|
21 июня 2022 г.
|
Дело N А07-20681/2016
|
Резолютивная часть постановления объявлена 14 июня 2022 г.
Постановление изготовлено в полном объеме 21 июня 2022 г.
Арбитражный суд Уральского округа в составе
председательствующего Сушковой С.А.,
судей Павловой Е.А., Артемьевой Н.А.
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "БДА Капитал" (далее - общество "БДА Капитал") на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 08.07.2021 по делу N А07-20681/2016 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.03.2022 по тому же делу о признании общества с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Башкирский лимузин" (далее - общество "Агрофирма "Башкирский лимузин", должник) несостоятельным (банкротом).
Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.
Представители лиц, участвующих в деле, в судебное заседание не явились.
От Никитина Д.Н. поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела со ссылкой на неполучение им дополнений к кассационной жалобе и невозможность представить аргументированные возражения по ним. Суд кассационной инстанции, рассмотрев данное ходатайство, отказывает в его удовлетворении, поскольку дополнения к кассационной жалобе не приобщаются к материалам дела ввиду отсутствия заблаговременного направления их лицам, участвующим в деле; оснований для отложения рассмотрения дела в порядке статьи 158 Арбитражного процессуального кодекс Российской Федерации отсутствуют.
Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 24.05.2017 заявление общества с ограниченной ответственностью "Верде Агропродукт" (далее - общество "Верде Агропродукт") признано обоснованным; в отношении общества "Агрофирма "Башкирский лимузин" введена процедура наблюдения; временным управляющим утвержден Гимаев Ильдар Фагимович.
Решением суда от 25.12.2017 общество "Агрофирма "Башкирский лимузин" признано несостоятельным (банкротом); в отношении него открыто конкурсное производство; конкурсным управляющим утверждена Дергачева Юлия Александровна.
Определением суда от 30.01.2019 Дергачева Ю.А. отстранена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника; конкурсным управляющим должника утвержден Филатов Дмитрий Николаевич.
Определением суда от 27.02.2019 Филатов Д.Н. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника, конкурсным управляющим должника утвержден Натаров Сергей Васильевич.
Определением суда от 05.12.2019 Натаров С.В. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника; конкурсным управляющим должника утвержден Лябушев Денис Александрович.
Общество "Верде Агропродукт" (правопреемником которого в дальнейшем стало общество "БДА "Капитал") 25.10.2018 обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением о привлечении учредителя должника Никитина Данила Николаевича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в размере 293 737 046 руб. 48 коп.
Определением суда от 03.06.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено акционерное общество "Россельхозбанк" в лице Мордовского регионального филиала (далее - Россельхозбанк).
Определением суда от 15.07.2019 по ходатайству Федеральной налоговой службы (далее - уполномоченный орган), с согласия заявителя, в качестве соответчика привлечено общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "НДН-Агро" (далее - общество "Управляющая компания "НДН-Агро") как аффилированное по отношению к должнику лицо, получившее выгоду от неисполнения обязательств перед должником по договорам цессии, реализации автотранспортных средств и аренды.
Определением суда от 12.02.2020 признано доказанным наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности Никитина Д.Н. и общества "Управляющая компания "НДН Агро" по обязательствам должника; производство по заявлению в части установления размера субсидиарной ответственности Никитина Д.Н. и общества "Управляющая компания "НДН Агро" приостановлено до окончания расчетов с кредиторами.
Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2020 определение суда от 12.02.2020 оставлено без изменения.
Постановлением Арбитражного суда Уральского округа от 20.11.2020 определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 12.02.2020 по делу N А07-20681/2016 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2020 по тому же делу отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Башкортостан.
Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 08.07.2021 в удовлетворении заявленных требований отказано.
Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.03.2022 определение суда первой инстанции от 08.07.2021 оставлено без изменения.
