Приложение 3. Отчет о расчете величины коэффициента внутренних потерь для кредитных организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь

Приложение 3
к Положению Банка России
от 7 декабря 2020 года N 744-П
"О порядке расчета размера операционного
риска ("Базель III") и осуществления Банком
России надзора за его соблюдением"
(с изменениями от 15 января 2024 г.)

(рекомендуемый образец)

                                 Отчет

    о расчете величины коэффициента внутренних потерь для кредитных

   организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь,

             по состоянию на ______________20____года

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

_________________________________________________________________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации___________________________

_________________________________________________________________________

Применяемый порог включения в расчет средних чистых прямых потерь

________________________тыс. руб.

Дата, с которой кредитная   организация начала   рассчитывать коэффициент

внутренних потерь1_____________________________________.

------------------------------

¹ В формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Таблица 1. Расчет чистых прямых потерь на основании данных о событиях операционных рисков, зарегистрированных в базе событий (ЧП_БС)

Номер строки

Период расчета ПП

Наименование показателя

Всего

Корпоративное финансирование

Операции и сделки на финансовом рынке

Розничное банковское обслуживание

Коммерческое

банковское обслуживание корпоративных клиентов

Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы

Агентские услуги и депозитарные услуги

Управление активами

Розничное брокерское обслуживание

Обеспечение деятельности кредитной организации

1.1

N_БС,m, штук

1.2

П_БС,m,

тыс. руб.

1.3

ЧП_БС,m,

тыс. руб.

2.1

m-1

N_БС,m-1, штук

2.2

m-1

П_БС,m-1,

тыс. руб.

2.3

m-1

ЧП_БС,m-1,

тыс. руб.

3.1

m-2

N_БС,m-2, штук

3.2

m-2

П_БС,m-2,

тыс. руб.

3.3

m-2

ЧП_БС,m-2,

тыс. руб.

4.1

m-3

N_БС,m-3, штук

4.2

m-3

П_БС,m-3,

тыс. руб.

4.3

m-3

ЧП_БС,m-3,

тыс. руб.

5.1

m-4

N_БС,m-4, штук

5.2

m-4

П_БС,m-4,

тыс. руб.

5.3

m-4

ЧП_БС,m-4,

тыс. руб.

6.1

m-5

N_БС,m-5, штук

6.2

m-5

П_БС,m-5,

тыс. руб.

6.3

m-5

ЧП_БС,m-5,

тыс. руб.

7.1

m-6

N_БС,m-6, штук

7.2

m-6

П_БС,m-6,

тыс. руб.

7.3

m-6

ЧП_БС,m-6,

тыс. руб.

8.1

m-7

N_БС,m-7, штук

8.2

m-7

П_БС,m-7,

тыс. руб.

8.3

m-7

ЧП_БС,m-7,

тыс. руб.

9.1

m-8

N_БС,m-8, штук

9.2

m-8

П_БС,m-8,

тыс. руб.

9.3

m-8

ЧП_БС,m-8,

тыс. руб.

10.1

m-9

N_БС,m-9, штук

10.2

m-9

П_БС,m-9,

тыс. руб.

10.3

m-9

ЧП_БС,m-9,

тыс. руб.

Таблица 2. Чистые прямые потери, исключаемые кредитной организацией из расчета показателя потерь (ЧП_ИСК)

Номер строки

Период расчета

ПП

Наименование показателя

Всего

Корпоративное финансирование

Операции и сделки на финансовом рынке

Розничное банковское обслуживание

Коммерческое

банковское обслуживание корпоративных клиентов

Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы

Агентские услуги и депозитарные услуги

Управление активами

Розничное брокерское обслуживание

Обеспечение деятельности кредитной организации

1.1

N_ИСК,m, штук

1.2

П_ИСК,m,

тыс. руб.

1.3

ЧП_ИСК,m, тыс. руб.

2.1

m-1

N_ИСК,m-1, штук

2.2

m-1

П_ИСК,m-1,

тыс. руб.

2.3

m-1

ЧП_ИСК,m-1,

тыс. руб.

