетным процессом	ответственный исполнитель - Минфин Республики Калмыкия	621	0113	5241400	242	950,0

Приложение N 6
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Ресурсное обеспечение и прогнозная (справочная) оценка расходов республиканского бюджета, бюджетов муниципальных образований Республики Калмыкия на реализацию целей государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Статус	Наименование государственной программы (подпрограммы государственной программы), республиканской целевой программы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители, заказчик-координатор	Оценка расходов по годам, тыс. рублей
			2013	2014	2015	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7	8
Государственная программа	"Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	всего	376793,4	479952,0	575987,0	572507,0	567704,7
		республиканский бюджет	376793,4	479952,0	575987,0	572507,0	567704,7
		местные бюджеты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 1	Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета	всего	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
		республиканский бюджет
		местные бюджеты
Подпрограмма 2	Повышение эффективности бюджетных расходов	всего	276929,0	385091,1	482741,1	482741,1	482741,1
		республиканский бюджет	276929,0	385091,1	482741,1	482741,1	482741,1
		местные бюджеты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 3	Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия	всего	42341,4	44531,8	43499,5	40019,5	35217,2
		республиканский бюджет	42341,4	44531,8	43499,5	40019,5	35217,2
		местные бюджеты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 4	Развитие и совершенствование государственного контроля	всего	13784,6	14131,3	14421,9	14421,9	14421,9
		республиканский бюджет	13784,6	14131,3	14421,9	14421,9	14421,9
		местные бюджеты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 5	"Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"	всего	36748,4	36197,8	35324,5	35324,5	35324,5
		республиканский бюджет	36748,4	36197,8	35324,5	35324,5	35324,5
		местные бюджеты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 6	"Развитие автоматизированных информационных системы# управления региональными финансами"	всего	6990,0	0,0	0,0	0,0	0,0
		республиканский бюджет	6990,0	0,0	0,0	0,0	0,0
		местные бюджеты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Приложение N 7
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы",
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Паспорт
подпрограммы государственной программы Республики Калмыкия "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Программно-целевые инструменты подпрограммы	В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы	Создание условий для повышения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение мониторинга и прогнозирования параметров, определяющих устойчивость и сбалансированность бюджетной системы Республики Калмыкия. 2. Обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2013-2017 годы Этапы не предусмотрены
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	1) Темп роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (к предыдущему году); 2) отклонение исполнения республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к первоначально утвержденному уровню без учета разовых поступлений; 3) наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых) налоговых льгот и ставок налогов; 4) недополученные доходы по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законом Республики Калмыкия, в объеме налоговых доходов республиканского бюджета.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия за счет роста собственных доходов республиканского бюджета. 2. Формирование информационной базы о доходах республиканского бюджета для принятия управленческих решений.

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В целях совершенствования планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета предусматривается реализация мер, в том числе: мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, повышение эффективности администрирования налогов, усиление борьбы с уклонением от их уплаты и погашение недоимки, анализ эффективности применения и оптимизация налоговых льгот, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.

Планируемыми результатами реализации настоящей подпрограммы являются: увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета, погашение недоимки по налогам и сборам, зачисляемым в республиканский бюджет.

В Республике Калмыкия в последние годы обеспечен стабильный рост налоговых и неналоговых доходов.

В структуре налоговых доходов республиканского бюджета основные доходные источники, такие как налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, акцизы, налог на совокупный доход, налоги на имущество, составляют более 90% налоговых и неналоговых доходов.

Данные об исполнении республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам за 2010-2012 года приведены в таблице 1.

таблица 1

Сведения об исполнении республиканского бюджета по доходам за 2010-2012 г.г.

(млн. рублей)
Наименование показателя	Факт 2010 г.	Факт 2011 г.	Темп роста, %	Факт 2012 г.	Темп роста, %
Налоговые доходы	1869,5	2176,3	116,4	3758,5	172,7
из них:
налог на прибыль организаций	352,0	476,5	135,3	524,7	110,1
налог на доходы физических лиц	606,5	663,7	109,4	2105,0	317,2
акцизы	642,2	686,7	106,9	676,3	98,5
налоги на совокупный доход	78,9	89,7	113,7	110,0	122,7
налоги на имущество	184,8	250,5	135,6	327,2	130,6
Неналоговые доходы	253,1	164,1	68,6	80,1	48,8
Налоговые и неналоговые доходы - всего	2122,6	2340,5	110,3	3838,6	164,0

Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета за 2012 год исполнены в сумме 3838,6 млн. рублей, что составляет 87,1% уточненных годовых назначений (4409,0 млн. рублей). Отклонение от планового показателя составило (-) 570,4 млн. рублей.

В сравнении с исполнением за 2011 год объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 1498,1 млн. рублей или 64,0%, что в основном обусловлено ростом поступлений по трем доходообразующим источникам, увеличение по которым составило 1520,2 млн. рублей.

Возможность повторения кризисных явлений на мировом рынке требует ответственного подхода при проведении мероприятий в части повышения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.

В рамках проводимой налоговой политики в республике планируется увеличение налогооблагаемой базы за счет оптимизации налоговых льгот, принятие мер в области налогового администрирования, повышение налоговых ставок, введение налога на недвижимость.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия за счет роста собственных доходов республиканского бюджета;

формирование информационной базы о доходах республиканского бюджета для принятия управленческих решений.

Раздел III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.

Основное мероприятие 1.1. Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.

В рамках реализации данного мероприятия проводится:

1) разработка нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам совершенствования планирования налоговых и неналоговых доходов;

2) мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет;

3) разработка и подготовка прогнозных расчетов налоговых и неналоговых доходов в целях составления проекта республиканского бюджета, уточнения и внесения поправок по показателям налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета в ходе исполнения республиканского бюджета;

4) осуществление методического руководства деятельности главных администраторов доходов республиканского бюджета;

5) взаимодействие с главными администраторами доходов республиканского бюджета по формированию доходной части бюджета;

6) экспертиза и оценка прогноза поступлений местных бюджетов;

7) анализ состояния задолженности по платежам в бюджеты всех уровней;

8) проверка отчетности, составление аналитических материалов к ней.

Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в республиканский бюджет.

Данным мероприятием предусмотрен комплекс мер, направленных на увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, в том числе:

1) разработка нормативных правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета

2) подготавливается анализ доходной базы республиканского бюджета и консолидированного бюджета Республики Калмыкия, структуры налоговых поступлений, формируются предложения по их увеличению;

3) составляется анализ структуры налогового потенциала Республики Калмыкия, государственной собственности Республики Калмыкия, поступлений доходов в бюджеты всех уровней бюджетной системы Республики Калмыкия;

4) анализ применения налоговых льгот, их эффективности и целесообразности введения или отмены;

5) осуществляется внесение предложений по увеличению налоговых поступлений, доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности Республики Калмыкия;

6) подготавливаются аналитические материалы по исполнению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета;

7) осуществляется контроль за исполнением нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Калмыкия по налогам и налоговой политике;

8) разработка плана мероприятий по дополнительной мобилизации налогов и сборов, а так же иных обязательных платежей в республиканский бюджет;

9) мониторинг и реализация Плана мероприятий по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Калмыкия и бюджетов муниципальных образований до 2015 года, утвержденного постановлением Правительства Республики Калмыкия от 10.09.2012 г. N 327 (в части увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Калмыкия).

