Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 6 ноября 2019 г. N Ф02-5322/19 по делу N А19-1689/2019

город Иркутск

06 ноября 2019 г.

Дело N А19-1689/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 31 октября 2019 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 06 ноября 2019 года.

Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Шелёминой М.М.,

судей: Ананьиной Г.В., Кадниковой Л.А.,

при участии в судебном заседании представителя Центрального банка Российской Федерации Штеренберг И.Г.(доверенность от 23.08.2018),

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу кредитного потребительского кооператива граждан "Иркутская сберегательная касса" на решение Арбитражного суда Иркутской области от 09 июля 2019 года по делу N А19-1689/2019, постановление Четвёртого арбитражного апелляционного суда от 28 августа 2019 года по тому же делу,

установил:

Кредитный потребительский кооператив граждан "Иркутская сберегательная касса" (ОГРН 1123850027465, ИНН 3812141850, Иркутск; далее - КПКГ "Иркутская Сберегательная касса", Кооператив) обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 14.01.2019 N 18-22514/3110-1 Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского Главного управления Центрального Банка Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133, далее - Банк России, административный орган).

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 09 июля 2019 года, оставленным без изменения постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 28 августа 2019 года, в удовлетворении заявленных требований отказано.

КПКГ "Иркутская Сберегательная касса" обратился в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить принятые по делу судебные акты по мотивам неправильного применения судами части 5 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, пунктов 2.1, 2.2.3, 3.1, 3.3 Указания Банка России от 03.11.2017 N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание Банка России N 4600-У), нарушения норм процессуального права, несоответствия выводов судов фактическим обстоятельствам дела, принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

Заявитель кассационной жалобы оспаривает вывод судов о неисполнении Кооперативом предписания Банка России ввиду несоблюдения процедуры направления электронного документа; указывает, что направленный в ответ на предписание административного органа отчет о деятельности Кооператива зарегистрирован Банком России 06.11.2018 (входящий номер 256830ДСП), Отчет направлен в соответствии с Руководством пользователя личного кабинета участником единого информационного обмена через модуль "Запросы и предписания", предусмотренный для направления ответов на запросы (предписания) Банка России, что подтверждается протоколом обеспечения доказательств от 12.03.2019, составленным нотариусом, скриншотами из Личного кабинета Кооператива, протоколом проверки электронной цифровой подписи от 06.11.2018; наименование направленных в адрес административного органа файлов "Отчет о деятельности КПКГ" (сопроводительное письмо с файлами Отчета) не предполагало двусмысленного толкования в части того, что ответ и документы направлены на какой-либо иной запрос, нежели предписание административного органа от 02.11.2018; дата регистрации электронного документа и присвоение ему входящего номера подтверждает представление участником информационного обмена электронного документа в Банк России; представленные Кооперативом документы не были отклонены; суды неправомерно указали на нарушение Кооперативом Информационного сообщения Банка России, не являющегося нормативным актом или официальным разъяснением Банка России.

Отзыв на кассационную жалобу не представлен.

Кассационная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены по правилам статей 123, 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (определение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направлено лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и информационной системе "Картотека арбитражных дел" - kad.arbitr.ru), КПКГ "Иркутская Сберегательная касса" своих представителей в судебное заседание не направил, в связи с чем кассационная жалоба на основании части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассматривается в их отсутствие.

Представитель Банка России в судебном заседании считает доводы кассационной жалобы несостоятельными, судебные акты - законными и обоснованными.

Проверив в пределах, установленных статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов судов о применении норм права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения судами норм материального и процессуального права при рассмотрении дела и, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях на нее, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа приходит к следующим выводам.

Как установлено судами и следует из материалов дела, в отчете, направленном Кооперативом в соответствии с требованиями статей 14, 15 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", Указания Банка России от 25.07.2016 N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" (далее - Указание Банка России N 4083-У), Указания Банка России N 4600-У, в Банк России 30.10.2018 через личный кабинет, допущены нарушения относительно заполнения ряда показателей, а также указанное в отчете местонахождение финансовой организации не соответствовало сведениям Единого государственного реестра юридических лиц.

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) Банк России выдал Кооперативу предписание от 02.11.2018 N Т128-99-2/46459 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации и необходимости представления исправленного отчета за девять месяцев 2018 года по форме ОКУД 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива" (далее - отчетность), установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России N 4083-У, в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания Банка России.

