Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 29 января 2018 г. N Ф04-920/17 по делу N А45-14645/2016

г. Тюмень

29 января 2018 г.

Дело N А45-14645/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 22 января 2018 года.

Постановление изготовлено в полном объёме 29 января 2018 года.

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Лошкомоевой В.А.

судей Бедериной М.Ю.

Лаптева Н.В.

рассмотрел в судебном заседании при ведении протокола с использованием средств видеоконференц-связи помощником судьи Нурписовым А.Т. кассационную жалобу публичного акционерного общества "Сбербанк России" на определение от 02.07.2017 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Свиридова Г.В.) и постановление от 10.10.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Фролова Н.Н., Иванов О.А., Кудряшева Е.В.) по делу N А45-14645/2016 о несостоятельности (банкротстве) публичного акционерного общества "Сибнефтегеофизика" (630005, город Новосибирск, улица Ломоносова, 57, ИНН 5406010136, ОГРН 1025402452228), принятые по заявлению Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области о разрешении разногласий и об установлении начальной цены продажи залогового имущества.

Путём использования систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Новосибирской области (судья Смеречинская Я.А.) в заседании участвовали представители: Федеральной налоговой службы Шапошников М.Ю. по доверенности от 13.03.2017; публичного акционерного общества "Сбербанк России" Денисенко С.Н. по доверенности от 07.03.2017, Гурова М.А. по доверенности от 30.03.2017; конкурсного управляющего публичным акционерным обществом "Сибнефтегеофизика" Дьяков А.С. по доверенности от 17.05.2017.

Суд установил:

решением от 20.03.2017 Арбитражного суда Новосибирской области публичное акционерное общество "Сибнефтегеофизика" (далее - ПАО "Сибнефтегеофизика", должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство. Определением суда от 18.05.2017 конкурсным управляющим утверждён Щукин А.О.

В Едином федеральном реестре сведений о банкротстве 04.05.2017 опубликовано сообщение N 1780061 об определении публичным акционерным обществом "Сбербанк России" (далее - Банк), требования которого обеспечены залогом имущества должника, порядка, сроков и условий проведения торгов залогового имущества, в том числе начальной продажной цены предмета залога в общей сумме 187 748 257 рублей 58 копеек.

Федеральная налоговая служба в лице Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области (далее - уполномоченный орган) 19.05.2017 обратилась в арбитражный суд с заявлением о разрешении разногласий и об установлении начальной цены продажи залогового имущества, равной восьмидесяти процентам рыночной стоимости имущества, определённой в отчёте оценщика.

Определением суда от 02.07.2017, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 10.10.2017, начальная продажная цена имущества должника, находящегося в залоге у Банка, установлена в размере 297 124 897 рублей 36 копеек.

С определением суда от 02.07.2017 и постановлением суда апелляционной инстанции от 10.10.2017 не согласен Банк, в кассационной жалобе просит их отменить и принять новый судебный акт об утверждении начальной продажной цены предмета залога в соответствии с положением о порядке, сроках и условиях реализации имущества должника от 03.05.2017.

По мнению подателя жалобы, выводы судов о том, что при определении начальной продажной цены заложенного имущества учитывается именно рыночная, а не ликвидационная стоимость такого имущества, основаны на неправильном применении пункта 4 статьи 138 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), действующая редакция которой не содержат указания об определении начальной цены заложенного имущества в соответствии с законодательством о залоге, однако предусматривает рекомендательный характер отчёта об оценке рыночной стоимости имущества, притом что ликвидационная стоимость является наиболее вероятной ценой продажи по итогам торгов для целей реализации в процедуре банкротства. Выводы судов о том, что установление начальной цены продажи залогового имущества в размере ликвидационной стоимости приведёт к уменьшению денежных средств, которые будут направлены на погашение второй очереди реестра требований кредиторов должника, в том числе и уполномоченного органа, основано на предположении и без учёта наличия иного имущества должника.