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:

изменение бюджетного и налогового законодательства;

несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств;

сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений;

ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста.

Раздел VII. Методика оценки эффективности подпрограммы

Оценка эффективности подпрограммы осуществляется путем оценки достижения плановых параметров к фактическим результатам, а именно:

1) Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограммы в целом путем сопоставления фактически# значений индикаторов подпрограммы и их плановых значений по формуле:

Сд = Зф/Зп * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является рост значений,

Сд = Зп/Зф * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений,

где:

Сд - степень достижения целей;

Зф - фактическое значение индикаторов (показателей);

Зп - плановое значение индикаторов (показателя).

2) Степень реализации мероприятий (достижение ожидаемых непосредственных результатов их реализации) на основе сопоставления ожидаемых и фактически полученных результатов реализации мероприятий по годам на основе ежегодных планов реализации Государственной программы).

Приложение N 8
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы",
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Паспорт
подпрограммы государственной программы Республики Калмыкия "Повышение эффективности бюджетных расходов"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Программно-целевые инструменты подпрограммы	В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы	Создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Республики Калмыкия
Задачи подпрограммы	1. Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса Республики Калмыкия. 2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета. 3. Развитие механизмов межбюджетного регулирования.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2013-2017 годы Этапы не предусмотрены
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	1) Своевременная подготовка и внесение в Правительство Республики Калмыкия проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период; 2) отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам республиканского бюджета; 3) доля расходов республиканского бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в рамках целевых программ в общем объеме бюджетных инвестиций; 4) средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета на основе утвержденной методики; 5) доля муниципальных образований Республики Калмыкия с высоким качеством управления муниципальными финансами; 6) эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований; 7) отношение фактического объема финансирования расходов республиканского бюджета, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), к их плановому объему на соответствующий год; 8) наличие утвержденной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности; 9) наличие утвержденной методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета, всего - 2110243,4 тыс. рублей, в том числе по годам: 2013 год - 276929,0 тыс. рублей; 2014 год - 385091,1 тыс. рублей; 2015 год - 482741,1 тыс. рублей; 2016 год - 482741,1 тыс. рублей; 2017 год - 482741,1 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов. 2. Своевременная подготовка проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период и проекта Закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета. 3. Повышение качества организации исполнения республиканского бюджета.

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Целью подпрограммы является создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Республики Калмыкия. Достижение данной цели возможно путем нормативного правового регулирования бюджетного процесса Республики Калмыкия, совершенствования планирования и исполнения республиканского бюджета, развития механизмов межбюджетного регулирования.

Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, осуществляющих организацию составления и исполнения бюджета, а также развитие стимулов для правомерного и качественного управления муниципальными финансами.

Прогноз развития сферы реализации подпрограммы непосредственно связан со сценарными условиями прогноза социально-экономического развития Республики Калмыкия в 2013-2015 годах, направленных на повышение устойчивости экономики республики.

В Республике Калмыкия в последние годы идет планомерный процесс реформирования региональных и муниципальных финансов. Проведена определенная работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы по регулированию бюджетных правоотношений, в том числе внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, новых финансовых механизмов обеспечения государственных (муниципальных) учреждений, автоматизация планирования республиканского бюджета. Основной целью проводимых преобразований является повышение качества и эффективности управления региональными финансами.

Существенным образом изменился бюджетный процесс в целом, что повлекло за собой изменения на всех стадиях: планирование, исполнение и контроль над исполнением республиканского бюджета.

В результате утверждения Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и утвержденных региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов начат новый этап совершенствования нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

На современном этапе основными направлениями дальнейшего реформирования сферы государственных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:

развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках государственных программ Республики Калмыкия, бюджетирования, ориентированного на достижение результата;

отработка финансовых механизмов обеспечения выполнения государственных заданий государственными учреждениями Республики Калмыкия, повышение качества оказания государственных услуг;

расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления общественными финансами в Республике Калмыкия.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов;

своевременная подготовка проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период и проекта Закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета;

повышение качества организации исполнения республиканского бюджета.

Раздел III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы направлены на реализацию поставленных целей и задач подпрограммы и Государственной программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.

Подпрограмма объединяет 3 основных мероприятия.

Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства.

В рамках реализации данного мероприятия Министерством обеспечивается:

1) разработка нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного устройства и бюджетного процесса Республики Калмыкия;

2) согласование нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного устройства и бюджетного процесса Республики Калмыкия, разработанных государственными органами Республики Калмыкия;

3) реализация предусмотренных законодательством изменений, касающихся правовых основ деятельности государственных и муниципальных учреждений, в том числе выполнение плана мероприятий по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных) учреждений, а также осуществление мониторинга внедрения новых механизмов оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг;

4) проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета;

5) освещение информации о деятельности Министерства.

В части перевода республиканского бюджета на программную структуру планируется изменение кодов бюджетной классификации республиканского бюджета в части отражения государственных программа# Республики Калмыкия.

Основное мероприятие 2.2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета.

Результатом реализации данного основного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Непосредственные результаты регулятивной деятельности в рамках основного мероприятия выражаются в следовании принципам ответственного управления общественными финансами, предполагающими введение среднесрочного финансового планирования, анализа и управления рисками в бюджетно-налоговой сфере, улучшение качества прогнозирования основных параметров республиканского бюджета на средне- и долгосрочную перспективу.

В целях своевременной и качественной подготовки проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период Министерство:

1) организует составление проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете и материалов к нему;

2) разрабатывает проекты основных направлений бюджетной, налоговой политики Республики Калмыкия;

3) ведет реестр расходных обязательств Республики Калмыкия и свод реестров расходных обязательств муниципальных образований Республики Калмыкия;

4) организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств республиканского бюджета при подготовке проекта республиканского бюджета;

5) устанавливает порядок ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств республиканского бюджета, кассового плана исполнения республиканского бюджета;

6) доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств республиканского бюджета;

7) формирует отчетность об исполнении республиканского бюджета, консолидированного бюджета Республики Калмыкия;

8) обеспечивает исполнение судебных актов по искам к Республике Калмыкия.

Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности.

В рамках данного мероприятия планируется реализация мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа) в целях повышения уровня их сбалансированности и бюджетной обеспеченности, укрепления финансовой базы для исполнения расходных обязательств органами местного самоуправления и устойчивого социально-экономического развития муниципальных образований Республики Калмыкия.

В рамках реализации данного мероприятия Министерством обеспечивается:

1) финансовое обеспечение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских# округа) и субвенций на осуществление государственных полномочий по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений.

