Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 23 августа 2019 г. N Ф01-3986/19 по делу N А43-46981/2018

Нижний Новгород

23 августа 2019 г.

Дело N А43-46981/2018

Арбитражный суд Волго-Вятского округа в составе:

председательствующего Забурдаевой И.Л.,

судей Башевой Н.Ю., Чигракова А.И.,

при участии представителей

от заявителя: Романовой К.Э. (удостоверение),

от заинтересованного лица: Варенцова Е.В. (доверенность от 20.12.2018),

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу

Калинина Александра Владимировича

на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 15.03.2019,

принятое судьей Волчанской И.С., и

на постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 29.05.2019,

принятое судьями Волгиной О.А., Захаровой Т.А., Рубис Е.А.,

по делу N А43-46981/2018

по заявлению прокурора Автозаводского района города Нижнего Новгорода

о привлечении Калинина Александра Владимировича

к административной ответственности

и установил:

прокурор Автозаводского района города Нижнего Новгорода (далее - Прокурор) обратился в Арбитражный суд Нижегородской области с заявлением о привлечении Калинина Александра Владимировича к административной ответственности на основании части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Сосновка" Ермошин Дмитрий Александрович.

Решением суда от 15.03.2019 Калинину А.В. назначено наказание в виде административного штрафа в размере 40 000 рублей.

Постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 29.05.2019 решение суда оставлено без изменения.

Калинин А.В. не согласился с принятыми судебными актами и обратился в Арбитражный суд Волго-Вятского округа с кассационной жалобой.

Заявитель жалобы считает, что оснований для привлечения к административной ответственности не имелось, обстоятельства, послужившие основанием для привлечения заявителя к административной ответственности, не доказаны. Прокурор не наделен полномочиями на возбуждение дела об административном правонарушении на основании части 4 статьи 14.13 КоАП РФ. Срок давности привлечения Калинина А.В. к административной ответственности истек.

Подробно позиция заявителя изложена в кассационной жалобе и поддержана представителем в судебном заседании.

Прокурор в отзыве и представитель в судебном заседании отклонили доводы жалобы.

Третье лицо в отзыве просило оставить кассационную жалобу без удовлетворения.

Законность принятых Арбитражным судом Нижегородской области и Первым арбитражным апелляционным судом решения и постановления проверена Арбитражным судом Волго-Вятского округа в порядке, установленном в статьях 274, 284 и 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как усматривается из материалов дела, Прокурор в связи с обращением конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Сосновка" (далее - Общество) Ермошина Д.А. провел проверку соблюдения директором Общества Калининым А.В. требований законодательства о несостоятельности (банкротстве).

В ходе проверки установлено, что решением Арбитражного суда Нижегородской области от 15.09.2017 по делу N А43-3888/2017 Общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении имущества должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Ермошин Д.А. (далее - Конкурсный управляющий). Суд обязал руководителя Общества в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей, конкурсному управляющему.

Конкурсный управляющий 04.10.2017 направил директору Общества Калинину А.В. уведомление о признании банкротом и об открытии конкурсного производства в отношении юридического лица от 25.09.2017, запрос от 25.09.2017 о передаче бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за период с 04.02.2009 по дату исполнения запроса (получено 10.10.2017).

Обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему должна быть исполнена 13.10.2017. В установленный законом трехдневный срок указанная документация не передана. В предусмотренный законом семидневный срок со дня получения запроса документы Конкурсному управляющему также не представлены.

Согласно акту приема-передачи печати Общества от 20.10.2017 директор Общества Калинин А.В. передал, а Конкурсный управляющий принял печать должника.