В кассационной жалобе общество "БДА Капитал" просит постановление суда апелляционной инстанции от 16.03.2022 отменить и принять новый судебный акт о привлечении Никитина Д.Н. и общества "Управляющая компания "НДН Агро" к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, ссылаясь на несоответствие выводов суда апелляционной инстанции о недоказанности наличия оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам. По мнению общества "БДА Капитал", судом апелляционной инстанции не было учтено, что именно вся совокупность сделок, о которых указано в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, и привела к тому, что погашение требований кредиторов стало невозможным, а именно выдача поручительства должника по обязательствам общества с ограниченной ответственностью "НДН-Агро" (далее - общество "НДН-Агро") перед Россельхозбанком, согласно которому размер принятых должником обязательств значительно превышал размер его активов; общество "НДН-Агро", являясь убыточным предприятием, получило заем от Россельхозбанка в размере более 3 млрд. руб., предоставив поручительство, а также залог всех подконтрольных Никитину Д.Н. предприятий, однако ни заемщик, ни поручители не получили какой-либо финансовой выгоды, стали банкротами, что свидетельствует о недобросовестном поведении Никитина Д.Н. при расходовании заемных денежных средств; кредитование убыточной деятельности лишь отсрочило банкротство общества "НДН-Агро", увеличив значительно задолженность должника перед кредиторами; временным управляющим сделано заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства. Общество "БДА Капитал" считает, что судом апелляционной инстанции дана неверная оценка тому обстоятельству, что уже после возбуждения дела о банкротстве Никитин Д.Н. и общество "Управляющая компания "НДН-Агро" совершают ряд сделок купли-продажи техники, направленных на вывод имущества должника, и совершение которых является основанием для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности; после продажи должником сельскохозяйственной техники по явно заниженной стоимости обществу "Управляющая компания "НДН-Агро" оплата за технику не поступила, что говорит о безвозмездном характере сделки, то есть о выводе активов должника, иного не доказано, доказательств получения от общества "Управляющая компания "НДН-Агро" денежных средств и направление их на погашение задолженности по заработной плате перед работниками должника, на что ссылается Никитин Д.Н., не имеется.
Представленные дополнения к кассационной жалобе к материалам кассационной жалобы не приобщаются ввиду отсутствия доказательств заблаговременного направления их лицам, участвующим в деле. Фактическому возврату на бумажном носителе вышеуказанный документ не подлежит, поскольку представлен в электронном виде через систему "Мой Арбитр".
В отзыве на кассационную жалобу Никитин Д.Н. просит постановление суда апелляционной инстанции оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения, считает выводы суда апелляционной инстанции законными и обоснованными; указывает на то, что при выдаче кредита и заключении договоров поручительства Россельхозбанк оценивал финансовое положение заемщика и поручителей, финансовые показатели группы компаний имели положительную величину; без оформления поручительства невозможно было кредитование группы компаний "Мордовзерноресурс" и развитие сельскохозяйственной деятельности группы компаний с участием государства в лице государственного унитарного предприятия "Развитие села"; именно для предотвращения банкротства должника были заключены договоры купли-продажи сельскохозяйственной техники, а также в целях погашения задолженности по заработной плате, которая погашалась поэтапно частями.
Рассмотрев доводы кассационной жалобы, изучив материалы дела, проверив законность обжалуемых судебных актов с учетом положений статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд кассационной инстанции оснований для отмены судебных актов не усматривает.
Как следует из материалов дела, согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц Никитин Д.Н. с 03.07.2012 является участником общества "Агрофирма "Башкирский лимузин" (с 03.07.2012 по 13.07.2017 с размером доли в уставном капитале - 78,33%, с 14.07.2017 по дату открытия конкурсного производства - 75,83%).
Никитин Д.Н. также является единственным участником и генеральным директором общества "Управляющая компания "НДН Агро" с 29.07.2015 по настоящее время; является совладельцем общества с ограниченной ответственностью "Забарив Агро" (далее - общество "Забарив Агро") с 19.02.2010 с размером доли в уставном капитале 41,67%, является учредителем общества "НДН Агро" с размером доли 99, 999% уставного капитала.