В целях выполнения данного мероприятия Министерством:

вносятся изменения по уточнению методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия;

осуществляется сбор данных, необходимых для расчета распределения дотаций;

проводится согласование исходных данных для распределения межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета;

осуществляются расчеты распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия Республики Калмыкия;

ГАРАНТ:

Текст приводится в соответствии с источником

вносятся предложения по установлению дополнительных нормативов отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в республиканский бюджет;

оказывается методическая и консультативная помощь органам местного самоуправления Республики Калмыкия по вопросам осуществления государственных полномочий.

2) Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Республики Калмыкия.

В рамках реализации данного мероприятия Министерством:

предоставляются дотации в установленном порядке на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в случае недостаточности налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов для финансового обеспечения социально значимых расходных обязательств местных бюджетов;

составляется ежемесячная отчетность об исполнении консолидированного бюджета Республики Калмыкия в части исполнения бюджетов муниципальных образований Республики Калмыкия;

организуется проверка и корректировка справочной таблицы к месячной и годовой отчетности, предоставляемой муниципальными образованиями Республики Калмыкия;

осуществляется прием и проверка годовых отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований Республики Калмыкия.

3) Финансовое обеспечение исполнения органами местного самоуправления Республики Калмыкия полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

В рамках реализации данного мероприятия Министерством:

распределяются субвенции, поступающие в бюджет Республики Калмыкия из федерального бюджета на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты (далее - субвенции), по сельским поселениям Республики Калмыкия;

принимаются, обрабатываются и представляются в органы государственной власти Российской Федерации ежеквартальные отчеты органов местного самоуправления Республики Калмыкия о расходовании субвенций.

4) Поддержание стабильного уровня управления муниципальными финансами Республики Калмыкия.

В рамках реализации данного мероприятия Министерством:

предусматривается распределение грантов муниципальным образованиям в соответствии с Указом Главы Республики Калмыкия от 19 июля 2010 г. N 220 "О грантах муниципальным образованиям Республики Калмыкия в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов Республики Калмыкия" на основе оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов;

разрабатывается порядок предоставления иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Республики Калмыкия, определенных Министерству, на очередной финансовый год и на плановый период;

проводится анализ использования муниципальными образованиями Республики Калмыкия средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из республиканского бюджета.

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета - 2110243,4 тыс. рублей, в том числе по годам:

2013 год - 276929,0 тыс. рублей;

2014 год - 385091,1 тыс. рублей;

2015 год - 482741,1 тыс. рублей;

2016 год - 482741,1 тыс. рублей;

2017 год - 482741,1 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в приложении N 5.

Объемы финансирования подпрограммы ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:

нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

неисполнение расходных обязательств Республики Калмыкия;

риски неэффективности бюджетных расходов;

неопределенность объемов ресурсов, требующихся для реализации приоритетных задач экономического развития;

риски увеличения дефицита республиканского бюджета;

риски наращивания расходов республиканского бюджета за счет необеспеченных доходов республиканского бюджета;

риски увеличения объема госдолга, увеличение стоимости обслуживания государственного долга;

сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.

Раздел VII. Методика оценки эффективности подпрограммы

Оценка эффективности подпрограммы осуществляется путем оценки достижения плановых параметров к фактическим результатам, а именно:

1) Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограммы в целом путем сопоставления фактически# значений индикаторов подпрограммы и их плановых значений по формуле:

Сд = Зф/Зп * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является рост значений,

Сд = Зп/Зф * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений,

где:

Сд - степень достижения целей;

Зф - фактическое значение индикаторов (показателей);

Зп - плановое значение индикаторов (показателя).

2) Степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств республиканского бюджета путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования основных мероприятий, представленных # приложении 5 "Ресурсное обеспечение реализация Государственной программы" по каждому источнику ресурсного обеспечения по формуле:

Уф = Фф/Фп * 100%,

где:

Уф - уровень финансирования реализация основных мероприятий;

Фф - фактический объем финансовых ресурсов, направленных на реализацию мероприятий;

Фп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

3) Степень реализация мероприятий (достижение ожидаемых непосредственных результатов их реализации) на основе сопоставления ожидаемых и фактически полученных результатов реализации мероприятий по годам на основе ежегодных планов реализации Государственной программы).

Приложение N 9
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Паспорт
подпрограммы государственной программы Республики Калмыкия "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Программно-целевые инструменты подпрограммы	В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы	Эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Республики Калмыкия.
Задачи подпрограммы	1. Нормативно-правовое регулирование в сфере управления государственным долгом Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации. 2. Обслуживание государственного долга Республики Калмыкия.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2013-2017 годы Этапы не предусмотрены
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	1) Долговая нагрузка на республиканский бюджет (за исключением субвенций из федерального бюджета); 2) доля расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия в общем объеме расходов республиканского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; 3) просроченная задолженность по долговым обязательствам Республики Калмыкия. 4) отношение дефицита республиканского бюджета к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета безвозмездных поступлений.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета, всего - 205609,4 тыс. рублей, в том числе по годам: 2013 год - 42341,4 тыс. рублей; 2014 год - 44531,8 тыс. рублей; 2015 год - 43499,5 тыс. рублей; 2016 год - 40019,5 тыс. рублей; 2017 год - 35217,2 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Обеспечений условий для снижения долговой нагрузки на республиканский бюджет при безусловном выполнении долговых обязательств.

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Важным компонентом бюджетной политики Республики Калмыкия, непосредственно связанным с бюджетным процессом, является управление государственным долгом Республики Калмыкия.

В бюджетном процессе качество и эффективность управления государственным долгом непосредственно влияют на исполнение расходной части бюджета.

В среднем за период с 2007 по 2011 годы объем государственного внутреннего долга Республики Калмыкия увеличивался на 18,5%.

Такая динамика отражает проблему повышения долговой нагрузки на республиканский бюджет Республики Калмыкия, необходимость направления значительного объема бюджетных средств на исполнение принятых долговых обязательств. В результате исключаются все возможности бюджета по принятию новых расходных обязательств, особенно в части расходов инвестиционного характера

Динамика и структура государственного долга Республики Калмыкия в 2007-2012 годах представлены в таблице 1.

Таблица 1

Динамика и структура государственного долга Республики Калмыкия в 2007-2012 годах

(тыс. руб.)
N п/п	Наименование долговых обязательств	Объем государственного долга на 01.01.2008 г.	Объем государственного долга на 01.01.2009 г.	Объем государственного долга на 01.01.2010 г.	Объем государственного долга на 01.01.2011 г.	Объем государственного долга на 01.01.2012 г.	Объем государственного долга на 01.01.2013 г.
1	Государственный долг, всего	811618,3	1045846,9	1302922,4	1300392,5	1589676,6	1360164,6
1.1	Обязательства по ценным бумагам	80000,0	362594,0	436688,0	0,0	0,0	0,0
1.2	Кредиты, полученные от коммерческих банков и прочих юридических лиц	701277,6	411500,0	300000,0	228000,0	528000,0	250000,0
1.3	Бюджетные кредиты, полученные из бюджетов других уровней	18037,0	262518,5	557000,0	1063158,1	1061676,6	1110164,6
1.4	Обязательства Республики Калмыкия по государственным гарантиям	12303,7	9234,4	9234,4	9234,4	0,0	0,0

Изменения в структуре государственного долга Республики Калмыкия свидетельствуют об увеличении доли обязательств по привлеченным бюджетным кредитам из федерального бюджета, при соответствующем снижении доли рыночного долга. Так, по состоянию на 01.01.2012 г. доля бюджетных кредитов в структуре государственного долга Республики Калмыкия достигла 66,8% и составила 1061676,6 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2009 года почти в 4,0 раза, полностью заместив задолженность по ценным бумагам, частично по банковским кредитам. Указанные изменения явились следствием сознательной государственной антикризисной политики в сфере межбюджетных отношений, когда в условиях сокращения доходов субъектов и ограниченного доступа к рыночным ресурсам наращивание объемов льготного кредитования из федерального бюджета было оправдано и позволило стабилизировать ситуацию с региональными бюджетами.