3.1

m-2

N_ИСК,m-2, штук

3.2

m-2

П_ИСК,m-2,

тыс. руб.

3.3

m-2

ЧП_ИСК,m-2,

тыс. руб.

4.1

m-3

N_ИСК,m-3, штук

4.2

m-3

П_ИСК,m-3,

тыс. руб.

4.3

m-3

ЧП_ИСК,m-3,

тыс. руб.

5.1

m-4

N_ИСК,m-4, штук

5.2

m-4

П_ИСК,m-4,

тыс. руб.

5.3

m-4

ЧП_ИСК,m-4,

тыс. руб.

6.1

m-5

N_ИСК,m-5, штук

6.2

m-5

П_ИСК,m-5,

тыс. руб.

6.3

m-5

ЧП_ИСК,m-5,

тыс. руб.

7.1

m-6

N_ИСК,m-6, штук

7.2

m-6

П_ИСК,m-6,

тыс. руб.

7.3

m-6

ЧП_ИСК,m-6,

тыс. руб.

8.1

m-7

N_ИСК,m-7, штук

8.2

m-7

П_ИСК,m-7,

тыс. руб.

8.3

m-7

ЧП_ИСК,m-7,

тыс. руб.

9.1

m-8

N_ИСК,m-8, штук

9.2

m-8

П_ИСК,m-8,

тыс. руб.

9.3

m-8

ЧП_ИСК,m-8,

тыс. руб

10.1

m-9

N_ИСК,m-9, штук

10.2

m-9

П_ИСК,m-9,

тыс. руб

10.3

m-9

ЧП_ИСК,m-9,

тыс. руб.

11.1

Итого

П_ИСК, тыс. руб.

11.2

Итого

ЧП_ИСК, тыс. руб

Таблица 3. Расчет показателя потерь кредитной организации от реализации событий операционного риска (ПП_i)

Номер строки

Период расчета ПП

Наименование показателя

Всего

Корпоративное финансирование

Операции и сделки на финансовом рынке

Розничное банковское обслуживание

Коммерческое

банковское обслуживание корпоративных клиентов

Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы

Агентские услуги и депозитарные услуги

Управление активами

Розничное брокерское обслуживание

Обеспечение деятельности кредитной организации

1.1

N_m, штук

1.2

П_m, тыс. руб.

1.3

ЧП_m, тыс. руб

1.4

K_АКТ,m

1.5

КИИ_m

2.1

m-1

N_m-1, штук

2.2

m-1

П_m-1, тыс.руб

2.3

m-1

ЧП_m-1,

тыс. руб.

2.4

m-1

K_АКТ,m-1

2.5

m-1

КИИ_m-1

3.1

m-2

N_m-2, штук

3.2

m-2

П_m-2, тыс. руб.

