Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 12 октября 2022 г. N Ф04-4234/22 по делу N А81-7692/2020

г. Тюмень

12 октября 2022 г.

Дело N А81-7692/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 10 октября 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объёме 12 октября 2022 года.

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Лаптева Н.В.,

судей Глотова Н.Б.,

Доронина С.А. -

рассмотрел в судебном заседании кассационные жалобы общества с ограниченной ответственностью "Роснефтегаз-Харп" (ИНН 8908002938, ОГРН 1128901000832;

далее - общество "Ростнефтегаз-Харп", кредитор), общества с ограниченной ответственностью "ДЭКСО" (ИНН 7805762491, ОГРН 1207800015334; далее - общество "ДЭКСО") на постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2022 (судьи Дубок О.В., Аристова Е.В., Брежнева О.Ю.) по делу N А81-7692/2020 Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Уренгойремстройдобыча" (ИНН 8904038330, ОГРН 1028900624257; далее - общество "Уренгойремстройдобыча", должник), принятые по заявлению общества "Ростнефтегаз-Харп" о включении требования в реестр требований кредиторов должника.

В заседании приняли участие представители: конкурсного управляющего должником Сачева Игоря Михайловича - Золотова А.Н. по доверенности от 06.10.2022; общества "Ростнефтегаз-Харп" - Фатихов Д.Р. по доверенности от 21.01.2022, Скоробогатова С.С. по доверенности от 29.06.2022.

Суд установил:

в деле о банкротстве общества "Уренгойремстройдобыча" общество "Ростнефтегаз-Харп" 14.09.2021 обратилось в арбитражный суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в сумме 578 910 477,42 руб.

Определением Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 11.03.2022 отказано в удовлетворении заявления.

Постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2022, определение арбитражного суда от 11.03.2022 отменено, требование общества "Ростнефтегаз-Харп" в сумме 578 910 477,42 руб. признано обоснованным и подлежащим удовлетворению в очерёдности, предшествующей распределению ликвидационной квоты общества "Уренгойремстройдобыча".

Участники обособленного спора обратились с кассационными жалобами, в которых просят отменить постановление апелляционного суда от 25.07.2022. При этом: общество "Ростнефтегаз-Харп" просит принять новый судебный акт о включении требования в заявленном размере в третью очередь реестра требований кредиторов должника; общество "ДЭКСО" - оставить в силе определение арбитражного суда от 11.03.2022.

В кассационной жалобе общества "Роснефтегаз-Харп" приведены доводы о несоответствии выводов суда апелляционной инстанции фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Кредитор указывает на то, что заключённые договоры от 25.08.2018 N 001-РХ ГСМ, от 20.12.2018 N АЗС 529-12/2018, от 01.12.2018 N 005-18, от 11.01.2019 N РНГХ-1101-2019 и от 11.04.2019 N РУ-1104/2019 не обладают признаками безвозмездных договоров; экономическая выгода поставки должнику топлива, заключалась в выполнении работ должником по договорам подряда на разработки лицензионных участков, принадлежащих обществу с ограниченной ответственностью "Корпорация "Ростнефтегаз" (далее - общество "Корпорация "Ростнефтегаз"); отношения между должником и кредитором носили долгосрочный характер.

Кредитор считает, что в материалах дела отсутствуют доказательства наличия юридической или фактической аффилированности его с должником, поскольку регистрационные дела не содержат сведений о подчинённом отношении данных организаций, либо о тождественности контролирующих данные организации лиц, в связи с чем применение правил о включении требований аффилированных с должником лиц и лиц, его контролирующих невозможно; с учётом доказанности финансовой и материальной возможности заявителя, а также в связи с отсутствием имущественного кризиса должника, признаки компенсационного финансирования отсутствуют.

Общество "ДЭКСО" полагает, что судом апелляционной инстанции сделан необоснованный вывод о реальности хозяйственных операций; сами по себе платёжные поручения без соответствующих товарно-сопроводительных документов не подтверждают факт поставки нефтепродуктов кредитору, а представленные кредитором в качестве оборотно-сальдовых ведомостей документы не могут подменять собой договоры поставки и товарно-сопроводительные документы по таким поставкам.

По мнению общества "ДЭКСО", кредитором не доказано наличие возможности изготавливать спорное топливо на собственном или представленном ему оборудовании, складировать, хранить его и осуществлять его доставку по стране, в силу чего отсутствуют основания для удовлетворения заявления.

