Информация Контрольно-счетной палаты Лысьвенского городского округа Пермского края от 5 июня 2014 г. N 6 "О ходе исполнения бюджета Лысьвенского городского округа за I квартал 2014 года"

Настоящая информация на отчет об исполнении бюджета Лысьвенского городского округа (далее по тексту - ЛГО) подготовлена Контрольно-счетной палатой Лысьвенского городского округа (далее по тексту - КСП) в соответствии с требованиями статьи 16 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Лысьвенский городской округ".

Информация подготовлена на основании результатов проведенного анализа материалов, представленных администрацией города Лысьвы в КСП от 08.05.2014 N 01-13-633.

В составе отчета об исполнении бюджета за 1 квартал 2014 года (далее по тексту - Отчет) имеется:

- Постановление администрации города Лысьвы от 07.05.2014 N 973 "Об утверждении отчета об исполнении бюджета Лысьвенского городского округа по состоянию на 01.04.2013 г.";

- Отчет об исполнении бюджета Лысьвенского городского округа за 1 квартал 2014 года;

- Пояснительная записка;

- Отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда администрации города Лысьвы за 1 квартал 2014 г.

- Сведения о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений Лысьвенского городского округа.

Цель: контроль за исполнением бюджета ЛГО, анализ и оценка содержащейся в квартальной бюджетной отчетности информации о бюджетной деятельности ЛГО за I квартал 2014 года.

В результате анализа и оценки квартальной бюджетной отчетности установлено:

1. Бюджет ЛГО исполнялся на основе принципа единства кассы и подведомственности расходов, что соответствует ст. 215.1 Бюджетного кодекса РФ.

2. Исполнение бюджета ЛГО по доходам осуществлялось в соответствии со ст. 218 Бюджетного кодекса РФ.

3. Бюджет по расходам исполнялся в пределах фактического наличия бюджетных средств на едином счете бюджета с соблюдением обязательных последовательно осуществляемых процедур санкционирования и финансирования, что соответствует ст. 219 Бюджетного кодекса РФ.

4. Бюджет Лысьвенского городского округа на 2014 год утвержден решением Лысьвенской городской Думы от 11.12.2013 N 585 "О бюджете Лысьвенского городского округа на 2014 год и на плановый период 2015 - 2016 годов" (далее Решение Думы от 11.12.2014 N 585). Кассовый план на I квартал 2014 года составил по доходам в сумме 327576,0 тыс.руб.; по расходам в сумме 400499,8 тыс.руб.; дефицит в сумме 72923,8 тыс.руб.

В течение I квартала 2014 года была произведена корректировка первоначально утвержденного бюджета на 2014 год:

- объем доходов сократился на 13753,5 тыс.руб. (98,2%) и составил 1527736,6 тыс.руб.;

- объем расходов увеличился на 131843,2 тыс.руб. (105,8%) и составил 1695494,9 тыс.руб.;

- образовался дефицит в сумме 167758,3 тыс.руб. (таблица 1).

Показатели исполнения за 1 квартал 2014 года вышеназванных показателей представлены в таблице N 1:

таблица N 1

тыс.руб.

	Утвержденный бюджет на 2014 год	Уточненный план на 2014 год	Кассовый план на 01.04.14	Исполнено за 1 квартал 2014 года	% исполнения
					Утверж. бюджета	уточ. плана	касс. плана
Доходы	1541490,1	1527736,6	327576,0	326321,5	21,2	21,4	99,6
Расходы	1563651,7	1695494,9	400499,8	356281,7	22,8	21,0	89,0
(-) дефицит,	-22161,6	-167758,3	-72923,8	-29960,2	х	х	х
(+) профицит

По итогам исполнения бюджета за I квартал 2014 год получено доходов 326321,5 тыс.руб., расходы составили 400499,8 тыс.руб., дефицит бюджета в сумме 29960,1 тыс.руб. Таким образом, бюджет городского округа за I квартал 2014 год, согласно представленному Отчету, исполнен по доходам на 99,6%, по расходам на 89,0%.

5. Исполнение доходной части бюджета.

5.1. Доходная часть бюджета городского округа исполнена на 99,6% к плану, не выполнена на 1254,5 тыс.руб. и составила 326321,5 тыс.руб.

Анализ исполнения бюджета за отчетный период в разрезе основных групп доходов приведен в следующей таблице N 2.

Таблица N 2

тыс.руб.

Наименование групп доходов	Факт 1 квартал 2013 года	Утвержденный бюджет на 2014 год	Факт 1 квартал 2014 года	Исполнение бюджета 2014 года, %	1 кв. 2014/1 кв. 2013, %
Всего доходов	367499,6	1541490,1	326321,5	21,2	88,8
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.:	117283,6	443233,9	87233,7	19,7	74,4
- налоговые доходы	91792,5	405242,1	72696,2	17,9	79,2
- неналоговые доходы	25491,1	37991,8	14537,5	38,3	57,0
Безвозмездные поступления	250216,0	1098256,2	239087,8	21,8	95,6

В денежном выражении доходы в I квартале 2014 года по сравнению с I кварталом 2013 года уменьшились на 41178,1 тыс.руб. или на 11,2% (таблица 2):

- поступления по собственным доходам уменьшились на 30049,9 тыс.руб. или 25,6%;

- безвозмездные поступления уменьшились на 11128,2 тыс.руб. или на 4,4%.

