Пояснительная записка к проекту федерального закона N 362798-3 "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год" (не действует)

Пояснительная записка
к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год"

Досье на проект федерального закона

 1. Расходы  на  обязательное  пенсионное  страхование по предоставлению

    базовой части трудовой пенсии

 2. Расходы  на  обязательное  пенсионное  страхование по предоставлению

    страховой части трудовой пенсии

 3. Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг

    по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

 4. Выплаты  пенсий  гражданам,  выехавшим  на  постоянное жительство за

    пределы РФ

 5. Расходы на компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам

 6. Расходы на доставку пенсий

 7. Расходы  на  выплату пенсий и пособий, финансируемых за счет средств

    федерального  бюджета,  передаваемых  в  Фонд   в   соответствии   с

    законодательством РФ

 8. Расходы,  производимые  за  счет   средств   федерального   бюджета,

    передаваемых в Фонд Минтруда РФ

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год разработан в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" на основании согласованной Правительством Российской Федерации 19 марта 2003 г. N МК-П5-03133 принципиальной схемы порядка разработки прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2004 год, параметров прогноза на период до 2006 года и проекта федерального бюджета на 2004 год.

Основные характеристики бюджета Пенсионного фонда на 2004 год ориентированы на выполнение мероприятий по повышению реального уровня пенсионного обеспечения граждан на основе поддержания эффективности и финансовой устойчивости пенсионной системы при соблюдении финансовых ограничений, установленных бюджетом Фонда и федеральным бюджетом, в условиях создания основ для перехода к механизмам и технологиям реального пенсионного страхования граждан.

Показатели бюджета сформированы согласно уточненным основным параметрам и показателям прогноза социально-экономического развития России на период до 2006 года, положениям Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2004 году" и в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Доходная часть бюджета Фонда на 2004 год сформирована с применением ставок единого социального налога и тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".

Планируемый на 2004 год объем расходов на пенсионное обеспечение определен в соответствии с нормами федеральных законов "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" и "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", другими действующими законодательными актами и указами Президента Российской Федерации, а также с учетом законодательных актов, принятых Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в первом чтении.

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год сформирован по доходам в сумме 1000,3 млрд.руб из них 916,7 млрд.руб. в части, не связанной с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий и по расходам в сумме 946,6 млрд.руб. из них 936,4 млрд.руб. в части, не связанной с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий. Расчетный текущий дефицит по распределительной составляющей бюджета составляет 19,7 млрд.рублей. Обеспечение текущей сбалансированности бюджета Фонда будет осуществляться за счет переходящего остатка средств бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2004 г. (приложение 1 к Федеральному закону "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год").

Структура расходов бюджета Фонда на 2004 год, за исключением расходов на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда, его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда, утверждена согласно приложению 3 к Федеральному закону "О бюджете Пенсионного Фонда Российской Федерации на 2004 год".

Основные показатели пенсионного обеспечения на 2004 год

(млн.руб.)

	Всего	из них:
		за счет ЕСН на выплату базовой части трудовой пенсии	за счет средств на обязательное пенсионное страхование	за счет средств федераль- ного бюджета
На выплату пенсий	886590,6	297921,2	532204,6	56464,8
Доставка пенсий	10646,9	3563,5	6386,1	697,3
Социальное пособие на погребение	1775,4		1695,5	79,9
Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	749,3
Всего на пенсионное обеспечение	899762,2	301484,7	540286,2	57242,0
в том числе:
Базовые расходы на выплату пенсий (без учета индексации/увеличения)	824309,6	285264,1	484961,8	54083,7
Доставка пенсий	9901,0	3412,0	5820,6	668,4
Социальное пособие на погребение	1775,4		1695,5	79,9
Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	717,5
Итого:	836703,5	288676,1	492477,9	54832,0
Дополнительные расходы на индексацию (увеличение) пенсий	62281,0	12657,1	47242,8	2381,1
Доставка пенсий	745,9	151,5	565,5	28,9
Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	31,8
Итого:	63058,7	12808,6	47808,3	2410,0

Общая численность пенсионеров, получающих пенсии по обязательному пенсионному страхованию и государственному пенсионному обеспечению, на начало 2004 года прогнозируется на уровне 38,6 млн. человек, на конец 2004 года ожидается на уровне 38,9 млн. человек. Среднегодовая численность пенсионеров на 2004 год - 38,7 млн. человек.

Число получателей государственных пенсий характеризуется следующими данными:

(тыс.чел.)

	Отчет на 01.01.03	Прогноз			Средне- годовая числен- ность, принятая для расчета
		на 01.01.04	на 01.01.05	прирост за 2004 год
Всего пенсионеров	38431,8	38589,1	38903,2	314,1	38733,4
из них:
пенсионеров труда - всего	36540,8	36593,4	36776,4	183,0	36677,6
в том числе:
получатели базовой и страховой частей трудовой пенсии по старости	29554,9	29617,8	29972,8	355,0	29780,6
из них:
из числа пенсионеров труда получают пенсии за счет средств федерального бюджета	16,2	21,5	21,5	-	21,5
получателей пенсий из числа граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и приравненных к ним граждан, а также граждан, пострадавших в результате других радиационных и техногенных катастроф	188,1	210,7	210,7	-	210,7
пенсионеров, получающих социальные пенсии	1613,1	1700,0	1836,0	136,0	1762,2
пенсионеров-военнос- лужащих срочной службы и их семей	89,8	85,0	80,1	-4,9	82,9

Средние размеры пенсий на планируемый период составят:

(руб.)

	Отчет на 01.01.2003	Прогноз			Среднего- довой размер пенсии, принятый для расчета	Соот- ноше- ние с ПМП*
		на 01.01.2004	на 01.01.2005	Увеличе- ние за 2004 г., руб (%)
Всего пенсионеров	1462,31	1754,89	2021,97	267,0 15,2%	1902,36	100,1%
из них:
пенсионеров труда:
с учетом сумм вторых пенсий	1481,51	1786,73	2058,32	271,59 15,2%	1934,95	101,8%
без учета сумм вторых пенсий	1433,12	1736,86	2006,50	269,64 15,5%	1884,30	99,2%
пенсионеров, получающих социальные пенсии	1031,95	1192,01	1315,58	123,57 10,4%	1245,69	65,6%
пенсионеров военнослужа- щих срочной службы и их семей	1201,8	1378,50	1523,27	144,77 10,5%	1438,83	75,7%

______________________________

* Величина прожиточного минимума пенсионера на 2004 г. - 1900 руб. по прогнозу Минэкономразвития России (письмо от 29.04.2003 N ИМ-506/09)

1. Расходы на обязательное пенсионное страхование по предоставлению базовой части трудовой пенсии

Финансирование выплаты базовой части трудовой пенсии (БЧП) предусмотрено за счет сумм единого социального налога, поступающих в ПФР из федерального бюджета.

Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии определены в соответствии с Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", нормами которого для всех получателей трудовых пенсий (пенсий по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца) устанавливается базовая пенсия в фиксированном размере.

Кроме того, в соответствии с проектом федерального закона "Об увеличении базовой части трудовой пенсии лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях", принятым Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в первом чтении, в бюджете Фонда на 2004 год предусмотрены расходы на выплату базовой части трудовой пенсии указанной категории пенсионеров с учетом районного коэффициента. Расходы на реализацию законопроекта в 2004 году составят 7,5 млрд.рублей Среднегодовая прибавка к пенсии указанной категории пенсионеров (2,53 млн.чел.) составит 245,5 рублей.

Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии определены с учетом дополнительных затрат по увеличению (индексации) размера базовой части трудовой пенсии с учетом темпов роста инфляции на 10,4%, что соответствует прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации на 2004 год, определенному Минэкономразвития России.

В бюджете предусмотрены средства на увеличение с 1 апреля 2004 г. базовой части трудовой пенсии по старости с 598 руб. до 620 рублей, что будет соответствовать индексации на расчетный индекс роста инфляции - 3,7%, (598 руб. х 1,037 = 620 руб.), и с 1 октября 2004 г. - до 660 рублей в месяц.

Дополнительные расходы на индексацию размеров базовых частей трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца согласно предусмотренной схеме учтены в бюджете Фонда на 2004 год с учетом темпов роста инфляции на 10,4%, включая индексацию с 1 апреля 2004 года.

Дополнительные затраты на увеличение БЧП оцениваются в сумме 12,8 млрд.рублей.

Проведение мероприятий по индексации базовых частей трудовой пенсии обеспечивается финансовыми ресурсами в полной мере. Так, сумма расходов в 2004 году на выплату базовой части трудовой пенсии (с учетом расходов по их доставке) составит 301,5 млрд.руб., при запланированном объеме поступлений единого социального налога в сумме 438,2 млрд.рублей.

2. Расходы на обязательное пенсионное страхование по предоставлению страховой части трудовой пенсии

Расходы на страховую часть трудовой пенсии (СЧП) определены в соответствии с Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" и рассчитывались исходя из среднестатистического (с учетом индексации на 8% с 1 августа 2003 г.) размера страховой части трудовой пенсии без учета сумм вторых пенсий, получаемых в соответствии с Федеральным законом "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации".

С 1 апреля 2004 г. предусмотрены расходы на дополнительное увеличение размера страховой части трудовой пенсии на 9%, с учетом ограничений на размер увеличения, которое определено подпунктом 5 пункта 7 статьи 17 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", а также объема средств, предусмотренных в бюджете Фонда на индексацию страховой части трудовой пенсии в 2004 году.

Индексацию страховой части трудовой пенсии предусмотрено осуществить с 1 августа 2004 г. на 6,5% исходя из прогнозного уровня роста цен за I полугодие 2004 года при годовой инфляции 8-10 процентов.

Кроме того, предусмотрены расходы на перерасчет с 1 июля 2004 г. страховой части трудовой пенсии на основании поступивших за застрахованное лицо страховых взносов после назначения пенсии.

В связи с этим общий размер увеличения страховой части трудовой пенсии за 2004 год оценивается в 18,4 процента.

Суммарные расходы на индексацию и увеличение страховой части трудовой пенсии запланированы в сумме 47,8 млрд.рублей. Общий объем затрат на выплату страховой части трудовой пенсии предусмотрен (с учетом ее доставки) в сумме 540,3 млрд.рублей.

Средние размеры трудовых пенсий

(руб.)

	Отчет на 01.01.2003	Прогноз			В сред- нем за 2004 год
		на 01.01.2004	на 01.01.2005	увеличение за 2004 г., руб. (%)
Трудовая пенсия - всего:*	1433,12	1736,86	2006,50	269,64 15,5%	1884,30
в том числе:
базовая часть трудовой пенсии	551,52	646,80	716,26	69,46 10,7%	676,55
страховая часть трудовой пенсии	881,60	1090,06	1290,24	200,18 18,4%	1207,75

______________________________

* без учета сумм вторых пенсий, финансируемых за счет средств федерального бюджета согласно законодательству Российской Федерации.

Среднегодовой размер трудовой пенсии в 2004 году предусмотрен на уровне величины прожиточного минимума пенсионера (по прогнозу Минэкономразвития России - 1900 руб.), в том числе базовой части трудовой пенсии - 35,6%, страховой части трудовой пенсии - 63,6 процента.

Планируемый объем текущих поступлений страховых взносов не покрывает расходов, предусмотренных на выплату страховой части трудовой пенсии, социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, а также расходов по их доставке. В связи с этим финансирование текущего дефицита по указанным расходам в сумме 159,92 млрд.рублей предусмотрено за счет следующих источников: сумм превышения поступлений единого социального налога над расходами по выплате базовой части трудовой пенсии в объеме 136,73 млрд.рублей, части средств резерва бюджета Фонда, образованного по состоянию на 1 января 2004 года, в сумме 19,75 млрд.рублей, источников общего покрытия (пополняющих доходов) в сумме 3,44 млрд.рублей.

3. Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, определены в соответствии со статьями 9 и 10 Федерального закона от 08.12.95 N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле" и пунктом 13 статьи 4 Федерального закона от 07.08.2000 N 122-ФЗ "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации" из расчета суммы 1000 рублей с учетом применения районного коэффициента при выплате пособия и исходя из ожидаемой общей численности получателей 1,6 млн. человек в год.

Финансирование расходов будет производиться за счет тех источников, из которых осуществлялась выплата соответствующих видов пенсий, т.е. страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и средств федерального бюджета, передаваемых Фонду.

4. Выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, Фонд осуществляет в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу", Федеральным законом от 06.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации" и Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины от 15.01.93 о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения.

Финансирование выплаты пенсий за пределы Российской Федерации предусмотрено производить за счет источников, из которых осуществляются выплаты соответствующих пенсий (частей пенсий).

Суммарные затраты предусмотрены в объеме 511,6 млн.руб., в том числе:

Наименование расходов	Сумма расходов, млн.руб.
Выплаты пенсий, финансируемые за счет средств, поступающих в Фонд на обязательное пенсионное страхование	400,4
в том числе:
пенсии, установленные в соответствии с Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"	378,4
из них:
базовая часть трудовой пенсии	148,2
страховая часть трудовой пенсии	228,2
погашение задолженности по выплате трудовых пенсий за прошлый период	2,0
пенсии, установленные в соответствии с законодательством СССР	22,0
Выплаты пенсий (частей пенсий) на Украину, финансируемые за счет средств, поступающих в Фонд на обязательное пенсионное страхование	3,6
из них:
базовая часть трудовой пенсии	1,0
страховая часть трудовой пенсии	2,6
Выплаты пенсий, финансируемые за счет средств федерального бюджета	107,6
из них:
пенсионерам Минобороны России, МВД России, ФСБ России, ФСНП России, ГУИН Минюста России, ГТК России	94,6
Итого расходы:	511,6

5. Расходы на компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 марта 1994 г. N 551 "О размере компенсационных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами" (с изменениями от 26 июня 2001 года) за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и средств федерального бюджета предусмотрены расходы на компенсационные выплаты из расчета 120 руб. с учетом применения районного коэффициента, согласно Федеральному закону от 07.08.2000 N 122-ФЗ "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации" и среднегодовой численности получателей компенсационной выплаты - около 476,5 тыс.человек.

6. Расходы на доставку пенсий

Расходы по оплате услуг на доставку пенсий и пособий организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами) определены исходя из 1,5% выплаченных сумм пенсий и пособий без учета налога на добавленную стоимость, доставка пенсий почтовыми переводами предусмотрена в размере 4% суммы переводимой пенсии. Кроме того, учтены расходы на уплату налога на добавленную стоимость исходя из размера 18 процентов.

Финансирование расходов на доставку пенсий и пособий будет производиться за счет источников, из которых осуществляются выплаты соответствующих пенсий (частей пенсий). Суммарные затраты Фонда на доставку пенсий и пособий в 2004 году составят 10,6 млрд.рублей.

7. Расходы на выплату пенсий и пособий, финансируемых за счет средств федерального бюджета, передаваемых в Фонд в соответствии с законодательством Российской Федерации

Суммарные затраты Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату пенсий и пособий по государственному пенсионному обеспечению и других выплат за счет средств федерального бюджета, передаваемых в Фонд в соответствии с законодательством Российской Федерации, составят 57242,0 млн. рублей.

Расходы на выплату пенсий за счет средств федерального бюджета характеризуются следующими показателями:

(млн.руб.)

		Бюджет на 2003 год	Проект бюджета на 2004 год	Отклоне- ние
	Пенсии военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам (включая инвалидов вследствие военной травмы), их семьям	8680,5	8762,7	82,2
	Пенсии по инвалидности участникам Великой Отечественной войны	11902,3	12638,6	736,3
	Пенсии по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией	2388,4	2321,8	-66,6
	Социальные пенсии	20884,8	26341,8	5457,0
	Пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также граждан, пострадавших в результате других радиационных и техногенных катастроф	3383,4	4961,0	1577,6
	Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным гражданам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами	366,1	374,4	8,3
	Выплаты социальных пособий на потребление и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	124,3	79,9	-44,4
	Расходы на выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	104,8	107,6	2,8
	из них:
	пенсионерам Минобороны России, МВД России, ФСБ России, ФСНП России, ГУИН Минюста России, ГТК России	91,62	94,6	3,0
	Расходы на доставку пенсий и пособий	622,8	685,5	62,7
	Выплаты ежемесячных доплати государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами, пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим, дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны	891,0	968,7	77,7
	из них:
	расходы на доставку	11,3	11,8	0,5
	Итого:	49348,4	57242,0	7893,6

Расходы на выплату указанных видов пенсий планируются исходя из средних размеров пенсий, определенных в соответствии с Федеральным законом "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", а также с учетом ожидаемой численности получателей пенсий, определенной с учетом прироста или снижения согласно сложившейся статистической динамике ее изменения

Расходы по выплате дополнительного ежемесячного материального обеспечения определены в соответствии с Федеральным законом от 04.03.2002 N 21-ФЗ "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией".

Кроме того, в бюджете Фонда на 2004 год предусмотрены расходы на реализацию постановления Правительства Российской Федерации от 8 октября 2002 г. N 744 "О внесении изменений в постановления Правительства Российской Федерации от 28 июля 2000 г. N 578 и от 6 июля 2001 г. N 518" в части выплаты ежемесячных доплат к государственным пенсиям гражданам Российской Федерации, замещавшим должности в Межгосударственном экономическом комитете Экономического союза и Межгосударственном статистическом комитете Содружества Независимых Государств и уволенным в связи с их реорганизацией, а также замешавшим должности в аппарате Исполнительного комитета Союза Беларуси и России и в Секретариате Парламентского Собрания Союза Беларуси и России, а также на реализацию постановления Правительства Российской Федерации от 23 марта 2001 г. N 229 "О ежемесячной доплате к государственной пенсии (ежемесячному пожизненному содержанию) граждан Российской Федерации из числа бывших сотрудников международных организаций системы Организации Объединенных Наций".

Расходы на увеличение пенсий по государственному пенсионному обеспечению предусмотрены в соответствии с Федеральным законом "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" с учетом установления базовой части трудовой пенсии по старости с 1 апреля 2004 г. в размере 620 руб. и с 1 октября 2004 г. - 660 рублей.

8. Расходы, производимые за счет средств федерального бюджета, передаваемых в Фонд Министерством труда и социального развития Российской Федерации

 Дополнительное пенсионное обеспечение

 Финансовое  и  материально-техническое обеспечение текущей деятельности

 Фонда  и  его  территориальных органов, другие мероприятия, связанные с

 деятельностью Фонда

 Расходы на оказание социальной помощи

 Прочие расходы

 Формирование доходной части бюджета Пенсионного фонда РФ

 Временно свободные средства бюджета Фонда

 Доходы и расходы бюджета Пенсионного фонда РФ, связанные с обязательным

 накопительным финансированием трудовых пенсий

 Норматив оборотных денежных средств

 Резерв бюджета Фонда на 2004 г.

 Свод доходов и расходов проекта бюджета Пенсионного фонда РФ на 2004 г.

Финансирование выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг указанным получателям, а также расходов на их доставку в соответствии с законодательством Российской Федерации будет осуществляться за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду Минтрудом России.

Расходы на указанные выплаты предусмотрены в сумме 749,3 млн.руб., что соответствует объему возмещаемых средств.

Расходы на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, определены исходя из среднегодовой численности получателей 34,9 тыс.чел и среднего размера пенсии 1766,8 рублей.

Дополнительное пенсионное обеспечение

Бюджетом Фонда на 2004 год предусмотрено финансирование выплаты дополнительного пенсионного обеспечения следующим категориям получателей пенсий:

дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации, в сумме 782,0 млн.руб. за счет средств, передаваемых в Фонд из целевого бюджетного фонда Минатома России, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22.02.2001 N 145 "О реализации Указа Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации";

доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации" в сумме 686,1 млн.руб. за счет страховых взносов, поступающих по дополнительному тарифу.

Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда

Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствии с закрепленными Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" полномочиями осуществляет назначение и выплату пенсий.

Согласно приложению 5 к Федеральному закону "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год" на обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов предусмотрены затраты в размере 26,23 млрд.руб., или 2,8% от расходов по распределительной составляющей бюджета, что соответствует уровню 2003 года.

Расходы по направлениям затрат характеризуются следующими показателями:

(млн.руб.)

	Бюджет на 2003 год	Проект бюджета на 2004 год	Отклоне- ние
Содержание органов Фонда	21668,8	24955,2	3286,4
Капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда	1030,0	1155,0	125,0
Финансирование научно-исследовательских работ по пенсионной реформе, формирование базы данных Фонда для актуарных расчетов	95,0	70,0	-25,0
Подготовка и повышение квалификации кадров	35,2	42,5	7,3
Расходы в сфере международной деятельности	3,4	5,4	2,0
Итого расходы	22832,4	26228,1	3395,7

Расчет расходов на содержание органов Фонда осуществлялся на основании Методических материалов по формированию проектировок федерального бюджета на 2004 год (письмо Минфина России от 16.06.03 N 02-02-14/787), а также исходя из сложившейся структуры расходов Фонда с учетом роста цен и тарифов в 2003-2004 годах в соответствии с прогнозными индексами-дефляторами.

Объем расходов на денежное содержание органов Фонда в 2004 году предусмотрен в сумме 12,76 млрд.руб., исходя из среднегодовой штатной численности - 109,5 тыс. единиц.

Расходы на материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его органов в 2004 году составят 9,18 млрд. рублей. В состав указанных расходов помимо текущих материальных затрат на содержание аппарата Фонда в целях реализации Федерального закона "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" включены расходы на информирование застрахованных лиц о состоянии общей части их индивидуальных лицевых счетов в сумме 736,8 млн.руб, в том числе 229,2 млн.руб. - расходы на бумагу, конверты, расходные материалы; 507,6 млн.руб. - расходы на оплату услуг почты.

Кроме того, включены расходы по созданию телекоммуникационной системы ПФР и оснащению органов ПФР локальными вычислительными сетями, по замене морально устаревших и выработавших срок службы компьютеров, по модернизации подсистемы персонифицированного учета с переходом на новые версии, а также расходы на приобретение бланочной продукции для персонифицированного учета, ламинаторов и архивного оборудования, расходных материалов и запасных частей для поддержания компьютерной техники в работоспособном состоянии, аппаратно-программных средств защиты информации, разработку различного программного обеспечения.

В 2004 году будет продолжен эксперимент по внедрению комплексов массового ввода документов персонифицированного учета.

Потребность в средствах на капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда определялась в соответствии с федеральными санитарными правилами и нормами, требованиями к персональным электронно-вычислительным машинам, а также в соответствии со статьями 9 и 34 Закона РСФСР "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения" и другими нормативными документами с учетом имеющихся площадей и необходимости приобретения и строительства новых помещений для обеспечения административными площадями отделений Фонда и объединенных городских управлении, продолжения строительств зданий органов управления Фонда, начатых в 2002-2003 годах, а также для архивных помещений для хранения пенсионных дел, документов, связанных с ведением персонифицированного учета застрахованных лиц. В 2004 году расходы на приобретение и строительство помещений планируются в объеме 1155,0 млн. рублей. Часть средств, выделяемых на капитальное строительство, предусматривается направить на социальное развитие системы Фонда (жилищное строительство и улучшение жилищных условий сотрудников Фонда и его территориальных органов).

Включение в бюджет Фонда расходов на финансирование научно-исследовательских работ по пенсионной реформе и формирование базы данных Фонда для актуарных расчетов в сумме 70,0 млн.руб. обусловлено необходимостью реализации методик и моделей прогнозирования на долгосрочную перспективу, проведения анализа демографической ситуации и состояния рынка труда.