Предписание Банка России в соответствии с Указанием Банка России N 4600-У размещено в личном кабинете Кооператива 02.11.2018, считается полученным 06.11.2018, следовательно, Кооперативу надлежало представить в Банк России отчетность за девять месяцев 2018 года не позднее 13.11.2018.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления контроля за выполнением предписания Банка России, установлено, что по состоянию на 14.11.2018 отчетность за девять месяцев 2018 года в Банк России не представлена, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России "Система мониторинга СПО", заверенным уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчетности г. Тверь.

Таким образом, Кооператив не выполнил в установленный срок предписание Банка России от 02.11.2018 N Т128-99-2/46459.

По данному факту Банком России в отношении Кооператива 21.12.2018 составлен протокол N ТУ-25-ЮЛ-18-22514/1020-1 об административном правонарушении, предусмотренном частью 5 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановлением Банка России от 14.01.2019 N ТУ-25-ЮЛ-18-22514 Кооператив признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей.

Данное обстоятельство явилось основанием для обращения КПКГ "Иркутская сберегательная касса" в Арбитражный суд Иркутской области с названным заявлением.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленных требований, исходил из доказанности административным органом наличия в действиях общества состава вменяемого ему правонарушения, отсутствия нарушения процедуры привлечения к административной ответственности, отсутствия обстоятельств, свидетельствующих о наличии признаков малозначительности вменяемого правонарушения, а также отсутствия исключительных обстоятельств, свидетельствующих о необходимости снижения размера штрафа. Суд апелляционной инстанции признал выводы суда первой инстанции законными и обоснованными.

Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа считает обжалуемые судебные акты не подлежащими отмене, а кассационную жалобу - удовлетворению в силу следующего.

Частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В силу пункта 8.2 части 2, пункта 6 части 3, части 4 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" Банк России вправе направлять кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в его компетенции. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке. Кредитный кооператив обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Как следует из материалов дела и установлено судами, в соответствии с выданным Банком России предписанием от 02.11.2018 Кооператив был обязан представить исправленный отчет за девять месяцев 2018 года по форме ОКУД 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива", установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России N 4083-У, не позднее 13.11.2018.

Из пункта 4 Указания Банка России N 4083-У следует, что отчетность представляется в Банк России КПК и СРО в отношении своих членов в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - УКЭП), в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4600-У.

Указанием Банка России N 4600-У установлено, что направление в Банк России электронных документов участником информационного обмена должно осуществляться посредством личного кабинета (пункт 2.1). При направлении в Банк России электронного документа участник информационного обмена получает через личный кабинет извещения Банка России об этапах прохождения электронного документа, предусмотренные пунктом 3.3 настоящего Указания (пункт 2.2.3). При направлении электронного документа через личный кабинет участник информационного обмена получает: извещение Банка России о загрузке электронного документа в личный кабинет или извещение Банка России об ошибке загрузки электронного документа в личный кабинет; извещение Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера. Извещение Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера подтверждает представление участником информационного обмена электронного документа в Банк России. Датой и временем представления в Банк России электронного документа являются дата и время (по московскому времени), указанные в извещении Банка России о загрузке электронного документа в личный кабинет, при условии получения участником информационного обмена по тому же электронному документу извещения Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера (пункт 3.3).

Исследовав и оценив в порядке, предусмотренном главой 7 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные в материалы дела доказательства и доводы сторон суды установили, что требования предписания от 02.11.2018 в установленный срок Кооперативом не исполнены; отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива за 9 месяцев 2018 года через личный кабинет не представлен, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России "Система мониторинга СПО", заверенным уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчетности г. Тверь. В материалах дела отсутствуют доказательства осуществления Кооперативом действий по направлению необходимых электронных документов в адрес административного органа согласно требованиям пунктов 3.1 - 3.6 Указания Банка России N 4600-У (не предоставлены извещения Банка России о дате регистрации Отчета с присвоенным ему входящим номером, либо доказательства сообщения административному органу об имевшем место техническом сбое при направлении отчета).

Таким образом, суды пришли к правильному выводу о том, что КПКГ "Иркутская сберегательная касса" в нарушение требований статьи 76.5 Федерального закона N 86-ФЗ, пункта 8.2 части 2 и пункта 6 части 3 статьи 5 Федерального закона N 190-ФЗ не исполнено обязательное к исполнению предписание Банка России.