5.2. Собственные доходы складываются за счет налоговых и неналоговых доходов:

План по собственным доходам за 1 квартал выполнен на 100,0%.

По налоговым поступлениям план 1 квартала выполнен на 93% в сумме 72696,2 тыс.руб. Перевыполнение произошло по налогу на имущество физических лиц на 6,8 тыс.руб. (101,6% к плану), по государственной пошлине на 8,5 тыс.руб. (100,9% к плану).

План по неналоговым доходам выполнен на 160,2% и составил 14537,5 тыс.руб. в основном за счет поступлений денежных взысканий (штрафов), арендной платы на земельные участки и продажи материальных и нематериальных активов. План 1 квартала по неналоговым доходам выполнен по всем статьям доходов.

5.3. Из общей суммы доходов бюджета за I квартал 2014 года безвозмездные поступления составляют 239087,8 тыс.руб., или 99,5 к плану.

Безвозмездные поступления от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ в I квартале 2014 года поступали в бюджет ЛГО в виде дотаций, субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов.

6. Исполнение расходной части бюджета.

Исполнение бюджета ЛГО по расходам за I квартал 2014 года составило 356281,7 тыс.руб. или 89% к плану, по сравнению с I кварталом 2013 года расходы увеличились на 61761,4 тыс.руб. или на 20,9%.

Исполнение бюджета Лысьвенского городского округа по ведомственной структуре представлено в таблице N 3.

Таблица N 3

тыс.руб.

Наименование	Утвержденный бюджет на 2014 год	Уточненный план на 2014 год	План 1 кварт.	Исполнение 1 кварт.	% исполнения
					Утверж. Бюджет на 2014 г.	Уточн. план на 2014 г.	Исполн. 1 кварт. к плану
Комитет по охране окружающей среды и природопользованию	2936,0	2936,0	641,1	628,5	21,4	21,4	98,0
Управление здравоохранения	33354,4	36750,7	8412,5	8336,1	25,0	22,7	99,1
Управление культуры	76310,5	78788,3	18404,7	17121,0	22,4	21,7	93,0
Управление образования	917480,6	933904,1	227768,3	222104,6	24,2	23,8	97,5
Финансовое управление	42031,3	21077,8	3457,0	3455,5	8,2	16,4	99,96
Управление ЖКХ	171514,3	227572,7	71758,7	43098,9	25,1	18,9	60,1
Комитет имущественных отношений	26363,4	35932,1	10954,1	7576,0	28,4	21,1	69,2
Администрация	100855,9	108629,9	18705,4	14302,8	14,2	13,2	76,5
Дума ЛГО	6797,0	6797,0	1668,1	1652,4	24,3	24,3	99,0
Управление капитального строительства	75913,8	122865,0	15420,0	14895,0	19,6	12,1	96,6
Управление по физической культуре и спорту и молодежной политике	58223,2	62370,0	11860,5	11796,3	20,3	18,9	99,46
КСП	4837,0	4837,0	1076,0	1056,8	21,8	21,8	98,2
Лысьвенское сельское теруправление	1864,0	1864,0	446,4	380,5	20,4	20,4	85,2
Кормовищенское теруправление	13543,6	15543,6	3232,0	3229,1	23,8	20,8	99,9
Кыновское теруправление	17062,6	19062,6	3202,3	3200,4	18,8	16,8	99,9
Новорождественское теруправление	14564,1	16564,1	3492,7	3448,2	23,7	20,8	98,7
Итого	1563651,7	1695494,9	400499,8	356281,7	22,8	21,0	89,0

Вышеприведенные данные показывают, что наиболее низкое исполнение плана 1 квартала по расходам бюджета по ведомственной структуре сложилось у Управления ЖКХ (60,1%), Комитета имущественных отношений (69,2%), Администрации ЛГО (76,5%).

Выводы:

1. Исполнение бюджета ЛГО в течение I квартала 2014 года осуществлялось в пределах плановых назначений.

2. В доходы бюджета ЛГО поступило 326321,5 тыс.руб., или 100% к плану 1 квартала. Расходы исполнены на 356281,7 тыс.руб., или на 89% к уточненному плану 1 квартала. В результате бюджет ЛГО исполнен с дефицитом в сумме 29960,2 тыс.руб.

Предложения:

Контрольно-счетная палата рекомендует Думе ЛГО принять к сведению "Отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Лысьвенский городской округ" за I квартал 2014 года.

Председатель КСП

Р.Н. Смирнова

Сведения
о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений Лысьвенского городского округа с указанием фактических затрат на их денежное содержание за I квартал 2014 года

Наименование	Фактическая численность (ставки)	Денежное содержание, тыс.руб.
Фактическая численность, всего	5 305,2	200 108,2
Глава муниципального образования	1,0	350,0
Представительный орган	6,0	980,9
Местная администрация (муниципальные служащие)	231,0	16 020,4
Контрольный орган	6,0	776,3
Работники бюджетной сферы, итого	5 061,2	181 980,6
в том числе в области:
- общегосударственные вопросы	15,0	497,0
- жилищно-коммунальное хозяйство	276,1	10 715,1
- образования	3 348,3	112 106,0
- культуры	325,3	8 251,2
- здравоохранения	1 038,0	48 270,8
- предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданской обороны	41,0	1 341,0