Указанные средства планируется в 2004 году направить на проведение анализа уровня жизни семей, имеющих в своем составе лиц, старше трудоспособного возраста, структуры потребления и доходов трудоспособного населения, обследования продолжительности жизни населения в зависимости от условий труда и на проведение мониторинга планов застрахованных лиц - участников накопительной системы - по переводу накоплений в негосударственные пенсионные фонды и выбору инвестиционного портфеля (управляющей компании).

При определении затрат на подготовку и повышение квалификации кадров Фонда (42,5 млн.руб.) принималась во внимание необходимость обеспечения методической базы для профессионального обучения сотрудников, в том числе внедрение форм дистанционного обучения, создание электронной библиотеки, разработка и приобретение учебно-методических материалов.

Расходы на международное сотрудничество в объеме 5,4 млн.руб. определены в соответствии с планом обмена делегациями с целью обобщения опыта в решении вопросов пенсионного страхования, а также с учетом уплаты взносов в Международную ассоциацию социального обеспечения и Ассоциацию пенсионных и социальных фондов. Предусмотрено погашение задолженности по уплате взносов за 2003 год в МАСО в сумме 0,5 млн.руб., в Ассоциацию пенсионных и социальных фондов в сумме 0,15 млн. рублей.

Расходы на оказание социальной помощи

В 2004 году расходы на оказание социальной помощи, финансируемые за счет сумм недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся на 1 января 2001 г., предусмотрены в объеме до 8,0 млрд.руб., в том числе:

6,5 млрд.руб. на осуществление дополнительных платежей на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров, являющихся получателями трудовой пенсии по старости;

0,3 млрд.руб. - на оказание адресной социальной помощи пенсионерам и инвалидам;

0,2 млрд.руб. - на адресную лекарственную помощь;

0,5 млрд.руб. - на завершение работ по укреплению материально-технической базы государственных и муниципальных стационарных и полустационарных учреждений социального обслуживания населения;

0,5 млрд.руб. - на проведение мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий.

Порядок финансирования указанных мероприятий будет определен аналогично утвержденным постановлениями Правительства Российской Федерации от 6 марта 2003 г. N 145 и от 17 марта 2003 г. N 158.

Прочие расходы

Расходы по целевой статье 546 "Прочие расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, не отнесенные к другим целевым статьям расходов" предусмотрены в сумме 940,0 млн.руб. или менее 0,1% от общих расходов Фонда, из которых 165,0 млн.руб. планируется направить на финансирование следующих мероприятий: на информационно-разъяснительную работу в связи с проведением пенсионной реформы и необходимостью активного разъяснения пенсионного законодательства Российской Федерации, включая оформление подписки на газету "Достоинство" пенсионерам с низким уровнем доходов, (41,6 млн.руб.), организацию работы со средствами массовой информации (38,6 млн.руб.) и социальную рекламу (33,1 млн.руб.), а также на организацию обеспечения системы ПФР специальными и методическими изданиями по вопросам пенсионного обеспечения (51,7 млн.руб.).

По указанной статье затрат предусмотрены также расходы на судебные издержки, на выплаты на основании вступивших в законную силу решений судов, уплату налогов, сборов, государственной пошлины, а также иные расходы Фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Формирование доходной части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации

Доходная часть бюджета Фонда на 2004 год сформирована в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормами Налогового кодекса Российской Федерации и Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".

В доходы бюджета Фонда включены суммы единого социального налога, поступающего из федерального бюджета, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на выплату пенсий и пособий, суммы недоимки, пеней и иных финансовых санкций, а также иные источники, установленные законодательством Российской Федерации.

Расчет поступлений единого социального налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществлен исходя из прогноза Минэкономразвития России по фонду заработной платы в сумме 3956,0 млрд.руб. и численности наемных работников в количестве 49,9 млн. человек и в соответствии с установленной Методикой расчета поступления сумм единого социального налога для формирования бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Для распределения численности работников по группам в зависимости от уровня заработной платы на 2004 год использовались данные Министерства Российской Федерации по налогам и сборам.

В результате прогноз указанных параметров сложился следующим образом:

	Бюджет на 2003 год	Проект бюджета на 2004 год	Отклоне- ние
ФЗП, млрд.руб.	3160,0	3956,0	796,0
Рост в % к предыдущему году		125,2
в том числе:
до 100,0 тыс.руб.	2651,2	2986,8	335,6
от 100,0 до 300 тыс.руб.	350,8	648,8	298,0
от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	97,2	182,0	84,8
свыше 600,0 тыс.руб.	60,8	138,5	77,7
Численность наемных работников, млн.чел.	50,23	49,90	-0,33
до 100,0 тыс.руб.	48,8	46,81	-1,99
от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	1,18	2,66	1,48
от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	0,2	0,35	0,15
свыше 600,0 тыс.руб.	0,05	0,08	0,03

Объем поступлений доходов в бюджет Пенсионного фонда в 2004 году согласно приложению 2 к Федеральному закону "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год" планируется в следующих суммах:

(млн.руб.)

	Бюджет на 2003 год	Проект бюджета на 2004 год	Увеличе- ние в %
I. Распределительная составляющая бюджета ПФР
1. Суммы единого социального налога, поступающие из федерального бюджета	365640,0	438210,0	119,8
2. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, направляемые на выплату страховой части трудовой пенсии	327240,0	380373,6	116,2
из них:
в виде фиксированного платежа	7000,0	933,6	13,3
3. Суммы недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся по состоянию на 1 января 2001 года	12450,0	9162,2	73,6
4. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации - всего	50321,9	59499,2	118,2
из них:
на выплату пенсий и пособий, а также финансирование расходов на их доставку	49348,4	57242,0	116,0
погашение задолженности федерального бюджета перед Фондом по расходам на выплату пенсий и пособий за прошлые периоды	473,5	1757,2	371,1
погашение части задолженности, установленной статьями 6 и 7 Федерального закона от 8 апреля 2002 г. N 35-ФЗ "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2000 год", подлежащей реструктуризации и погашению, начиная с 2003 года	500,0	500,0	100,0
5. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду Минтрудом России на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг указанным получателям	697,3	749,3	107,5
6. Средства, передаваемые Фонду из целевого бюджетного Фонда Минатома России для обеспечения выплаты дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	508,0	782,0	274,0
7. Страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации	278,7	686,1	246.2
8. Единый минимальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда	-	145,7	-
9. Доход от размещения временно свободных средств, продажа активов	9185,5	27041,6	294,4
из них:	-	17977,7	-
продажа активов
в том числе:
доходы от размещения временно свободных средств в облигации государственных нерыночных займов Российской Федерации, продажа активов	1380,0	12765,0	925,0
доходы от размещения временно свободных средств в государственные ценные бумаги	7805,5	7798,9	99,9
продажа активов, размещенных в государственные ценные бумаги	-	6477,7	-
Итого I раздел	766321,4	916649,7	119,6
II. Накопительная составляющая бюджета ПФР
1. Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, поступающие в Фонд в 2004 году	49470,0	76886,8	155,4
из них:	1100.0	466,8	42,4
в виде фиксированного платежа	-	17977,7	-
2. Доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений	7050,0	6780,1	96,2
Итого II раздел	56520,0	83666,9	148,0
Всего доходов	822841,4	1000316,6	121,6

Объем поступлений сумм единого социального налога из федерального бюджета (далее ЕСН) определен на уровне 438,21 млрд.руб., исходя из уровня собираемости налога 96% и с учетом уменьшения расчетного объема ЕСН на 16,89 млрд.руб. в связи с переходом отдельных категорий налогоплательщиков на упрощенную систему налогообложения, а также увеличения на 4,35 млрд.руб. в счет погашения задолженности по налогу, пеням и штрафам.

Поступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитывались отдельно в отношении каждой части страхового взноса с учетом тарифов, установленных в зависимости от возраста застрахованных лиц и налоговых баз.

Объем страховых взносов на страховую и накопительную части трудовой пенсии определен в сумме 379,44 и 76,42 млрд.руб. соответственно исходя из уровня собираемости 96% и с учетом поступлений в счет погашения задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, сумм пеней и иных финансовых санкций.

Суммарный объем поступления недоимки по взносам в Фонд, пеней и иных финансовых санкций, образовавшихся по состоянию на 1 января 2001 года, оценивается в 9,16 млрд.руб., в том числе по страховым взносам 6,74 млрд.руб., по пеням и штрафам - 2,42 млрд.рублей. В указанный объем включены поступления от проведения мероприятий по реструктуризации задолженности по страховым взносам в Фонд, пеням и штрафам на основании постановлений Правительства Российской Федерации от 01.10.2001 N 699 и от 08.06.2001 N 458 в соответствии с согласованными и утвержденными графиками.

В доходную часть бюджета Фонда на 2004 год включены поступления из федерального бюджета в сумме 59,5 млрд.руб., что соответствует предельному объему бюджетного финансирования на компенсацию затрат Фонда, доведенному Минфином России письмом от 25.06.03 N 12-05-02/921. Указанный объем средств обеспечивает финансирование текущих расходов на выплату пенсий и пособий, а также их доставку в пределах 56,7 млрд.рублей; ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами пенсий за выслугу лет федеральных государственных служащих и дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны, включая расходы на их доставку, в пределах 968,68 млн. рублей; погашение задолженности федерального бюджета перед Фондом по расходам на выплату пенсий и пособий за 2002 год в сумме 1757,23 млн. рублей, а также погашение части задолженности, установленной статьями 6 и 7 Федерального закона от 8 апреля 2002 г. N 35-ФЗ "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2000 год", подлежащей реструктуризации и погашению начиная с 2003 года в сумме 500,0 млн. рублей.

В доходной части бюджета ПФР учтены поступления минимального налога от плательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения в сумме 145,75 млн. рублей.

Временно свободные средства бюджета Фонда

На начало 2004 года объем временно свободных средств бюджета Фонда, размещенных в ценные бумаги, определен в общей сумме 73,18 млрд.руб., в том числе:

11,5 млрд.руб. - в облигации государственных нерыночных займов (ОГНЗ) в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18.06.01 N 470 (срок погашения - октябрь 2004 года);

45,0 млрд.руб. - в облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом (в валюте Российской Федерации) в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18.09.02 N 681;

14,68 млрд.руб. - в еврооблигации (в иностранной валюте) в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18.09.02 N 681;

2,0 млрд.руб. - в ценных бумагах кредигных организаций, принятых в счет погашения просроченной задолженности по страховым взносам в Фонд, образовавшейся до 1 января 2001 года.

Доходы, полученные в 2004 году от размещения временно свободных средств бюджета Фонда, составят 27,04 млрд.руб., в том числе:

1,26 млрд.руб. - доход по ОГНЗ по ставке 11%;

11,5 млрд.руб. - погашение ОГНЗ;

6,88 млрд.руб. - доход по ценным бумагам в валюте Российской Федерации;

6,48 млрд.руб. - доходы от продажи ценных бумаг в иностранной валюте, направляемые на покрытие текущего дефицита;

0,92 млрд.руб. - доход по ценным бумагам в иностранной валюте.

Порядок размещения временно свободных средств бюджета Фонда в 2004 году будет определен аналогично порядку размещения временно свободных средств в 2003 году, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 4 апреля 2003 г. N 198.

Доходы и расходы бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий

Накопительная составляющая бюджета Фонда сформирована по доходам в сумме 83,7 млрд.руб. и по расходам в сумме 10,2 млрд.руб. согласно приложению 6 к Федеральному закону "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год" и в соответствии с положениями федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", бюджетным законодательством Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере накопительного элемента обязательного пенсионного страхования, действие которых распространяется на 2004 год.

В связи с тем, что накопительная составляющая бюджета Фонда формируется нарастающим итогом с 1 января 2002 г, согласно учетной политике ПФР в доходную часть бюджета не включаются средства пенсионных накоплений прошлых периодов, поступающие в Фонд от управляющих компаний (УК) для последующей передачи в другие УК, в негосударственные пенсионные фонды, выплат в соответствии с пенсионным законодательством, а также доходы от реализации активов (временно размещенные средства), поскольку учтены в объеме средств пенсионных накоплений на начало планируемого периода.