В соответствии с актом приема-передачи документов Общества от 20.10.2017 директор Общества Калинин А.В. передал, а Конкурсный управляющий принял следующую документацию должника: выписку из ЕГРЮЛ от 04.04.2017 N 442В/2017 на трех листах; свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 04.02.2009 серия 52 N 003951758 на одном листе; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 12.10.2009 серия 52 N 003945466 на одном листе; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 19.03.2010 серия 52 N 003955484 на одном листе; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 29.04.2010 серия 52 N 004469073 на одном листе; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 26.05.2011 серия 52 N 004458664 на одном листе; свидетельство о постановке на учет российской организации в налогом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 52 N 004389290 на одном листе; уведомление о постановке на учет российской организации в налогом органе на территории Российской Федерации от 15.04.2009 N 971725 на одном листе; протокол общего собрания участников Общества от 19.05.2011 на одном листе; список участников по состоянию на 26.05.2011 на одном листе; копия протокола Общества от 08.04.2009 N 3 на одном листе; протокол учредительного собрания Общества от 27.01.2009 N 1 на одном листе; копия Устав Общества от 2009 года на 12 листах; копию Устава Общества новая редакция от 2009 года копия на трех листах; протокол собрания учредителей Общества от 02.10.2009 N 2 на одном листе; протокол собрания учредителей Общества от 01.01.2014 N 9 на одном листе; приказ о назначении директора от 01.01.2014 N 1/1 на одном листе; протокол общего собрания Общества от 11.02.2016 N 1 на одном листе; заявление о переходе на систему налогообложения для с/х товаропроизводителей от 05.02.2009 на одном листе; уведомление о возможности применения системы налогообложения для с/х товаропроизводителей от 03.03.2009 N 1 на одном листе; копию свидетельства о государственной регистрации от 04.02.2009 на одном листе; уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе ПФ РФ по месту нахождения на территории Российской Федерации на одном листе; извещение о регистрации в качестве страхователя от 10.02.2009 на одном листе; уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний на одном листе; уведомление о регистрации в территориальном органе Фонда соцстрахования Российской Федерации в качестве страхователя на одном листе; свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде ОМС при обязательном медицинском страховании от 05.02.2009 на одном листе; приказ от 22.09.2017 N 21 на одном листе; договор между Обществом и директором Общества от 01.01.2014 на двух листах; копию приказа от 09.02.2009 N 2 на одном листе; справку о проливе помещения от 19.10.2017 N 71 на одном листе; справку численности от 19.10.2017 N 72 (приказ о приеме, заявление, приказ о переводе) - на трех листах; первичную бухгалтерскую документацию за 2017 год; справку об открытых счетах от 19.10.2017 N 73 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 74 денежная книжка на двух листах; штатное расписание от 11.10.2016 N 2 на одном листе; пояснительную записку от 31.08.2017 N 41 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 76 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 75 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 77 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 86 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 78 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 80 на одном листе; договор аренды нежилого помещения от 01.02.2017 на пяти листах; договор аренды ангара от 01.02.2017 на четырех листах; договор аренды ангара от 01.02.2017 на четырех листах; договор аренды земель с/х значения от 01.01.2017 на 17 листах; договор от 20.06.2016 N 12 на 11 листах; договор от 14.01.2017 N 9 на 23 листах; договор на юридическое сопровождение от 30.07.2017 на четырех листах; справку от 19.10.2017 N 81 на десяти листах; справку от 19.10.2017 N 81 на одном листе; справку от 19.10.2017 N 82 на одном листе; договор аренды оборудования от 01.02.2017 на 8 листах; акт приема-передачи печати от 20.10.2017 на одном листе; перечень имущества от 20.10.2017 на шести листах; договор аренды транспортных средств от 01.01.2017 с ООО "Стройотряд "Бекас".