3.3

m-2

ЧП_m-2,

тыс. руб

3.4

m-2

K_АКТ,m-2

3.5

m-2

КИИ_m-2

4.1

m-3

N_m-3, штук

4.2

m-3

П_m-3, тыс. руб

4.3

m-3

ЧП_m-3, тыс. руб

4.4

m-3

K_АКТ,m-3

4.5

m-3

КИИ_m-3

5.1

m-4

N_m-4, штук

5.2

m-4

П_m-4, тыс. руб

5.3

m-4

ЧП_m-4,

тыс. руб

5.4

m-4

K_АКТ,m-4

5.5

m-4

КИИ_m-4

6.1

m-5

N_m-5, штук

6.2

m-5

П_m-5, тыс. руб

6.3

m-5

ЧП_m-5,

тыс. руб

6.4

m-5

K_АКТ,m-5

6.5

m-5

КИИ_m-5

7.1

m-6

N_m-6 , штук

7.2

m-6

П_m-6, тыс. руб

7.3

m-6

ЧП_m-6, тыс. руб

7.4

m-6

K_АКТ,m-6

7.5

m-6

КИИ_m-6

8.1

m-7

N_m-7, штук

8.2

m-7

П_m-7, тыс. руб

8.3

m-7

ЧП_m-7,

тыс. руб

8.4

m-7

K_АКТ,m-7

8.5

m-7

КИИ_m-7

9.1

m-8

N_m-8, штук

9.2

m-8

П_m-8, тыс. руб

9.3

m-8

ЧП_m-8, тыс. руб

9.4

m-8

K_АКТ,m-8

9.5

m-8

КИИ_m-8

10.1

m-9

N_m-9, штук

10.2

m-9

П_m-9, тыс. руб

10.3

m-9

ЧП_m-9, тыс. руб

10.4

m-9

K_АКТ,m-9

10.5

m-9

КИИ_m-9

СЧП_i, тыс. руб.

ПП_i, тыс. руб.

КВП_Б

Пояснения
к составлению отчета о расчете величины коэффициента внутренних потерь для кредитных организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь

1. При заполнении отчета о расчете величины коэффициента внутренних потерь для кредитных организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь (далее - отчет), рекомендуется исходить из следующего.

2. В отчете указывается информация о расчете ПП в соответствии с порогом включения, установленным в соответствии с подпунктом 3.5.1 пункта 3.5 настоящего Положения.

В случае если за какой-либо период расчета ПП данные не используются при расчете КВП, в полях данного периода таблицы ставится прочерк.

3. В таблице 1 отчета указываются показатели, рассчитываемые на основании данных по событиям операционного риска, зарегистрированным в базе событий.

3.1. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1 таблицы 1 отчета указывается количество событий операционного риска, прямые потери по которым в соответствующем периоде расчета ПП включены в расчет показателя ЧП_БС, отраженного в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 1 отчета соответственно.

3.2. В строках 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2 таблицы 1 отчета указывается сумма прямых потерь по событиям операционного риска, потери по которым включены в расчет показателя ЧП_БС, отраженного в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 1 отчета соответственно.

3.3. В строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 1 отчета указывается величина совокупных чистых прямых потерь по событиям операционного риска в соответствии с пунктами 3.4-3.7 настоящего Положения, включаемая в расчет показателя ЧП, отраженного в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 3 отчета соответственно, и рассчитываемая в соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 настоящего Положения.

4. В таблице 2 отчета указываются величины чистых прямых потерь, исключаемые кредитной организацией из расчета ПП в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ПП и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения. В иных случаях в таблице 2 отчета для всех показателей указываются значения, равные нулю. В случае отсутствия уведомления об исключении потерь из расчета ПП или наличия письма, указанного в абзаце первом пункта 6.4 настоящего Положения, в одном из периодов расчета ПП в полях таблицы 2 отчета, относящихся к данному периоду расчета ПП, указываются значения, равные нулю.

4.1. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1 таблицы 2 отчета указывается количество событий операционного риска, прямые потери по которым включены в расчет исключаемых потерь ЧП_ИСК, отраженных в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

4.2. В строках 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2 таблицы 2 отчета указывается сумма прямых потерь по событиям операционного риска, прямые потери по которым включены в расчет исключаемых потерь ЧП_ИСК, отраженных в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

4.3. В строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета указывается величина совокупных чистых прямых потерь по событиям операционного риска, исключаемым кредитной организацией из расчета ПП в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ПП и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения.

4.4. В строке 11.1 таблицы 2 отчета указывается совокупная величина прямых потерь по событиям операционного риска, которые включены в расчет исключаемых потерь ЧП_ИСК, отраженных в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета соответственно, определяемая путем суммирования значений строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

4.5. В строке 11.2 таблицы 2 отчета указывается совокупная величина чистых прямых потерь по событиям операционного риска, исключаемым кредитной организацией из расчета в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ПП и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения, определяемая путем суммирования значений строк 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

5. В таблице 3 отчета указывается расчет показателя потерь кредитной организации от реализации событий операционного риска.