В расходной части бюджета отражены лишь те затраты, которые уменьшают общий объем пенсионных накоплений на конец планируемого периода.

В доходы бюджета Фонда, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, на 2004 год включены:

средства пенсионных накоплений 2004 года в объеме 80,8 млрд.руб., которые сформировались за счет страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в сумме 76,9 млрд.руб., включая страховые взносы в виде фиксированного платежа, суммы недоимки, пеней и иных финансовых санкций, доходов, полученных от временного размещения средств пенсионных накоплений 2004 года, в сумме 3,9 млрд.руб.;

доходы, полученные в 2004 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2003 года, в сумме 2,9 млрд.рублей.

Доходы, полученные в 2004 году от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений, определены в размере 5,559% от суммы размещаемых средств.

Расходная часть бюджета Фонда, связанная с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, определена в общей сумме 10,2 млрд.руб. согласно следующим направлениям расходования средств.

За счет средств пенсионных накоплений 2002 года, поступивших в Фонд от УК, предусмотрены выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц на сумму 565,0 млн.руб. исходя из оценки численности умерших в 2002-2004 гг. застрахованных лиц 0,7 млн.чел. и передача средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды на сумму 3,7 млрд.руб., или 9,8% от пенсионных накоплений 2002 года.

За счет средств пенсионных накоплений 2003 года будут финансироваться затраты, связанные с направлением уведомлений застрахованным лицам о состоянии специальной части индивидуальных лицевых счетов, а также затраты на обработку заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей комиссии) на общую сумму 519,6 млн.руб., учтенные в статье расходов, связанных с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий.

Затраты на оплату расходов, связанных с направлением уведомлений застрахованным лицам в сумме 374,4 млн.руб., определены исходя из средней стоимости затрат по направлению одного уведомления 8,32 рубля.

Затраты Фонда на обработку заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) в сумме 145,2 млн.руб. определены исходя из стоимости обработки и хранения одного заявления в размере 4 рублей.

Кроме того, за счет средств пенсионных накоплений 2003 года предусмотрена оплата расходов, связанных с временным размещением в 2004 году средств пенсионных накоплений 2003 года, в том числе остатка указанных средств, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2004 г., а также расходов, связанных с реализацией активов, для последующей передачи средств УК.

Расходы, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений, определены в размере не более 0,07% от объема размещаемых средств. Расходы, связанные с реализацией активов для последующей передачи управляющим компаниям, - в размере не более 0,07% от объема реализуемых активов. Указанное процентное соотношение сложилось исходя из фактического объема расходов на указанные цели в 2002-2003 годах.

В соответствии с положениями Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" о праве выбора при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений предусмотрена передача средств пенсионных накоплений 2003 года в негосударственные пенсионные фонды (5,4 млрд.руб., или около 10% от пенсионных накоплений 2003 года).

За счет средств пенсионных накоплений 2004 года будут финансироваться затраты на оплату расходов, связанных с временным размещением указанных средств (52,2 млн.руб.).

Планируемый остаток средств пенсионных накоплений 2004 года, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2005 г., оценивается в 6,2 млрд.руб. (средства, которые поступят в Фонд в декабре 2004 года).

Учитывая средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2004 г. в сумме 88,9 млрд.руб., доходы 2004 года, связанные с накопительным финансированием, а также расходы Фонда, расчетный объем средств пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2005 года составит 162,3 млрд.руб. (без учета инвестиционного дохода УК), т.е. увеличится за 2004 год на 73,4 млрд.рублей.

Расчетный объем средств пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2005 года сформирован из средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление УК, в сумме 81,5 млрд руб., включая средства пенсионных накоплений 2002 года (в объеме 33,3 млрд.руб.) и 2003 года (в объеме 48,2 млрд.руб.); средств пенсионных накоплений 2004 года в сумме 80,8 млрд.руб., из которых 74,6 млрд.руб. - средства пенсионных накоплений, переданные на приобретение разрешенных законодательством Российской Федерации видов активов в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. N 652 "Об утверждении правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации", и 6,2 млрд.руб. - остаток средств пенсионных накоплений 2004 года, не переданных на временное размещение.

Величина доходов УК от инвестирования средств пенсионных накоплений с учетом необходимых расходов и вознаграждений УК будет включена в объем средств пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2005 года и отражена в отчете об исполнении бюджета Фонда за 2004 год на основании отчетов, представляемых управляющими компаниями.

Общий объем средств для передачи в негосударственные пенсионные фонды оценивается в 9,1 млрд.руб., что эквивалентно выходу из государственной пенсионной системы около 10% застрахованных лиц из числа граждан, начавших формирование накопительной части трудовой пенсии в 2002-2003 годах.

Норматив оборотных денежных средств

В целях обеспечения своевременного финансирования выплаты пенсий, Федеральным законом "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год" устанавливается норматив оборотных денежных средств в размере 50% объема расходов на выплату пенсий предстоящего месяца для авансового перечисления средств.

В 2004 году на пополнение норматива оборотных денежных средств будет направлено 5,8 млрд.руб., а его размер исходя из плановых показателей бюджета по объему выплаты пенсий в январе 2005 года по состоянию на 1 января 2005 года составит 40,0 млрд.рублей.

Средства в размере норматива оборотных денежных средств не включаются в состав временно свободных средств бюджета Фонда, в связи с чем на сумму прироста норматива за 2004 год сокращается остаток средств резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2005 года.

Резерв бюджета Фонда на 2004 год

Размер резерва бюджета по состоянию на 1 января 2004 г. равен остатку средств бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2004 года за исключением средств пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2004 года и расчетно оценивается в сумме 90,3 млрд.рублей.

Часть средств резерва является источником внутреннего финансирования текущего дефицита распределительной составляющей бюджета Фонда на 2004 год.

Средства резерва используются на обеспечение текущей сбалансированности бюджета Фонда и пополнение норматива оборотных денежных средств до размера 50% выплаты пенсий предстоящего месяца.

Исходя из заданных макроэкономических параметров бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год остаток резерва бюджета Фонда на 1 января 2005 г. (временно свободные средства) оценивается в сумме 46,8 млрд.руб., что обеспечивает финансовую устойчивость системы обязательного пенсионного страхования в среднесрочной перспективе.

Принятие проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год" не потребует внесения изменений в другие действующие акты федерального законодательства.

Свод доходов и расходов проекта бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год

(млн.руб.)

	Бюджет на 2003 год	Проект бюджета на 2004 год
Доходы
1. Средства единого социального налога, поступающие из федерального бюджета	365640,0	438210,0
2. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, направляемые на выплату страховой части трудовой пенсии	327240,0	380373,6
из них:
в виде фиксированного платежа	7000,0	933,6
3. Суммы недоимки, пеней и иных финансовых санкций но взносам в Фонд, образовавшихся по состоянию на 1 января 2001 года	12450,0	9162,2
4. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации - всего	50321,9	59499,2
в том числе:
на выплату пенсий и пособий, а также финансирование расходов за их доставку	49348,4	57242,0
погашение задолженности федерального бюджета перед Фондом по расходам на выплату пенсий и пособий за прошлые периоды	473,5	1757,2
погашение части задолженности, установленной статьями 6 и 7 Федерального закона от 8 апреля 2002 года N 35-ФЗ "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2000 год", подлежащей реструктуризации и погашению начиная с 2003 года	500,0	500,0
5. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду Минтрудом России на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, и пособий	697,3	749,3
6. Средства, передаваемые Фонду из целевого бюджетного фонда Минатома России для обеспечения выплаты дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	508,0	782,0
7. Страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации	278,7	686,1
8. Единый минимальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда		145,7
9. Доход от размещения временно свободных средств, продажа активов	9185,5	27041,6
в том числе:
доходы от размещения временно свободных средств в облигации государственных нерыночных займов Российской Федерации, продажа активов	1380,0	12765,0
доходы от размещения временно свободных средств в государственные ценные бумаги	7805,5	7798,9
продажа активов, размешенных в государственные ценные бумаги		6477,7
Итого доходы распределительной составляющей бюджета	766321,4	916649,7
10. Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	49470,0	76886,8
из них:
в виде фиксированною платежа	1100,0	466,8
11. Доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений	7050,0	6780,1
Итого доходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий	56520,0	83666,9
Всего доходов	822841,4	1000316,6
Расходы
I. Расходы Фонда по обязательному пенсионному страхованию
в том числе:
1.1. Выплата трудовых пенсий	717253,2	829341,4
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии	264733,3	297771,9
выплата страховой части трудовой пенсии	452519,9	531569,5
1.2. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающими трудовые пенсии	372,0	380,4
1.3. Выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	397,3	400,4
в том числе:
пенсии, установленные в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу"	24,0	22,0
выплата базовой части трудовой пенсии	140,51	148,2
выплата страховой части трудовой пенсии	232,74	230,2
1.4. Выплаты пенсий в соответствии с Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения	6,4	3,6
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии	4,14	1,0
выплата страховой части трудовой пенсии	2,26	2,6
1.5. Выплаты социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	1651,1	1695,5
1.6. Расходы на доставку трудовых пенсий и пособий	9384,0	9949,6
в том числе:
на доставку базовой части трудовой пенсии	3453,8	3563,5
на доставку страховой части трудовой пенсии, пособий	5930,2	6386,1
Итого расходы по разделу I	729064,0	841770,9
в том числе:
финансируемые за счет сумм единого социального налога, поступающих из федерального бюджета	268331,8	301484,7
из них на индексацию базовой части трудовой пенсии	19193,2	12808,9
финансируемые за счет средств на обязательное пенсионное страхование	460732,2	540286,2
из них на индексацию	66174,5	47808,3
II. Расходы на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, пособий и компенсаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета
2.1. Пенсии военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам (включая инвалидов вследствие военной травмы), их семьям	8680,5	8762,7
2.2. Расходы на выплату пенсий по инвалидности участникам Великой Отечественной войны	11902,3	12638,6
2.3. Расходы на выплату пенсий по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией	2388,4	2321,8
2.4. Социальные пенсии	20884,8	26341,8
2.5. Пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также граждан, пострадавших в результате других радиационных и техногенных катастроф	3383,4	4961,0
2.6. Дополнительное пожизненное ежемесячное материальное обеспечение Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны 1941-1945 годов	8,7	-
2.7. Выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям гражданам Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 8 октября 2002 г. N 744	1,7	-
2.8. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным гражданам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающими пенсии за счет средств федерального бюджета	366,1	374,4
2.9. Выплаты социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	124,3	79,9
2.10. Расходы на выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	104,8	107,6
из них:
пенсионерам Минобороны России, МВД России, ФСБ России, ФСНП России, ГУИН Минюста России, ГТК России	91,62	94,6
2.11. Расходы на доставку пенсий и пособий	622,8	685,5
2.12. Расходы на выплату ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами, пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим, дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны	880,62	968,7
из них расходы на доставку	11,3	11,8
Итого расходы по разделу II	49348,4	57242,0
из них на индексацию базовой части трудовой пенсии	3476,6	2410,4
III. Выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг указанным получателям, включая расходы на их доставку, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду Минтрудом России	697,3	749,3
Итого на пенсионное обеспечение (разделы I, II, III)	779109,7	899762,2
IV. Дополнительное пенсионное обеспечение
4.1. Выплаты дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации, финансируемые за счет средств, передаваемых Фонду из целевого бюджетного фонда Минатома России	508,0	782,0
4.2. Расходы на выплату доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, включая расходы на доставку указанной доплаты, финансируемые за счет страховых взносов, фактически поступающих по дополнительному тарифу	278,7	686,1
Всего расходов на пенсионное обеспечение, включая расходы по дополнительному пенсионному обеспечению	779896,4	901230,3
V. Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда	22832,4	26228,1
в том числе:
содержание органов Фонда	21668,8	24955,2
капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда	1030,0	1155,0
финансирование научно-исследовательских работ по пенсионной реформе, формирование базы данных Фонда для актуарных расчетов	95,0	70,0
подготовка и повышение квалификации кадров	35,2	42,5
расходы в сфере международной деятельности	3,4	5,4
VI. Финансирование расходов на оказание адресной социальной помощи нуждающимся пенсионерам и инвалидам	5500,0	8000,0
из них:
на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров		6500,0
на мероприятия по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий	500,0	500,0
VII. Прочие расходы Фонда, не отнесенные к другим видам расходов	149,5	940,0
Итого расходы по распределительной составляющей бюджета	808378,3	936398,4
VIII. Расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий - всего	56520,0	10241,8
в том числе:
финансируемые за счет средств пенсионных накоплений 2004 года		52,2
в том числе:
оплата расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений 2004 года		52,2
финансируемые за счет средств пенсионных накоплений 2003 года	52220,0	5919,8
из них:
расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий		519,6
оплата расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений 2003 года в 2004 году, а также расходов, связанных с реализацией активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений 2003 года, для последующей передачи управляющим компаниям		43,5
передача средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды		5356,7
финансируемые за счет средств пенсионных накоплений 2002 года	4300,0	4269,8
из них:
расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий	290,5
суммарные расходы Фонда на оплату необходимых расходов управляющих компаний по инвестированию средств пенсионных накоплений 2003 года	478,0
средства, составляющие чистый финансовый результат, полученный от временного размещения средств пенсионных накоплений (по состоянию на 1 января 2003 года) для передачи управляющим компаниям	3507,5
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц		564,9
передача средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды		3704,9
Всего расходов	864898,3	946640,2
Превышение доходов над расходами		53676,4
Текущий дефицит по распределительной составляющей бюджета	42056,9	19748,7
Остаток средств резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2004 года (оценка)	114100,0	90310,0
в том числе:
остаток денежных средств резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2004 года (оценка)	57600,0	17129,8
остаток средств резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2004 года, размещенный в ценные бумаги	56500,0	73180,2
Источник внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда:
Средства резерва бюджета Фонда, направляемые на:
покрытие текущего дефицита по распределительной составляющей бюджета	42056,9	19748,7
пополнение норматива оборотных денежных средств на 1 января 2005 года	10900,0	5825,8
привлечение средств от продажи активов сверх запланированных		12000,0
Остаток средств резерва бюджета Фонда на 1 января 2005 года - временно свободные средства бюджета	61143,1	46757,8
в том числе:
остаток денежных средств резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2005 года (17129,8 + 12000,0 - 19748,7 - 5825,8)	4643,1	3555,3
остаток средств резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2005 года, размещенный в ценные бумаги (73180,2 - 17977,7 - 12000,0)	56500,0	43202,5
Изменение суммы средств пенсионных накоплений:
Средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2004 года	39950,5	88892,8
в том числе:
средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление управляющим компаниям средства пенсионных накоплений - всего	- 39950,5	37613,7 51279,1
в том числе:
средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	39950,5	46079,1
остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на начало текущего года	-	5200,0
Средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2005 года	95651,9	162317,9
в том числе:
средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление управляющим компаниям	-	81553,8
в том числе:
средства пенсионных накоплений 2003 года	-	48209,9
средства пенсионных накоплений 2002 года	-	33343,9
средства пенсионных накоплений текущего года	95651,9	80764,1
в том числе:
средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	-	74564,1
остаток средств текущего года, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2005 года	-	6200,0

