Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 18 августа 2014 г. N Ф06-13887/13 по делу N А12-12245/2011

г. Казань

18 августа 2014 г.

Дело N А12-12245/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 11 августа 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 августа 2014 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Аглиуллиной Ф.Г.,

судей Конопатова В.В., Ивановой А.Г.,

при ведении протокола судебного заседания с использованием систем видеоконференц-связи помощником судьи Нигметзяновой А.Р.,

при участии в судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи, присутствующим в Арбитражном суде Волгоградской области:

конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Ренессанс" Алексеева П.К. - Халина А.О., доверенность от 10.11.2013 б/н,

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Ренессанс" Алексеева П.К.

на определение Арбитражного суда Волгоградской области от 27.03.2014 (судья Сотникова М.С.) и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2014 (председательствующий судья Самохвалова А.Ю., судьи Агибалова Г.И., Пригарова Н.Н.)

по делу N А12-12245/2011

по заявлению конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Ренессанс" Алексеева П.К., г. Волгоград, о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя ООО "Ренессанс" Шацкова А.А., в рамках дела о признании общества с ограниченной ответственностью "Ренессанс", г. Волгоград (ИНН 3443059513, ОГРН 1043400246779) несостоятельным (банкротом),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Волгоградской области от 20.03.2012 общество с ограниченной ответственностью "Ренессанс" (далее - ООО "Ренессанс", должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Алексеев Павел Константинович.

07 апреля 2012 года конкурсным управляющим в газете "Коммерсантъ" опубликованы сведения о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства.

23 декабря 2013 года конкурсный управляющий ООО "Ренессанс" Алексеев П.К. обратился в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением о привлечении бывшего руководителя должника Шацкова Александра Александровича к субсидиарной ответственности в размере 12 514 434,67 руб., в том числе размер требований кредиторов, включенных за реестр - 11 643 509,44 руб., размер текущих обязательств - 870 925, 23 руб.

В обоснование заявления указывалось, что Шацковым А.А. не переданы конкурсному управляющему документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности должника и имущество должника, несмотря на наличие вступивших в законную силу определений Арбитражного суда Волгоградской области от 06.08.2012 и от 15.08.2012 об истребовании у Шацкова А.А. документов и имущества должника.

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 27.03.2014 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2014 указанное определение оставлено без изменения.

Судебные акты мотивированы тем, что конкурсным управляющим ООО "Ренессанс" Алексеевым П.К. не доказан факт утери либо непринятия Шацковым А.А. мер по обеспечению хранения документации ООО "Ренессанс".

Доказательств, свидетельствующих об искажении информации именно Шацковым А.А., в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы, конкурсным управляющим в материалы дела не представлено.

Доказательств отсутствия документации ООО "Ренессанс" в материалы дела так же не представлено.

В кассационной жалобе конкурсный управляющий ООО "Ренессанс" Алексеев П.К. просит определение Арбитражного суда Волгоградской области от 27.03.2014 и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2014 отменить, заявление удовлетворить. При этом заявитель указывает, что суд в нарушение пункта 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не принял во внимание определения Арбитражного суда Волгоградской области от 06.08.2012 и от 15.08.2012, а также необоснованно сослался на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 19.03.2012 по делу N А12-127/2012.

Проверив законность обжалуемых судебных актов в соответствии со статьями 284, 286, 290 АПК РФ, суд кассационной инстанции не усматривает оснований для удовлетворения кассационной жалобы.

В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия.

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Суды правильно исходили из позиции, изложенной в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.11.2012 N 9127/12 о том, что ответственность, предусмотренная пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункт 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете)) и обязанностью руководителя должника в установленных случаях представить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Ответственность, предусмотренная пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) об ответственности за нарушения обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве. Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 ГК РФ).

В силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 ГК РФ отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

Исходя из общих положений о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности, также имеет значение и причинно-следственная связь между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что 05.05.2011 Шацков А.А. обратился в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением должника о признании ООО "Ренессанс" несостоятельным (банкротом). Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 13.05.2011, оставленным без изменения постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.07.2011 заявление руководителя ООО "Ренессанс" Шацкова А.А. принято к рассмотрению, возбуждено производство по делу N А12-7249/2011.

В ходе проверки обоснованности заявления было установлено, что у ООО "Ренессанс" имелась дебиторская задолженность в общей сумме 67 510 000 руб., которая отражена в бухгалтерском балансе общества, при этом в судебном заседании руководитель ООО "Ренессанс" Шацков А.А. пояснял, что указанная в бухгалтерской отчетности дебиторская задолженность документально не подтверждена, так как документы, подтверждающие ее наличие, прежним руководителей ООО "Ренессанс" ему не переданы.

30 июня 2011 года внеочередным общим собранием участников ООО "Ренессанс" принято решение о досрочном прекращении полномочий директора общества Шацкова А.А., избрании директором ООО "Ренессанс" - Березина О.Г., а также с выраженным намерением руководителя должника воспользоваться правом отказа от требования о признании ООО "Ренессанс" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 20.07.2011 отказ ООО "Ренессанс" от требования о признании несостоятельным (банкротом) был принят, производство по делу N А12-7249/2011 прекращено.