Оспаривая данные выводы судов, Кооператив указывает на то, что направленный в ответ на предписание административного органа отчет о деятельности Кооператива зарегистрирован Банком России 06.11.2018 (входящий номер 256830ДСП), что, по его мнению, подтверждает представление участником информационного обмена электронного документа в Банк России; Отчет направлен в соответствии с Руководством пользователя личного кабинета участником единого информационного обмена через модуль "Запросы и предписания", предусмотренный для направления ответов за запросы (предписания) Банка России, что подтверждается протоколом обеспечения доказательств от 12.03.2019, составленным нотариусом, скриншотами из Личного кабинета Кооператива, протоколом проверки электронной цифровой подписи от 06.11.2018.

Данные доводы были предметом рассмотрения судами и мотивированно отклонены, поскольку приведенные Кооперативом обстоятельства в подтверждение принятия им необходимых мер по соблюдению требований действующего законодательства не подтверждены соответствующими доказательствами и не свидетельствуют о принятии им необходимых и достаточных мер, направленных на исполнение предписания административного органа от 02.11.2018 в установленный срок.

Согласно пункту 3 Информационного сообщения Банка России "О порядке представления отчетности некредитными финансовыми организациями (за исключением субъектов страхового дела)" отчетность направляется через раздел ЛК УИО "Представление отчетности" в соответствии с пунктом 4.6.8. Инструкции по работе с личным кабинетом УФР. Согласно пункту 8 указанного Информационного сообщения представление отчетности в Банк России через раздел "Запросы и предписания" ЛК УИО недопустимо.

Довод заявителя о неправомерном применении судами данного Информационного сообщения Банка России, не являющегося нормативным актом или официальным разъяснением, не может быть принят во внимание. Данное Информационное письмо опубликовано на официальном сайте Банка России, содержит в целях взаимодействия Банка и некредитных финансовых организаций рекомендации (уточнения) о технических особенностях при работе с личным кабинетом по порядку представления отчетности некредитными финансовыми организациями, которые как добросовестные участники финансовых рынков, должны отслеживать и соблюдать с целью исполнения обязанности по представлению отчетности в установленном порядке (а в данном случае Кооперативом по исполнению предписания Банка при нарушении порядка представления этой отчетности).

Суды учли пояснения Банка России о том, что файл, загруженный финансовой организацией в указанную дату, содержал только сопроводительное письмо, сам отчет в загруженном пакете отсутствовал, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России "Система мониторинга СПО". Данный скриншот содержит информацию обо всех отчетах, поступивших в Банк России от Кооператива за период с 01.10.2018 по 11.02.2019. За указанный период времени от Кооператива поступило три отчета, при этом за 06.11.2018 не зарегистрированы поступления входящих файлов от Кооператива. Названное также подтверждается скриншотом страницы из сервиса аналитической обработки отчетности участников финансового рынка IBM Cognos и Кооперативом не опровергнуто.

Ссылка на протокол осмотра доказательств, составленный нотариусом, обоснованно отклонена судами, так как в упомянутом протоколе осмотра отсутствуют сведения о содержании файлов, приложенных к сообщению от 06.11.2018, а порядок исполнения предписания надзорного органа не соответствует положениям, изложенным в Указании Банка России N 4600-У и Информационном сообщении Банка России от 07.03.2018 о порядке представления отчетности некредитными финансовыми организациями (за исключением субъектов страхового дела)" в части необходимости размещения соответствующей информации в разделе "Отчетность" личного кабинета.

Выводы судов основаны на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств в соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Неправильного применения норм материального права или нарушения норм процессуального права, влекущих отмену судебных актов, в том числе тех, на которые имеется ссылка в кассационной жалобе, не установлено.

Доводы кассационной жалобы, оспаривающие выводы судов, не свидетельствуют о таком нарушении судами норм материального и процессуального права при рассмотрении настоящего спора, которое может служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов. По существу данные доводы направлены на иную оценку доказательств и установленных судами фактических обстоятельств, в связи с чем не могут быть приняты во внимание судом кассационной инстанции, исходя из предусмотренных статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации пределов его компетенции.

При таких условиях Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа не находит предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации оснований для отмены обжалуемых судебных актов, в связи с чем решение Арбитражного суда Иркутской области и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда в силу пункта 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат оставлению без изменения.

Принятые определением от 18 сентября 2019 года суда кассационной инстанции обеспечительные меры подлежат отмене.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Иркутской области от 09 июля 2019 года по делу N А19-1689/2019, постановление Четвёртого арбитражного апелляционного суда от 28 августа 2019 года по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Обеспечительные меры, принятые определением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 18 сентября 2019 года, по приостановлению действия постановления Отделения по Иркутской области Сибирского Главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 14.01.2019 N 18-22514/3110-1, отменить.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

М.М. Шелёмина

Судьи

Г.В. Ананьина Л.А. Кадникова