Финансово-экономическое обоснование
к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год"

 Расчет  поступления  единого  социального  налога (ЕСН), зачисляемого в

 федеральный  бюджет  и перечисляемого. Пенсионный фонд РФ в 2004 г. (по

 данным МНС РФ)

 Расчет  финансовых  потерь  ПФР  в  2004  г.  в   связи   с   переходом

 налогоплательщиков на упрощенную систему налогообложения в соответствии

 с  Федеральным  законом  от 24.07.2002 N 104-ФЗ "О внесении изменений и

 дополнений  в  часть  вторую  Налогового кодекса Российской Федерации и

 некоторые  другие акты законодательства Российской Федерации, а также о

 признании  утратившими силу отдельных актов законодательства Российской

 Федерации о налогах и сборах" (по данным МНС РФ)

 Расчет  поступления  страховых  взносов,  зачисляемых в Пенсионный фонд

 Российской Федерации на страховую и накопительную части трудовой пенсии

 в 2004 г. (по данным МНС РФ)

 Расчет  поступления  страховых  взносов  в виде фиксированного платежа,

 зачисляемых в Пенсионный фонд РФ в 2004 г. (по данным МНС РФ)

 Расчет  поступления  минимального  налога  в  2004  г. от плательщиков,

 перешедших на упрощенную систему налогообложения (по данным МНС РФ)

 Расчет  расходов на выплату пенсий по проекту бюджета Пенсионного фонда

 РФ на 2004 г.

 Доходы    и    расходы,    связанные   с   обязательным   накопительным

 финансированием трудовых пенсий

Расчет
поступления единого социального налога (ЕСН), зачисляемого в федеральный бюджет и перечисляемого. Пенсионный фонд Российской Федерации в 2004 году
(по данным МНС России)

N	Показатели	А*	Б*	В*	Г*	Д*	соц. выплаты
							А*	Б*
1.	Численность (млн.чел.), всего:	49,90		2,009	0,736	0,0424
	в том числе:
	до 100,0 тыс.руб.	43,22	3,59	2,009	0,690
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	2,66			0,041	0,0327
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	0,35			0,004	0,006
	свыше 600,0 тыс.руб.	0,08			0,001	0,0037
2.	Коэффициент корректировки численности	1
3.	Численность (млн.чел.), всего:	49,90		2,009	0,736	0,0424
	в том числе:
	до 100,0 тыс.руб.	43,22	3,59	2,009	0,690
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	2,66			0,041	0,0327
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	0,35			0,004	0,006
	свыше 600,0 тыс.руб.	0,08			0,001	0,0037
4.	Фонд заработной платы	3956,0		31,41	28,63	15,12	25,70
	в том числе:
	до 100,0 тыс.руб.	2872,08	114,69	31,41	21,01		24,70	1,0
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	648,78			5,47	8,08
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	181,96			1,24	2,17
	свыше 600,0 тыс.руб.	138,49			0,91	4,87
5.	Коэффициент корректировки фонда заработной платы на суммы, не подлежащие налогообложению, суммы налоговых льгот и выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций	0,9122		0,9850	0,9782	0,9782	1,00
6.	Облагаемый доход с учетом льгот, всего:	3608,66		30,94	28,00	14,79	25,70
	в том числе:
	до 100,0 тыс.руб.	2619,89	104,65	30,94	20,56		24,70	1,00
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	591,82			5,35	7,91
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	166,00			1,21	2,12
	свыше 600,0 тыс.руб.	126,3			0,88	4,76
7.	Ставка налога, % руб.
	до 100,0 тыс.руб., %	14	10,3	14	9,6	7,0	14	10,3
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.
	100,0 тыс.рублей, рубли	14000			9600	7000
	с сумм, превышающих 100,0 тыс.руб., %	7,9			5,4	5,3
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.
	300,0 тыс.руб., рубли	29800			20400	17600
	с сумм, превышающих 300,0 тыс.руб., %	3,95			2,75	2,7
	свыше 600,0 тыс.руб., %
	600 тыс.руб., рубли	41650			28650	25700
	с сумм свыше 600,0 тыс.руб., %	2,0			2,0	2,0
8.	Сумма налога, всего:	458,35		4,33	2,55	0,73	3,46	0,10
	в том числе:
	до 100,0 тыс.руб.	366,78	10,78	4,33	1,97		3,46	0,10
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб	62,98			0,46	0,47
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	12,92			0,08	0,11
	свыше 600,0 тыс.руб.	4,89			0,04	0,15
9.	Уровень собираемости, %	96%
10.	Поступление налога	440,02		4,16	2,45	0,70	3,32	0,10
	в том числе:
	до 100,0 тыс.руб.	352,11	10,35	4,16	1,89		3,32	0,10
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	60,46			0,44	0,45
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	12,40			0,08	0,11
	свыше 600,0 тыс.руб.	4,70			0,04	0,14
11.	Поступление налога, всего:	450,75
12.	Уменьшение ЕСН в связи с переходом ряда малых предприятий на упрощенную систему налогообложения	16,89
13.	Поступление в счет погашения задолженности по налогу, пеням и штрафам	4,35
14.	Поступление единого социального налога с учетом сумм в счет погашения задолженности по налогу, пеням и штрафам	438,21

А* - налогоплательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 235 главы 24 НК РФ, за исключением выступающих в качестве работодателей налогоплательщиков - сельхозпроизводителей и родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающимися традиционными отраслями хозяйствования

Б* - выступающие в качестве работодателей налогоплательщики - сельхозпроизводители и родовые, семейные общины малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования.

В* - индивидуальные предприниматели и физ. лица за наемных работников

Г* - по индивидуальным предпринимателям и физ. лицам (включая применяющих УСНО), уплачивающим со своего дохода

Д* - адвокаты.

Расчет
финансовых потерь ПФР в 2004 году в связи с переходом налогоплательщиков на упрощенную систему налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах"
(по данным МНС России)

Показатели	Индивидуа- льные предприни- матели	Наемные работники индивидуаль- ных предпринима- телей	Организа- ции малого бизнеса
I. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения
Количество перешедших на упрощенную систему налогообложения, тыс.ед	321,8	257,4	185,6
Среднесписочная численность работников на одном малом предприятии, чел.			8
Среднемесячная заработная плата, руб.	2897,6	1025,0	3582,3
Фонд заработной платы (расчетный), млн.руб.	11189,37	3166,02	63827,99
Коэффициент корректировки	0,9782	0,9850	0,9122
Средневзвешенная ставка, %	9,54	14,0	13,95
Уровень собираемости		0,96
Сумма уменьшения объема ЕСН, млрд. руб.	1,0	0,42	7,8
Итого по разделу I		9,22
II. Налогоплательщики, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности
Численность, тыс.чел.	776,2	1009,8
Средняя заработная плата, руб.	2897,6	1025,0
Доходы, млрд.руб.	26,99	12,42	29,54
Коэффициент корректировки	0,9782	0,9850	0,9122
Средневзвешенная ставка, %	9,54	14,0	13,95
Уровень собираемости		0,96
Сумма уменьшения объема ЕСН, млрд. руб	2,42	1,64	3,61
Итого по разделу II		7,67
Всего		16,89

Расчет
поступления страховых взносов, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на страховую и накопительную части трудовой пенсии в 2004 году
(по данным МНС России)

(млрд.руб.)

