- Главная
- Положение Банка России от 7 декабря 2020 г. N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" (с изменениями и дополнениями)
- Глава 4. Документирование расчета размера операционного риска и информационного обмена с Банком России
Глава 4. Документирование расчета размера операционного риска и информационного обмена с Банком России
Глава 4. Документирование расчета размера операционного риска и информационного обмена с Банком России
4.1. Кредитная организация назначает должностное лицо из числа работников кредитной организации, уполномоченное осуществлять взаимодействие с Банком России по вопросам расчета размера операционного риска и соблюдения требований настоящего Положения (далее - уполномоченный представитель кредитной организации), и в течение 10 рабочих дней с даты начала применения настоящего Положения направляет в Банк России письмо, содержащее контактные данные уполномоченного представителя кредитной организации.
Информация об изменениях:
Пункт 4.2 изменен с 1 октября 2024 г. - Указание Банка России от 15 января 2024 г. N 6674-У
4.2. Информационный обмен с Банком России осуществляется уполномоченным представителем кредитной организации с использованием личного кабинета в соответствии с Указанием Банка России от 19 декабря 2019 года N 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 марта 2020 года N 57659, 12 ноября 2020 года N 60878 (далее - Указание Банка России N 5361-У).
В случаях, когда технические возможности личного кабинета не позволяют передать требуемый объем материалов и данных, допускается их передача с использованием электронных носителей информации с сопроводительным письмом кредитной организации.
4.3. В целях регламентации расчета размера операционного риска кредитная организация определяет во внутренних документах следующее.
4.3.1. При применении кредитной организацией в расчете размера операционного риска фиксированного КВП:
порядок и методику расчета размера операционного риска, БИ, КБИ;
методику расчета величины АПД, в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФД i с учетом величины АПД;
порядок определения и исключения доходов и (или) расходов, а также активов, включаемых в расчет КБИ, в случае подачи уведомления об исключении части доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД (далее - уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ) в соответствии с пунктом 6.1 настоящего Положения.
4.3.2. При применении кредитной организацией в расчете размера операционного риска расчетного КВП, в дополнение к порядкам, процедурам и методикам, указанным в подпункте 4.3.1 настоящего пункта:
порядок и методику расчета КВП;
порядок отнесения возмещений на покрытие прямых потерь от реализации событий операционного риска с учетом требований, установленных в пункте 3.6 настоящего Положения;
порядок определения и исключения чистых прямых потерь из расчета ПП и пересчета СЧП в случае подачи уведомления об исключении потерь из расчета ПП в соответствии с пунктом 6.1 настоящего Положения.
Информация об изменениях:
Пункт 4.4 изменен с 1 октября 2024 г. - Указание Банка России от 15 января 2024 г. N 6674-У
4.4. Кредитная организация рассматривает отчеты о расчете размера операционного риска, указанные в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, в сроки, установленные во внутренних документах кредитной организации.
Кредитная организация предоставляет по состоянию на 1 января расчетного года отчеты о расчете размера операционного риска, указанные в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, в Банк России не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Банк России полугодовой отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" в соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленного Указанием Банка России N 4927-У, или по запросу Банка России не позднее 15 рабочих дней со дня его получения.
В случае если кредитная организация отражает в бухгалтерском учете корректирующие события после отчетной даты года, предшествующего расчетному году, влияющие на расчет величины БИ и КВП данной кредитной организации, кредитная организация проводит перерасчет БИ и КВП к 1 июля расчетного года, корректировку отчетов, указанных в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, и предоставляет их в Банк России не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Банк России полугодовой отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" в соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленного Указанием Банка России N 4927-У.
4.4.1. Кредитная организация, применяющая в расчете размера операционного риска фиксированный КВП, формирует следующие отчеты:
отчет о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска (рекомендуемый образец приведен в приложении 7 к настоящему Положению);
отчет о расчете величины активов, приносящих процентный доход (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению), в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФД i с учетом величины АПД;
отчет о величинах, исключаемых из расчета показателя бизнес-индикатора (таблица 2 приложения 7 к настоящему Положению), в случае если в соответствии с пунктом 6.6 настоящего Положения кредитная организация рассчитывает размер операционного риска с исключением доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД.
4.4.2. Кредитная организация, применяющая в расчете размера операционного риска расчетный КВП, в дополнение к отчетам, указанным в подпункте 4.4.1 настоящего пункта, формирует следующие отчеты:
отчет о расчете величины коэффициента внутренних потерь для кредитных организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению);
отчет о чистых прямых потерях, исключаемых кредитной организацией из расчета показателя потерь (таблица 2 приложения 3 к настоящему Положению), в случае если в соответствии с пунктом 6.6 настоящего Положения кредитная организация рассчитывает размер операционного риска с исключением потерь из расчета ПП.
4.4.3. Кредитная организация при предоставлении в Банк России информации в соответствии с подпунктом 4.4.1 и подпунктом 4.4.2 настоящего пункта обеспечивает ее полноту и достоверность.
4.5. Внутренние документы, разработанные в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, и отчеты, указанные в пункте 4.4 настоящего Положения, должны храниться кредитной организацией не менее 10 лет со дня рассмотрения отчетов кредитной организацией или признания внутренних документов, разработанных в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, утратившими силу.
Открыть документ в системе ГАРАНТ