Соответственно, общество "Агрофирма "Башкирский лимузин", общество "Управляющая компания "НДН Агро", общество "Забарив Агро", общество "НДН Агро" являются взаимосвязанными организациями через участника и директора Никитина Д.Н.
Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Республики Мордовия от 06.05.2016 по делу N А39-226/2016 о взыскании кредитной задолженности в пользу Россельхозбанка установлено, что в соответствии с договором поручительства от 18.06.2015 N 152000/0012-8/4 общество "Агрофирма "Башкирский лимузин" приняло на себя обязательство отвечать солидарно с обществом "НДН Агро" (заемщик) за исполнение последним обязательств, вытекающих из кредитных договоров, перед Россельхозбанком.
Размер солидарных обязательств составляет 3 022 424 635 руб. 35 коп., что многократно превышает собственные активы должника, имеющиеся на дату заключения спорного договора поручительства, в размере 260 000 000 руб.
В обеспечение исполнения обязательств общества "НДН Агро" по кредитному договору общество "Агрофирма "Башкирский Лимузин" также предоставило имущество в залог по договорам залога транспортных средств от 27.04.2015 N 152000/0011-4/2, N 152000/0011-4/1.
Общество "Агрофирма "Башкирский лимузин" (цедент) заключило с обществом "Управляющая компания "НДН Агро" (цессионарий) договор цессии от 06.10.2016 N 06/10/16, по условиям которого уступило последнему права (требования) к обществу "Забарив Агро" в размере 41 552 187 руб. Уступка прав является возмездной, вознаграждение по договору составляет 41 552 187 руб.; срок оплаты уступленного права не позднее 31.12.2016.
Общество "Агрофирма "Башкирский лимузин" (цедент) заключило с обществом "Управляющая компания "НДН Агро" (цессионарий) договор цессии от 19.10.2016 N 19/10/16, по условиям которого уступило последнему права (требования) к обществу "Забарив Агро" в размере 10 265 370 руб. 45 коп., включенные в реестр требований кредиторов общества "Забарив Агро" определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 21.10.2013 по делу N А07-1969/2013. Уступка прав требования является возмездной, общество "Управляющая компания "НДН Агро" выплачивает обществу "Агрофирма "Башкирский лимузин" вознаграждение за уступаемое право в размере 10 265 370 руб. 45 коп. в течение пяти лет с даты подписания указанного договора цессии.
Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 25.10.2013 по делу N А07-1969/2013 общество "Забарив Агро" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство.
Между должником и обществом "Управляющая компания "НДН Агро" (арендодатель) заключены договоры аренды транспортных средств без экипажа от 01.02.2017 N 01/02/17 и от 02.02.2017 N 02/02/17, согласно которым должник арендовал ранее реализованные обществу "Управляющая компания "НДН Агро" трактор "Беларус-1221.2" и трактор "Беларус-826".
Согласно определению Арбитражного суда Республики Башкортостан от 11.04.2018 по настоящему делу косилка самоходная универсальная КСУ-1.00.000, а также сеялка пневматическая "Агро-Союз TURBOSEM II" после их сдачи в аренду обществу "Управляющая компания "НДН Агро" в конкурсную массу не включены, место их нахождения не установлено.
В ходе проведения анализа финансового состояния общества "Агрофирма "Башкирский лимузин" временным управляющим Гимаевым И.Ф. выявлены сделки, свидетельствующие, по его мнению, о недобросовестном поведении контролирующих должника лиц: - договоры купли-продажи транспортных средств от 27.01.2017, заключенные по ценам, не соответствующим условиям рыночного оборота, договоры аренды транспортных средств и специализированной техники от 01.01.2017, от 15.04.2017, от 01.06.2017, в результате заключения которых были переданы в аренду и не возвращены в конкурсную массу транспортные средства и специализированная техника.
По результатам анализа выписок с расчетных счетов должника за период с 01.01.2015 по 31.03.2017 установлено, что основным источником доходов должника являлась реализация сельскохозяйственной продукции, в том числе реализация семян подсолнечника, племенного крупного рогатого скота, а также субсидии от государства.