N п/п		на страховую часть трудовой пенсии				на накопительную часть трудовой пенсии
		Налогоп- лательщи- ки-орга- низации	Налогоп- лательщи- ки - работода- тели - с/х произво- дители	Всего	Выплаты социаль- ного характера	Налогоп- лательщи- ки - работода- тели	Налогоп- лательщи- ки - работода- тели - с/х произво- дители	Всего	Выплаты социаль- ного характера
1.	Фонд заработной платы для уплаты страховых взносов по ставке, всего	3841,30	114,69	3956,00	25,70	3841,30	114,69	3956,00	25,70
	в том числе:
	до 100,0 тыс.руб.	3181,07	114,69	3295,76		3181,07	114,69	3295,76
	I группа*	806,99	29,10	836,09		806,99	29,10	836,09
	II группа*	1043,14	37,61	1080,75		1043,14	37,61	1080,75
	III группа*	1330,94	47,98	1378,92		1330,94	47,98	1378,92
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	468,78		468,78		468,78		468,78
	I группа	118,92		118,92		118,92		118,92
	II группа	153,72		153,72		153,72		153,72
	III группа	196,14		196,14		196,14		196,14
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	100,96		100,96		100,96		100,96
	I группа	25,61		25,61		25,61		25,61
	II группа	33,11		33,11		33,11		33,11
	III группа	42,24		42,24		42,24		42,24
	свыше 600,0 тыс.руб.	90,49		90,49		90,49		90,49
	I группа	22,96		22,96		22,96		22,96
	II группа	29,67		29,67		29,67		29,67
	III группа	37,86		37,86		37,86		37,86
2.	Тарифы страховых взносов, %
	до 100,0 тыс.руб.
	I группа	14,00%	10,30%			0,0%	0,0%
	II группа	12,00%	8,30%			2,0%	2,0%
	III группа	10,00%	6,30%			4,0%	4,0%
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.
	I группа	7,90%	7,90%			0,0%	0,0%
	II группа	6,80%	6,80%			1,1%	1,1%
	III группа	5,64%	5,64%			2,26%	2,26%
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.
	I группа	3,95%	3,95%			0,0%	0,0%
	II группа	3,39%	3,39%			0,56%	0,56%
	III группа	2,82%	2,82%			1,13%	1,13%
	свыше 600,0 тыс.руб.	0,0%	0,0%			0,0%	0,0%
3.	Средневзвешенный тариф, %			10,48				2,11
4.	Коэффициент корректировки**				0,9366
5.	Уровень собираемости налога				0,96
6.	Поступление страховых взносов с учетом коэффициента корректировки и уровня собираемости налога, всего	364,59	8,22	372,81	2,57	72,73	2,40	75,13	0,52
	в том числе:
	до 100,0 тыс. руб.	333,81	8,22	342,03		66,63	2,40	69,03
	I группа	101,59	2,69	104,28		0,00	0,00	0,00
	II группа	112,55	2,81	115,36		18,76	0,68	19,43
	III группа	119,67	2,72	122,39		47,87	1,73	49,59
	от 100,0 до 300,0 тыс.руб.	27,79		27,79		5,51		5,51
	I группа	8,45		8,45		0,00		0,00
	II группа	9,40		9,40		1,52		1,52
	III группа	9,95		9,95		3,99		3,99
	от 300,0 до 600,0 тыс.руб.	2,99		2,99		0,60		0,60
	I группа	0,91		0,91		0,00		0,00
	II группа	1,01		1,01		0,17		0,17
	III группа	1,07		1,07		0,43		0,43
	свыше 600,0 тыс.руб.	0,00				0,00
7.	Поступление страховых взносов от работодателей -организаций			375,38				75,65
8.	Поступление страховых взносов от наемных работников ИП			3,16				0,64
9.	Поступление страховых взносов - всего			378,54				76,29
10.	Поступление сумм в счет погашения задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, пеням и штрафам			0,90				0,13
	Итого:			379,44				76,42

* I группа - мужчины 1952 года рождения и старше и женщины 1956 года рождения и старше.

II группа - мужчины с 1953 по 1966 год рождения и женщины с 1957 по 1966 год рождения.

III группа - мужчины и женщины 1967 года рождения и моложе.

** коэффициент корректировки в сторону уменьшения на суммы, не подлежащие налогообложению, а также в связи с исключением из объекта налогообложения страховыми взносами выплат, не отнесенных к расходам, уменьшающих базу по налогу на прибыль организаций.

Расчет
поступления страховых взносов в виде фиксированного платежа, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации в 2004 году
(по данным МНС России)

1.	Число страхователей, уплачивающих страховые взносы в виде фиксированного платежа, млн.чел.	0,778
2.	Минимальный размер фиксированного платежа, руб.	150
3.	Сумма поступлений - всего, млрд.руб.	1,4004
	из них:
	на страховую часть трудовой пенсии	0,9336
	на накопительную часть трудовой пенсии	0,4668

Расчет
поступления минимального налога в 2004 году от плательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения (по данным МНС России)

Количество организаций, выбравшие объектом налогообложения доходы "минус" расходы, ед.	80920
Количество убыточных организаций, ед.	32368
Годовой доход организации, которая по итогам года получила убыток или фактический размер единого налога оказался меньше "минимума", тыс.руб.	750,46
Годовая сумма дохода всех убыточных организаций, млрд.руб.	24,29
Ставка минимального налога, %	1
Норматив исчисления в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, %	60
Поступление минимального налога в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, млн.руб.	145,75

Расчет
расходов на выплату пенсий по проекту бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год

 Расходы, финансируемые за счет сумм единого социального налога

 Расходы,  финансируемые  за  счет  страховых  взносов  на  обязательное

 пенсионное страхование

 Расходы  на  выплату  пенсий  и  пособий, финансируемые за счет средств

 федерального    бюджета,    передаваемых   фонду   в   соответствии   с

 законодательством РФ

 Расходы, производимые  за  счет   средств   в   федерального   бюджета,

 передаваемых Фонду Минтруда РФ

 Расходы на социальные программы

 Расчет норматива оборотных денежных средств на 1 января 2005 г.

Расходы, финансируемые за счет сумм единого социального налога

 1. Расходы на базовую часть трудовой пенсий (БЧП)

 2. Расходы на доставку базовой части трудовой пенсии

 3. Расходы  на  выплату  базовой  части  трудовой   пенсии   гражданам,

    выехавшим на постоянное жительство за пределы РФ

 4. Расходы  на  выплату  базовой части трудовой пенсии в соответствии с

    Временным  соглашением  между  Правительством  РФ  и  Правительством

    Украины  о  гарантиях  прав  граждан,  работавших в районах Крайнего

    Севера  и  в  местностях,  приравненных к районам Крайнего Севера, в

    области пенсионного обеспечения

1. Расходы на базовую часть трудовой пенсий (БЧП)

(тыс.руб.)

Численность получателей трудовых пенсий:
численность получателей на 01.01.2003	36540,8 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2004	36593,4 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2005	36776,4 тыс.чел.
прирост за 2004 год	183,0 тыс.чел.
Средневзвешенный размер базовой части трудовой пенсии на 01.01.2003	551,52 руб.

Расчет расходов на выплату базовой части трудовой пенсии

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер БЧП (увеличение БЧП) в 2004 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2004 год (тыс.руб.)
	без учета увеличе- ния БЧП	с учетом увеличе- ния БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
Всего - 36677,6			277996569,5	290331888,8
в том числе:
- по старости 29780,6	660,32	689,64	235976709,5	246455262,0
- по инвалидности 4385,1	624,76	652,50	32875620,9	34335364,2
- по случаю потери кормильца 2511,9	303,36	316,54	9144239,1	9541262,6
из них:
Получатели БЧП, проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях - 2526,0	235,04	245,45	7124532,0	7440062,4
Итого	647,81	676,55	285121101,5	297771951,2

2. Расходы на доставку базовой части трудовой пенсии

Объем средств, перечисляемых на выплату базовой части трудовой пенсии:
организациям федеральной почтовой связи (около 57,18% от общего объема расходов)	171019680,0 тыс.руб.
в т.ч. на почтовые переводы (0,18% от общего объема расходов)	522597,4 тыс.руб.
другим организациям (альтернативным структурам) (около 10,13% от общего объема расходов)	29410620,3 тыс.руб.
Предельно допустимая доля расходов на добавку организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами)	1,5%
Предельно допустимая доля расходов на почтовые переводы	4%
НДС	18%
Расходы на оплату услуг организаций федеральной почтовой связи	3042882,6 тыс.руб.
в т.ч. по почтовым переводам	24666,7 тыс.руб.
Расходы на оплату услуг других организаций (альтернативных структур)	520567,9 тыс.руб.
Сумма расходов на доставку базовой части пенсии - всего	3563450,5 тыс.руб.
из них:
дополнительные расходы в связи с увеличением БЧП лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях	89057,4 тыс.руб.

3. Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Численность получателей	17454 чел.
Средневзвешенный размер базовой части трудовой пенсии на 01.01.2004	677,97 руб.
Сумма расходов без учета увеличения БЧП	142000,0 тыс.руб.
Расходы на увеличение БЧП	6250,0 тыс.руб.
Сумма расходов	148250,0 тыс.руб.

4. Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии в соответствии с Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения

4.1. По статье 3 Временного соглашения выплаты пенсионерам, имеющим право на получение части их пенсии, которая соответствует продолжительности трудового стажа, выработанного начиная с 1 января 1991 года в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненным к районам Крайнего Севера
Численность получателей	600 чел.
Расходы без учета увеличения БЧП	650,0 тыс.руб.
Расходы на увеличение БЧП	27,0 тыс.руб.
Всего расходы по ст.3 Временного соглашения	677,0 тыс.руб.
4.2. По статье 5 Временного соглашения выплаты пенсионерам, которым на территории Российской Федерации была назначена пенсия в соответствии с частью 3 статьи 14 Закона Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации" и переселившихся на территорию Украины
Численность получателей	45 чел.
Расходы без учета увеличения БЧП	320,0 тыс.руб.
Расходы на увеличение БЧП	13,0 тыс.руб.
Всего расходы по ст.5 Временного соглашения	333,0 тыс.руб.
Сумма расходов - всего	1010,0 тыс.руб.
Всего расходов, финансируемых за счет сумм единого социального налога	301484661,7 тыс.руб.

Расходы, финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

 1. Расчет  размера  дополнительного увеличения страховой части трудовой

    пенсии (СЧП) с 1 апреля 2004 г.

 2. Расходы на страховую часть трудовой пенсии

 3. Компенсационные    выплаты    неработающим   трудоспособным   лицам,

    осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами

 4. Социальное пособие на погребение  и  оказание  услуг  по  погребению

    согласно гарантированному перечню этих услуг

 5. Расходы  на  пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за

    пределы РФ, установленные в соответствии с законодательством СССР  и

    РФ,  финансируемые  за  счет  страховых  взносов   на   обязательное

    пенсионное страхование

 6. Расходы  на выплату страховой части трудовой пенсии в соответствии с

    Временным  соглашением  между  Правительством  РФ  и  Правительством

    Украины  о  гарантиях  прав  граждан,  работавших в районах Крайнего

    Севера и в местностях, приравненных к  районам  Крайнего  Севера,  в

    области  пенсионного  обеспечения,  финансируемые  за счет страховых

    взносов на обязательное пенсионное страхование

 7. Расчет  расходов  на  доставку  страховой  части  трудовой  пенсии и

    пособий,  финансируемых за счет страховых  взносов  на  обязательное

    пенсионное страхование

/-----------------------------------------------------------------------\

|                                   |  2002 г.  |  2003 г.   |  2004 г. |

|                                   |  (отчет)  |            |          |

|-----------------------------------------------------------------------|

| 1. Расчет размера дополнительного увеличения страховой части трудовой |

|                   пенсии (СЧП) с 1 апреля 2004 года                   |

|-----------------------------------------------------------------------|

|Среднегодовая           численность|   36710   |  36499,0   |  36677,6 |

|получателей трудовых  пенсий,  тыс.|           |            |          |

|чел.                               |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|Суммарный  коэффициент   индексации|           |            |          |

|СЧП за год:                        |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|с учетом индексации с 1 апреля     |   1,161   |   1,216    |   1,161  |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|без учета индексации с 1 апреля    |           |   1,080    |   1,065  |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|Сроки проведения индексации СЧП:   |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|с 1 февраля                        |   1,065   |     -      |     -    |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|с 1 апреля                         |           |   1,126    |   1,09   |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|с 1 августа                        |   1,09    |    1,08    |   1,065  |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|Среднемесячная          начисленная|  4360,0   |   5460,0   |  6607,0  |

|заработная    плата    на    одного|           |            |          |

|работника, руб.                    |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|Годовой индекс роста среднемесячной|   1,346   |   1,252    |   1,210  |

|заработной платы                   |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|1.1. Выполнение условия  проведения|           1,252 > 1,080           |

|дополнительного увеличения  размера|                                   |

|пенсии (индекс роста з/пл.  в  2003|                                   |

|г. > коэффициента индексации СЧП за|                                   |

|2003 г.)                           |                                   |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|Расчет  дополнительного  увеличения|        1,252 : 1,08 = 1 159       |

|размера пенсии                     |                                   |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|Доходы  ПФР  на  выплату  страховой|  261,03   |   305,6    |  379,47  |