В судебном заседании представители общества "Роснефтегаз-Харп" поддержали свои доводы, указывая на то, что в постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.10.2022 по делу N А56-46936/2020 установлено отсутствие признаков аффилированности между кредитором и должником; представитель конкурсного управляющего должником возражал против доводов, изложенных в кассационных жалобах, просил оставить без изменения постановление апелляционного суда от 25.07.2022, как законное.

Иные лица, участвующие в деле, и их представители в судебное заседание не явились. Учитывая надлежащее извещение о времени и месте проведения судебного заседания, кассационная жалоба рассматривается в их отсутствие на основании части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Проверив в пределах, предусмотренных статьями 286, 287 АПК РФ, правильность применения судами норм материального права и соблюдение процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, суд округа не находит основания для удовлетворения кассационной жалобы.

Как установлено арбитражными судами и следует из материалов дела, согласно выписке Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) одним из видов деятельности общества "Ростнефтегаз-Харп" является производство нефтепродуктов, дополнительным видом - торговля оптовыми твёрдыми, жидкими и газообразным топливом и подобными продуктами.

Ситников О.А. ранее являлся участником общества "Уренгойремстройдобыча", в настоящее время - единственным участником общества "Ростнефтегаз-Харп" и участником общества "Корпорация "Ростнефтегаз".

Между обществом "Ростнефтегаз-Харп" и обществами с ограниченной ответственностью "РГМ-Нефть-Газ-Сервис", "Тюменьнефть", "Сибнефтехимтрейд", "АРБАВЕГО", "Нефтегазброкер", "УНГП" и другими заключены договоры поставки нефтепродуктов от 20.11.2018 N СНХ.1275, от 06.02.2019 N РГМ-МГС/02-19, от 03.12.2018 N 01/19, от 07.12.2018 N П-143/12-2018, от 27.04.2020 N р02/2020/ГК и т.д.

Также между обществом "Ростнефтегаз-Харп" (поставщик) и обществом "Уренгойремстройдобыча" (покупатель) заключены следующие договоры:

от 25.08.2018 N 001-РХ ГСМ, по условиям которого поставщик обязался в порядке и на условиях настоящего договора и спецификациям к нему передать (на условиях 100 % предварительной оплаты по оптовым ценам поставщика) в собственность покупателю нефтепродукты, а покупатель - принять продукцию и оплатить стоимость поставщику (далее - договор от 25.08.2018);

от 20.12.2018 N АЗС 529-12/2018, по условиям которого поставщик обязался поставить, а покупатель - принять и оплатить нефтепродукты для автомобильной заправочной станции (далее - АЗС) по средствам системы безналичных расчётов (далее - договор от 20.12.2018);

от 01.12.2018 N 005-18 на оказание услуг проезда по понтонно-мостовой переправе;

от 11.01.2019 N РНГХ-1101-2019, от 11.04.2019 N РУ-1104/2019, по условиям которых поставщик обязался передать покупателю товарно-материальные ценности (далее - ТМЦ), а покупатель - принять и уплатить их стоимость, указанную в товарных накладных и счетах-фактурах (далее - договор от 11.01.2019, от 11.04.2019);

Общество "Ростнефтегаз-Харп" во исполнение обязательств по договорам:

от 25.08.2018 поставило должнику горюче-смазочные материалы (далее - ГСМ) на сумму 449 973 814,43 руб.; от 01.12.2018 - оказало услуги на сумму 2 426 320 руб.; от 11.01.2019 и 11.04.2019 - поставило ТМЦ на сумму 8 716 851 руб.

В рамках заключённых договоров общество "Ростнефтегаз-Харп" оказало услуги и поставило ТМЦ обществу "Уренгойремстройдобыча".

Общество "Уренгойремстройдобыча" многократно направляло в адрес общества "Ростнефтегаз-Харп" письма с просьбой произвести оплату по его обязательствам в пользу третьего лица.

По поручению должника общество "Ростнефтегаз-Харп" производило платежи третьим лицам, в частности за потреблённый газ, электроэнергию, оформление страховых полюсов, проведение промышленной экспертизы и т.д.

Задолженность должника перед кредитором за поставленные ТМЦ, оказанные услуги, а также произведённые платежи в пользу третьих лиц составили сумму 578 910 477,42 руб.

Общество "Ростнефтегаз-Харп" 19.06.2019 направило в адрес должника претензию об урегулировании задолженности по спорным договорам.

Определением арбитражного суда от 21.09.2020 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) общества "Уренгойремстройдобыча".

Определением арбитражного суда от 19.08.2021 в отношении общества "Уренгойремстройдобыча" введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён Михайлов Евгений Вениаминович.

Решением арбитражного суда от 04.03.2022 общество "Уренгойремстройдобыча" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Михайлова Е.В.