Согласно акту приема-передачи документов Общества от 26.10.2017 директор Общества Калинин А.В. передал, а Конкурсный управляющий принял следующую документацию Общества: расчет сумм налога на доходы физических лиц от 19.04.2017 на трех листах; расчет сумм налога на доходы физических лиц от 21.04.2017 на трех листах; расчет сумм налога на доходы физических лиц от 26.07.2017 на шести листах; расчет по страховым взносам от 25.07.2017 на 22 листах; расчет по страховым взносам от 06.04.2017 на 35 листах; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от 19.01.201 на пяти листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Щербакова Т.В. за 2016 год на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Шиханова С.Г. за четвертый квартал 2016 год на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Уткина Л.А. за четвертый квартал 2016 год на двух листа; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Трусова В.П. за четвертый квартал 2016 год на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Сычак Б.Л. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Суркова А.И. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Коновалова 11.11. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Коновалов Ю.А. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Карманова В.В. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Калинина А.В. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Жукарима И.В. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Веденеева Л.И. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о сумме выплат и вознаграждений, страховом стаже Бушуева Г.С. за четвертый квартал 2016 года на двух листах; сведения о среднесписочной численности работников на 01.01.2017 на трех листах; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОМС от 06.04.2017 на четырех листах; опись заявлений и документов для назначения и выплаты застрахованным лицам пособий от 20.07.2017 на двух листах; опись заявлений и документов для назначения и выплаты застрахованным лицам пособий от 20.07.2017 на двух листах; опись заявлений и документов для назначения и выплаты застрахованным лицам пособий от 20.07.2017 на двух листах; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОМС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний от 20.07.2017 на четырех листах; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОМС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний от 09.10.2017 на 9 листах; сведения о застрахованных лицах от 09.01.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 07.02.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 28.02.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 05.04.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 12.05.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 09.06.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 14.07.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 15.08.2017 на двух листах; сведения о застрахованных лицах от 08.09.2017 на двух листах; счет-фактуру от 31.08.2017 N 1011/2187/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на пяти листах; счет-фактуру от 31.07.2017 N 1011/1934/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на пяти листах; счет-фактуру от 30.06.2017 N 1011/14725/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на пяти листах; счет-фактуру от 13.06.2017 N 2 на одном листе; счет-фактуру от 13.06.2017 на одном листе; счет-фактуру от 31.05.2017 N 1011/1215/01, ведомость, акт, акт приема-передачи электрической энергии две штуки на пяти листах; счет-фактуру от 30.09.2017 N 1011/2442/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на шести листах; акт от 14.02.2017 N 19 на одном листе; товарную накладную от 20.01.2017 на одном листе; акт от 10.03.2017 N 618 на одном листе; счет-фактуру от 28.02.2017 N 1011/431/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на пяти листах; товарную накладную от 20.01.2017 N 7 на одном листе; счет-фактуру от 31.01.2017 N 1011/166/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на шести листах; счет-фактуру от 30.04.2017 N 1011/953/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на пяти листах; счет-фактуру от 31.03.2017 N 1011/682/01, ведомость, акт, акт приема-передачи эл.энергии две штуки на пяти листах; акт N 12 и счет-фактуру от 31.01.2017 N 12 на двух листах; акт N 36 и счет-фактуру от 31.03.2017 N 36 на двух листах; акт N 52 и счет-фактуру от 30.04.2017 N 52 на двух листах; договор аренды земельного участка от 22.07.2013 на восьми листах; подтверждение пролива помещения в ДУК Ленинского района от 23.10.2017 N 17 копия на двух листах; договор купли-продажи транспортного средства от 01.12.2015 на трех листах; государственный контракт от 25.10.2015 N 302-01-13-307541-18/15 на семи листах; трудовую книжку Коновалов Ю.А.; расчет суммы налога на доходы физических лиц от 25.10.2017 на трех листах; расчет суммы налога на доходы физического лица от 25.10.2017 на трех листах; расчет по страховым взносам за 3 квартал 2017 года на 34 листах; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за третий квартал 2017 года на пяти листах.

Переданные конкурсному управляющему документы не содержали бухгалтерской и иной документации, материальные и иные ценности не передавались.

В связи с неисполнением обязанности по предоставлению документации Конкурсный управляющий должника 07.12.2017 обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании у бывшего руководителя должника Калинина А.В. бухгалтерской и иной документации предприятия, материальных и иных ценностей.

Определением Арбитражного суда Нижегородской области от 13.03.2018 по делу N А43-3888/2017 требования Конкурсного управляющего удовлетворены. Суд обязал Калинина А.В. передать Конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности в срок до 26.03.2018.

Между тем, в установленный срок документация, материальные и иные ценности в полном объеме не переданы.