|части трудовой пенсии, млрд.руб.   |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|Доходы   в   расчете   на    одного|   7111    |    8380    |   10346  |

|пенсионера, руб.                   |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------+------------+----------|

|Индекс  роста  доходов  на   одного|   1,311   |   1,178    |   1,235  |

|пенсионера                         |           |            |          |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|1.2. Проверка ограничения на размер|     (1,08х1,159)=1,252> 1,178     |

|дополнительного  увеличения  пенсии|                                   |

|(дополнительное увеличение с учетом|                                   |

|годовой индексации <= роста доходов|                                   |

|ПФР на 1 пенсионера)               |                                   |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|Размер индексации с 1 апреля исходя|       1,09 (1,178:1,08=1,09)      |

|из ограничения                     |                                   |

|-----------------------------------------------------------------------|

|             2. Расходы на страховую часть трудовой пенсии             |

|-----------------------------------------------------------------------|

|Численность  получателей   трудовых|                                   |

|пенсий:                            |                                   |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|численность          получателей на|          36540,8 тыс.чел.         |

|01.01.2003                         |                                   |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|ожидаемая численность на 01.01.2004|          36593,4 тыс.чел.         |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|ожидаемая численность на 01.01.2005|          36776,4 тыс.чел.         |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|прирост за 2004 год                |           183,0 тыс.чел.          |

|-----------------------------------+-----------------------------------|

|Средний  размер   страховой   части|            881,60 руб.            |

|трудовой пенсии на 01.01.2003      |                                   |

\-----------------------------------------------------------------------/

Расчет расходов на выплату страховой части трудовой пенсии

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер страховой части трудовой пенсии в 2004 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2004 год (тыс.руб.)
	без учета индексации	с учетом индексации	без учета индексации	с учетом индексации
Всего - 36677,6	1100,46	1207,75	484347042,4	531569483,9
в том числе:
- по старости 29780,6	1190,77	1307,01	425542208,7	467081386,3
- по инвалидности 4385,1	742,33	814,50	39062295,5	42860092,2
- по случаю потери кормильца 2511,9	654,97	717,52	19742538,2	21628005,4

3. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами

Численность получателей:
численность на 01.01.2003	420,0 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2004	460,0 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2005	500,0 тыс.чел.
прирост за 2004 год	40,0 тыс.чел.
численность среднегодовая на 2004 год	476,5 тыс.чел.
Размер компенсационной выплаты с учетом районного коэффициента 120 руб. х 1,1 = 132,0 руб.	132,0 руб.
Удельный вес лиц, осуществляющих уход за гражданами, получающими трудовую пенсию, в общей численности получателей компенсационной выплаты	50,4%

Сумма расходов:

132,0 руб. х (476,5 тыс.чел. х 50,4%) х 12 = 380407,1 тыс.руб.

4. Социальное пособие на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Число получателей пособий в год	1614,0 тыс.чел
в месяц	134,5 тыс.чел.
Размер социального пособия 1000 руб. х 1,1 = 1100	1100 руб.
Удельный вес пособий на погребение умерших пенсионеров, получавших трудовые пенсии	95,5%

Сумма расходов:

1100 руб. х (134,5 тыс.чел. х 95,5%) х 12 = 1695507,6 тыс.руб.

5. Расходы на пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, установленные в соответствии с законодательством СССР и Российской Федерации, финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

5.1. Расходы в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу"	22000,0 тыс.руб.
Численность получателей	340 чел.
5.2. Погашение задолженности за прошлый период	2000,0 тыс.руб
5.3. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 06.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации" на выплату страховой части трудовой пенсии	228176,0 тыс.руб.
Численность получателей	17454 чел.
Средний размер страховой части трудовой пенсии на 01.01.2004	993,09 руб.
Расходы без учета индексации	208000,0 тыс.руб.
Расходы на индексацию	20176,0 тыс.руб.
Сумма расходов - всего	252176,0 тыс.руб.

6. Расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в соответствии с Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения, финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

6.1. По статье 3 Временного соглашения выплаты пенсионерам, имеющим право на получение части их пенсии, которая соответствует продолжительности трудового стажа, выработанного начиная с 1 января 1991 года в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненным к районам Крайнего Севера
Численность получателей	600 чел.
Расходы без учета индексации	1710,0 тыс.руб
Расходы на индексацию	166,0 тыс.руб.
Всего расходы по ст.3 Временного соглашения	1876,0 тыс.руб
6.2. По статье 5 Временного соглашения выплаты пенсионерам, которым на территории Российской Федерации была назначена пенсия в соответствии с частью 3 статьи 14 Закона Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации" и переселившихся на территорию Украины
Численность получателей	45 чел.
Расходы без учета индексации	610,0 тыс.руб.
Расходы на индексацию	59,0 тыс.руб.
Всего расходы по ст.5 Временного соглашения	669,0 тыс.руб.
Сумма расходов - всего	2545,0 тыс.руб

7. Расчет расходов на доставку страховой части трудовой пенсии и пособий, финансируемых за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

Объем средств, перечисляемых на выплату пенсий и пособий:
организациям федеральной почтовой связи (около 57,18% от общего объема расходов)	305138438,9 тыс.руб.
в т.ч. на почтовые переводы (0,18% от общего объема расходов)	960561,7 тыс.руб.
другим организациям (альтернативным структурам) (около 10,13% от общего объема расходов)	54058278,9 тыс.руб.
Предельно допустимая доля расходов на доставку организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами)	1,5%
Предельно допустимая доля расходов на почтовые переводы	4%
НДС	18%
Расходы на оплату услуг организаций федеральной почтовой связи	5429286,9 тыс.руб.
в т.ч. по почтовым переводам	45338,6 тыс.руб.
Расходы на оплату услуг других организаций (альтернативных структур)	956831,5 тыс.руб.
Сумма расходов на доставку - всего	6386118,4 тыс.руб.
Всего расходов, финансируемых за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	540286238,0 тыс.руб.

Расходы на выплату пенсий и пособий, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации

 1.  Пенсии   по   инвалидности   военнослужащим,   ставшим   инвалидами

     вследствие военной травмы

 2.  Пенсии по инвалидности  военнослужащим срочной службы

 3.  Пенсии по случаю потери кормильца членам семей военнослужащих

 4.  Социальные пенсии

 5.  Пенсии по случаю потери кормильца родителям погибших военнослужащих

 6.  Пенсионное  обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы

     на  Чернобыльской  АЭС,  и  приравненных  к  ним граждан, а также в

     результате других радиационных и техногенных катастроф

 7.  Пенсии    участникам   Великой   Отечественной   войны   и   вдовам

     военнослужащих,    погибших   в   войну   с   Финляндией,   Великую

     Отечественную войну, войну с Японией

 8.  Компенсационные    выплаты   неработающим   трудоспособным   лицам,

     осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами

 9.  Социальное  пособие  на  погребение  и оказание услуг по погребению

     согласно гарантированному перечню этих услуг

 10. Расходы  на  пенсии  по  государственному  пенсионному  обеспечению

     гражданам,  выехавшим  на  постоянное  жительство  за  пределы  РФ,

     установленные в соответствии с законодательством РФ

 11. Расчет расходов на доставку пенсий и пособий, финансируемых за счет

     средств федеральною бюджета

 12. Выплата  ежемесячных  доплат  к  государственным   пенсиям   лицам,

     замещавшим государственные должности РФ и государственные должности

     федеральных  государственных   служащих,   ежемесячных   доплат   к

     государственным  пенсиям  (ежемесячному   пожизненному  содержанию)

     другим  категориям  получателей  в  соответствии   с   действующими

     нормативными  правовыми  актами  пенсий  за выслугу лет федеральным

     государственным служащим

 13. Выплата  дополнительного  ежемесячного  материального   обеспечения

     гражданам  РФ  за выдающиеся достижения и особые заслуги перед РФ в

     соответствии  с  Федеральным  законом  от   04.03.2002   N   21-ФЗ,

     дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения

     Героям  Советского  Союза,  Героям  РФ  и  полным  кавалерам ордена

     Славы  -  участникам  Великой  Отечественной войны в соответствии с

     Указом Президента РФ от 27.12.99 N 1708

1. Пенсии по инвалидности военнослужащим, ставшим инвалидами вследствие военной травмы

численность на 01.01.2003	345,8 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2004	311,2 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2005	295,0 тыс.чел.
снижение за 2004 год	16,2 тыс.чел.

Расчет расходов на выплату пенсий по инвалидности вследствие военной травмы

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер пенсии (руб.)		Сумма расходов в расчете на год (тыс.руб.)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
304,1	1743,56	1819,91	6361553,0	6640108,3

2. Пенсии по инвалидности военнослужащим срочной службы

численность на 01.01.2003	60,4 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2004	58,0 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2005	55,8 тыс.чел.
снижение за 2004 год	2,2 тыс.чел.

Расчет расходов на выплату пенсий по инвалидности военнослужащим срочной службы

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер пенсии в 2004 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2004 год (тыс.руб.)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
57,0	1437,52	1500,64	983151,6	1026327,1

3. Пенсии по случаю потери кормильца членам семей военнослужащих

численность на 01.01.2003	29,3 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2004	27,0 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2005	24,3 тыс.чел.
снижение за 2004 год	2,7 тыс.чел.

Расчет расходов на выплату пенсий по случаю потери кормильца членам семей военнослужащих

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер пенсии в 2004 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2004 год (тыс.руб.)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
25,9	1248,65	1302,82	388080,5	404917,4

4. Социальные пенсии

численность на 01.01.2003	1613,1 тыс.чел
ожидаемая численность на 01.01.2004	1700,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 01.01.2005	1836,0 тыс.чел
прирост за 2004 год	136,0 тыс.чел.

Расчет расходов на выплату социальных пенсий

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер пенсии в 2004 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2004 год (тыс.руб.)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
1762,2	1192,04	1245,69	25206639,6	26341772,1

5. Пенсии по случаю потери кормильца родителям погибших военнослужащих

численность на 01.01.2003	43,9 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2004	44,7 тыс.чел.
ожидаемая численность на 01.01.2005	44,9 тыс.чел.
прирост за 2004 год	0,2 тыс.чел.

Расчет расходов на выплату пенсий родителям погибших военнослужащих

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер пенсии в 2004 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2004 год (тыс. руб.)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
44,8	1231,61	1286,20	662017,5	691367,4

6. Пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф

	Число получателей среднегодовое (тыс.чел.)	Размер получаемой пенсии или надбавки (руб.)	Расходы (тыс.руб.)
1. На выплату пенсий без учета увеличения БЧП
1.1. Пенсии по старости с уменьшением возраста	191,5	1515,01	3481485,6
1.2. Пенсии по инвалидности	16,0	1882,77	361491,6
1.3. Пенсии по случаю потери кормильца	3,2	866,35	33267,6
1.4. Повышения и надбавки к пенсии	520,0	140,13	874411,2
Итого			4750656,0
2. Расходы на увеличение БЧП			210395,7
Всего			4961051,7

7. Пенсии участникам Великой Отечественной войны и вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией

	Число получателей пенсии среднегодовое (тыс.чел.)	Размер получаемой пенсии (руб.)	Расходы (тыс.руб.)
1. На выплату пенсий без учета увеличения БЧП
1.1.1. Пенсии по инвалидности участникам Великой Отечественной войны	637,2	1583,65	12108271,2
1.2. Пенсии по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией	146,9	1263,0	2225588,1
Итого:			14333859,3
2. Расходы на индексацию			626564,9
Всего			14960424,2

8. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами

Удельный вес лиц, осуществляющих уход за гражданами, получающими пенсии за счет средств федерального бюджета, в общей численности получателей компенсационной выплаты	49,6%
Размер компенсационной выплаты с учетом районного коэффициента 120 руб. х 1,1 = 132,0 руб.	132,0 руб.

Сумма расходов:

132,0 руб. х (476,5 тыс.чел. х 49,6%) х 12 = 374365,2 тыс.руб.

