Письмо Банка России от 16 апреля 2018 г. N 12-3-5/2688 О приведении к единому стандарту проведения операций с наличной иностранной валютой при осуществлении кассовых операций с клиентами - юридическими лицами, физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, и физическими лицами

Письмо Банка России от 16 апреля 2018 г. N 12-3-5/2688

Вопрос:

В настоящее время ПАО прорабатывает вопрос по приведению к единому стандарту проведения операций с наличной иностранной валютой при осуществлении кассовых операций с клиентами - юридическими лицами (в том числе с другими уполномоченными банками, ВСП других уполномоченных банков), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.

В соответствии с пунктом 2 статьи 140 Гражданского кодекса Российской Федерации случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке.

Согласно части 2 статьи 5 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ), Банк России и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений.

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон N 173-ФЗ не возлагают обязанности на уполномоченные банки осуществлять предусмотренные лицензией банковские операции в том или ином объеме, в частности, связанные с куплей-продажей иностранной валюты. Названные Федеральные законы не содержат и обязанность кредитных организаций работать одновременно со всеми видами наличной иностранной валюты (иностранными знаками в виде банкнот, казначейских билетов и монетами иностранных государств (группы государств)), и запрета на осуществление ими операций с наличной иностранной валютой в зависимости от ее вида.

Условия и порядок проведения банковских операций с наличной иностранной валютой установлены Указанием Банка России N 2054-У ¹, при этом Указание N 2054-У не распространяется на отдельные виды банковских операций с наличной иностранной валютой с участием физических лиц, условия и порядок проведения которых установлены отдельным нормативным актом Банка России - Инструкцией N 136-И ².

Согласно пункту 1.4 Указания N 2054-У перечень наименований наличной иностранной валюты, кассовые операции с которыми осуществляются в уполномоченном банке, ВСП, определяется уполномоченным банком. Указание N 2054-У не содержит положений о возможности самостоятельного решения банками вопроса о необходимости работы с монетой иностранных государств, а также о порядке выплаты сумм менее номинала минимальной банкноты иностранного государства, в том числе определения курса иностранной валюты к рублю для целей выплат таких сумм. Указанные положения установлены только в п. 1.3 Инструкции N 136-И.

В связи с отсутствием в действующем законодательстве норм, обязывающих Банк осуществлять операции с наличной иностранной валютой в определенном объеме и со всеми ее видами (включая монеты) просим подтвердить:

- право самостоятельного принятия уполномоченным банком решения о необходимости или отсутствии необходимости работы с монетой иностранных государств (группы иностранных государств) при осуществлении кассовых операций с наличной иностранной валютой с организациями;

- право уполномоченного банка при принятии решения об отсутствии необходимости работы с монетой иностранных государств (группы иностранных государств), выплату организациям при осуществлении операций с наличной иностранной валютой суммы менее номинала минимального денежного знака иностранного государства (группы иностранных государств) в виде банкноты осуществлять в валюте Российской Федерации по курсу, установленному уполномоченным банком (филиалом).

------------------------------

¹Указание Банка России от 14.08.2008 N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" (далее - Указание N 2054-У).

²Инструкция Банка России от 16.10.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (далее - Инструкция N 136-И).

------------------------------

Ответ:

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел письмо ПАО Сбербанк от 26.02.2018 N 341-исх/10, поступившее в Банк России 21.03.2018, и сообщает следующее.

Методологический подход в отношении работы уполномоченных банков с монетой иностранных государств определен в Информационных письмах Департамента N 29 (Вестник Банка России от 15.09.2004 N 55, вопрос 4) и N 34 (Вестник Банка России от 29.03.2006 N 18, вопрос 5).

Указанный подход используется при применении Инструкции Банка России N 136-И ¹.

------------------------------

¹Инструкция Банка России от 16.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".