Банк считает, что увеличение начальной продажной цены при отсутствии спроса на имущество делает невозможным реализацию имущества на открытых торгах в форме аукциона. При реализации имущества с публичных торгов необходимо учитывать, что фактически на него снижается спрос, поскольку происходит уменьшение числа потенциальных покупателей, ограничивается срок экспонирования на рынке продаваемого предмета залога, а также имеет место понуждение собственника к продаже заложенного имущества. Указанная залоговым кредиторов цена не может негативно повлиять на возможность получения максимальной цены, поскольку является стартовой ценой - устанавливает лишь нижнюю границу стоимости имущества. В такой ситуации вывод суда апелляционной инстанции о том, что именно увеличение начальной цены продажи имущества с учётом определённого залоговым кредитором "шага аукциона" приведёт к максимально возможному получению денежных средств от реализации имущества должника не основан на материалах дела.

Конкурсный управляющий ПАО "Сибнефтегеофизика" в отзыве на кассационную жалобу соглашается с доводами Банка, считает выводы судов не соответствующими фактическим обстоятельствам дела и имеющимся доказательствам.

Уполномоченный орган в отзыве на кассационную жалобу опровергает изложенные в ней доводы, просит оставить принятые судебные акты без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

В заседании суда кассационной инстанции участники процесса поддержали каждый свои доводы, изложенные в кассационной жалобе и отзывах на неё, пояснили, что торги уже проведены и денежные средства от продажи имущества поступили в конкурсную массу должника.

Проверив в соответствии со статьями 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность обжалуемых судебных актов, суд кассационной инстанции не находит оснований для их отмены.

Как следует из материалов дела и установлено судами, определением суда от 16.11.2016 требования Банка в общем размере 686 528 575 рублей 87 копеек включены в реестр требований кредиторов должника как обязательства, обеспеченные залогом следующего имущества:

объекта недвижимости - административно-лабораторного комплекса, назначение: нежилое здание. Площадь: общая 6 256,4 квадратных метра. Инвентарный номер: 50:401:386:010007030:0001. Литеры: А, А1, А2, А3, А4, А5, а, а1, а2, а3, а4. Этажность: 4. Подземная этажность: 1. Адрес (местоположение): Новосибирская область, город Новосибирск, улица Ломоносова, дом 57. Кадастровый (условный) номер: 54:35:101251:181 (далее - здание АЛК);

земельного участка. Категория земель: земли населённых пунктов - для обслуживания административного здания, площадь: 6 876 квадратных метров. Адрес (местоположение): Новосибирская область, город Новосибирск, улица Ломоносова; на земельном участке расположено административное здание, адрес: Новосибирская область, город Новосибирск, улица Ломоносова, 57. Кадастровый (или условный) номер: 54:35:101251:2145;

объекта недвижимости - производственно-лабораторного корпуса, назначение: нежилое здание. Площадь: общая 3 610,6 квадратных метра. Инвентарный номер: 50:401:386:010017250:0001. Литеры: А, А1. Этажность: 4. Подземная этажность: 1. Адрес (местоположение): Новосибирска область, город Новосибирск, улица Ломоносова, дом 57а. Кадастровый (условный) номер: 54:35:101251:2158 (далее - здание ПЛК);

земельного участка. Категория земель: земли населённых пунктов - для строительства спортивно-оздоровительного блока со столовой. Площадь 2 534 квадратных метра. Адрес (местоположение): установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: Новосибирская область, город Новосибирск, улица Ломоносова. Кадастровый (условный) номер: 54:35:101251:52;

объекта недвижимости - здания (камеральный корпус), назначение: нежилое. Площадь: общая 2 839,9 квадратных метра. Инвентарный номер:

о-8340. Литера: АА1. Этажность: 7. Подземная этажность: 1. Адрес (местоположение): город Новосибирск, Октябрьский район, улица 40 лет Октября, дом 2а. Кадастровый (или условный) номер: 54:35:072590:9 (далее - Камеральный корпус);

земельного участка. Категория земель: земли населённых пунктов - занимаемые производственной базой. Площадь: 2 023 квадратных метра. Адрес (местоположение): Новосибирская область, город Новосибирск, улица 40 лет Октября, 2а. Кадастровый (или условный) номер: 54:35:072590:7.

В соответствии с опубликованным положением о порядке, сроках и условиях продажи имущества должника, находящегося в залоге у Банка, начальная цена продажи имущества составила 187 748 257 рублей 58 копеек.

Не согласившись с размером начальной цены продажи имущества должника, которая, по его мнению, на 232 859 104 рубля 42 копейки меньше рыночной стоимости, определённой в отчётах оценщика, уполномоченный орган обратился в арбитражный суд заявлением о разрешении разногласий и об установлении начальной цены продажи залогового имущества.