Согласно выпискам по расчетным счетам должника за период с 01.01.2016 по 30.03.2017 должником был реализован крупный рогатый скот общей стоимостью 20 045 391 руб. 50 коп.
Со второго квартала 2017 года поступления на расчетные счета должника не производились, финансово-хозяйственная деятельность прекращена обществом "Агрофирма "Башкирский лимузин" с 01.04.2017.
Согласно данным бухгалтерского баланса должника по состоянию на 31.12.2017 в результате совершенных сделок по отчуждению основных средств должника (реализация транспортных средств, специализированной техники, скота), активы (основные средства) должника уменьшились на 44 587 000 руб. (55 468 000 руб. - 10 881 000 руб.) или на 80,4% относительно 01.01.2016.
Балансовая стоимость активов должника на 01.01.2016 составляла 269 595 000 руб., в том числе основных средств - 55 468 000 руб., размер обязательств перед кредиторами - 210 046 000 руб.
Балансовая стоимость активов должника на 01.01.2017 составляла 265 989 000 руб., в том числе основных средств - 44 293 000 руб., размер обязательств перед кредиторами - 190 940 000 руб.
Балансовая стоимость активов должника на 01.01.2019 составляла 214 240 000 руб., в том числе основных средств - 10 881 000 руб., размер обязательств перед кредиторами - 197 685 000 руб.
Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 20.09.2016 по заявлению уполномоченного органа возбуждено дело о банкротстве общества "Агрофирма "Башкирский Лимузин" (должник). Определением суда от 24.05.2017 введена процедура наблюдения; решением суда от 25.12.2017 введено конкурсное производство.
Конкурсный кредитор - общество "Верде Агропродукт", ссылаясь на совершение должником сделок: договора поручительства с Россельхозбанком от 18.06.2015 на сумму 3 022 424 635 руб. 35 коп., договора цессии с обществом "Управляющая компания "НДН Агро" от 19.10.2016 N 19/10/16 в отношении прав требований к обществу "Забарив Агро" на сумму 10 265 370 руб. 45 коп., в результате заключения которых, по мнению кредитора, должник стал неплатежеспособным и утратил возможность рассчитаться со своими кредиторами, 25.10.2018 обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении Никитина Д.Н. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
По ходатайству уполномоченного органа с согласия заявителя в качестве соответчика привлечено общество "Управляющая компания "НДН Агро" как аффилированное по отношению к должнику лицо, получившее выгоду от неисполнения обязательств перед должником по договорам цессии, реализации автотранспортных средств и аренды.
Кредитором 09.12.2019 уточнены заявленные требования, дополнительными основаниями привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности указаны договоры купли-продажи транспортных средств и договоры аренды техники, заключенные между должником и обществом "Управляющая компания "НДН Агро".
Ответчики, возражая против заявленных требований, заявили о пропуске срока исковой давности.
Суд первой инстанции отказал в удовлетворении заявленных требований, придя к выводу о пропуске кредитором срока исковой давности, а также сделав вывод о недоказанности заявителем обстоятельств причинения ответчиком убытков должнику своими виновными действиями (бездействием).
Отказывая в удовлетворении требований по существу, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что заявителем не представлены доказательства, подтверждающие наличие причинно-следственной связи между действиями Никитина Д.Н. по заключению спорных сделок и объективным банкротством должника, не доказаны обстоятельства причинения вреда интересам должника и его кредиторов в результате совершения сделок.
Суд апелляционной инстанции признал ошибочными выводы суда первой инстанции о пропуске кредитором срока исковой давности, но согласился с выводами о недоказанности оснований для привлечения Никитина Д.Н. и общества "Управляющая компания "НДН Агро" к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, в связи с чем оставил без изменения определение суда первой инстанции об отказе в удовлетворении заявленных требований.
Суд кассационной инстанции считает выводы суда апелляционной инстанции правильными и обоснованными.
Поскольку субсидиарная ответственность по своей правовой природе является разновидностью гражданско-правовой ответственности, то применению подлежат материально-правовые нормы, действовавшие на момент совершения вменяемых ответчику действий.