Долговая политика, направленная также и на оптимизацию расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия, позволила сократить данные расходы в 2010 г. до 1,3%, в 2011 г. - до 0,6% от общей суммы расходов республиканского бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и не допускать превышения ограничений, установленных статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не более 15,0%).

Доля государственных гарантий в общем объеме государственного долга Республики Калмыкия в период с 2007 по 2011 годы не превышала 3,6% и в 2012 году Законом Республики Калмыкия от 26 декабря 2011 года N 316-IV-З "О республиканском бюджете на 2012 год" объем обязательств по государственным гарантиям не предусмотрен.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем государственного долга уменьшился на 229,5 млн. рублей и составил 1360,2 млн. рублей или 35,4% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Структура государственного долга Республики Калмыкия состоит из долговых обязательств по кредитам. Бюджетные кредиты, предоставленные бюджету Республики Калмыкия из федерального бюджета составляют 81,6% от объема государственного долга Республики Калмыкия или 1110,2 млн. рублей, кредиты от кредитных организаций - 18,4% или 250,0 млн. руб.

В 2013 году в целях обеспечения финансовой устойчивости республиканского бюджета и необходимости строгого соблюдения графика погашения долговых обязательств Законом Республики Калмыкия от 26 декабря 2012 г. N 395-IV-З "О республиканском бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" установлен верхний предел государственного долга Республики Калмыкия на 01.01.2014 г., на 01.01.2015 г. в объеме 1110,2 млн. рублей, на 01.01.2016 г. - 1101,6 млн. рублей.

Реализация подпрограммы направлена на осуществление в рамках бюджетного планирования комплекса мер, направленных на оптимизацию государственного долга Республики Калмыкия, формирование устойчивой тенденции по снижению долговой нагрузки на республиканский бюджет. Вместе с тем, планируется обеспечить безусловное исполнение принятых Республикой Калмыкией долговых обязательств, не допускать возникновения просроченной задолженности по ним.

Прогноз развития сферы реализации подпрограммы непосредственно связан с прогнозом социально-экономического развития Республики Калмыкия в 2013-2015 годах.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

Паспорт подпрограммы содержит также описание ожидаемых результатов реализации подпрограммы.

Раздел III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Подпрограмма направлена на реализацию 3-х основных мероприятий.

Основное мероприятие 3.1. Анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Республики Калмыкия от 21 декабря 2007 года N 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия" при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия на очередной финансовый год, программы государственных гарантий Республики Калмыкия в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год.

Процесс планирования прямых и условных долговых обязательств Республики Калмыкия осуществляется на основе как традиционного анализа, включающего анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия, возможных направлений его оптимизации, планирование бюджетных ассигнований, необходимых на погашение действующих долговых обязательств, так и с учетом методологии расчета долговой нагрузки на республиканский бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период, методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку республиканского бюджета, утвержденными постановлением Правительства Республики Калмыкия от 14 июля 2011 года N 2018 "О мерах по совершенствованию системы управления государственным долгом Республики Калмыкия".

ГАРАНТ:

По-видимому, в предыдущем абзаце настоящего подраздела допущена опечатка, номер названного постановления следует читать как N 218

При планировании объемов привлечения новых долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, по предельному объему заимствований, верхнему пределу и предельному объему государственного долга субъектов Российской Федерации, расходам на его обслуживание.

В качестве исходной информации для планирования долговых обязательств Республики Калмыкия принимаются:

прогноз основных макроэкономических показателей развития Республики Калмыкия;

прогноз поступлений доходов в республиканский бюджет, в том числе прогноз поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия;

прогнозируемая потребность в расходах республиканского бюджета, в том числе потребность в бюджетных инвестициях;

сведения о действующих долговых обязательствах, сроках и объемах их погашения.

На основе указанной информации на очередной финансовый год вырабатывается стратегия заимствований, определяются объемы привлечения новых долговых обязательств с учетом влияния на долговую нагрузку на республиканский бюджет, предельный объем предоставляемых государственных гарантий Республики Калмыкия, планируемая структура государственного долга Республики Калмыкия.

В результате реализации мероприятия формируются проекты:

программы государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;

программы государственных гарантий Республики Калмыкия в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.

Основное мероприятие 3.2. Обслуживание и погашение государственного долга Республики Калмыкия.

Выполнение данного мероприятия направлено на осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств Республики Калмыкия, строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками погашения долговых обязательств Республики Калмыкия, составленных в соответствии с условиями договоров (соглашений и государственных контрактов).

Согласно статье 8 Закона Республики Калмыкия от 21 декабря 2007 года N 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия", Министерство финансов Республики Калмыкия является финансовым органом Республики Калмыкия, уполномоченным осуществлять организацию обслуживания и погашения государственного долга Республики Калмыкия

Реализация мероприятия включает обеспечение:

своевременной уплаты процентов за пользование бюджетными кредитами, привлеченными из федерального бюджета, комиссионных платежей и погашения бюджетных кредитов в соответствии с графиком погашения долговых обязательств Республики Калмыкия;

своевременной уплаты процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях, международных финансовых организациях, комиссионных платежей и погашения указанных кредитов в соответствии с графиком погашения долговых обязательств Республики Калмыкия;

своевременной выплаты купонного дохода и погашения государственных облигаций Республики Калмыкия в даты, установленные решениями об эмиссии соответствующих выпусков облигаций;

осуществление мониторинга хода исполнения обязательств принципалом (получателем государственной гарантии).

В случае неисполнения им своих обязательств при предъявлении кредитором требований к гаранту в соответствии с условиями заключенного договора о предоставлении государственной гарантии Республики Калмыкия исполнение гарантии осуществляется за счет средств республиканского бюджета. При предоставлении гарантии с правом регрессного требования в случае исполнения гарантии за счет бюджетных средств к принципалу предъявляются требования об уплате соответствующей суммы в республиканский бюджет.

Основное мероприятие 3.3. Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия

В рамках выполнения данного мероприятия предусматривается обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств Республики Калмыкия в Государственной долговой книге Республики Калмыкия.

Реализация данного мероприятия направлена на формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и их исполнении, необходимой для принятия оперативных управленческих решений по управлению государственным долгом Республики Калмыкия и обеспечению своевременного исполнения долговых обязательств Республики Калмыкия.