Определением арбитражного суда от 25.04.2022 Михайлов Е.В. освобождён от исполнения обязанностей конкурсного управляющего обществом "Уренгойремстройдобыча", конкурсным управляющим должника утверждён Сачев Игорь Михайлович.

В подтверждение реальности экономических отношений с должником общество "Ростнефтегаз-Харп" в материалы дела представило следующие документы: оригиналы договоров от 25.08.2018 N 001-РХ ГСМ, от 20.12.2018 N АЗС 529-12/2018, от 01.12.2018 N 005-18, от 11.01.2019 N РНГХ-1101-2019, от 11.04.2019 N РУ1104/2019;

товарно-транспортные накладные (далее - ТТН) на поставку нефтепродуктов, на поставку ТМЦ; реестры расходов; спецификации по договору от 25.08.2018 N 001-РХ ГСМ;

акты оказания транспортных услуг; платёжные документы об оплате третьими лицами; доверенности на получения нефтепродуктов; доверенности на получение ТМЦ;

судовые билеты; договора на поставку нефтепродуктов от поставщиком к обществу "Ростнефтегаз-Харп"; дополнительные соглашения к договорам на поставку нефтепродуктов; налоговые декларации по НДС за 2019, 2020 годы; акты сверок с поставщиками нефтепродуктов в пользу общества "Ростнефтегаз-Харп"; штатное расписание общества "Ростнефтегаз-Харп"; счета на оплату; выписки по счёту 51 по операциям с обществом с ограниченной ответственностью АК "Евразия" поставщика; счета-фактуры и товарные накладные общества с ограниченной ответственностью "Нефтересурс"; акты сверок с должником по договорам; развёрнутый реестр транспортных накладных проехавших через ПМП; счета-фактуры и накладные общества с ограниченной ответственностью "Селена"; карточки счетов: 41, 60, 62, 90; основные средства общества с ограниченной ответственностью "Корпорация Ростнефтегаз"; железнодорожные транспортные накладные на поставку нефтепродуктов до базы общества "Ростнефтегаз-Харп"; квитанции приёма груза с РЖД; бухгалтерские балансы; агентский договор от 15.05.2020 N 33-19; партнёрское соглашение между группой компаний; акты простоя железнодорожной цистерны; договора на выполнение погрузочно-разгрузочные работы; паспорта качества товара.

Общество "Ростнефтегаз-Харп" также представило:

документы, подтверждающие обороты по счетам с 2018 по 2021: копии сертификатов и паспортов качества на нефтепродукты, пояснения с документальным подтверждением о способе погрузки, разгрузки и хранении товара, перевозки от поставщика; заявки на поставку нефтепродуктов, отгрузочные разнарядки; письменные пояснения с документальным подтверждением о том. каким образом на предприятии осуществлялась работа по отгрузке, кто принимал заявки на поставку, документы, подтверждающие производство либо покупку нефтепродуктов;

договор поставки углеводородного сырья от 03.12.2018 N 01/19 (спецификации и акт сверки) заключённый между обществом "Роснефтегаз-Харп" и обществом с ограниченной ответственностью "Тюменьнефть", платёжные поручения за период с 15.01.2019 по 09.12.2019 на сумму 405 875 843,6 руб. за поставку газового конденсата (средняя стоимость за тонну 25 000 руб.);

железнодорожные накладные с различными станциями отправления и назначения перевозки топлива; договоры на услуги хранения, приёма и отпуск нефтепродуктов; договоры на выполнение погрузо-разгрузочных работ; акты о возврате ТМЦ сданные на хранение; протоколы испытания качества топлива; доверенности на получение ТМЦ; штатное расписание работников общества "Ростнефтегаз-Харп".

Поставленное топливо должнику вовлечено в производство работ при бурении скважин, что подтверждается информацией содержащейся в актах КС-2.

На протяжении периода времени с середины 2018 года должник оказывал услуги, связанные с бурением и освоением скважин, других крупных поставщиков ГСМ у должника не было.

Кроме того, информация подтверждающая, что общество "Ростнефтегаз-Харп" являлось крупным поставщиком ГСМ, имеется у уполномоченного органа в виде книги покупок и продаж и в счёт-фактурах, выставленных должнику.

В рамках экономической деятельности общество "Роснефтегаз-Харп" поставило обществу "Уренгойремстройдобыча" ГСМ на сумму 513 234 904,31 руб. Отношения по поставке носили длительный характер в период с 2018 года по конец 2020 года, что подтверждается товарно-транспортными накладными и транспортными накладными.