21 июля 2011 года в Арбитражный суд Волгоградской области обратился руководитель ООО "Ренессанс" Березин О.Г. с заявлением о признании ООО "Ренессанс" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 11.08.2011 возбуждено производство по делу N А12-12245/2011.

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 17.10.2011 заявление ООО "Ренессанс" о признании несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, в отношении общества введена процедура наблюдения, временным управляющим ООО "Ренессанс" утвержден Алексеев П.К.

Выписками из Единого государственного реестра юридических лиц подтверждается следующее:

- с 01.01.2011 по 03.07.2011 функции единоличного исполнительного органа ООО "Ренессанс" исполнял Шацков А.А.;

- с 04.07.2011 по 02.08.2011 функции единоличного исполнительного органа ООО "Ренессанс" исполнял Березин О.Г.;

- с 02.08.2011 по 12.09.2011 функции единоличного исполнительного органа были вновь возложены на Шацкова А.А.;

- с 13.09.2011 функции единоличного исполнительного органа ООО "Ренессанс" исполнял Суворов В.В., который являлся руководителем должника на дату открытия в отношении последнего процедуры конкурсного производства (20.03.2012).

Судами также установлено, что ООО "Ренессанс" в лице руководителя Березина О.Г. в адрес Шацкова А.А. было направлено требование о передаче документов, печатей, штампов, в связи с принятием 30.06.2011 внеочередным собранием участников ООО "Ренессанс" решения о досрочном прекращении полномочий директора ООО "Ренессанс" Шацкова А.А. и избранием директором общества Березина О.Г., а также внесением 15.07.2011 в Единый государственный реестр юридических лиц записи о новом директоре.

В соответствии с имеющимися в материалах дела квитанциями N 86143, N 86142 данное требование было направлено в адрес Шацкова А.А. и ООО "Ренессанс" 11.08.2011, после прекращения полномочий директора ООО "Ренессанс" Березина О.Г. и возложение обязанностей директора на Шацкова А.А.

02 мая 2012 года конкурсным управляющим Алексеевым П.К. в адрес Шацкова А.А. направлен соответствующий запрос о передаче документации должника, который на обращение управляющего не ответил, документы не передал.

14 мая 2012 года конкурсным управляющим Алексеевым П.К. бывшему руководителю должника - Суворову В.В. был вручен запрос, содержащий требование о передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

21 мая 2012 года Суворовым В.В. конкурсному управляющему Алексееву П.К. вручен ответ на запрос, которым сообщалось о невозможности предоставления бухгалтерской и иной документации должника, ввиду неполучения документов от бывшего руководителя должника Шацкова А.А.

06 июня 2012 года конкурсный управляющий Алексеев П.К. в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Ренессанс" обратился с ходатайством об истребовании у Шацкова А.А. документации: документов, обосновывающих размер и состав дебиторской задолженности (первичная документация) ООО "Ренессанс"; документов по личному составу ООО "Ренессанс"; документов, обосновывающих размер и состав кредиторской задолженности (первичная документация) ООО "Ренессанс".

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 06.08.2012 удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего Алексеева П.К. об истребовании у бывшего руководителя ООО "Ренессанс" Шацкова А.А. следующих документов должника: документов, обосновывающих размер и состав дебиторской задолженности (первичная документация) ООО "Ренессанс"; документов по личному составу ООО "Ренессанс"; документов, обосновывающих размер и состав кредиторской задолженности (первичная документация) ООО "Ренессанс".

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 25.10.2013 в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Ренессанс" ходатайство конкурсного управляющего ООО "Ренессанс" Алексеева П.К. об истребовании у Суворова В.В. документации общества оставлено без удовлетворения.

При принятии определения от 25.10.2013 суд сослался на следующие обстоятельства.

Вступившим в законную силу судебным актом по делу N А12-12245/2011 от 06.08.2012 установлено, что 14.05.2012 конкурсный управляющий ООО "Ренессанс" обратился с требованием о передаче документации должника к Суворову В.В., который в ответе на запрос управляющего пояснил, что он не может обеспечить передачу документации должника управляющему в связи с ее непередачей ему от предыдущего руководителя Шацкова А.А. В подтверждение данного факта Суворов В.В. представил запрос о передаче документов, направленный Шацкову А.А. 11.08.2011.

Между тем, как указывалось выше, а также как следует из представленных конкурсным управляющим доказательств, 11.08.2011 требование о передаче документации ООО "Ренессанс" было направлено директором Березиным О.Г. в адрес Шацкова А.А. после прекращения полномочий директора ООО "Ренессанс" Березина О.Г. и избрания директором общества Шацкова А.А., что в свою очередь указывает на отсутствие обязанности последнего по передаче документации Березину О.Г., вследствие чего данное требование и не было исполнено.

В этой связи ссылка конкурсного управляющего на определение от 06.08.2012 обоснованно не принята во внимание судами первой и апелляционной инстанции при рассмотрении заявления о привлечении Шацкова А.А. к субсидиарной ответственности.