В соответствии со статьей 8 Закона Республики Калмыкия от 21 декабря 2007 года N 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия" Министерство финансов Республики Калмыкия является финансовым органом Республики Калмыкия, уполномоченным осуществлять ведение в установленном порядке Государственной долговой книги Республики Калмыкия, учет информации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих муниципальных долговых книгах муниципальных образований.

Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия осуществляется в соответствии с Положением о ведении Государственной долговой книги Республики Калмыкия, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 22 мая 2008 года N 10/132м.

Информация о долговых обязательствах Республики Калмыкия вносится в Государственную долговую книгу Республики Калмыкия в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства. Государственная долговая книга Республики Калмыкия формируется в электронном виде и на бумажном носителе, ежемесячно по состоянию на отчетную дату (1 число месяца, следующего за отчетным). По окончании соответствующего финансового года Государственная долговая книга Республики Калмыкия прошнуровывается и скрепляется гербовой печатью Министерства финансов Республики Калмыкия.

Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код. При регистрации долгового обязательства в Государственную долговую книгу Республики Калмыкия вносится информация о кредиторе, заемщике, получателе государственной гарантии, основании для привлечения заимствования (дата и номер документа, которым оформлено долговое обязательство), цели привлечения заимствования, форме обеспечения долгового обязательства, условиях заимствования (дата возникновения, дата погашения, объем долгового обязательства (основной долг)), процентах за пользование заемными средствами.

На основании данных Государственной долговой книги по итогам каждого квартала Министерством финансов Республики Калмыкия составляется письменный отчет о состоянии расчетов по государственному долгу Республики Калмыкия и его обслуживанию за подписью Министра финансов Республики Калмыкия.

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета составит 205609,4 тыс. рублей, в том числе по годам:

2013 год - 42341,4 тыс. рублей;

2014 год - 44531,8 тыс. рублей;

2015 год - 43499,5 тыс. рублей;

2016 год - 40019,5 тыс. рублей;

2017 год - 35217,2 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в приложении N 5.

Объемы финансирования ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:

снижение долговой устойчивости Республики Калмыкия;

увеличение объема расходов на обслуживание государственного долга;

неисполнение обязательств по государственным гарантиям;

увеличение стоимости заимствований Республики Калмыкия;

риски увеличения дефицита республиканского бюджета;

сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.

Раздел VII. Методика оценки эффективности подпрограммы

Оценка эффективности подпрограммы осуществляется путем оценки достижения плановых параметров к фактическим результатам, а именно:

1) Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограммы в целом путем сопоставления фактически# значений индикаторов подпрограммы и их плановых значений по формуле:

Сд = Зф/Зп * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является рост значений,

Сд = Зп/Зф * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений,

где:

Сд - степень достижения целей;

Зф - фактическое значение индикаторов (показателей);

Зп - плановое значение индикаторов (показателя).

2) Степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств республиканского бюджета путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования основных мероприятий, представленных # приложении 5 "Ресурсное обеспечение реализация Государственной программы" по каждому источнику ресурсного обеспечения по формуле:

Уф = Фф/Фп * 100%,

где:

Уф - уровень финансирования реализация основных мероприятий;

Фф - фактический объем финансовых ресурсов, направленных на реализацию мероприятий;

Фп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

3) Степень реализация мероприятий (достижение ожидаемых непосредственных результатов их реализации) на основе сопоставления ожидаемых и фактически полученных результатов реализации мероприятий по годам на основе ежегодных планов реализации Государственной программы.

Приложение N 10
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы"
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Паспорт
подпрограммы государственной программы Республики Калмыкия "Развитие и совершенствование государственного контроля"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Соисполнители подпрограммы	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
Программно-целевые инструменты подпрограммы	В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы	Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства
Задачи подпрограммы	1. Нормативное правовое регулирование по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере. 2. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств республиканского бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия. 3. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов в сфере размещения государственного заказа.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2013-2017 годы Этапы не предусмотрены
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	1) Процентное соотношение объема проверенных средств республиканского бюджета к общей сумме расходов республиканского бюджета (без учета обслуживания государственного долга Республики Калмыкия); 2) процентное соотношение количества проверенных объектов к общему количеству объектов, предусмотренных годовым планом; 3) процентное соотношение рассмотренных представлений объектом контроля к общему числу вынесенных представлений; 4) выполнение плана проверок соблюдения законодательства Российской Федерации о размещении государственных заказов; 5) доля рассмотренных обращений о возможности заключения государственного или муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) к количеству поступивших обращений.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета, всего - 71181,6 тыс. рублей, в том числе по годам: 2013 год - 13784,6 тыс. рублей; 2014 год - 14131,3 тыс. рублей; 2015 год - 14421,9 тыс. рублей; 2016 год - 14421,9 тыс. рублей; 2017 год - 14421,9 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины. 2. Снижение объемов нарушений законодательства Российской Федерации в сфере размещения государственного заказа. 3. Повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами.

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Реализация данной сферы Государственной программы предполагает обеспечение организации и осуществления контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, развитие внутреннего государственного финансового контроля, организацию и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия.

Повышение качества управления общественными финансами требует развитие системы государственного и муниципального финансового контроля.

Совершенствование и реформирование внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля является одним из базовых условий реализации Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов.

Внутренний государственный (муниципальный) финансовый контроль является неотъемлемой составляющей государственного управления, обеспечивает соблюдение законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования государственных финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в собственности государства) и финансовых ресурсов в негосударственном секторе экономики. На сегодняшний день существующая система управления государственными финансовыми ресурсами характеризуется недостаточно эффективным механизмом контроля.

Внутренний контроль определяется как постоянный процесс, осуществляемый руководством и сотрудниками всех структурных подразделений органа государственной власти (его территориальных органов и казенных учреждений), направленный на обеспечение:

соблюдения и качественного исполнения законодательных и иных нормативных правовых актов, административных и внутренних регламентов (стандартов);

формирования и представления полной и достоверной финансовой (бухгалтерской) и иной отчетности;

соблюдения принципа результативности и эффективности деятельности.

В связи с этим, требуется нормативное правовое регулирование вопроса осуществления внутреннего государственного финансового контроля.

В Республике Калмыкия государственный финансовый контроль за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере осуществляется Республиканской службой финансово-бюджетного контроля в соответствии с Положением, утвержденным постановлением Правительства Республики Калмыкия от 2 апреля 2008 г. N 119 "Об утверждении Положения о Республиканской службе финансово-бюджетного контроля".

Приказом Республиканской службы финансово-бюджетного контроля Республики Калмыкия от 22 июня 2012 г. N 79-п утвержден Административный регламент Республиканской службы финансово-бюджетного контроля по исполнению государственной функции по осуществлению государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере.

Контрольно-ревизионная деятельность Республиканской службы финансово-бюджетного контроля направлена на усиление контроля за использованием средств республиканского бюджета, включающий в себя контроль за обеспечением бюджетополучателями принципов адресности, законности, эффективности в процессе использования бюджетных средств.