Для исполнения определения суда Арбитражный суд Нижегородской области выдал исполнительный лист N 014386224, на основании которого судебным приставом-исполнителем Автозаводского районного отдела N 1 УФССП России по Нижегородской области 11.04.2018 возбуждено исполнительное производство N 26257/18/52001-ИП.

Усмотрев в бездействии Калинина А.В. состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена в части 4 статьи 14.13 КоАП РФ, Прокурор принял постановление о возбуждении дела об административном правонарушении от 16.11.2018 и обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении нарушителя к административной ответственности.

Руководствуясь статьей 2.9, частью 4 статьи 14.13, статьей 23.1 КоАП РФ, положениями Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон N 127-ФЗ), разъяснениями, содержащимися в пункте 18.1 постановления Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в действиях Калина А.В. состава вмененного правонарушения, не усмотрел оснований для признания его малозначительным, не установил процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении и назначил наказание в виде 40 000 рублей.

Первый арбитражный апелляционный суд оставил решение суда без изменения.

Рассмотрев кассационную жалобу, Арбитражный суд Волго-Вятского округа не нашел оснований для ее удовлетворения.

В части 4 статьи 14.13 КоАП РФ установлена административная ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности конкурсного управляющего, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи конкурсному управляющему сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона N 127-ФЗ руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и установили суды, решением Арбитражного суда Нижегородской области от 15.09.2017 по делу N А43-3888/2017 Общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении имущества должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Ермошин Д.А.

Следовательно, Калинин А.В., являясь бывшим руководителем Общества, был обязан совершить действия по передаче бухгалтерских и иных документов, материальных и иных ценностей, отражающих экономическую деятельность Общества, в установленный законодательством срок.

Факт не исполнения Калининым А.В. обязанности по передаче Конкурсному управляющему в полном объеме документов, необходимых для осуществления возложенных на него в рамках введенной в отношении должника процедуры конкурсного производства функций судами установлен и подтвержден материалами дела.

В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ установлена административная ответственность (статья 2.1 КоАП РФ).

Суды установили, что Калинин А.В. имел возможность исполнить надлежащим образом нормы законодательства о банкротстве, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но не принял всех зависящих от него мер по их соблюдению. Доказательств, подтверждающих отсутствие у Калинина А.В. реальной возможности предпринять все возможные меры, направленные на недопущение нарушений законодательства о банкротстве в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые он не мог предвидеть и предотвратить при соблюдении обычной степени заботливости и осмотрительности, в материалах дела не имеется.

С учетом данных обстоятельств суды пришли к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) Калинина А.В. состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) не может быть вынесено по истечении трех лет со дня совершения административного правонарушения.

Таким образом, срок давности для привлечения заявителя к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ не пропущен.

Ссылка на отсутствие у прокурора полномочий на возбуждение дела об административном правонарушении несостоятельна, поскольку в соответствии с частью 1 статьи 28.4 КоАП РФ возбуждение дел об административных правонарушениях, предусмотренных частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, относится к полномочиям прокурора.

Арбитражный суд Нижегородской области и Первый арбитражный апелляционный суд правильно применили нормы материального права и не допустили нарушений норм процессуального права, являющихся в любом случае основаниями для отмены принятых судебных актов в силу части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.

В соответствии с частью 5 статьи 30.2 КоАП РФ заявление об оспаривании решения о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается. Государственная пошлина в размере 3000 рублей, уплаченная за рассмотрение кассационной жалобы, подлежит возврату заявителю в порядке, установленном статьей 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287 и статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Волго-Вятского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 15.03.2019 и постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 29.05.2019 по делу N А43-46981/2018 оставить без изменения, кассационную жалобу Калинина Александра Владимировича - без удовлетворения.

Возвратить Калинину Александру Владимировичу из федерального бюджета государственную пошлину по кассационной жалобе в сумме 3000 рублей, уплаченную по чеку-ордеру от 20.06.2019.

Выдать справку на возврат государственной пошлины.

Постановление арбитражного суда кассационной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

И.Л. Забурдаева

Судьи

Н.Ю. Башева А.И. Чиграков