Общество "Ростнефтегаз-Харп" является поставщиком топлива, что подтверждается выписками из регистров бухгалтерского учёта в частности карточка счёта 60 за 2018 год.

Согласно данным регистрам обороты общества "Роснефтегаз-Харп" в период с 2018 года по 2020 год составили сумму 8 678 839 442, 48 руб., в том числе и обороты по ГСМ.

По данным бухгалтерской отчётности общества "Ростнефтегаз-Харп" стоимость принадлежащих ему основных средств в 2019 году составляла сумму 1 942 000 руб., в 2020 году их стоимость снизилась до 1 437 000 руб., а в 2018 и в более ранние периоды у общества "Ростнефтегаз-Харп" основные средства отсутствовали.

Должник завершил экономическую деятельность в 2019 и 2020 годах с миллионными убытками; первые объявления в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве о намерении кредиторов обратиться в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом) имели место во второй половине 2018 года.

На момент заключения договоров от 25.08.2018 N 001-РХ ГСМ, от 20.12.2018 N АЗС 529-12/2018, от 01.12.2018 N 005-18, от 11.01.2019 N РНГХ-1101-2019, от 11.04.2019 N РУ-1104/2019 общество "Уренгойремстройдобыча" находилось в состоянии имущественного кризиса.

Ссылаясь на наличие задолженности в сумме 578 910 477,42 руб., общество "Ростнефтегаз-Харп" обратилось в арбитражный суд с указанным заявлением.

Отказывая в удовлетворении требования, суд первой инстанции исходил из того, что требования кредитора основаны на сделках, заключённых со злоупотреблением права, поскольку на момент их совершения для должника и заявителя было очевидно неблагополучное финансово-хозяйственное положение должника и его неспособность исполнить обязательства по договорам; действия заявителя и должника носили согласованный характер по созданию искусственной кредиторской задолженности путём возложения на должника новых обязательств при наличии уже просроченных собственных в целях получения заинтересованным лицом большинства голосов для обеспечения контроля над процедурой банкротства должника, последующего вывода активов должника в счёт искусственно созданной задолженности, и как следствие, с целью причинения вреда добросовестным кредиторам, лишения их части того, на что они справедливо рассчитывали.

Отменяя определение арбитражного суда, суд апелляционной инстанции указал на несоответствие его выводов установленным фактическим обстоятельствам и вновь представленным доказательствам.

Рассматривая заявление общества "Ростнефтегаз-Харп" повторно, апелляционный суд исходил из доказанности фактов осуществления поставок обществом "Ростнефтегаз-Харп" нефтепродуктов обществу "Уренгойремстройдобыча" в период имущественного кризиса последнего, без получения оплаты и истребования предъявленной задолженности в течение длительного времени в период с 2018 года по 2020 год.

Апелляционный суд сделал выводы о том, что общество "Ростнефтегаз-Харп" аффилировано с обществом "Уренгойремстройдобыча" по признакам корпоративных связей (общие участники обществ); сделки совершены на недоступных для независимых участников экономических правоотношений условиях в пользу должника; требования кредитора носят корпоративный характер скрытого внутригруппового финансирования в период имущественного кризиса должника и подлежат понижению до очерёдности, предшествующей распределению ликвидационной квоты.

Выводы суда апелляционной инстанции соответствуют фактическим обстоятельствам, имеющимся в деле доказательствам и применённым нормам права.

Так, по общему правилу денежные требования кредиторов, подлежащие включению в реестр требований должника, подтверждаются вступившими в законную силу судебными актами (абзац 1 пункта 6 статьи 16, пункт 1 статьи 71, пункт 1 статьи 100 Закона о банкротстве).

Разногласия между конкурсными кредиторами и арбитражным управляющим о составе, о размере и об очерёдности удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве (абзац первый пункта 10 статьи 16 Закона о банкротстве).

При рассмотрении требований кредиторов, обусловленных отношениями, связанными с финансированием, осуществляемым несколькими аффилированными по отношению друг к другу лицами, необходимо учитывать правовые подходы, изложенные в Обзоре судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утверждённом Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020 (далее - Обзор о субординации), применение которых позволяет сделать вывод о наличии или отсутствии оснований для понижения очерёдности (субординации) требования контролирующего (аффилированного) должника лица.

Согласно пункту 1 статьи 9 Закона о банкротстве при наличии любого из обстоятельств, указанных в этом пункте, считается, что должник находится в трудном экономическом положении (далее - имущественный кризис) и ему надлежит обратиться в суд с заявлением о собственном банкротстве.