Другим приоритетным направлением в работе государства в настоящее время являются вопросы государственных закупок. Приобретение товаров, работ и услуг за счет бюджетных и внебюджетных источников жестко регламентируется нормами Федерального закона от 21.07.2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", контроль за соблюдением которого возлагается на орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере размещения заказов.

Существующая система регулирования государственных закупок недостаточно эффективна в части прогнозирования и планирования обеспечения государственных и муниципальных нужд. Одной из мер по повышению качества обеспечения государственных (муниципальных) нужд предлагается внедрение контрактной системы в сфере закупок товаров, работ и услуг.

Кроме того, имеет место недостаточная квалификация государственных и муниципальных служащих, занятых в сфере размещения заказов. В связи с этим, необходимо уделять особое внимание повышению уровня профессиональной подготовки специалистов, занятых в сфере размещения заказов.

Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия, нужд бюджетных учреждений Республики Калмыкия государственным заказчиком, иным заказчиком, уполномоченным органом, конкурсной, аукционной, котировочной или единой комиссией в соответствии с постановлением Правительства Республики Калмыкия от 09.01.2013 г. N 2 "О внесении изменений в Положение о Республиканской службе финансово-бюджетного контроля, утвержденное постановлением Правительства Республики Калмыкия от 02.04.2008 г. N 119" осуществляет Республиканская служба финансово-бюджетного контроля.

Также Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, в случаях, предусмотренных действующим законодательством, осуществляет согласование возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Целью подпрограммы является предупреждение нарушений законодательства Российской Федерации о размещении заказов и иных нормативных правовых актов заказчиком, уполномоченным органом, лицами, осуществляющими действия (функции) по размещению заказов.

Функция по достижению данной цели в рамках подпрограммы 4 заключается в соблюдении заказчиками, уполномоченным органом, при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы, ожидаемые результаты приведены в ее паспорте.

Раздел III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы 4 будут реализовываться следующие основные мероприятия (направления деятельности).

Основное мероприятие 4.1. Организация и осуществление государственного финансового контроля.

Реализация данного мероприятия предполагает выработку государственной политики, нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации и осуществления внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.

В рамках данного направления планируется:

1) формирование плана проведения контрольных мероприятий на очередной финансовый год;

2) осуществление ревизий и проверок правомерности и эффективности использования средств республиканского бюджета и материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия;

3) оформление актов проверок (ревизий);

4) осуществление мер по реализации актов проверок и ревизий;

5) осуществление текущего контроля за полнотой и качеством исполнения функции по осуществлению государственного финансового контроля;

6) разработка нормативных правовых актов по вопросам внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений;

7) составлении отчетности по результатов проверок и ревизий, подготовка аналитических материалов с предложениями по улучшению контрольной деятельности.

Основное мероприятие 4.2. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов

В рамках данного направления планируется:

1. Осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия, нужд бюджетных учреждений Республики Калмыкия государственным заказчиком, иным заказчиком, уполномоченным органом, конкурсной, аукционной, котировочной или единой комиссией.

Реализация мероприятий будет осуществляться путем проведения проверок соблюдения законодательства Российской Федерации о размещении государственных заказов.

В случае обращения участника размещения заказа с жалобой на действия (бездействия) заказчика, уполномоченного органа, специализированной организации или оператора электронной площадки либо конкурсной, аукционной или котировочной комиссии, поступления информации о нарушении действующего законодательства о размещении заказа, а также, в целях контроля за исполнением выданных предписаний, проводятся внеплановые проверки.

На проведение каждой проверки необходимо издавать приказ о проведении проверки, а также уведомить субъекты проверки о предстоящей проверке.

Результаты плановых и внеплановых проверок необходимо оформить актом, в сроки установленные приказом о проведении проверки, который подписывается всеми членами инспекции.

При выявлении в результате плановых и внеплановых проверок нарушений законодательства Российской Федерации о размещении заказов субъектам проверки направляются обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В случае выявления нарушений, содержащих признаки составов административных правонарушений, осуществляется производство по делам об административных правонарушениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Выполнение мероприятия по осуществлению контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации в сфере размещения государственных заказов обеспечит соблюдение требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия государственным заказчиком, уполномоченным органом или конкурсной, аукционной или котировочной комиссией и будет способствовать предупреждению нарушения в указанной сфере в будущем.

2) Рассмотрение обращения о согласовании возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Республиканская служба финансово-бюджетного контроля в случаях, предусмотренных действующим законодательством, осуществляет согласование возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

В ходе рассмотрения обращения в случае необходимости:

запрашиваются дополнительные документы и материалы, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;

приглашаются лица, чьи интересы могут быть затронуты решением о согласовании возможности заключения государственного или муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком);

привлекаются к рассмотрению обращений независимые эксперты.

Республиканская служба финансово-бюджетного контроля отказывает в возможности заключения государственного и муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) в случае:

если в представленном обращении или в сопроводительных документах выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о размещении заказов;

выявления факта необоснованного ограничения заявителем круга участников проведенных торгов в случае обращения о согласовании единственного поставщика (исполнителя, подрядчика).

По результатам рассмотрения вышеуказанных обращений может быть принято следующее решение:

обращение возвращается с указанием причин возврата;

принимается решение о согласовании или об отказе в согласовании возможности заключения государственного или муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Решение необходимо оформлять письмом, которое направляется не позднее 10 рабочих дней.

В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено соблюдение законодательства о размещении заказа для государственных и муниципальных нужд.

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета составит 71181,6 тыс. рублей, в том числе по годам:

2013 год - 13784,6 тыс. рублей;

2014 год - 14131,3 тыс. рублей;

2015 год - 14421,9 тыс. рублей;

2016 год - 14421,9 тыс. рублей;

2017 год - 14421,9 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в приложении N 5.

Объемы финансирования подпрограммы ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:

изменение бюджетного и налогового законодательства, а также законодательства в сфере размещения государственного заказа;

риски увеличения незаконных и неэффективных расходов в бюджетной сфере;

риски несоблюдения требований законодательства о размещении государственных заказов;

сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.

Раздел VII. Методика оценки эффективности подпрограммы

Оценка эффективности подпрограммы осуществляется путем оценки достижения плановых параметров к фактическим результатам, а именно:

1) Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограммы в целом путем сопоставления фактически# значений индикаторов подпрограммы и их плановых значений по формуле:

Сд = Зф/Зп * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является рост значений,

Сд = Зп/Зф * 100% - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений,

где:

Сд - степень достижения целей;

Зф - фактическое значение индикаторов (показателей);

Зп - плановое значение индикаторов (показателя).

2) Степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств республиканского бюджета путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования основных мероприятий, представленных # приложении 5 "Ресурсное обеспечение реализация Государственной программы" по каждому источнику ресурсного обеспечения по формуле:

Уф = Фф/Фп * 100%,

где:

Уф - уровень финансирования реализация основных мероприятий;

Фф - фактический объем финансовых ресурсов, направленных на реализацию мероприятий;

Фп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

3) Степень реализация мероприятий (достижение ожидаемых непосредственных результатов их реализации) на основе сопоставления ожидаемых и фактически полученных результатов реализации мероприятий по годам на основе ежегодных планов реализации Государственной программы).