Так как обстоятельства, которые, как считает кредитор, являются основанием для привлечения к субсидиарной ответственности Никитина Д.Н. и общества "Управляющая компания "НДН Агро", а именно совершение в период 18.06.2015 - 02.02.2017 сделок (договор поручительства, договор цессии, договоры купли-продажи и аренды), то есть до вступления в силу Закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ, а заявление о привлечении их к субсидиарной ответственности поступило в суд после 01.07.2017, то спор подлежит рассмотрению с применением норм материального права, предусмотренных пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, а также процессуальных норм, предусмотренных Законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ.
Согласно пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.
Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, если причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве.
Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.
По смыслу пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве контролирующие должника лица несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника в случае, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие их действий и (или) бездействия, при этом, пока не доказано иное, предполагается, что должник признан банкротом в случае совершения недействительных сделок, причинивших вред должнику.
В пунктах 16, 17 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - постановление N 53) разъяснено, что под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве) следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы. Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством. Контролирующее лицо также подлежит привлечению к субсидиарной ответственности и в том случае, когда после наступления объективного банкротства оно совершило действия (бездействие), существенно ухудшившие финансовое положение должника, поскольку презюмируется, что, создание условий для дальнейшего значительного роста диспропорции между стоимостью активов должника и размером его обязательств, по общему правилу, влечет утрату возможности осуществления в отношении должника реабилитационных мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности, и, как следствие, возможности реального погашения всех долговых обязательств в будущем.
Контролирующее должника лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности в случае, когда его действия (бездействие), повлекшие негативные последствия на стороне должника, не выходили за пределы обычного делового риска и не были направлены на нарушение прав и законных интересов гражданско-правового сообщества, объединяющего всех кредиторов; при рассмотрении споров о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности данным правилом о защите делового решения следует руководствоваться с учетом сложившейся практики его применения в корпоративных отношениях, если иное не вытекает из существа законодательного регулирования в сфере несостоятельности. При доказывании отсутствия оснований привлечения к субсидиарной ответственности, контролирующее лицо вправе ссылаться на то, что банкротство обусловлено исключительно внешними факторами (неблагоприятной рыночной конъюнктурой, финансовым кризисом, существенным изменением условий ведения бизнеса, авариями, стихийными бедствиями, иными событиями и т.п.) (пункты 18, 19 постановления N 53).
Таким образом, установленная пунктом 4 статьи 10 (в ранее действовавшей редакции), статьей 61.11 Закона о банкротстве ответственность контролирующего должника лица перед внешним кредитором наступает не за сам факт неисполнения (невозможности исполнения) управляемой им организацией обязательств, в частности вызванный рыночными и иными объективными факторами, а искусственно спровоцирована в результате выполнения указаний (реализации воли) такого контролирующего лица либо его бездействия в отношении подконтрольного лица.
Рассмотрев заявленные требования и исследовав обстоятельства, которые, как считают кредиторы, являются основанием для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, суды пришли к выводу, что совершенные должником сделки поручительства, цессии, купли-продажи и аренды не могут являться причинами объективного банкротства должника.
Проанализировав материалы дела, суды установили отсутствие доказательств того, что банкротство должника наступило исключительно в результате заключения договора поручительства от 18.06.2015 N 152000/0012-8/4, исходили из того, что Никитин Д.Н. действовал согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно.
Суды исходили из того, что договор поручительства являлся проявлением обычной хозяйственной деятельности должника; на протяжении всего существования сельскохозяйственных организаций, возглавляемых Никитиным Д.Н., кредитование данных организаций осуществлял Росселъхозбанк, при этом заключение договоров поручительства было одним из условий предоставления кредитов; невыполнение данного условия могло привести к отказу в выдаче кредитов и поставило бы под угрозу осуществление всей сельскохозяйственной деятельности нескольких фирм еще в 2015 году, оценка факта выдачи поручительства дана в рамках другого спора, в котором участвовал заявитель, в частности в постановлении Арбитражного суда Волго-Вятского