Суды первой и апелляционной инстанции также правомерно учли, что в рамках дела N А12-127/2012 19.12.2011 ООО "Ренессанс" в лице директора Суворова В.В. обращалось в Арбитражный суд Волгоградской области с требованием к Шацкову А.А. об обязании передать печати и следующие документы: статистическую отчетность, бухгалтерскую отчетность, материалы аудиторской проверки и отчеты оценщиков за период с 2 квартала 2004 года по 2 квартал 2011 года; свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации, справку о присвоении кодов статистики; учредительные документы, протоколы собраний участников ООО "Ренессанс" за период с 2 квартала 2004 года по 2 квартал 2011 года; материалы налоговых проверок и судебных процессов за период с 2 квартала 2004 года по 2 квартал 2011 года; штатные расписания по должностям, окладам и сотрудникам за период с 2 квартала 2004 года по 2 квартал 2011 года; договоры, на основании которых производилось отчуждение и приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности; договоры, акты выполненных работ с расшифровкой суммы затрат поадресно по объему и по перечню оказанных услуг, счета-фактуры, акты сверки по взаимоотношениям с МУ "ЖКХ Дзержинского района Волгограда" (по договору N 42 на услуги по содержанию, техническому обслуживанию и ремонту общего имущества жилого фонда, общих коммуникаций, технических устройств, технических помещений и придомовых территорий от 01.10.2008; по договору N 264 от 28.07.2004 и по договору N 16 от 01.08.2004; договоры, акты выполненных работ, счета-фактуры, акты сверки, сведения по учету затрат в размере каждого многоквартирного дома по взаимоотношениям с ООО "Дзержинская Эксплуатационная Компания" (по договору N 6 на техническое обслуживание от 01.01.2010).

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 19.03.2012 по делу N А12-127/2012, вступившим в законную силу, исковые требования ООО "Ренессанс" удовлетворены частично, суд обязал Шацкова А.А. передать ООО "Ренессанс" печать ООО "Ренессанс"; свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации, справку о присвоении кодов статистики ООО "Ренессанс"; учредительные документы ООО "Ренессанс", протоколы собраний участников ООО "Ренессанс" за период со 2 квартала 2004 года по 2 квартал 2011 года, в удовлетворении остальной части иска отказано, поскольку не доказано нахождения истребуемых документов лично у ответчика. Кроме того, судом указанно на обязанность хранения документации по личному составу в кадровой службе общества, а первичных документов, учетных регистров, бухгалтерских отчетов и балансов - в бухгалтерии.

При этом ни ООО "Ренессанс" в лице директора Суворова В.В., ни исполнявший обязанности временного управляющего ООО "Ренессанс" Алексеев П.К. решение от 19.03.2012 по делу N А12-127/2012 не обжаловали.

Кроме того, судами первой и апелляционной инстанции установлено, что при рассмотрении в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Ренессанс" заявления конкурсного управляющего Алексеева П.К. о признании недействительными сделок должника, применении последствий недействительности сделок, с участием в деле в качестве заинтересованных лиц Парамонова В.В., Бухтиярова В.Н., Демидова А.А., Семеновой М.В., Быстряковой Л.М., Слепцовой Т.Г., Касимцева И.Е., Наговицина М.В., Гавриленко С.Ю., Бондаренко В.В., Бергер Г.В., ОАО АКБ "КОР", в судебном заседании 18.04.2013 принимали участие бывший руководитель должника - Шацков А.А., работники ООО "Ренессанс": Быстрякова Л.М., Бергер Г.В., Бухтияров В.Н., Баксараев С.А., а также представитель конкурсного управляющего - Лукин Д.В., представитель ФНС России - Толочко Д.В.

Аудиозаписью судебного заседания от 18.04.2013 с 16 мин по 27 мин подтверждается, что документация ООО "Ренессанс" имеется в наличии, располагается по прежнему местонахождению общества (29.09.2011 внесены изменения в Единый государственный реестр юридических лиц о месте нахождения ООО "Ренессанс" - 400119, г. Волгоград, ул. 25-летия Октября, 1, 2).

Определение Арбитражного суда Волгоградской области от 15.08.2012 по делу N А12-12245/2011 об истребовании у Шацкова А.А. имущества должника правомерно не принято судами во внимание, поскольку пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве не предусматривает возложение субсидиарной ответственности за непередачу имущества должника.

Поскольку доказательств отсутствия документов бухгалтерского учета и отчетности должника, отсутствия или искажения в них по вине Шацкова А.А. соответствующей информации, в результате чего затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, формирование и реализации конкурсной массы, заявителем в порядке статьи 65 АПК РФ не представлено, в удовлетворении заявления отказано правомерно.

Доводы кассационной жалобы не опровергают выводов судов первой и апелляционной инстанций относительно установленных ими обстоятельств дела и оценки доказательств, а направлены на их переоценку, что не входит в компетенцию суда кассационной инстанции в соответствии со статьей 286 АПК РФ.

При таких обстоятельствах обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Волгоградской области от 27.03.2014 и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2014 по делу N А12-12245/2011 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий судья

Ф.Г. Аглиуллина

Судьи

В.В. Конопатов А.Г. Иванова