Приложение N 11
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы",
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Паспорт
подпрограммы государственной программы Республики Калмыкия "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Программно-целевые инструменты подпрограммы	В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы	Обеспечение реализации мероприятий государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение деятельности Министерства финансов Республики Калмыкия как ответственного исполнителя (государственного заказчика) Государственной программы. 2. Выполнение государственных услуг (функций) в рамках реализации Государственной программы. 3. Формирование и совершенствование механизмов взаимодействия ответственного исполнителя с соисполнителем по реализации мероприятий Государственной программы.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2013-2017 годы Этапы не предусмотрены
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	Наличие мониторинга хода реализации и информационное сопровождение Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы".
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета, всего - 178919,7 тыс. рублей, в том числе по годам: 2013 год - 36748,4 тыс. рублей; 2014 год - 36197,8 тыс. рублей; 2015 год - 35324,5 тыс. рублей; 2016 год - 35324,5 тыс. рублей; 2017 год - 35324,5 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Выполнение целей и задач государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Выделение Подпрограммы предусматривается в целях обеспечения реализации мероприятий Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" (далее - Государственная программа).

Сферой осуществления Подпрограммы является управленческая и организационная деятельность Министерства финансов Республики Калмыкия (далее - Министерство).

Реализуемая Государственная программа имеет существенные отличия от других государственных программ Республики Калмыкия. Она является "обеспечивающей", т.е. ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов государственной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы, условий и механизмов их реализации.

Поэтому реализация Подпрограммы предполагает дальнейшее совершенствование взаимодействия Министерства с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти Республики Калмыкия, органами местного самоуправления по вопросам организации планирования и исполнения республиканского бюджета, повышения эффективности системы управления общественными финансами, уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия.

Практическое управление реализацией Государственной программы основывается на использовании программно-целевых методов, повышении эффективности использования бюджетных средств Республики Калмыкия, выделяемых Министерству, повышение качества финансового менеджмента, развитии и оптимальном использовании профессиональных навыков сотрудников.

Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации Государственной программы, являются финансовое обеспечение выполнения основных мероприятий Государственной программы, достижение ожидаемых результатов и прогнозных показателей (индикаторов) Государственной программы.

Соответственно, необходимо дальнейшее совершенствование организации и управления Государственной программой на всех уровнях ее реализации.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

Раздел III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Целью реализации Подпрограммы является обеспечение реализации Государственной программы.

В рамках реализации основного мероприятия Подпрограммы по обеспечению мероприятий Государственной программы Министерство:

осуществляет полномочия в соответствии с Положением о Министерстве финансов Республики Калмыкия, утвержденным постановлением Правительства Республики Калмыкия от 29 декабря 2005 г. N 418;

обеспечивает доступность, качество и эффективность оказания государственных услуг (функций), предусмотренных в соответствии с постановлением Правительства Республики Калмыкия от 3 октября 2011 г. N 344 "О государственных услугах (функциях) Республики Калмыкия";

ведет бюджетный учет исполнения сметы Министерства;

размещает заказы на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Министерства;

организует профессиональную подготовку работников Министерства, их переподготовку, повышение квалификации и стажировку;

обеспечивает мобилизационную подготовку Министерства;

обеспечивает системно-техническую и информационную поддержку деятельности аппарата Министерства;

обеспечивает соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти Республики Калмыки#;

обеспечивает взаимодействие ответственного исполнителя с соисполнителем Государственной программы.

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета составит 178919,7 тыс. рублей, в том числе по годам:

2013 год - 36748,4 тыс. рублей;

2014 год - 36197,8 тыс. рублей;

2015 год - 35324,5 тыс. рублей;

2016 год - 35324,5 тыс. рублей;

2017 год - 35324,5 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в приложении N 5.

Объемы финансирования подпрограммы ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:

1. Организационные риски, которые связаны с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя (соисполнителей), что может привести к нецелевому и неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы. Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков.

2. Риски финансового обеспечения, которые связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов республиканского бюджета вследствие ухудшения состояния экономики. Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.

Раздел VII. Методика оценки эффективности подпрограммы

В связи с тем, что целью реализации Подпрограммы является обеспечение реализации Государственной программы, основным показателем для данной Подпрограммы является мониторинг и оценка эффективности достигнутых результатов Государственной программы. Мониторинг и оценка эффективности результатов Государственной программы осуществляется путем оценки достижения плановых параметров к фактическим результатам. Результаты оценки включаются в годовой отчет о реализации Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 год".

Приложение N 12
к государственной программе "Управление
государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы",
утвержденной постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. N 188

Паспорт
подпрограммы государственной программы Республики Калмыкия "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Ведомственная целевая программа "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами", утвержденная приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 27.03.2013 г. N 15/38м
Цели подпрограммы	Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса на основе комплексной автоматизации Единой системы управления бюджетным процессом.
Задачи подпрограммы	1. Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета. 2. Развитие системы электронного документооборота. 3. Информационно-аналитическое обеспечение управления бюджетным процессом.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2013 Этапы не предусмотрены
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	1) Доля основных этапов бюджетного процесса формируемых в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия; 2) доля подключенных пользователей к системе электронного документооборота; 3) доля органов государственной власти, органов местного самоуправления и государственных (муниципальных) учреждений, объединенных в единое информационное пространство; 4) удельный вес программно-технического оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия, удовлетворяющего требованиям для работы в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия; 5) обеспечение бесперебойного функционирования серверного и сетевого оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета - 6990 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Реализация подпрограммы "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами на 2013 год" осуществляется в рамках ведомственной целевой программы, утвержденной приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 27 марта 2013 г. N 15/38м.

Государственной программой Российской Федерации "Информационное общество (2011-2020 годы)", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 октября 2010 г. N 1815-р, предусмотрено решение задач по развитию экономики и финансовой сферы на основе использования информационных и телекоммуникационных технологий, а также предоставление возможности доступа граждан к информации о деятельности организаций сектора государственного управления и в целом публично-правовых образований путем:

развития системы межведомственного электронного взаимодействия;

методического и организационного обеспечения создания единой системы справочников и классификаторов, используемых в государственных (муниципальных) информационных системах;

формирования единого пространства доверия электронной подписи;

развития защищенной системы межведомственного электронного документооборота;

создания и развития инфраструктуры пространственных данных Российской Федерации;

развития единой вертикально интегрированной государственной автоматизированной системы "Управление" и проекта "Электронный регион".

В соответствии с положениями Программы повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р, разработана Концепция создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", согласно которой предусматривается разработка и внедрение принципиально новых информационных технологий в сфере управления общественными финансами.

Внедрение системы электронного бюджета позволит перейти на качественно новый уровень управления общественными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

В настоящее время накоплен положительный опыт создания межведомственных информационных ресурсов.