Согласно отчёту от 04.05.2017 N НК-170411-1 рыночная стоимость объектов оценки, рассчитанная по состоянию на 19.04.2017, составляет 78 566 868 рублей, в том числе: камерального корпуса - 71 477 295 рублей (с учётом НДС); земельного участка - 7 089 573 рубля (без НДС); ликвидационная стоимость объектов оценки, рассчитанная по состоянию на 19.04.2017, составляет 51 630 472 рубля, в том числе: камерального корпуса - 46 971 536 рублей (с учётом НДС); земельного участка - 4 658 936 рублей (без НДС).

Согласно отчёту от 04.05.2017 N НК-170411-2 рыночная стоимость объектов оценки, рассчитанная по состоянию на 19.04.2017, составляет 187 384 120 рублей, в том числе: здания ПЛК - 122 663 653 рублей (с учётом НДС), земельного участка - 64 720 467 рублей (без НДС); ликвидационная стоимость объектов оценки, рассчитанная по состоянию на 19.04.2017, составляет 110 704 901 рубль, в том числе: здания ПЛК - 72 468 615 рублей (с учётом НДС); земельного участка - 38 236 286 рублей (без НДС). Рыночная стоимость объектов оценки, рассчитанная по состоянию на 19.04.2017, составляет 154 656 374 рубля, в том числе здания ПЛК - 128 400 513 рублей (с учётом НДС), земельного участка - 26 255 861 рубль; ликвидационная стоимость объектов оценки, рассчитанная по состоянию на 19.04.2017, составляет 95 048 480 рублей, в том числе здание ПЛК - 78 912 193 рубля (с учётом НДС), земельного участка - 16 136 287 рублей (без НДС).

Установив начальную продажную цену залогового имущества в предложенном уполномоченным органом размере, составляющем 80 % рыночной стоимости, суд первой инстанции исходил из необходимости обеспечения баланса интересов всех участников конкурсного производства, а также из того, что положения Закона о банкротстве не исключают возможности установления начальной цены продажи на уровне рыночной стоимости имущества, определённой оценщиком.

Принимая во внимание, что залоговым кредитором определена начальная продажная цена имущества исходя из её ликвидационной стоимости, суд апелляционной инстанции согласился с выводами суда первой инстанции об отсутствии оснований для установления ликвидационной стоимости заложенного имущества в качестве начальной продажной цены, поскольку в силу прямого указания закона при определении стоимости имущества должника в ходе процедур банкротства определяется именно рыночная, а не ликвидационная стоимость.

При этом апелляционный суд указал на то, что определение рыночной стоимости спорных объектов недвижимости в рамках рассмотрения разногласий отвечает интересам всех кредиторов должника и основной цели конкурсного производства - соразмерному удовлетворению требований кредиторов.

Суд кассационной инстанции считает, что выводы судов соответствуют нормам законодательства и фактическим обстоятельствам дела.

Согласно пункту 4 статьи 138 Закона о банкротстве продажа предмета залога осуществляется в порядке, установленном пунктами 4, 5, 8 - 19 статьи 110 и пункта 3 статьи 111 настоящего Закона, и с учётом положений настоящей статьи.

Начальная продажная цена предмета залога, порядок и условия проведения торгов, порядок и условия обеспечения сохранности предмета залога определяются конкурсным кредитором, требования которого обеспечены залогом реализуемого имущества.

В случае разногласий между конкурсным кредитором по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, и конкурсным управляющим или лицами, участвующими в деле о банкротстве, по вопросам начальной продажной цены, порядка и условий проведения торгов по реализации предмета залога, порядка и условий обеспечения сохранности предмета залога каждый из них в течение десяти дней с даты включения сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве вправе обратиться с заявлением о разрешении таких разногласий в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве (абзац третий пункта 4 статьи 138 Закона о банкротстве).

Аналогичное положение закреплено в разъяснениях, сформулированных в абзаце четвёртом пункта 9 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя" (далее - Постановление N 58), предусматривающих порядок рассмотрения такого заявления в соответствии со статьёй 60 Закона о банкротстве.