9. Социальное пособие на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Удельный вес пособий на погребение умерших пенсионеров, получавших пенсии за счет средств федерального бюджета	4,5%
Размер социального пособия 1000 руб. х 1,1 = 1100 руб.	1100 руб.

Сумма расходов:

1100 руб. х (134,5 тыс.чел. х 4,5%) х 12 = 79860,0 тыс.руб.

10. Расходы на пенсии по государственному пенсионному обеспечению гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, установленные в соответствии с законодательством Российской Федерации

10.1. Расходы в соответствии с Законом Российской Федерации от 06.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации"	12873,0 тыс.руб.
Численность получателей	837 чел.
Расходы без учета увеличения БЧП	12330,0 тыс.руб.
Расходы на увеличение БЧП	543,0 тыс.руб.
10.2. Погашение задолженности за прошлый период	130,0 тыс.руб.
10.3. Расходы на выплату пенсий пенсионерам Минобороны России, МВД России, ФСБ России, ФСНП России, ГУИН Минюста России, ГТК России	94590,0 тыс.руб.
Численность получателей	1423 чел.
Сумма расходов - всего	107593,0 тыс.руб.

11. Расчет расходов на доставку пенсий и пособий, финансируемых за счет средств федеральною бюджета

Объем средств, перечисляемых на выплату пенсий и пособий:
организациям федеральной почтовой связи (около 61,49% от общего объема расходов)	32633330,9 тыс.руб.
в т.ч. на почтовые переводы (0,18% от общего объема расходов)	98922,2 тыс.руб.
другим организациям (альтернативным структурам) (около 10,13% от общего объема расходов)	5567121,0 тыс.руб.
Предельно допустимая доля расходов на доставку организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами)	1,5%
Предельно допустимая доля расходов на почтовые переводы	4%
НДС	18%
Расходы на оплату услуг организаций федеральной почтовой связи	586037,1 тыс.руб.
в т.ч. по почтовым переводам	4713,5 тыс.руб
Расходы на оплату услуг других организаций (альтернативных структур)	99476,5 тыс.руб.
Сумма расходов на доставку пенсий и пособий, финансируемых Фондом за счет средств федерального бюджета	685513,6 тыс.руб.

Итого расходы по пп.1-11 56273300,0 тыс.руб.

12. Выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим

Ожидаемая среднегодовая численность получателей	21,5 тыс.чел.
Среднегодовой размер доплаты (пенсии за выслугу лет)	1679,97 руб.
Расходы на выплату доплаты (пенсии за выслугу лет)	433433,4 тыс.руб.
Расходы на доставку	5357,1 тыс.руб
Сумма расходов - всего	438790,5 тыс.руб.

13. Выплата дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией в соответствии с Федеральным законом от 04.03.2002 N 21-ФЗ, дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 27.12.99 N 1708

Ожидаемая среднегодовая численность получателей	21,46 тыс.чел.
Среднегодовой размер дополнительного обеспечения	2032,55 руб.
Расходы на выплату дополнительного обеспечения	523421,9 тыс.руб.
Расходы на доставку	6469,6 тыс.руб
Сумма расходов - всего	529891,5 тыс.руб.
Итого расходы по пп.12, 13	968682,0 тыс.руб.
Всего расходов, финансируемых за счет средств федерального бюджета	57241982,0 тыс.руб.

Расходы, производимые за счет средств в федерального бюджета, передаваемых Фонду Министерством труда и социального развития Российской Федерации

1. Расходы на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	739953,0 тыс.руб.
Ожидаемая среднегодовая численность получателей пенсий, назначенных досрочно	34,9 тыс.чел.
Среднегодовой размер пенсии на 2004 год	1766,84 руб.
2. Расходы на социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	198,0 тыс.руб.
Число получателей пособий в год	180 чел.
Размер социального пособия 1000 х 1,1 = 1100 руб.	1100 руб.
3. Сумма расходов на доставку пенсий и пособий	9149,0 тыс.руб
Сумма расходов - всего	749300,0 тыс.руб.

Расходы на социальные программы

                                                           (тыс.рублей)

1.	Расходы на завершение работ по укреплению материально-технической базы государственных и муниципальных стационарных и полустационарных учреждений социального обслуживания населения	500000,0
2.	Расходы на оказание адресной социальной помощи - всего	500000,0
	в том числе:
	на оказание адресной социальной помощи пенсионерам и инвалидам (400 руб. х 750 тыс.чел.)	300000,0
	на адресную лекарственную помощь (250 руб. х 800 тыс.чел.)	200000,0
3.	Расходы на осуществление дополнительных платежей на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров, являющихся получателями трудовой пенсии по старости	6500000,0
4.	Расходы на мероприятия по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий	500000,0
	Всего расходов в 2004 году	8000000,0

Расчет
норматива оборотных денежных средств на 1 января 2005 года

                                                            (млн.руб.)

Расходы, финансируемые за счет сумм единого социального налога	26656,7
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии	26341,5
доставка базовой части трудовой пенсии	315,2
Расходы, финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	48216,5
в том числе:
выплата страховой части трудовой пенсии	47472,0
компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами	33,3
социальные пособия на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	141,3
расходы на доставку страховой части трудовой пенсии и пособий	569,9
Расходы, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации	5074,4
в том числе:
пенсии военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам (включая инвалидов вследствие военной травмы), их семьям	759,9
пенсии по инвалидности участникам BOB и по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, ВОВ и войну с Японией	1277,0
социальные пенсии	2415,4
пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф	436,6
компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающим пенсии, финансируемые за счет средств федерального бюджета	32,7
социальные пособия на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	6,7
расходы на доставку пенсий и пособий	60,8
выплаты пенсий и пособий другим категориям граждан, включая расходы на доставку	85,3
Расходы, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых фонду Минтрудом России	66,1
Итого расходы на январь 2005 года	80013,7
Норматив оборотных денежных средств (в %)	50,0
Норматив оборотных денежных средств на 1 января 2005 года (50% суммы расходов)	40006,8
Прирост норматива оборотных денежных средств за 2004 год (40006,8-34181,0)	5825,8

Доходы и расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий

 Расчет  доходов,  полученных  в 2004 г. от временного размещения Фондом

 средств пенсионных накоплений

 Расчет  расходов, связанных с ведением специальной части индивидуальных

 лицевых  счетов  застрахованных  лиц, обеспечением формирования средств

 пенсионных  накоплений  и выплаты накопительной части трудовых пенсий в

 2004 г.

 Расчет  расходов,  связанных с временным размещением средств пенсионных

 накоплений в 2004 г.

 Расчет  средств  для  передачи  в  негосударственные пенсионные фонды в

 2004 г.

 Расчет  расходов  на выплаты родственникам умерших застрахованных лиц в

 2004 г.

Расчет
доходов, полученных в 2004 году от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений

                                                            (тыс.руб.)

1.	Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии - всего	76886800,0
	из них:
	остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2005 года	6200000,0
	Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии для передачи на временное размещение	70686800,0
	Доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений 2004 года (5,559% от суммы размещенных средств)	3929479,2
2.	Средства пенсионных накоплений 2003 года по состоянию на 1 января 2004 года	51279040,0
	Доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений 2003 года (5,559% от суммы размещенных средств)	2850601,8
Всего доходов, полученных в 2004 году от временного размещения средств пенсионных накоплений		6780081,0

Расчет
расходов, связанных с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий в 2004 году

1.	Средняя величина затрат по направлению одного уведомления о состоянии специальной части индивидуальных лицевых счетов, руб.	8,32
	Количество застрахованных лиц, имеющих специальную часть в индивидуальном лицевом счете, млн.чел.	45,0
	Расходы по направлению уведомлений застрахованным лицам, млн.руб.	374,4
2.	Стоимость обработки и хранения одного заявления застрахованного лица о выборе инвестиционного портфеля, руб.:
	без учета НДС	4,0
	с учетом НДС	4,72
	Количество обработанных заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (предварительная оценка, 68%), млн.ед.	30,76
	Расходы на обработку заявлений застрахованных лиц, млн.руб.	145,2
	Итого расходы, млн.руб.	519,6

Расчет
расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений в 2004 году

                                                            (тыс.руб.)

1.	Средства пенсионных накоплений 2004 года для передачи на временное размещение	74616279,2
	из них:
	страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	70686800,0
	Расходы, связанные с временным размещением указанных средств (0,07% от объема размещаемых средств)	52231,4
2.	Доходы, полученные в 2004 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2003 года	2850601,8
	Расходы, связанные с временным размещением указанных доходов (0,07% от объема размещаемых средств)	1995,4
3.	Остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2004 года	5200000,0
	Расходы, связанные с временным размещением указанного остатка средств пенсионных накоплений (0,07% от объема размещаемых средств)	3640,0
	Всего расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений	57866,8

Расходы, связанные с реализацией в 2004 году активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений

                                                            (тыс.руб.)

1.	Активы, приобретенные за счет средств пенсионных накоплений 2003 года по состоянию на 1 января 2004 года	46079040,0
	Расходы, связанные с реализацией указанных активов (0,07% от объема реализуемых активов)	32255,4
2.	Активы, приобретенные за счет доходов, полученных в 2004 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2003 года	2850601,8
	Расходы, связанные с реализацией указанных активов (0,07% от объема реализуемых активов)	1995,4
3.	Активы, приобретенные за счет остатка средств пенсионных накоплений, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2004 года	5200000,0
	Расходы, связанные с реализацией указанных активов (0,07% от объема реализуемых активов)	3640,0
	Всего расходов, связанных с реализацией активов приобретенных за счет средств пенсионных накоплений	37890,8

Расчет
средств для передачи в негосударственные пенсионные фонды в 2004 году

                                                            (тыс.руб.)

1.	Средства пенсионных накоплений 2002 года, переданные в доверительное управление управляющим компаниям на 1 января 2004 года	37613720,0
	Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц	564870,0
	Средства, переданные в негосударственные пенсионные фонды (составляют 10% от общей суммы средств, передаваемой в соответствии с заявлениями застрахованных лиц) (37613720,0 - 564870,0) х 10%	3704885,0
2.	Средства пенсионных накоплений 2003 года, включая доходы от временного размещения	54129641,8
	Расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, финансируемые за счет средств пенсионных накоплений 2003 года	563126,2
	в том числе:
	расходы, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений 2003 года и их последующей реализацией для передачи управляющим компаниям	43526,2
	расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий	519600,0
	Средства, переданные в негосударственные пенсионные фонды (составляют 10% от общей суммы средств, передаваемой в соответствии с заявлениями застрахованных лиц) (54129641,8 - 563126,2) х 10%	5356651,6
	Всего средств для передачи в негосударственные пенсионные фонды	9061536,6

Расчет
расходов на выплаты родственникам умерших застрахованных лиц в 2004 году

1.	Численность застрахованных лиц, умерших в течение 2002-2004 гг. (оценка), тыс.чел. - всего:	738,4
	в том числе:
	I группа*	470,4
	II группа*	268,0
2.	Среднемесячная начисленная заработная плата в 2002 г., руб. (отчет)	4360,0
3.	Расчетный фонд заработной платы за 2002 год застрахованных лиц, умерших в 2002-2004 гг., млн.руб. - всего:	32286,8
	в том числе:
	I группа	21088,2
	II группа	11198,6
4.	Тарифы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
	I группа	2%
	II группа	3%
5.	Страховые взносы за 2002 год, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованных лиц, умерших в 2002-2004 гг., с учетом финансового результата	626,41
6.	Средства, переданные в негосударственные пенсионные фонды (около 10%)	61,54
7.	Сумма средств пенсионных накоплений 2002 года, направляемых на выплату в установленном порядке родственникам умерших застрахованных лиц в 2004 году, млн.руб.	564,87

* I группа - мужчины с 1953 по 1966 год рождения и женщины с 1957 по 1966 год рождения

II группа лица 1967 года рождения и моложе.