С 2011 года функционирует официальный сайт Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд (www.zakupki.gov.ru), обеспечивший интеграцию различных информационных ресурсов, прозрачность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления по размещению заказов, а также доступность информации о государственных и муниципальных закупках для всех заинтересованных пользователей.

Функционирует единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) (www.gosuslugi.ru), реализованный с применением технологии межведомственного электронного взаимодействия и обеспечивающий доступ граждан к государственным и муниципальным услугам вне зависимости от того, какие ведомства задействованы при их оказании.

С 1 января 2012 года создан официальный сайт в сети Интернет www.bus.gov.ru, на котором размещается информация о деятельности всех государственных и муниципальных учреждений и об использовании закрепленного за ними имущества.

Однако до настоящего времени, как на федеральном, так и на региональном уровнях имеется ряд проблем, требующих системного решения:

не во всех сферах управления общественными финансами применяются современные и эффективные способы удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса;

не осуществлена полная автоматизация с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности организаций;

не внедрены информационные технологии, обеспечивающие взаимосвязь информации об исполнении бюджета с результатами деятельности организаций сектора государственного управления;

не создан механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

не раскрыта информация об активах и обязательствах публично-правовых образований, их финансовом состоянии.

Кроме того, совершенствование процедур и методов государственного управления определяет требования к новым механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Соответствие этим требованиям возможно обеспечить только путем развития информационных технологий, перевода их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.

В настоящее время в Республике Калмыкия политика в сфере информатизации деятельности органов исполнительной власти направлена на формирование единого информационного пространства региона и обеспечение взаимодействия органов государственной власти и местного самоуправления. В этом направлении проделана большая работа по автоматизации бюджетного процесса, нацеленная, в первую очередь, на обеспечение органов исполнительной власти средством информационной поддержки формирования, контроля и реализации финансово-бюджетной политики региона.

В целях автоматизации процессов управления государственными финансами в Министерстве финансов Республики Калмыкия внедрены и используются следующие программные комплексы.

АС "Бюджет" - автоматизированная информационная система организации и учета исполнения бюджета предназначена для комплексной автоматизации деятельности финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на всех этапах исполнения бюджета. Позволяет организовать исполнение бюджета в соответствии с действующим бюджетным законодательством, обеспечивает создание системы управленческого бюджетного учета и отчетности финансового органа, поддерживает различные варианты кассового обслуживания исполнения бюджета в органах Федерального казначейства.

ПК "Свод-WEB" - программный комплекс предназначен для автоматизации процесса сбора, консолидации и анализа регламентированной и произвольной отчетности, позволил всем участникам процесса сбора отчетности в каждый момент времени оперировать единой нормативно-справочной информацией в соответствии с последними требованиями Минфина России и Федерального казначейства. Это решение основано на использовании единой базы данных и удаленного подключения к ней с помощью каналов связи различных типов (локальная сеть, выделенные линии, Интернет).

АИС "Государственный заказ" - автоматизированная информационная система управления государственным заказом предназначена для организации эффективного управления закупками продукции для государственных и муниципальных нужд в органах исполнительной власти (в Министерстве экономики и торговли Республики Калмыкия).

АС "Удаленное рабочее место" - АС "Удаленное рабочее место" (АС "УРМ") является клиентской частью системы удаленного документооборота и предназначена для автоматизации финансовой деятельности распорядителей и получателей бюджетных средств, а также для организации электронного взаимодействия между участниками бюджетного процесса Республики Калмыкия в процессе планирования и исполнения бюджета.

АС "Планирование" - является основной при планировании расходов бюджета и предназначен для формирования перечня и обоснований бюджетных ассигнований с увязкой с целями, задачами, показателями непосредственного и конечного результата и с расходными обязательствами, на исполнение которых и планируются бюджетные ассигнования.

АС "Финансово-экономический анализ" - предназначена для информационно-аналитического обеспечения процессов подготовки и принятия решений по управлению общественными финансами в органах исполнительной и законодательной власти Республики Калмыкия.

Основной проблемой обеспечения функционирования единой информационной инфраструктуры является недостаточное программно-техническое оснащение органов государственной власти.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Основной целью реализации подпрограммы является повышение эффективности осуществления бюджетного процесса на основе комплексной автоматизации Единой системы управления бюджетным процессом.

Для достижения поставленной цели в рамках подпрограммы решаются следующие задачи:

модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета;

развитие системы электронного документооборота;

информационно-аналитическое обеспечение управления бюджетным процессом.

Сроки реализации подпрограммы - 2013 год.

Целевые индикаторы подпрограммы приведены в ее паспорте.

В результате реализации подпрограммы планируется комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета, которая будет способствовать:

повышению качества управления бюджетным процессом Республики Калмыкия;

обеспечению открытости бюджетного процесса и прозрачности региональных и муниципальных финансов;

созданию единой интегрированной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".

Раздел III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Комплекс программных мероприятий направлен на достижение цели, задач подпрограммы и показателей их результативности.

Основное мероприятие 6.1. Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет, в том числе:

модернизация автоматизированной системы с учетом внедрения государственных программ Республики Калмыкия;

обеспечение сопровождения и модернизация программных комплексов АС "Бюджет", АС "Планирование", АС "Госзаказ", АС "Финансово-экономический анализ";

обеспечение сопровождения программного обеспечения по составлению месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении республиканского бюджета и консолидированного бюджета Республики Калмыкия;

осуществление подготовки предложений и разработка документов по совершенствованию технологического процесса планирования и исполнения бюджета, кассового обслуживания государственных учреждений Республики Калмыкия;

обеспечение взаимодействия с разработчиками программных комплексов, постановка задач по их доработке.

Основное мероприятие 6.2. Проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота, в том числе:

обеспечение программного сопровождения при осуществлении предварительного контроля;

создание механизма предварительного контроля за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты бюджетных обязательств при исполнении республиканского бюджета;

проведение обучения специалистов главных распорядителей средств республиканского бюджета и Министерства финансов Республики Калмыкия по работе с программными продуктами;

осуществление мероприятий по подключению пользователей к системе электронного документооборота;

своевременное обеспечение предоставления отчетов в системе электронного документооборота;

обеспечение формирования отчетной информации с использованием средств Единой системы управления бюджетным процессом Республики Калмыкия.

Основное мероприятие 6.3. Повышение программно-технической базы управления бюджетным процессом, в том числе:

системно-техническая поддержка деятельности Министерства финансов Республики Калмыкия;

модернизация телекоммуникационного оборудования и структурированных кабельных сетей.

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового регулирования

В сфере реализации подпрограммы меры государственного и правового регулирования не предусмотрены.

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы составляет за счет средств республиканского бюджета 6990,0 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации подпрограммы не предусматривается.

Объемы финансирования подпрограммы будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:

нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

неисполнение расходных обязательств Республики Калмыкия;

риски неэффективности бюджетных расходов.

Механизм управления рисками подпрограммы включает в себя:

своевременный мониторинг целевых показателей реализации подпрограммы;

повышение прозрачности и открытости процессов, происходящих в финансово-бюджетной сфере на республиканском и местном уровнях;

повышение квалификации государственных гражданских и муниципальных служащих.