Согласно пункту 11 Постановления N 58, на основании абзаца второго пункта 2 статьи 131 Закона о банкротстве отдельно учитывается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога. Оценка заложенного имущества учитывается при определении начальной продажной цены предмета залога в соответствии с законодательством Российской Федерации о залоге (абзац второй пункта 4 статьи 138 Закона о банкротстве).

Поскольку реализация предмета залога в ходе конкурсного производства осуществляется под контролем суда, рассматривающего дело о банкротстве, в целях получения максимальной выручки в интересах всех кредиторов должника, начальная продажная цена предмета залога должна быть указана судом в определении о порядке и условиях продажи заложенного имущества.

При определении начальной продажной цены предмета залога должна учитываться обязательная оценка этого имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации о залоге, проведённая в ходе конкурсного производства, с учётом возражений, заявленных заинтересованными лицами. Согласно пунктам 5, 7, 9 приказа Минэкономразвития России от 20.07.2007 N 255 "Об утверждении федерального стандарта оценки "Цель оценки и виды стоимости (ФСО N 2)" (далее - Федеральный стандарт оценки "Цель оценки и виды стоимости (ФСО N 2)") при осуществлении оценочной деятельности используются следующие виды стоимости объекта оценки: рыночная стоимость, инвестиционная стоимость, ликвидационная стоимость, кадастровая стоимость. Рыночная стоимость определяется оценщиком, в частности, при определении стоимости имущества должника в ходе процедур банкротства. При определении ликвидационной стоимости, в отличие от определения рыночной стоимости, учитывается влияние чрезвычайных обстоятельств, вынуждающих продавца продавать объект оценки на условиях, не соответствующих рыночным.

Таким образом, в силу прямого указания закона (статья 7 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", пункт 6 статьи 110 Закона о банкротстве, пункт 7 Федерального стандарта оценки "Цель оценки и виды стоимости (ФСО N 2)") при определении стоимости имущества должника в ходе процедур банкротства определяется именно рыночная, а не ликвидационная стоимость.

В пунктах 15, 16 Постановления N 58 разъяснено, что требования залогового кредитора в части, обеспеченной залогом, погашаются в приоритетном порядке перед остальными требованиями третьей очереди. Если требования первой и второй очереди отсутствуют или полностью погашены (в том числе за счёт выручки от реализации незаложенного имущества), оставшаяся от 20 процентов (или 15 процентов, если залогом обеспечено требование конкурсного кредитора по кредитному договору) часть суммы на специальном банковском счёте используется на погашение оставшихся неудовлетворёнными требований залогового кредитора в соответствии с пунктом 2.1 статьи 138 Закона о банкротстве, далее - на погашение текущих платежей и затем - на расчёты с кредиторами третьей очереди в общем порядке.

Учитывая, что залоговым кредитором определена начальная продажная цена имущества исходя из её ликвидационной стоимости, а задолженность должника в размере 13 805 227 рублей по обязательным платежам составляет сумму требований уполномоченного органа, включённых в реестр требований кредиторов второй очереди удовлетворения, установление начальной цены продажи залогового имущества в меньшем размере, чем её рыночная стоимость, приведёт к нарушению прав и законных интересов уполномоченного органа, поскольку негативно повлияет на возможность получения максимальной цены от продажи заложенного имущества.

Вместе с тем суд кассационной инстанции учитывает пояснения уполномоченного органа, возражений против которых не последовало от Банка и конкурсного управляющего, относительно того, что спорное имущество с учётом установленной судом начальной цены продажи залогового имущества реализовано на торгах, то есть установление иной начальной цены продажи имущества не повлечёт восстановления либо нарушения чьих-либо прав. При этом в силу статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство направлено на защиту прав.

Учитывая изложенное, принятые судебные акты об установлении начальной цены продажи залогового имущества, исходя из рыночной стоимости объектов, обеспечивают баланс интересов всех участников конкурсного производства на получение максимальной цены от продажи заложенного имущества являются правомерными.

Доводы, изложенные в кассационной жалобе, не указывают на неправильное применение судами норм материального права, в связи с чем подлежат отклонению.

Нарушений норм процессуального права, в том числе влекущих безусловную отмену судебных актов в силу части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьям 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

определение от 02.07.2017 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 10.10.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-14645/2016 оставить без изменения, кассационную жалобу публичного акционерного общества "Сбербанк России" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьёй 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

В.А. Лошкомоева

Судьи

М.Ю. Бедерина Н.В. Лаптев