Контролирующее лицо, которое пытается вернуть подконтрольное общество, пребывающее в состоянии имущественного кризиса, к нормальной предпринимательской деятельности посредством предоставления данному обществу финансирования (далее - компенсационное финансирование), в частности, с использованием конструкции договора займа и других договорных конструкций, то есть избравшее модель поведения, отличную от предписанной Законом о банкротстве, принимает на себя все связанные с этим риски, в том числе риск утраты компенсационного финансирования на случай объективного банкротства. Данные риски не могут перекладываться на других кредиторов (пункт 1 статьи 2 ГК РФ).

Таким образом, при банкротстве требование о возврате компенсационного финансирования не может быть противопоставлено требованиям независимых кредиторов - оно подлежит удовлетворению после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 ГК РФ (в очерёдности, предшествующей распределению ликвидационной квоты) (пункт 3.1 Обзора о субординации).

Разновидностью финансирования по смыслу пункта 1 статьи 317.1 ГК РФ является предоставление контролирующим лицом, осуществившим неденежное исполнение, отсрочки, рассрочки платежа подконтрольному должнику по договорам купли-продажи, подряда, аренды и т.д. по отношению к общим правилам о сроке платежа (об оплате товара непосредственно до или после его передачи продавцом (пункт 1 статьи 486 ГК РФ), об оплате работ после окончательной сдачи их результатов (пункт 1 статьи 711 ГК РФ), о внесении арендной платы в сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах (пункт 1 статьи 614 ГК РФ и т.п.) (пункт 3.3 Обзора о субординации).

Поскольку суды установили, что общество "Ростнефтегаз-Харп" является аффилированным по отношению к должнику лицом, а его требования имеют корпоративный характер, так как задолженность сформировалась за счёт внутригруппового компенсационного финансирования, без раскрытия экономического смысла такого рода действий, в условиях имущественного кризиса должника, удовлетворение данного требования в очерёдности, предшествующей распределению ликвидационной квоты должника, является правомерным.

Доводы, изложенные в кассационных жалобах, отклоняются.

Обстоятельства заключения и исполнения договоров между участниками экономических правоотношений, их аффилированности, предоставления скрытого внутрикорпоративного финансирования одним из них другому в период имущественного кризиса устанавливаются судами первой и апелляционной инстанций путём оценки представленных доказательств и доводов сторон.

Фактические обстоятельства установлены апелляционным судом в результате полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств в их совокупности и взаимосвязи по правилам статьи 71 АПК РФ с учётом строгого стандарта доказывания, нарушений норм процессуального права, влекущих принятие неправильных судебных актов, не допущено.

Длительное непринятие мер к востребованию задолженности явилось формой предоставления кредитором компенсационного финансирования должнику, поскольку осуществлялось в условиях имущественного кризиса, позволяя последнему продолжать предпринимательскую деятельность, отклоняясь от заданного пунктом 1 статьи 9 Закона о банкротстве стандарта поведения.

Суждения общества "Ростнефтегаз-Харп" о том, что отсрочка платежа обусловлена экономическими причинами, несвязанными с предоставлением компенсационного финансирования, не подтверждается материалами обособленного спора и не опровергает правильность выводов апелляционного суда о наращивании аффилированным лицом долга в условиях имущественного кризиса должника.

При этом не устранённые аффилированным лицом разумные сомнения относительно того, являлось ли предоставленное им финансирование компенсационным, толкуются в пользу независимых кредиторов (пункт 3.4 Обзора о субординации).

Приведённые в кассационных жалобах доводы не свидетельствуют о нарушении судом апелляционной инстанции норм права, по существу сводятся к несогласию с оценкой обстоятельств настоящего обособленного спора.

Доводы, направленные на переоценку установленных судом апелляционной инстанции обстоятельств, не могут быть положены в основу отмены обжалованных судебных актов, поскольку заявлены без учёта норм части 2 статьи 287 АПК РФ, исключающих из полномочий суда кассационной инстанции установление обстоятельств, которые не были установлены в решении или постановлении либо были отвергнуты судами, предрешение вопросов достоверности или недостоверности доказательств, преимущества одних доказательств перед другими, а также переоценку доказательств, которым уже была дана оценка судами первой и апелляционной инстанций.

Поскольку оснований, предусмотренных статьёй 288 АПК РФ, для отмены обжалуемого судебного акта не имеется, кассационные жалобы удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьёй 289 АПК РФ, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2022 по делу N А81-7692/2020 Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа оставить без изменения, а кассационные жалобы без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьёй 291.1 АПК РФ.

Председательствующий

Н.В. Лаптев

Судьи

Н.Б. Глотов С.А. Доронин