5.1. В строках 1.1-1.3, 2.1-2.3, 3.1-3.3, 4.1-4.3, 5.1-5.3, 6.1-6.3, 7.1-7.3, 8.1-8.3, 9.1-9.3, 10.1-10.3 таблицы 3 отчета показатели рассчитываются на основании данных таблиц 1 и 2 настоящего отчета путем вычитания из значений таблицы 1 отчета значений таблицы 2 отчета для каждого показателя соответственно, при этом показатель ЧП, указанный в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 3 отчета, умножается назначение величины K_АКТ, указанной в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета, в случаях, указанных в абзацах третьем - пятом подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения.

Информация об изменениях:

Подпункт 5.2 изменен с 1 октября 2024 г. - Указание Банка России от 15 января 2024 г. N 6674-У

См. предыдущую редакцию

5.2. В случае если у кредитной организации в течение периода расчета ПП не проводилась реорганизация в форме присоединения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета указывается величина K_АКТ, равная единице.

В случае если у кредитной организации в течение периода расчета ПП проводилась реорганизация в форме присоединения и кредитная организация применяет абзацы третий - шестой подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета:

для года, когда произошла реорганизация, и календарных лет, предшествующих дате реорганизации, указывается величина K_АКТ, рассчитываемая как отношение размера активов кредитной организации на отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала после даты присоединения (с исключением операций и сделок, проведенных между этими кредитными организациями до даты присоединения) к размеру активов кредитной организации на последнюю отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала, предшествующую дате реорганизации в форме присоединения в соответствии со значением статьи "Всего активов" и абзацами четвертым и пятым подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения. В случае если величина К_АКТ принимает значение меньше единицы, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета указывается величина К_АКТ, равная единице;

для следующих календарных лет после даты реорганизации в форме присоединения указывается величина K_АКТ, равная единице, в соответствии с абзацем шестым подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения.

В случае если у кредитной организации в течение периода расчета ПП проводилась реорганизация в форме присоединения и кредитная организация применяет абзацы третий и седьмой подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета указывается величина K_АКТ, равная единице.

В случае если в течение периода расчета ПП у кредитной организации проводились две и более реорганизации в форме присоединения и кредитная организация применяет абзацы третий - седьмой подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета, соответствующих году, когда произошла более ранняя реорганизация, и каждому году, предшествующему году более ранней реорганизации, указывается величина K_АКТ, рассчитанная путем умножения величин K_АКТ для каждой реорганизации в форме присоединения, определяемых для данного года в соответствии с абзацами третьим - пятым настоящего подпункта.

5.3. В строках 1.5, 2.5, 3.5, 4.5, 5.5, 6.5, 7.5, 8.5, 9.5, 10.5 графы 4 таблицы 3 отчета указывается коэффициент индекса инфляции, определяемый в соответствии с абзацем шестым подпункта 3.3.1 пункта 3.3 настоящего Положения.

6. В строке 11 таблицы 3 отчета указывается величина средних чистых прямых потерь кредитной организации, рассчитанная по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 настоящего Положения.

7. В строке 12 таблицы 3 отчета указывается величина ПП, рассчитываемая на расчетную дату i-го года по формуле, указанной в абзаце втором пункта 3.3 настоящего Положения.

8. В строке 13 таблицы 3 отчета указывается величина базового коэффициента внутренних потерь, определяемая кредитной организацией на расчетную дату i-го года по формуле, указанной в абзаце шестом подпункта 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Положения.

9. В графе 2 таблиц 1-3 отчета указывается год, являющийся периодом расчета ПП, в формате "гггг".

10. В графе 4 таблиц 1-3 отчета указываются показатели в целом по кредитной организации.

11. В графах 5-13 таблиц 1-3 отчета показатели указываются в разбивке по направлениям деятельности организации в соответствии с классификацией, изложенной в пункте 3.9 Положения Банка России N 716-П, с учетом требования пункта 3.10 Положения Банка России N 716-П.

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)

<< Приложение 2. Таблица для определения величины показателей, включаемых в расчет БИ		Приложение 4. >> Таблица отнесения возмещений к прямым потерям
	Содержание Положение Банка России от 7 декабря 2020 г. N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления...